Системный аналіз стану та управління кредитами

Содержание Введение 2.

Глава 1. Управління кредитами у банку. 5.

1.1 Структура кредитного відділу і партнерів банку. 5.

1.2 Види та фізичні методи кредитної політики. 9.

1.3 Види кредитів. 11.

1.4 Види кредитних ризиків. 15.

1.5 Етапи проходження кредиту. 17.

1.5.1 Розгляд заявки одержання кредиту. 17.

1.5.2 Оцінка кредитоспроможності позичальника. 23.

1.5.3 Підготовка кредитного договори та його висновок. 25.

1.5.4 Кредитний моніторинг. 29 Глава 2. Методи використання системного аналізу, у процесах управління. 31.

2.1. Предмет і завдання системного аналізу. 31.

2.2. Завдання системного аналізу, у управлінні кредитами банку. 32 Глава 3. Системний аналіз управління кредитами. 34.

3.1. Аналіз кредитних заборгованостей у 1995 і 1996 роках. 34.

3.1.1. Аналіз заборгованостей за термінами. 37.

3.1.2. Аналіз заборгованостей за галузями. 39.

3.1.3. По відсотковим ставками. 40.

3.2. Аналіз нових виданих кредитів на 1996 року. 41.

3.2.1. Аналіз виданих кредитів за термінами. 41.

3.2.2. Аналіз виданих кредитів за галузями. 42.

3.2.3. Аналіз виданих кредитів по відсоткових ставок. 43 Глава 4. Методика створення управління кредитами. 45.

4.1. Мета створення інформаційного системи управління кредитами. 45.

4.2. Інформаційна систему управління кредитами. 45.

4.2.1. Налаштування системи. 45.

4.2.2. Формування й ведення нормативно-довідкової інформації. 46.

4.2.3. Ведення картотеки. 48.

4.2.3.1. Додавання записи. 51.

4.2.3.2. Збереження картки. 51.

4.2.4. Операції за кредитами. 51.

4.2.4.1. Алгоритм нарахування відсотків. 52.

4.2.4.2. Алгоритм погашення відсотків з виданій кредиту. 56.

4.2.4.3. Алгоритм погашення кредиту. 58.

4.2.4.4. Алгоритм розрахунку відрахувань на резерв потенційних втрат перезимувало і збитків. 59.

4.2.4.5. Алгоритм зміни відсоткової ставки. 60.

4.2.4.6. Алгоритм зміни загального обсягу кредиту. 61.

4.2.5. Звіти. 61 Укладання. 63 Додатка. 64 Глосарій. 77 Використовувані джерела. 78.

Із придбанням незалежності, Киргизстан вибрав шлях переходу від централізованої планової економіки до ринково орієнтованої. Економічна трансформація, як і політична, зажадала розвитку нових структур і нової економічної мислення. Хоча розпаду Союзу з’явився однією з негативних факторів, вплинули на економічне становище країни, головні причини економічного і бюджетної кризи були структурного і системного характеру. Централізована економіка виявили нежиттєздатність себто ефективність використання ресурсів, зокрема і надходження, і навіть досягнення економічного роста.

З огляду на об'єктивних обставин Республіка зіткнулася з поруч економічних трудностей.

Передусім це вдарило по інфляції - рівень цін зріс приблизно 350 раз. Розрив економічних пріоритетів і торгових зв’язку з традиційними партнерами, припинення фінансування дефіциту бюджету з’явилися серед причин різкого падіння рівня виробництва та кризи системи управління. Був втрачено великий експортний ринок для спеціалізованої продукції кыргызских підприємств. Для підприємств імпорт, в особливості на паливо, підскочили многократно.

Ці негативні процеси зажадали розробки нових підходів в здійсненні економічних реформ. Найсерйознішою проблемою стала проблема финансовая.

Нестача фінансових коштів надходили з центрального бюджету, які були є основним джерелом надходжень у республіканський бюджет, погіршення умов торгівлі, виражене у «втраті традиційних та різке зростання ціни імпорт, висока інфляція, і незнання законів ринкової економіки, — усе це обумовило різке зниження рівня виробництва. Воно торкнулося більшості промислових і сільськогосподарських підприємств країни, котрі опинилися перед загрозою повного закрытия.

Підприємства, внаслідок катастрофи колишньої торгової і платіжної системи до створення нової, або не мали можливість купувати такі необхідні підтримки їхнього виробництва запасними частинами і сировинні ресурсы.

У умовах підприємства змушені були шукати нові джерела фінансування. Реорганізація державних підприємств у акціонерні суспільства дозволив їм залучати кошти зарубіжних інвесторів, зацікавлених осіб і «своїх працівників для своєї виробничої діяльності. Але й жорсткі вимоги ринку до листингу підприємств дає можливості багатьох працювати над ринком цінних паперів на повну мощность.

Донедавна фінансування підприємств проводилися через колишні державні банки за цільовими урядовим постановам, і результати цих дій наочно свідчать, що ця практика кредитування часто призводить до підвищення не повернення кредитів. У цьому окремими банках не враховувався те що, що запровадження високих відсоткові ставки на кредити явно підвищує ризик їх неповернення. У неперервному зв’язку з цим, неповернення кредитів прийняв обвальний характері і викликало в банків різке скорочення дохідності за відсотками і зростання витрат за відсотковим виплатах. Це своє чергу призвело до збитковості банков.

У 1994 року банки іноді видавали кредити при недостатності капіталу, це було зумовлено поганим станом інформаційного забезпечення, через що вони часто були на стані точно оцінити свої справжні ситуацію і можливість видачі нового кредита.

Це спричинило появі нереальних активів у банків. У цьому банки не створювали резерви їхнього списання. Банки ще починали практику формування резерву на покриття можливих втрат за кредитами у залежності від своїх квалификации.

Існуючий фінансово-кредитний сектор страждають від свого структурного одноманітності: усе, що є у Киргизстані - це 15 банків, одна расчетноощадну компанія, кілька страхових компаній (які займаються страхуванням кредитів і розбазарювання майна у невеликих розмірах, оскільки де вони мають вільних фінансових ресурсів) і інвестиційні (формально) компанії, ломбарди і обмінні бюро. Немає жодного іпотечних банків, ні лізингових компаній, ні інших інститутів, покликаних максимально задовольнити потреби і населения.

Торішнього серпня 1996 року Національним Банком з сприяння Азіатського Банку створено 3 експериментальних кредитних союзу у Араванском, Кадамжайском районах Ошской області й р. Кара-Балта, вони покликані кредитувати сільськогосподарські підприємства міста і фермерські господарства — членів кредитного союза.

Нині в Киргизстані загалом сформувалася дворівнева банківсько системо. У першому рівні - Національний банк Кыргызской Республіки, другою — комерційні банки.

Формування банківської системи чинився як шляхом перетворення існували державних банків акціонерні, і з допомогою нових комерційних банків. Перехід налаштувалася на нові умови роботи зажадав, як від колишніх банків, і від новостворених комерційних банків підвищення освітнього рівня фахівців, необхідності вивчення досвіду роботи комерційних банків розвинутих країн. Тому Національний банк організував навчання із запрошенням фахівців із провідних західних стран.

Комерційні банки на асоційованої основі стали організовувати регіональні банківські навчальні центри в Алма-Аті, Ташкенті, де також проводять семінари фахівці банківську діяльність. Соучредителями цих навчальних центрів сталі та організації, такі як Світовий банк, Європейський Банк Реконструкції й Розвитку, Асоціація турецьких банків та ін. Ці заходи допомогли в період підготувати фахівців, навчити їх почати основам роботи у умовах конкуренції. Природно, нерозвиненість ринку, поки що високий рівень ризику, Демшевського не дозволяє комерційних банків надавати весь перелік послуг, традиційно прийнятих західними банками.

