Планування діяльності підприємства

РефератДопомога в написанніДізнатися вартістьмоєї роботи

Видаток рушійної електроєнергії визначається за формулою, а потім множиться на ціну:Ср.е. = 1,3* Феф*Му де Феф — ефективний фонд часу роботи устаткування, який становить 4000 годин на рік; Де Т — трудомісткість виробничої программ, нормо-год.; Фд — дійсний фонд часу одного робітника, год; Кв.н. — плановий коефіцієнт виконання норм, н-год./чол. В т. ч. зайнятих утриманням, екксплуатацією… Читати ще >

Планування діяльності підприємства (реферат, курсова, диплом, контрольна)

Розрахункова робота з курсу

Планування діяльності підприємства

Вихідні дані:

Таблиця1.1. Об'єкти підприємницької діяльності за цехами підприємства


Найменуеання показників
Об'єм будівлі, куб.м.
Номенклатура виробів	Е, Б, В, Г

Таблиця 2. Характеристика станочного парку виробництва


Найменування верстату	Коефіцієт виконання норм, %	Потужнкть електрадвигу-нів, кВт.	Ц1на верстату, грн.	Кількість верстатів по варіантах завдання
Токарний		2,7
Фрезерувальний		2,5
Свердлувальний		0,4
Шліфувальнйй		3,5

Таблиця 3. Об'єкти та обсяги підприємницької діяльності


Показники	Найменування виробів	Ціна матеріалу, грн	Вартість відходів, % від ціни
	Е	Б	В	Г
Виробнипа програма по варіантах, шт
План постачання продукції, шт
Норма трудомісткості, нормо-год.	76,2	79,6	28,2	48,6
Середня годинна тарифна ставка, грн.	0,927	0,909	0,964	0,945
Норми видатку матеріалів, кгшт
сталь вуглецева					2,0
сталь легована					2,5
сірий чавун					4,0
бронзове лиття					10,0

Вступ

Для сталої і добре організованої робота підприємства необхідно скласти техніко-економічне обґрунтування його діяльності. В ході складання такого обґрунтування встановлюються основні показники економічної діяльності, розробляються плани виробництва продукції та матеріально-технічного забезпечення, план по праці і кадрах, план по собівартості та інше. Ці вихідні дані є основою і відправною точкою для успішної роботи підприємства в році, що планується.

Розрахунок основних показників

Блок 1. План виробництва та матеріально-технічного забезпечення

Заповнюємо форму 1.1.

Кількість робочих днів поквартально: I — 64; П — 63; Ш — 69; IV — 68.

Загальна кількість робочих днів — 264.

Річний випуск товарів поквартально:


Вироби	1 квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
Е	283,6364	279,2045	305,7955	301,3636
Б	276,3636	272,0454	297,9545	293,6365
В	320,0	315,0	345,0	340,0
Г	271,5151	267,2727	292,7273	288,4849

Потім заповнюємо форму 1.2. графу «Норма видатку» даними табл. 3. Заповнюємо форму 1.3, а також паралельно заповнюємо форму 4.1.1.

Заповнюємо строку «Основні матеріали за виключенням відходів по виробах» .


Е	198,2014 тис. грн.
Б	195,8376 тис. грн.
В	175,1605 тис. грн.
Г	178,5322тис. грн.

Потім заповнюємо графу «Основні матеріали» у формі 4.2

Блок 2. Праця і заробітна плата

Заповнюємо форму 2.1. Заповнюємо форму 2.2. Чисельність основних робочих: Чос.= Т / (Фд*Кв.н.)

де Т — трудомісткість виробничої программ, нормо-год.; Фд — дійсний фонд часу одного робітника, год; Кв.н. — плановий коефіцієнт виконання норм, н-год./чол.

В нашому випаику Т =271 554 нормо-год. (форма 2.1.) Ф_л= 1850 год.

Кв.н. = (105 * 13+107*18+110*9+ 102* 13)/(13 + 18+9 + 13) = 1,058.