Проте, банківська діяльність у умовах загального падіння виробництва виявилася високоприбуткової. Так, частка прибутку отриманої банківської сферою за результатами діяльності всього Народного Господарства опинилася у 1993 р. — 49.9%, 1994 р. — 45.2%. Настільки високі доходи почали вносити припливу іноземних інвестицій у банківську сферу.

Було створено банки з допомогою капіталу з Великобританії, Німеччини, Гонконгу, Казахстану, России.

Почали відкриватися кредитні лінії міжнародних організацій на підтримку приватного підприємництва. Зокрема Європейський Банк Реконструкції й Розвитку, Центральноазиатского-Американского фонду підтримки підприємництва. Кредитні лінії стали проводитися через комерційних банків, які підбиралися на тендерних засадах. Вимоги пред’являлися жорсткі. Це теж стало стимулом для вдосконалення роботи комерційних банків, підвищення ними рівня кваліфікації своїх работников.

Для доведення рівня роботи комерційних банків до міжнародних стандартів, НБКР став поступово впроваджувати вимоги Міжнародного Базельського Угоди у сфері банківської деятельности.

Результатом зусиль вкладених у вдосконалення банківської системи республіки ставати формування однією зі складових ринку — кредитного рынка.

Комерційні банки є установами, берущими він ризик роботи з фінансовими засобами інших. Через свої зобов’язання в вкладах, депозитах і мережі філій є як основними хранителями грошових накопичень фінансового сектора, первинним каналом кредиту та інвестицій у економіку, але й оперують найважливішою похідною економіки — механізмом платежів. Вони несуть повну відповідальність по зобов’язанням перед клієнтами, і, природно, банки можуть сконцентрувати великий ризик використовувати з залученням і розміщення ресурсів. Через це банківсько системо жорстко регулюється Національного банку. Він є головним банком, що забезпечує грошово-кредитної політики. Основними завданнями якого є:. здійснення грошово-кредитного регулювання;. забезпечення сумлінної банківської конкуренції;. нагляд над виконанням банківського законодавства;. захист інтересів вкладників та кредиторов;

Національний банк, як бачимо, контролює діяльність комерційних банків біля Кыргызской республіки, у своїх повноважень. Вона має надав право видавати, обов’язкової виконання банками та інші юридичними і фізичними особами, нормативні акти, і навіть дає рекомендації банкам по кредитної і відсотковою політиці. Національний банк розробив цілим пакетом документів за кредитами, адресований працівникам комерційних банків та інших кредитних установ, відповідальних розробку, втілення у життя і регулювання кредитної політики. Так, наприклад, інструкції: «По працювати з кредитами», «Про обмеженнях кредитування», «Про проведення операцій із інсайдерами», «Про проведення операцій із афільованими компаніями», становище «Про класифікації кредитів і лобіювання відповідних відрахуваннях в для покриття потенційних кредитних, лізингових втрат перезимувало і збитків» і др.

Глава 1.

Управління кредитами в банке.

1.1 Структура кредитного відділу і банка.

Структура банку, кількість відділів, спеціалізація служб, склад керівництва, розподіл повноважень тощо. залежать від багатьох факторів, і визначається економічної доцільністю. Так, невеличке провінційне закон надає банку іншу структуру, ніж великий банк, що у фінансовому центрі, банк у сільському районі - іншу, ніж у промисловому, банк з відділеннями — іншу, ніж без відділень. У цьому треба врахувати, що немає двох банків з однаковим структурою: банки змінюють набір відділів і комітетів, склад керівних органів відповідно до змінюваними умовами роботи банку, новими завданнями, рекомендаціями експертів по менеджменту і т.д.

У загальній організаційну структуру банку можна виділить два типу відділів: відділи, виконують лінійні функції, і відділи, виконують штабні функции.

Лінійні відділи безпосередньо зайняті виконанням операційній роботи, наприклад, прийняттям вкладів, видачею кредитів, купівлею цінних паперів тощо. Термін «лінійний» характеризує характер зв’язків цих відділів з вищими ешелонами банку. Лінійні функції делегуються з вищих поверхів ієрархії на нижчі, що створює безперервну «ланцюг команд» чи «лінію» команд по вертикалі, яка б пов’язала рівень зі другим.

Штабні відділи займаються обслуговуванням лінійних відділів, надають їм допомогу підвищення ефективності своєї діяльності. Прикладом можуть служить відділи планування, кадрів, юридичний, статисти та т.д.

Хоча штабні відділи нічого не винні присвоювати собі управлінські функції відношення до лінійним, така узурпація часто відбувається практично. Якщо такі відносини мають місце, є підстави причиною внутрішніх конфліктів, оскільки керівники лінійних і штабних служб можуть надавати суперечливі вказівки і рядовим працівникам банку. Теорія менеджменту рекомендує чітко розмежовувати функції відділів різних типів і завжди пам’ятати, що штабні відділи мають лише правом надавати допомогу дітям і давати консультації. Зазвичай, штабні відділи завжди виділяються в окремий блок.

Відомо кілька принципових схем побудови банку. Кожна їх адекватна певному типу кредитного ринку. Так було в умовах локального ринку, обмеженого контингенту клієнтів, відсутності активного суперництва конкуруючих установ, нерозвиненості чи його повної відсутності мережі філій набула так звана пірамідальна схема побудови банку. Для неї характерна гранична простота вертикальних зв’язків, пряме і безпосереднє підпорядкування відділів вищого керівництва банку (рис. 1.1.).

З посиленням спеціалізації окремих операційних ланок, переходом від оптових операцій із обраної клієнтурою до роздрібному обслуговування масового контингенту споживачів фінансових послуг, розширенням району банківської діяльності неминуче змінюється організаційну структуру банку. Тут можливо кілька варіантів. Усі вони, проте, мають те спільне риску, що дедалі більше повноважень переходить від центральних органів управління до керівникам нижчого рангу, виникають проміжні ланки між вище керівництво банку і низовими структурами.

Один із альтернативних схем, які забезпечують зосередження функцій і посилення ролі відділень банку, називається географічної структури (рис. 1.2.).

Ще одна можливий підхід до роботи банку великий території називається функціонального. Тут управління операціями грунтується на чіткий розподіл функцій акумуляції ресурсів немає і способів їх використання (рис. 1.3.).

В межах своєї організаційної структури кожен банк створює відділ чи групу відділів, які визначають видачу й кредитів, аналіз позичкового портфеля, контролю над ходом погашення наданих кредитів і т.д. У невеличких банках процедура видачі кредитів гранично спрощена; кожне кредитне інспектор обслуговує різні категорії позичальників, і виконує всю роботу з оцінці кредитоспроможності імені клієнта й т.п.

У великих ж банках неминуча спеціалізація і делегування функції. За кожним кредитним інспектором закріплено певний коло клієнтів, багато функції виконуються особливими підрозділами «підтримки». До цих функцій ставляться: ведення кредитного архіву (збирання та зберігання документів, що з видачею кредитів, відповіді запити клієнта, керівництва та інших підрозділів банку); збір даних про кредитоспроможності (контакти коїться з іншими фінансовими установами, інформаційними агентствами, роботодавцями й т.д.); аналіз фінансового стану клієнта (вивчення звітів, балансів, підготовка аналітичних таблиць, розрахунок коефіцієнтів); контролю над якістю й структурою кредитного портфеля (наступна перевірка обгрунтованості задоволення кредитних заявок; виявлення ненадійних позичок, розробка заходів з усунення критичних ситуацій, які загрожують непогашенням кредитів; підготовка звітів про стан кредитів для керівних органів банку); контролю над ходом погашення кредитов.

На рис. 1.4 зображено «кредитна вертикаль», чи схема управління кредитними операціями у невеликому банку. Вона є досить простою: два відділу управляють комерційними і споживчими ссудами, причому у їхньому віданні перебувають підрозділи, контролюючі роботу банківських відділень. Є також відділ вивчення кредитоспроможності, де зосереджено всі види фінансового аналізу та контролю над станом справ заемщиков.

У крупному банку (рис. 1.5) відбувається спеціалізація і сегментація окремих функцій кредитування. У цьому галузевої принцип організації позичкових операцій узгоджується з географічним. Виділяються дві потужні «галузі» кредитних операцій. Одна група відділів, здійснює видачу ділових кредитів. Старші керівники банку очолюють відділи по кредитування підприємств різних галузей, видачі зовнішніх кредитів, кредитування клієнтури в міських районах та проведення операції у провінції. Крім того великий відділ кредитних операцій, виконує роботу з аналізу фінансового стану клієнтів, підготовці всієї документації, оформленню позичок і контролю право їх погашенням. Друга «гілка» організаційної структури контролює операції з кредитування споживачів і міцно пов’язана з роботою мережі філій банку. На верхніх поверхах банківської адміністрації є кредитний комітет, який би розглядав справи про надання великих позичок і яке утверджує рядові угоди, комітет із аудиту й молдавські підрозділи, здійснюють аналіз кредитного портфеля. Стратегію кредитної політики визначає рада директорів банка.

1.2 Види й фізичні методи кредитної политики.

Загальновідомо, що розсудлива банківська практика з надання кредитів включає у собі необхідність наявності кредитної політики банку, що має бути оформлена як внутрішніх тих нормативних документів і затверджена Радою банку. У цих документах необхідно відбивати все основні тези що стосуються видачі кредитів — типи і цілі кредитів, завдання кредитної політики банку, поділ відповідальності держави і повноважень працівників банку області кредитування, політика щодо аналізу та класифікації кредитного портфеля, і навіть відповідних відрахувань до резерв, заходи, які у разі проблемних кредитів і таке інше. Кожен банк проводить своє власне політику області кредитування, оскільки вони працюють у різних умовах. Це може бути економічні, політичні, галузеві і географічні факторы.

Банкам настійно рекомендується розробляти всебічне керівництво по кредитної політиці про те, щоб забезпечити основних напрямів кредитної політики і побачити обов’язки, і повноваження всіх службовців банку, зайнятих у процесі надання кредитів клієнтам банку. Таке керівництво відбиває кредитну філософію і стратегію банку з більшості питань, пов’язаних із наданням кредита.

Немає певної, підходящої всім банкам форми такого керівництва. Кожен банк повинен створити свій власний посібник з кредитної політиці, відбиваючи економічні, політичні та географічні умови, у яких проводить свою кредитну политику.

Керівництво зазвичай розписується :

. правомочності на кредитування та її методы;

. послуги з позичкам надані клиентам;

. методи оцінки й аналізу проекту на кредит;

. складання кредитної документации;

. і навіть обов’язки кредитного служащего.

Правомочності на кредитування та її методи. Ця частина посібники з кредитної політиці описує систему і складні процедури за якими банк обробляє і схвалює різні види кредитних послуг, наданих клієнтам. Правомочності на кредитування визначається кількістю і низькому рівні кредитних службовців, чиї підписи необхідні затвердження певного кредиту. До процедурам ставляться ті дії, що їх вжито кимось певним у процесі затвердження кредиту. Система затвердження кредиту зазвичай багатоступінчаста. Рівень у якому кожен кредит затверджуватиметься, залежить від сукупного становища імені клієнта й кредитного ризику. Например:

1st Індивідуальне правомочність: кредитна послуга, не що викликає досягнення сукупного рівня кредиту понад п’ятнадцять 000 доларів, то, можливо затверджена одним кредитним службовцям у відповідному відділі надання кредитов (кроме кредитів, які заслуговують особливої внимания).

2nd Подвійна підпис: кредитна послуга, що викликає перевищення сукупного обсягу кредиту понад 15 000 доларів, але з более.

100 000 доларів, і що викликає незвичайних кредитних ризиків, то, можливо затверджена двома підписами (наприклад, кредитного службовця та її начальника).

3rd Кредитний комітет: кредитна послуга, що викликає збільшення сукупного обсягу кредиту клієнту понад 100 000 доларів, повинна бути затвердженою банківських кредитних комитетом.

Послуги з позичкам надані клієнтам. Банк може дати як всі види кредитування, і вибрати собі будь-які пріоритетні види, згідно відносини із своїми можливостями, бажаннями й опытом.

Методи оцінки й аналізу кредитоспроможності позичальника. Банк може використовувати кілька методів оцінки потенційних позичальників: фінансові показники позичальника, фінансові показники за галуззю. Останнім часом розробляються методи оцінки з допомогою різноманітних статистичних моделей. Вибір методів залежить від розміру банку, області кредитования.

Упорядкування кредитної документації. До того ж, банк повинен детально обумовити порядок кредитування, вклавши у документах все стадії, починаючи з подання заявки одержання кредиту. У нормативних документах банку мають наводитися також усі види й форми внутрішньої звітності, розроблені банком для роботи, що з кредитуванням. Крім цього, особливо важливо відбити у внутрішніх документах банку дедалі заходи й процедури, щоб забезпечити належний рівень наступного контролю з кожної з нижчевикладених стадій роботи з кредитами.

Картотека кредитної інформації. Картотека кредитної інформації є не документом, а внутрішньої, хронологічної і всеосяжної реєстрацією всіх відносин між банком і клієнтом цього банку. Зміст картотеки зазвичай за межі суто кредитних взаємин української й зачіпає реєстрацію всіх видів діяльності між контрагентами (крім трастових взаємовідносин). Всеосяжна природа такий картотеки необхідна визначення рентабельності чи ризикованості стану всього комплексу взаємовідносин. Зміст ККІ, крім іншого, має включати: копії всіх кореспонденцій між клієнтом і банком; все записи, підготовлені персоналом банку ролі детального звіту про свої контакти з клієнтом; копії всіх письмових кредитних аналізів і тверджень позичок, підготовлених службовцями банку, містять підписи стверджували співробітників у разі відмови прохання позику, причини цього відмови; копії всіх договорів і угод, угод про позички, обмежень отримання інвалюти і решти документації, що належить до взаємин із клієнтом; копії аналізів прибутковості, які стосуються взаимоотношениям.

1.3 Види кредитов.

А, аби розмовляти про управління кредитами в російських банках, треба зрозуміти, що таке кредит і кредитний рынок.

Кредит — це сума грошей, отримувана позичальником від банку або іншого кредитного установи за умов повернення, платності, терміновості і використовувана їм на свої потреб які застерігаються у кредитному договоре.

Ринок кредитів — це розмах банків та інших інститутів, які займаються видачею кредитів. Кредити є товаром цих організацій, як і будь-який товар, завдає прибуток і збитки. Потрібно сказати, що кредитні операції є одним із основних в діяльності банку, і є найбільш дохідними статтями банківського бізнесу, їх значення у забезпеченні дохідності важко переоценить.

У, наприклад, 1990 р. як відсотків з позичкам комерційні банки отримали 237 млрд. доларів, що становить 75% всіх відсотків доходів населення і 63,6% валових доходов.

У той самий період із якістю кредитного портфеля пов’язані основні ризики, яким піддається банк у процесі здійснених операцій — ризик ліквідності (нездатність банку погасити зобов’язання перед вкладниками), кредитний ризик (непогашення позичальником основного боргу та відсотків по кредиту, ризик відсоткові ставки тощо.). Поганий підхід до аналізу умов видачі кредиту, відсутність за фінансовим станом позичальника веде до збитків банка.

Комерційні банки надають своїх клієнтів різноманітні види кредитів, які може бути розбитий по категориям.

Насамперед по основним групам заемщиков:

. кредит хозяйству;

. кредит населению;

. кредит державних органів власти.

За призначенням (напрямку) розрізняють кредит:

. потребительский;

. промышленный;

. торговый;

. сельскохозяйственный;

. инвестиционный;

. бюджетный.