Тоді Чос. — 271 554 / 1850×1,058 = 139 чол.

Чисельність допоміжних робітників ~ 30 % від чисельності основних:

Чдр — 139*0,3 -42 чол.

В т. ч. зайнятих утриманням, екксплуатацією та поточним ремонтом устаткування — 55% від загальної чисельності допоміжних робітників:

Чд.р. = 42*0,55 -23 чол.

Чисельність керівного персоналу — 10% від чисельності робітників:

Чк.п. = (139 + 42) * 0,1 — 18 чол.

Чисельнісгь виробничого персоналу;

Чв.п. = 139 + 42 + 18 = 199 чол.

Визначаємо заробітну плату виробничого персоналу по категоріях:

зарплата основних робітників — 252,4542тис. грн Середня годинна тарифна ставка дономіжних робітників, зайнятих утриманням, експлуатацією та поточним ремонтом устаткування -0,8 грн., а інших — 0,7 грн.;

зарплата допоміжних робітників, зайнятих утриманням, експлуатацією та поточним ремонтом устаткування — 23 * 1850 * 0,8 = 34,040 тис. грн.;

зарплата інших робітників — (42−23) * 1850 * 0,7 = 24,605 тис. грн.;

всього зарплата допоміжних робітників — 34,040 + 24,605 = 58,645 тис. грн.

— зарплата херівництва -18 * 200 * 12 — 43,20 тис. грн.

Доплати й додаткова заробітна плата — 19% від заробітної плати за тарифом:

основні працівники — 252,4542* 0,13 = 32,8190 тис. грн.

допоміжні 58,645 * 0,13 = 7,6239 тис. грн.

керівниптво — 43,20 * 0,13 = 5,616 тис. грн.

Винагороди за іцдсумками роботи за рік — 1 місячний оклад (тарифна ставка):

— основні працівники — 252,4542/ 12 = 43,7879 тис. грн допоміжні - 58,645 / 12 = 4,8871 тис. грн.

керівництво — - 43,20 / 12 = 3,6 тис. грн.

Блок З. Комплексні витрати

Заповнюємо форму 3.1.

М_у — загальна встановлена потужність електричних двигунів, кВт,

1,3 — коефіцієнт, що враховує витрати елекфоенергії з технічних причин.

Ср.е. = 1,3 * 4000 * 129,2 = 671 840 кВт-год.

Видаток освітлювальної електроенергії - 1,5% від видатку рушійної електроенергії (в кВт-год):

Со = 671 840 * 0,015 = 10 077,6 Квт-год.

Ціна рушійної електроенергії * 12,1 коп., освіглювальної - 13,0 коп за кВт-год.:

Цр.е. =671 840 * 0,121 = 81,293 тис. грн.

Цо= 10 077,6 * О, 130= 1,31 тис. грн.

Заповнюємо форму 3.2.

Норма амортизаційиих відрахувань — 15% від вартості устаткування та 5% від вартості будівель. Вартість 1 куб.м. будівлі 750 грн.

А= 384,09* 0,15 = 57,6135 тис. грн.

Вартість будівель -10 400 * 75 / 1000 = 7800 тис. грн.

Амортизація — 7800 * 0,05 = 390 тис. грн.

Отже, норма амортизащиних відрахувань:

На = 57,6135 + 390 = 447,6135 тис. гон.

Калькуляційний процент комплексних витрат = Витрати на обслуговування / Нормована зарплата основних рабочих = (725,7837/ 252,4542) * 100 = 287,4912%. Витрати_на управління / Нормована зарплата основних рабочих = (135,8515/252,4542) * І00 = 53,8123%.

Блок 4. Собівартість і прибуток

Після заповнення формя 4 1., заповнюємо графу «Обсяг товарної продукції» у формі 1.1. Після цього заповнюємо форму 4 1.

Заповнюємо форму 4.4. користуючись даними форми 4.3. і форми 4.1

Сума оподаткованого прибутку: П = 759,6672тис. ірн.