Залежно від сфери функціонування банківські кредити надані підприємствам всіх галузей хозяйства (т.е. господарюючим суб'єктам), може бути двох видов:

. кредитування основних засобів (що у розширеному відтворенні основних фондов);

. кредитування поточних активів (що у організації оборотних фондів), що потенційно можуть спрямовуватися в:

. сферу производства;

. сферу обращения.

По термінів користування кредити бывают:

. до запитання ;

. термінові (зі сроком).

В своє чергу поділяються на:

. короткострокові (до 1 года);

. середньострокові (від 1 до 5 лет);

. довгострокові (понад 5 лет).

Зазвичай, кредити, формують оборотні фонди, є короткостроковими, а позички, що у розширеному відтворенні основних фондів, ставляться до середньостроковим і довгостроковим кредитам.

За розмірами кредити розрізняють кредиты:

. крупные;

. средние;

. мелкие.

По обеспечению:

. незабезпечені (бланковые);

. обеспеченные.

— залоговые;

— гарантированные;

— застрахованные.

По способу видачі банківські позички можна розмежувати на позички компенсаційні і платежные.

У першому випадку, кредит іде на розрахунковий рахунок позичальника для відшкодування останньому його власні кошти, вкладених або у товарноматеріальних цінностей, або у затраты.

У другий випадок, банківська позичка іде безпосередньо на оплату розрахунково-грошових документів, пред’явлених позичальнику до оплати за кредитуемым мероприятиям.

За методами гасіння розрізняють банківські позички, погашаемые на виплату (частинами, частками), і позички погашаемые одноразово (однією певну дату).

Банківські системи у різних країнах мають різновиди кредитів, ми інколи з унікальними термінами та умовами. Здебільшого, проте, структура кредитів, зокрема щодо обслуговування боргу — частоту і продовжити терміни платежів з відсоткам і погасительных — встановлюється скрізь однаково. У банку є «кошик» видів кредиту у тому числі клієнт може вибирати в межах кредитоспроможності і зі схвалення співробітника банку з кредитам.

«Кошик продуктів» різних видів кредитів не вважається незмінною в перебігу періоду часу, але розвивається як і, як і живий організм: вона пристосовується змін у кредитних потребах, економічних умовах, і взагалі фінансовому оточення. Зміна пропозиції кредитів може бути викликане динамічної структурою конкуренції викликаної як внутрішніми і зовнішніми джерелами. З цією пов’язано поступове вдосконалення фінансових ринків, особливо в странах.

Кредитні послуги, як було зазначено перераховано на початку глави, можна за різного класифікувати. Вони, як вже зазначено, може бути розбиті на такі 2 групи з сферам функционирования:

Кредитування поточних активов:

a) Сезонні кредити, наприклад, короткострокові кредити фермам під насіння, добрива, пестициди тощо.; кредити туристичному сектору (літній, зимовий спорт). Кредити переважно короткострокові з однією платежем зі спеціальним терміном 30−180 днів. Щоб показати сезонність згаданого кредиту, позичальник зазвичай повинен утриматися від сезонного кредиту на протягом певного періоду часу, наприклад, 30 днів, по крайнього заходу, на рік. b) Іноді потреби у кредиті змінюються протягом року у залежність від тривалості проекту (наприклад, кредити під будівництво). Це може фінансуватися револьверної кредитної лінією, з періодичними платежами, але кредит погашають, поки проект не завершено, тим часом кредитна лінія то, можливо перетворено на довгострокову заборгованість з погашенням кількома платежами. з) Акредитив «стенд-бай» який завжди обмежується кредитуванням поточних активів, але має короткостроковий характері і є зобов’язанням банку заплатити третій стороні за дорученням клиента.

Зазвичай чи діє у перебігу одного года.

Кредитування основних засобів. Це зазвичай кредити терміном понад рік, що проект відбиває очікування про період використання активів. a) Термінові кредити — є широку категорію кредитів під об'єкти, які від кредитування нерухомості, і навіть окремо що стоять проектів, як-от розробка й експлуатація природних ресурсів (родовищ, нафтових та газових свердловин і т.д.).условия погашення зазвичай мають періодичні платежі, пов’язані з ймовірним грошових потоків імені клієнта й повна виплата очікується пізніше закінчення терміну використання активу. Активи часто використовують як гарантія кредиту. b) Будівельні кредити, надані на фінансування будівництва комерційних, промислових чи житлових об'єктів, мають форму револьверних зобов’язань, дозволяють позичальнику встановити час та незначною сумою використання кредиту. Погашення можливо, у різних варіантах, залежно від очікуваного потоку платежів. з) Кредити під нерухомість надаються департаментом нерухомості банку фінансування існуючої комерційної чи житлової нерухомості з урахуванням забезпечення. Високоспеціалізована форма кредитування зазвичай потребує наявності стабільного, довгострокового залучення фондів, тому не переважають у всіх комерційних банках. d) Проектні кредити також є высокоспециализированными кредитами, часто які вимагають значних знань співробітника або в найнятих консультантів. Часто фінансується на «виняткової» основі: якість цих кредитів на значною мірою грунтується на прогнозах потоків платежів, отримані від завершеного проекту. Приклади: фінансування розробки родовищ металів і вугілля, нафтових та газових свердловин, електростанцій тощо. Міркування прийняті при кредитуванні: технічна репутація позичальника, якість розробки проекту й системи маркетингу. Доступність гарантій тощо. Проектні кредити часто організуються як і будівельні кредити. e) Лізингове фінансування — високоспеціалізована форма кредитування, часто зі значними наслідками ліквідності оподаткування орендаря. Лізингове фінансування стосується основному до посередньо і довгостроковим активам, наприклад, автомобілі й вантажівкам, машинам та комп’ютерного обладнання, залізничному складу, літакам, кораблям тощо. при лизинговом фінансуванні орендодавець — у разі банк, але часто небанківський фінансовий посередник, є законним господарем активу, орендованого клієнтом. Залежно від виду оренди, у орендаря то, можливо право наприкінці термін дії угоди придбати даний актив. Юридичні питання мають високе значення. Документація оформляється як середньочи підписання довгострокового орендного угоди, що вимагає щоквартальних чи щомісячних платежей.

Комерційні банки за своєю природою є короткостроковими кредиторами. Причиною цього і те, що вони обмежені у формуванні кошика продуктів джерелами фінансування, які представляють значні короткострокові депозити з високим рівнем ліквідності і, отже з невизначеною доступністю у майбутньому (і невизначеною ціною). Для обмеження ризику у межах, банку доводиться сконцентруватися на короткострокових кредитах. Західні банки навчилися досить успішно — іноді за вищу ціну і навіть використовуючи оренду — долати ці обмеження, або розширюючи джерела фінансування, або надаючи довготермінових кредитів характеристики краткосрочных.

1.4 Види кредитних рисков.

Концепція ризику, як та її існування, стара як світ. Ризик всепроникающ, він оточує нас вдень і вночі; якого є складної нерозв’язною, перманентної і неминучою частиною нашого життя. Людина від природи прагнути уникати ризику. Якщо ми можемо контролювати ризик, то зазвичай воліємо уникнути його. Причина: невпевненість часто веде до різноманітних потерям.

Вимушені визнати наявність ризику у житті, хочемо зводити до мінімуму рівень ризику, якому ми піддаються внаслідок наших дій. Також, хочемо матимуть можливість вибору найменш ризикованою з цих двох і більш альтернатив. Або ж ми хочемо співвіднести ризик будь-якого події чи ризикованість підприємства з можливими вигодами, тобто. хочемо вибрати оптимальне співвідношення ризику й можливі вигоди будь-якого предприятия.

Фінансовий ризик охоплює велику область ризику, що з прийняттям фінансових рішень. Як такою вона вмикає концепцію кредитного ризику, як і решта видів ризику. Вони містять у собі відсоткові ризики, галузеві ризики, країнні ризики, валютні ризики та т.д. Ці різні категорії ризиків є надзвичайно взаємопов'язаними, та щодо одного їх викликають зміни у іншому чи інших рисках.

Кредитний ризик чи ризик неповернення боргу то, можливо визначений невпевненість кредитора у цьому, що боржник у змозі і буде намірятися виконати свої зобов’язання відповідно до термінами і умовами кредитного соглашения.

Цей стан може бути викликане: нездатністю боржника створити адекватний майбутній грошові потоки у зв’язку з непередбачуваними несприятливими змінами у діловому, економічному і (або) політичному оточенні, у якому оперує позичальник; непевністю у майбутній вартості та якість (ліквідності й можливості продажу над ринком) застави під кредит; тріщинами у діловій репутації заемщика.

Фірми не функціонують повністю незалежно чи вакуумі. Їх діяльність перестав бути повністю результатом їх своїх власних можливостей управління, а визначається поруч зовнішніх чинників (економічних, політичних, соціальних тощо.). А, щоб відокремити ризики, пов’язані лише з управлінням позичальника, від зовнішніх чинників, визначаються елементи ризику, особливо пов’язані з галуззю позичальника. Знання й розуміння галузевих ризиків значно допомагає в оцінці ризику, що з індивідуальним заемщиком.

Галузевий ризик безпосередньо пов’язане з ступенем мінливості у діяльності галузі економічному просторі і у плані, за абсолютним сенсі програми та по порівнянню з іншими галузями. Чим більший мінливість галузі, тим більше коштів рівень ризику. Питання, які слід урахувати, включають: Діяльність альтернативних галузей за тепер. Чи є істотні розбіжності між галузями і які показують найменше і найбільше відхилення? Продовжують чи успішно діяти галузі, добре які діяли минулому — проти економікою у цілому. Чи є сталість результатів всередині галузі? Інакше кажучи, домагалися чи фірми лише у галузі однакових результатів за і хоча б період чи є широке розбіжність у результатах?

Внутрішньогалузева середовище конкуренції є додатковим джерелом інформації про силу та життєздатності фірм у галузі стосовно фірмам інших галузях і є, отже, показником ризику. Характеристики даної середовища включают:

. ступінь запеклості цінової та нецінової конкуренции;

. легкість чи складність входження до отрасль (а часом і выхода);

. існування чи нестача своїх близьких і конкурентоспроможних за ціною заменителей;

. ринкова сила покупателей;

. ринкова міць поставщиков;

. політичне й соціальне окружение.

Відсотковий ризик, як й інші види ризику, обумовлений невизначеністю. У разі невизначеність пов’язані з майбутнім напрямом руху, і рівнем відсоткові ставки. Відсотковий ризик як такою зачіпає і кредиторів і дебіторів. Відсотковим ризиком як, і інші види ризику, можна управляти, чи мінімізувати його. Це можуть робити як боржники, і кредитори, тобто користувачі кредиту та особи його надають. Відсотковий ризик можна з’ясувати, як мінливість доходів чи цін фінансових активів, яка викликана зміною рівня відсоткові ставки. Для комерційних банків, більшість активів яких існує у формі позичок, визначення то, можливо змінено. Відсотковий ризик — це ризик те, що середня вартість залучених коштів банку, тобто депозитів і узятих в борг грошей, що з наданням кредиту, може обігнати протягом строку дії кредиту середню відсоткову ставку по кредитам.

Чи може банк повністю нейтралізувати відсотковий ризик у своїй діяльності з надання кредитів? Теоретично, так, якщо зміни у прибутках активів можна повністю збалансувати, як у термінів, і по розміру, зі змінами в витратах залучення фондів. Насправді, проте, неможливо балансувати все кредити — у час, і банки можуть не завжди зацікавлені у проведення такої політики. Інакше кажучи банки постійно піддаються процентному риску.

1.5 Етапи проходження кредита.

Процес кредитування можна розділить сталася на кілька етапів, кожен із яких вносить свій внесок у якісні характеристики кредиту та виявляє міру його надійності і прибутковості для банка.

1.5.1 Розгляд заявки отримання кредита.

Клієнт, котрий звертається до банку по одержання кредиту, має подати заявку, де містяться вихідні інформацію про необхідної позичку: мета, розмір кредиту, вигляд і термін позички, передбачене забезпечення. До заявці мали бути зацікавленими прикладені документи і фінансові звіти, службовці обгрунтуванням жебрання наданні позички пояснюють причини звернення до банку. Ці документи — необхідної частини заявки. Їх ретельний аналіз проводиться наступних етапах, коли представник банку проведе попереднє інтерв'ю з заявником і дійде висновку перспективність сделки.

До складу пакета супровідних документів, експонованих до банку разом із заявкою, входять такі. Фінансовий звіт, до складу якого баланс банку й валютний рахунок прибутків і збитків за останні 3 року. Баланс складається на дату (наприкінці року) і структуру активів, зобов’язань та капіталу компанії. Звіт прибутки і збитках охоплює щороку період, і дає докладних відомостей про доходи та витратах компанії, чистий прибуток, розподілі її (відрахування на резерви, виплата дивідендів тощо.). Звіт про рух касових надходжень (cash flow statement) грунтується на зіставленні балансів компанії на дві дати й дозволяє визначити зміни різних статей і рух фондів. Звіт дає картину використання ресурсів, часу вивільнення фондів й освіту дефіциту касових надходжень тощо. Внутрішні фінансові звіти характеризують детальніше фінансове становище компанії, зміна її в ресурсах протягом року (поквартально, помісячно). Внутрішні управлінські звіти. Упорядкування балансу багато часу. Банку можуть знадобитися дані оперативного обліку, які утримуватися в записках і звітах, підготовлених для посібників компанії. Ці документи стосуються операцій та інвестицій, зміни кредиторської і дебіторську заборгованість, продажів, величини запасів тощо. Прогноз фінансування. Прогноз містить оцінки майбутніх продажів, витрат, витрат виробництва продукції, дебіторську заборгованість, оборотності запасів, потреби у готівки, капіталовкладень тощо. Є дві виду прогнозу: оціночний баланс і касовий бюджет. Перший включає прогнозний варіант балансових рахунку також рахунок прибутків і збитків наступний період, другий прогнозує надходження і витрати готівки (по тижнів, місяців, кварталами). Податкові декларації. Це важливе джерело додаткової інформації. Там можуть утримуватися відомості, не включені до інших документи. З іншого боку, можуть характеризувати позичальника, якщо буде виявлено, що він ухиляється сплати податків з частини прибутку. Бізнес-плани. Багато кредитні заявки пов’язані з фінансування початківців підприємств, котрі мають фінансових звітів і той документації. І тут представляється докладний бізнес-план, який має утримувати інформацію про цілях проекту, методи ведення операцій та т.д. У частковості, документ повинен включать:

Бізнес-план може бути результатом процесу стратегічного планування. Він стає путівником, яким має керуватися компанія у тому, щоб домогтися свої цілі. Він може бути документом, котрий за завершенні відкладають у бік до наступного. Управляючі повинні постійно вносити результати своєї роботи до плану і робити необхідні виправлення в разі потреби у тому, щоб зробити свої завдання, як довгострокові, і краткосрочные.

Робоча резюме — це найважливіша частина плану, оскільки у ній описується господарську діяльність, управління нею, ключові фінансові прогнози і, найважливіше, необхідну фінансування. Для банкіра важливо довідатися з цієї робочого резюме, сумісні цілі заходу стратегічним цілям банку, її пріоритетним областям кредитування цей период.