Податок на прибуток: 759,667* 0,25 = 189,917тис. грн Відрахування засновникам підприємства — 3% від суми оподаткованого прибутку:

759,667 — 189,917- 22,79 = 546,961 тис. грн.

Фонд розвитку виробництва:

Ф_р.в. — 0,3 * 546,961 -= 164,088 тис. грн.

Фонд соціального розвитку.

Ф_с._р. = 0.2 * 535,8681 =109,392 тис. грн.

Чистий прибуток:

П = 546,961 — 164,088 — 109,392 = 273,48 тис грн.

Резервний фонд — 20% від чистого прибутку:

Фре, = 273,48 * 0,2 = 54,696 тис. грн.

Фонд додаткової оплати праці:

Фд. п.- = 46,0589тис. грн. (форма 3.2.)

Поповнення статутного фонду — 5%:

Фс.т. = 273,48 *0,05 = 13,674 тис. грн Д = 273,48 — 54,696 — 46,0589- 13,674 = 159,0511 тис. грн.

Переносимо значення прибутку по акціях у форму 2.2. (в розрахунку на одного чоловіка):

Пакц. = 159,0511 /199 = 799,25 грн.

Таким чином, кожний працівник отримає в рік в середньому 799,25 грн. дивідендів.

Додатки до розв’язку Форма 1.1. План виро6ництва продукції


Нааменування виробу	Виробнича програма, шт.	гуртова ціна грн.шт.	Обсяг товарної продукції тис. грн.
		з
Е		865,5889	1012,7391
Б		975,9519	1112,5852
В		531,5142	701,5987
Г		643,3654	720,56 934
Разом	;	;	3547,4924


Обсяг товарної продукції з розбивкою по кварталах
I	II	III	IV
к-ть	сума	к-ть	сума	к-ть	сума	к-ть	сума

283,6	245,5	279,2	241,7	305,7	264,7	301,4	260,9
276,3	269,7	272,1	265,5	297,9	290,8	293,6	286,6
	170,1		167,4		183,4		180,7
271,5	174,7	267,2		292,7	188,3	288,5	185,6
			846,6		927,2		913,8

Форма 1.2. Розрахунок витрат основних матеріалів на випуск продукції


Найменування виробу	Найменування матеріалу	Норма видатку. кг./шт.	Виробнича програма, шт.	Витрат,. т.
Е	сталь вуглецева
	сталь легована	І88
	сірий чавун
Б	сталь вуглецева
	сталь легована
	сірий чавун
В	сталь вуглецева
	сталь легована
	сірий чавун
Г	сталь вуглецева	І83
	сталь легована
	бронзове лиття		ф1120

Форма 1.3. Розрахунок вартості основних матеріалів на випуск продукції


Найменування матеріалу	Витрати. т.	Ціна, грн./шт.	Вартість. тис. грн	Вартість відходів	Вартість матеріалів за виключенням відходів. тис. Грн.
				%	сума, тис. грн.
Сталь вуглецева	1039,35		415,74		8,3148	407,4252
Сталь легована	604,5		287,1375	2,5	7,1784	279,9591
Сірий чавун	400,62		144,2232		5,7689	138,4543
Бронзове лиття	33,6		67,2		6,72	60,48
Всього основні матеріали						886,3185
Допоміжні матеріали (5%)						44,3159
Сума			914,3007		27,9822	930,6345

Форма 2.1. Трудомсткість виробничої програми


Найменування виро6у	Виробнича программа, шт.	Норма трудамісткості, нормо-год/шт.	Середня годинна ставка. грн/год.	Трудомісткість виробничої програми. нор. ю-год	Нормована зарплата на прораму. грн.	Нормова зарплата на 1 виріб. грн.'шт.
Е		76,2	0,927		82 645,758	70,6374
Б		79,6	0,909		82 486,296	72,3564
В		28,2	0,964		35 883,936	27,1848
Г		48,6	0,945		51 438,24	45,927
Разом					252 454,23	216,1056