Загальна характеристика компанії - тут можна почути, коли компанію заснована, і його розвиток до нашого часу, форма організації (товариство, товариство тощо. буд.), продукція або ж послуги компанії і рівень і, нарешті, історія фінансування компанії початковими і існуючими акціонерами, зовнішніми інвесторами, якщо є, і виручка, утримана в підприємстві (нерозподілена прибуток за минулі роки), а чи не виплачена у вигляді дивідендів чи преміальних. Історія наявних має важливого значення. Безсумнівно, державний пакет акцій, якщо такий є, може бути розкрито. Якщо це пакет становить понад 50%, то шансу здійснення інвестиції зовнішнім власником акцій фактично немає. Якщо може бути скорочено до приблизно 25% у вигляді зміни структури капіталу компанії тоді кредитор нічого очікувати розглядати це як бар'єр для інвестування на компанію. Якщо показники минулої діяльності є достовірним індикатором майбутніх потенційні можливості, тоді це вимагатиме пояснення. Це дуже важливо у Азії, де попередня діяльність здійснювалася при централізованому плануванні до 1992 року й неспроможна обгрунтовано порівнюватимуть із поточної чи майбутньої економічної ситуацией.

Продукція і житлово-комунальні послуги — ознайомлення з цим розділом допомагає дізнатися, що виробляє, продає або надає компанія своїм замовникам чи клієнтам, і що вона планує у майбутнє. Бажано, щоб у цьому підрозділі було винесено діаграми при застосуванні, і навіть щоб клієнт зазначив особливі переваги виробів, або послуг компанії. Також важливо, щоб упорядник плану зазначив внесок компанії, зокрема відсоток доходу, в дослідження та разработки.

Аналіз ринку — тут компанія має описати свій існуючий ринок та майбутні можливості. Зрозуміло, що кредитори особливо зацікавлені у компанії, яка спочиває у своїх лаврах і обмірковує своє майбутнє. Вивчення сегментів ринку нафтопродуктів та того, як компанія торгувати на них, обов’язково. Якщо компанія здійснює все своє торгівлю на ринку, може бути можливість міжнародної торгівлі? Чи є ринок циклічним або сезонным?

У розділі має міститися опис галузі, її обсяги продажів у тепер і прогнозованого зростання, основних форм використання їх у комерційних мету і основних клієнтів. У ньому також має обговорюватися сегментація: які цільові ринки, місцезнаходження, які мають розміри в тепер і прогнозовані темпи зростання, важливі характеристики виробів, купівельна структура клієнтів — і все особливі характеристики. Компанія може потрапити до пастку, коли він неспроможна визначити точно сегменти ринку, сподіватися поринути у які в неї є основания.

Компанії би мало бути реалістичні - вказувати конкурентів, їх сильні й слабкі боку до компанії. Якщо в компанії є притулок над ринком (невелику частину ринку, де у час мало конкуренції), вони мають вказати це. До того ж бажано щоб було вказані: Які бар'єри існують? Скільки часу це займе? Скільки в компанії є часу на освоєння нова продукція? Чи є юридичні обмеження у конкурентів, вступників ринку, такі як патенти чи товарні знаки?

План маркетингу — Як компанія винагороджує своїх торгових агентів? Чи є додаткові заохочувальні винагороди? Чи є знижки придбання у великому обсязі або у певні пори року? Які торгово-распределительные мережі? Чи можуть вони піддані ризику? Яка стратегія ціноутворення, і як її ціни будуть зіставлятися з іншими над ринком? Як компанія осведомит ринок про своє виробах чи послугах? У як це обойдется?

План виробництва — у цій частини плану повинні коротко викладатися характер, рівень культури й розміри виробничих потужностей та бази компанії. Відповідають вони вимогам? Чи розширення? Компанія, як правило, успішно мобілізує капітал із зовнішніх джерел, оскільки інвестор усвідомлює зростання. Зростання передбачає додаткові потужності або розширення існуючих потужностей крім випадків, коли існуючі потужності використовують у недостатньою ступеня, що може стати невдовзі плюсом. Тут слід вказати, чи є устаткування власністю чи орендується, і якщо орендується, який термін оренди. Також важливо стан виробничих потужностей. Застаріле це підприємство, якому також потрібна буде значна інвестиція? Або сучасне, не яка потребує фактично жодних додаткових інвестицій? Будь-яке промислове підприємство має дотримуватись існуючі правила, встановлені державою, щодо безпеки і навколишньому середовищу. Якщо це має місця, то знов-таки є велика можливість те, що в незабаром знадобиться додаткові витрати. З експлуатаційної точки зору компанія має обговорити свої джерела постачання і альтернативні джерела постачання, є необходимость.

Управління — дуже важливе значення має структура компанії та керівні органи. Докладні резюме управляючих мали бути зацікавленими частиною плану. Потрібно включити відомостей про галузевих досягненнях, премії, патентів, авторські права. Якщо необ-хідно у нових управляючих, потрібно замінити існуючих працівників або розширити штат залежно від обстоятельств.

Також треба включити опис робочої сили в, розбитою за рівнем кваліфікації, віку, плинності (лояльності) і наявності додаткових робочих у зв’язку зі роботи, якщо вони знадобляться в будущем.

Фінансовий план — цілком зрозуміла, що це важливе розділ плану. Важливими питаннями є що: правильна форма? Підготовлено він належним чином? Стосується він суті: скільки потрібно грошей? Коли? І хоч дохід інвестора? Який термін погашення? Які можливі шляхи виходу для інвесторів? План має включати принаймні таке: поточні фінансові звіти, інформацію про фінансової складової діяльності протягом останніх 3 роки і прогнозованою фінансової складової діяльності ми такі кілька років, у цьому числі прогнози потоку коштів. Усі допущені припущення мають бути ясно викладені у примечаниях.

Заявка надходить до відповідного кредитному працівникові, який після розгляду проводить попередню розмову із майбутнім позичальником — власником чи представником керівництва фірми. Ця розмова має велику значення на вирішення питання про майбутнє позичку: вона дозволяє кредитному працівникові як з’ясувати багато питань деталі кредитної заявки, а й скласти психологічний портрет позичальника, з’ясувати професійну підготовленість начальницького складу компанії, реалістичність його оцінок стану та розвитку предприятия.

Під час розмови інтерв'юеру годі було прагнути з’ясувати всіх аспектів компанії; він має акцентувати увагу на ключових, базових питаннях, що становить найбільше зацікавлення для банку. Рекомендується розподілити питання 4 -5 групам: 1. Відомості про клієнта та її компанії :

. чи є фірма одноосібним підприємством, товариством чи корпорацией;

. як заснована компания;

. яка її продукция;

. хто власники, скільки акцій вони имеют;

. який досвід минулого і кваліфікація менеджеров;

. прибуткова чи компания;

. хто основні постачальники і покупатели;

. яких умов продається продукт. 10. Питання з приводу та прохання кредите:

. яку суму компанія має намір отримати в банка;

. як розрахована ця сумма;

. чи достатньо акуратно складено прогноз фінансових потребностей;

. враховують чи умови, у яких клієнт хоче позику, термін їхньої служби активів, фінансованих з допомогою займа;

. враховують чи умови позики здатність клієнта погасити кредит вчасно. 16. Питання пов’язані з погашенням кредита:

. як клієнт передбачає погашати кредит;

. скільки готівки компанія одержує у ході операційного цикла;

. чи є в клієнта спеціальний джерело погашення кредита;

. чи є особи, готові дат гарантію і яким фінансове становище. 21. Питання з приводу забезпечення займа:

. яке забезпечення передають в залог;

. хто власник обеспечения;

. де складовано обеспечение;

. перебуває воно під медичним наглядом імені клієнта й може бути, що потрібно чиюсь особливе дозвіл, аби здати обеспечение;

. як було зроблено оцінка майна, запропоноване як обеспечения;

. підтвердили чи забезпечення порче;

. які витрати з зберігання забезпечення. 29. Питання зв’язки клієнта коїться з іншими банками:

. які банки використовують у час клиентом;

. звертався він решти банкам за ссудой;

. чому клієнт прийшов у цей банк;

. чи є непогашені позики й який їх характер.

З отриманням заявки на кредит, банк повинен вивчити як різні аспекти кредитної угоди, а й оцінку персональних якостей позичальника, чи це приватна особа чи керівник фірми. Оцінюючи особистість клієнта банк зосереджує увагу до наступних моментах: — порядність і чесність; - професіональні здібності; - вік і здоров’я; - наявність наступника (у разі захворювання або теплової смерті); - матеріальна обеспеченность.

Порядність і чесність. Це ключові якості клієнта, мають для банку першочергового значення. Банк ні надавати кредит особі (чи компанії), якщо та людина (чи керування фірми) не заслуговує довіри, тобто. якщо ознаки, що позичальник нічого очікувати скурпулезно дотримуватися умов кредитного угод. Чесний клієнт докладе максимум зусиль, аби вгамувати взятих зобов’язань, що не б важкому становищі не виявився. Ненадійний клієнт погашати борги банку, якщо вона є вільні кошти. Коли постають труднощі, припиняє виплату заборгованості і відсуває банк насамкінець очереди.

Вирішуючи питання позику для банку істотно, чи має справу з своїм колишнім клієнтом, котрій він «відкрив рахунок і які вже раніше отримував позичку у банку, чи ж це ж незнайомої людини, вперше що звернувся до банку. Якщо клієнт вже отримував позичку і банку був щодо нього претензій, це суттєво підвищить його шанси отримання нового кредиту. Якщо не користувався кредитом, однак має депозитний рахунок у банку, то наявність солідного залишку на рахунку й регулярний переклад сум з цього приводу він може можуть свідчити про його високої платоспроможності. За першого зверненні клієнта банк повинен провести ретельне обстеження стану справ позичальника і використовувати максимум можливої інформації про його власних якостях і матеріальному положении.

Професійні здібності майбутнього позичальника особливо важливими, коли мова про керівника фірми, бажаючому отримати позичку на ділові мети. Ці здібності пов’язані з його умінням управляти підприємством, орієнтуватися над ринком забезпечуватиме прибутковість фирмы.

Компетенція керівника складається з кількох якостей: — наявність солідної професіональною підготовкою в обраної сфері комерційної діяльності; - організаторські здібності; - здатність приймати обгрунтовані рішення; - вміння поводження з людьми, з підлеглими; - знання всіх ділянок свого підприємства, і навіть інших підприємства отрасли.

Вік і здоров’я клієнта. Якщо позичальник молодий і немає достатнього досвіду у комерційній діяльності, видача йому великої позички пов’язані з підвищеним ризиком. Те саме стосується до літніх людям, працездатність яких знижена через вік чи важку хворобу. У цьому разі важливо знати, чи є наступник, яка зможе прийняти він зобов’язання в посяду у разі відставки від справ, чи смерті клієнта. Ці чинники необхідно враховувати у разі персонального позики, але і за переговори з керівництвом фірми: банк має бути впевненим, що з престарілого глави фірми є заступник, готовий прийняти управління делами.

Матеріальний аспект платоспроможності характеризує здатність клієнта погасити борг рахунок власних коштів. Якщо йдеться про персональному позиці. Банк спробує оцінити розмір особистого майна клієнта; при ділової позичку, крім особистого стану керівника фірми та її компаньйонів, банк буде найретельнішим чином аналізувати фінансове становище фірми з урахуванням її балансу і за супутніх документов.

Особисте багатство позичальника складається з нерухомого і рухомого майна. Наявність солідної нерухомості є сприятливим чинником щоб одержати позички. У цьому банкіра цікавить, у першу черга номінальна вартість нерухомості, та її реальна цінність, бо продаж нерухомості у разі банкрутства часто є непросту завдання. Для оцінки майна банкір може звернутися до експертизі специалиста.

Рухоме майно може охоплювати вклади (термінові) клієнта, цінні папери, шляхетні метали, коштовності, картини тощо. Це майно теж потребує ретельної оценке.

Оцінка матеріального становища фірми (юридичної особи) передбачає ретельне обстеження її фінансового становища кілька років і отримання додаткової інформації про її діяльність. У цьому банк особливо уважно стежить те, чи є фірма зобов’язання перед іншими кредитними установами, наприклад, якщо будинку, якими володіє фірма, вже закладено, це серйозно підриває її платежеспособность.

1.5.2 Оцінка кредитоспроможності заемщика.

Після розмови кредитний інспектор мусить прийняти рішення: продовжувати чи роботи з кредитної заявкою чи відповісти відмовою. Якщо пропозицію клієнта розходиться у якихось важливих аспектах до основних засад і установками політики, що проводить банк у сфері кредитних операцій, то заявку слід рішуче відкинути. У цьому необхідно пояснити заявнику причини, по яким кредит може бути надано. Якщо ж кредитний інспектор по підсумкам попереднього інтерв'ю вирішує продовжити з клієнтом, він заповнює кредитне досьє і спрямовує її разом із заявкою і документами, представленими клієнтом, до відділу з аналізу кредитоспроможності. Там проводиться поглиблене й ретельне обстеження фінансового стану компании-заемщика. У цьому кредитний інспектор має вирішити, хто з працівників відділу більше щодо експертизи. Наприклад, якщо йдеться оцінки забезпечення, запропонованого клієнтом, то потрібно висновок досвідченого аналітика, оскільки оцінка майна представляє складну процедуру. Якщо ж потрібна отримати відомості у кредитного агентства, то може зайнятися менш кваліфікований працівник. Ефективність роботи кредитного інспектора визначається її умінням давати доручення тим службовцям банку, які найкраще підходять для этого.

При аналізі кредитоспроможності використовують різні джерела інформації: — матеріали, отримані безпосередньо від клієнта; - матеріали клієнта, що у архіві банку; - відомості сообщаемые тими, хто мав ділові контакти з клієнтом (звіти про кредитоспроможності, галузеві аналітичні дослідження, довідники інвестування і т.п.).

Експерти відділу кредитоспроможності передусім звертаються до архівів свого банку. Якщо заявник раніше отримував кредит у банку, то архіві мають інформацію про затримках погашення боргу чи інших нарушениях.

Оцінюючи кредитоспроможності позичальника використовуються фінансові показники засновані на інформації надані позичальником, й узяті з балансу і за звіту прибутки і збитках. Використання фінансові показники полягає в визнання те, що виняткове використання якісної інформації не полегшує структурний і об'єктивний процес прийняття прийняття рішень та числа власними силами представляють невелику цінність. Аналіз фінансові показники вимагає наявності надійної, постійно оновлюваної фінансової інформації. Коротенько, аналіз показників є вкрай важливим інструментом управления.

1. Показник фінансової ликвидности:

Відбиває здатність фірми погашати свої поточні зобов’язання, вести свої короткострокові операції. Для промислових підприємств поточне співвідношення 1,2 і від вважається відбиваючим хороше стан ликвидности.

2. Довгострокова заборгованість до капиталу:

3. Довгострокова заборгованість до акціонерному капиталу:

2 і трьох — показує наскільки позичальник забезпечив себе «фінансовим важелем «щодо своїх операцій, тобто. наскільки вона використовував кошти зовнішніх запозичень порівняно з засобами, що він знайшов сам.

4. Предналоговое покриття процентов:

5. Ставлення грошового потоку до довгострокової заборгованості :

4 і п’яти — приклади показників покриття, що дають, наскільки прибуток фірми і можливість заробляти гроші покриває борг фірми чи зобов’язання в обслуговування долга.

6. Довгострокова заборгованість до нетто-основным средствам:

Показує наскільки амортизоване обладнання та майно фірми фінансуються з допомогою довгострокової заборгованості. Бажане співвідношення трохи більше 1.