Форма 2.2. Зведений розрахунок фонду оплати праці


Елементи фонду оплати праці	Основні робітники	Допоміжні робітники	Керівники і спеціалісти	Разом
Нормована заробтна плата (по тарифу)	252,4544	58,6456	43,2	354,2994
Доплати і надбавки до нормованої з/пл.	32,8192	7,62 394	5,62	46,0585
Всього основна заробітна плата	285,2733	66,2683	48,82	400,3584
Премії за положеннями: у відсотках
Загальна сума	50,4903	5,8645	12,96	69,3153
Одноразові заохочення та винагороди, 1% від з/пл. по тарифу	2,5245	0,5865	0,432	3,5429
Видагороди за підсумками за рік	21,0378	4,8870	3,6	29,5249
Грошові виплати та заохочення
Всього фовд додаткової оплати праці	74,0532	11,3380	16,992	102,3832
Всього фонд оплати праці	359,3265	77,6068	65,808	502,7414
Доходи по акціях	778,35	778,35	778,35	778,35
Чисельність персоналу, чол.
Середня заробітна плата, грн.	215,4235	153,9819	304,6666	210,5282

Форма 3.1. Потужність електродвигунів та вартість устаткування


Найменування верстату	Кількість верстатів, од.	Потужність двигуна. кВт.	Ціна верстату. грн.	Сумарна встановлена потужнісь. кВт.	Вартість устаткування тис. грн.
Токарний		2,7		35,1	72,93
Фрезерувальний		2,5			174,6
Свердлувальний		0,4		3,6	14,49
Шліфувальний		3,5		45,5	122,07
Разом				129,2	384,09

Форма 3.2. Зведений розрахунок витрат на виробництво продукції, тис, грн.


Найменування елементів витрат	Прямі витрати	Комплексні витрати	Разом
		На обслуговування виробництва	На управління виробництвом

Основні матеріали	886,3 185 345			886,3 185 345
Допоміжні матеріали		44,3 159 267		44,31 592 673
Енергія	81,29 264	1,310 088		82,602 728
Нормована заробітна плата	252,45 423	66,26 885	48,816	367,53 908
Надбавки та доплати до нормованої з/п	32,8 190 499	7,62 385	5,616	46,588 999
Відрахування на соціальні заходи (37,5%)	94,67 033 625	24,8 508 188	18,306	137,827 155
Амортизація виробничих ОФ		447,6135		447,6135
Послуги допоміжних цехів у %
Зальна сума		126,227 115	63,1 135 575	189,3 406 725
Інші витрати (3% від з/п по тарифу)		7,5 736 269		7,5 736 269
Разом	1347,554 791	725,783 775	135,8 515 575	2209,190 124
Калькуляційний процент комплексних витрат		287,491 232	53,81 235 145

Форма 4.1 Калькуляція собівартості та визначення ціни виробу, грн.


Найменування статей калькуляцій	%	Сума по виробах
		Е	Б	В	Г
Основні матеріали за виключенням відходів.		198,2014	195,8376	175,1605	178,5322
Нормована з/п		70,6374	72,3564	27,1848	45,927
Доплати і надбавки до нормованої з/п		9,1828	9,4063	3,5340	5,9705
Відрахування на соціальні заходи	37,5	26,4890	27,1336	10,1943	17,2226
Витрати на обслуговування виробництва	287,4912	203,7 633	208,0183	78,1539	132,0360
Витрати на управління виробництвом	53,8123	38,0116	38,9366	14,6287	24,7143
Всього виробнича собівртість		545,5991	551,6884	308,8563	404,4028
Розрахункові адміністративні витрати та витрати на збут		21,8239	22,0675	12,3542	16,1761
Всього розрахункові витрати		567,4231	573,7559	321,2106	420,5789
Плановий прибуток: у %
Загальна сума		170,2269	258,1901	128,4842	126,1736
Податок на додану вартість (ПДВ)		147,5300	166,3892	89,9389	109,3505
Відпускна ціна під — ства		885,1800	998,3354	539,6338	656,1032

Форма 4.1.1. Розрахунок вартості основних матеріалів на виріб


виріб	Найменування матеріалу	Норма видатку. кг./шт.	Ціна, грн./т.	Вартість основних матеріалів, грн./шт.	Вартість відходів	Вартість матеріалів за виключенням відходів. Грн.
					%	Сума
Е	сталь вуглецева			73,2		1,464	71,736
Е	сталь легована	І88		89,3	2,5	2,2325	87,0675
Е	сірий чавун			41,04		1,6416	39,3984
Б	сталь вуглецева			64,8		1,296	63,504
Б	сталь легована			64,125	2,5	1,603 125	62,5219
Б	сірий чавун			72,72		2,9088	69,8112
В	сталь вуглецева					2,64	129,36
В	сталь легована			37,05	2,5	0,92 625	36,1238
В	сірий чавун			10,08		0,4032	9,6768
Г	сталь вуглецева	І83		73,2		1,464	71,736
Г	сталь легована			54,15	2,5	1,3537	52,7963
Г	бронзове лиття
	Разом			711,665		17,9332	693,732

Форма 4.2. Собівартість товарної продукцй (на одиницю в грн., на випуск — тис. грн.)


Найменування виробу	Виробнича програма, шт.	Основні: матеріали	Нормована заробітна тата	Додаткова заробітна плата
		на од.	на випуск	на од.	На випуск	на од.	на випуск

Е		198,2019	231,8962	70,6374	82,6457	9,1828	10,7439
Б		195,8370	223,2542	72,3564	82,4863	9,4063	10,7232
В		175,1605	231,2119	27,1848	35,88 390	3,5340	4,6649
Г		178,5322	199,9561	45,927	51,4382	5,9705	6,6869
Всього за формою 4.2.			886,3185		252,4542		32,8190
Всього за формою 32.			886,3185		252,4542		32,8190
Відхилення: сума
У відсотках до 3.2.


Відрахування на соціальні заходи	Видатки на обслуговування	Видатки на управління вробництвом	Виробнича собівартість
на од.	на випуск	на од.	На випуск	на од.	На випуск	на од.	На випуск

26,489 025	30,9 921 593	203,76 331	237,599 308	38,0116	44,4736	545,599	638,3510
27,13 365	30,932 361	208,18 306	237,140 868	38,9367	44,3878	551,688	628,9248
10,1943	13,456 476	78,1 539 164	103,16 317	14,6288	19,31	308,856	407,6904
17,222 625	19,28 934	132,36 098	147,88 043	24,7144	27,6801	404,403	452,9312
	94,6 703 363		725,783 775		135,852		2127,8974
	94,6 703 363		725,783 775		135,852		2127,8974
	;		;		;		;

Форма 4.3. Собівартість та обсяг реалізації продукції


Найменування показників	Найменування виробів	Разом
	Е	Б	В	Г
План постачання продукції, шт.
ПДВна виріб, грн./шт.	147,5300	166,3892	89,9389	109,3505
Відпускна ціна підприємства, грн./шт.	885,1801	998,3354	539,6338	656,1032
Собівартість виробу, грн/шт.	567,4231	573,7559	321,2106	420,5789
Обсяг реалізованої прпродукції; тис. грн	964,8462	1048,2521	636,7679	787,3238	3437,1902
Собівартість реалізованої' продукції, тис. грн	618,4912	602,4437	379,0285	504,6947	2104,6583
ПДВ, тис. грн.	160,8077	174,7086	106,1279	131,2206	572,8650

Форма 4.4. Розподіл прибутку


Показники	Сума, тис. грн.
Обсяг реалізованоі продукції	3437,1902
пдв	572,865
Собівартість реалізованої продукшї з врахуванням адмінісгративних витрат та витрат на збуг	2104,6583
Сума оподаткованого прибутку	759,667
Податок на прибуток	189,917
Чистнй прибуток	273,48
Розподіл прибутку:
— дивіденди	159,0511
— поповнення статутного капіталу	13,674
— резервний капітал	54,696
— інше використання	46,0588

Показати весь текст

Заповнити форму поточною роботою