Також важливі відомості можна було одержати у банків та інших установ, із якими мав справу заявник. Банки, інвестиційні і фінансові можуть надати матеріал про розмірах депозитів компанії, непогашеною заборгованості, акуратності газу в оплаті рахунку також т.д. торгові партнери компанії повідомляють даних про розмірах наданого їй комерційного кредиту, і з цих даних можна очікувати, використовує чи клієнт ефективно чужі кошти на фінансування обігового капитала.

Відділ кредитоспроможності може також звернутися до спеціалізованим кредитним агентствам й одержати вони звіт фінансове становище підприємства чи фізичної особи (у разі персональної позички). Звіт містить відомостей про історії компанії, її операціях, ринках продукції, філіях, регулярності оплати рахунків, розмірах заборгованості і т.д.

Але найбільшою популярністю серед зовнішніх джерел інформації користуються запити в інших банків, обслуговуючих даного клієнта, і його торгових партнерів. Ці дані особливо цінні, оскільки вони засновані на колишньому досвіді прямого спілкування з цією компанией.

Під час вивчення заявки на кредит кредитний співробітник може оцінити інспекцію фірми дома і поговорити з ключовими посадовими особами. Дуже важливо було з’ясувати рівень компетенції людей, які очолюють фінансові, операційні і маркетингові служби, адміністративний апарат. Під час відвідин фірми бачимо багато технічні питання, які були порушено під час попереднього інтерв'ю, і навіть скласти уявлення про стан майна, будинків та устаткування компанії, про звички й поведінці співробітників і т.д.

1.5.3 Підготовка кредитного договору ЄС і його заключение.

Що стосується сприятливого укладання банк вдається до розробці умов кредитного договору. Цей етап називається структуруванням позички. У процесі структурування банк визначає основні характеристики позички: вид кредиту; суму; термін; спосіб погашення; забезпечення; ціну кредиту; інші условия.

Структурування може серйозно впливом геть успіх кредитної угоди. Якщо банк визначив у договорі занадто напружені терміни погашення позички, то позичальник може залишитися без капіталу, який буде необхідний нормального функціонування. Через війну випускати продукцію нічого очікувати зростати відповідно до початковою позначкам. Навпаки, якщо банк надасть занадто ліберальні умови виплати боргу (скажімо, якщо кошти для погашення піврічної позички отримають протягом місяця), то позичальник буде тривалий час безконтрольно використовувати отриманий кредит.

Неправильне визначення суми кредиту також має здатність викликати серйозні проблеми. Якщо сума занижено (наприклад, замість необхідних 300 тис. дол. отримано 200 тис. дол.), то позичальнику невдовзі треба ще 100 тис. дол., і початковий позику нічого очікувати погашений вчасно. У зворотної ситуації (видано 200 тис. дол., коли необхідно 100 тисяч) клієнт розташовувати зайвими сумами і змарнує їх у фінансування витрат, не передбачених кредитним договором.

Перший крок, що має зробити кредитний інспектор, розробляючи умови майбутньої позички, — визначити вид кредиту. Це від заповітної мети кредиту, характеру операцій, на фінансування яких береться позичка, можливості і вибір джерел погашення кредиту. Ми згадували, що комерційні позички можна використовувати на фінансування обігового капіталу й у фінансування основних фондів компаній. Кошти для погашення позики у випадках акумулюються по-разному.

Банк пропонує клієнту того вигляду кредиту та ті умови погашення, які найбільше відповідають характеру угоди, що у підставі займа.

Велика увага приділяється питання вартості кредиту, куди входить визначення відсоткової ставки, розмір компенсаційного залишку на рахунку, комісії за видачу й кредиту та т.д.

При визначенні ставки за кредитами повинні враховувати різноманітні чинники: вартість для банку залучених коштів (депозитів і недепозитных джерел); надійність позичальника і рівень ризику, пов’язана з ссудой; витрати на оформленню і контролю за погашенням кредиту; характер відносин між банком і позичальником й інших моментов.

Коли робота з структурування позички закінчено, кредитний інспектор має взяти принципове рішення: перейти до остаточним переговорам про взяття кредитної угоди чи відмовити у видачі позички. Необхідно вкотре підкреслити, що й одній із стадій обстеження підготовки матеріалу можна зрозуміти, якісь важливі характеристики позички (мета, сума, забезпечення, умови погашення) не відповідають політиці банку області кредитування і прийнятим стандартам, слід відмовитися від надання кредиту. Тому, закінчивши структурування позички, кредитний інспектор має ще раз оцінити всю інформацію і прийняти остаточне рішення про доцільність позички. Якщо висновок позитивно, то робота перетворюється на стадію переговорів про остаточних умовах кредитної угоди, після чого проект договору має бути поданий ссудному комітету банку утверждения.

Кредитний інспектор має подати клієнту пропозиції щодо умовам майбутнього кредиту — відсоткової ставці, комісії як відкриття кредиту, забезпечення тощо. Його пропозиції може істотно відрізнятиметься від тих умов, які містились у заявці клієнта. Наприклад, позичальник просив видати йому середньострокову позичку терміном п’ять років за фіксованою ставці, на 1,5% перевищує базову, банк ж, провівши повне обстеження, пропонує позичку на 3 року у ставці, на 3,5% перевищує базову, з поквартальним переглядом її й із забезпеченням позички активами і легалізацію персональної гарантією. Така вихідна база для переговоров.

У процесі переговорів позиції сторін зближуються і виявляється компроміс. Так було в наведеному прикладі боку можуть домовитися позику чотири роки з фіксованою ставкою, на 2% перевищує базову, і з забезпеченням позички тими матеріальними активами, що має намір придбати клієнт коштом, одержані від банку. Можливий також варіант, із мінливою відсотковою ставкою в, але із забезпеченням як гарантії третього лица.

Після досягнення згоди по з основних питань угоди, готується документ, суммирующий умови кредиту. Документ може бути представлений ссудному комітету утвердження. На засіданні комітету кредитний інспектор наводить арґументів на користь угоди, зазначаючи її сильні і слабкі сторони. Якщо угоду містить деталі, які відповідають нормальну практику банку, кредитний інспектор мушу їх обосновать.

Документація на позичку має виключно важливого значення, оскільки відсутність будь-яких матеріалів чи його неправильне оформлення можуть призвести до значних втрат у разі непогашення кредиту та інших несумлінний дій заемщика.

Банк повинен зберігати у кредитному досьє такі документи: — свідоцтва повноважень осіб, котрі підписали кредитний договір від імені компанії; - документи, що підтверджують отримання позички; - документи, які дають розпорядження запорукою (коли з позичку отримано обеспечение).

Кредитне угоду є розгорнутий документ, що підписується обидві сторони кредитної угоди та у якому докладний виклад всіх умов ссуды.

Його основні разделы:

— свідчення рідних та гарантии;

— характеристика кредита;

— які зобов’язують условия;

— які забороняють условия;

— невиконання умов кредитного соглашения;

— санкції у разі порушення условий.

Розділ «Свідчення і гарантії» підтверджує, що заемщик:

— має повноваження укладати кредитні договори та підписувати боргові обязательства;

— немає боргу налогам;

— проти неї розпоряджатися активами;

— немає активів в заставі крім відомих банку;

— не порушує якихось інших кредитних договорів, ув’язнених ранее;

— у тому опублікованому звіті дав повної картини своєї фінансової положения.

У розділі «Характеристика кредиту» докладно викладаються умови кредиту, саме вид позички, сума, відсоткову ставку, шкала погашення і забезпечення. Вказані всі учасники угоди, робиться посилання борговий зобов’язання і документ про забезпечення кредита.

У розділі «обмежують умови» сформульовані правила, яких має дотримуватися позичальник протягом період дії ссуды:

— підтримувати певний рівень обігового капитала;

— підтримувати стабільний рівень акціонерного капитала;

— дотримуватися встановленої величину балансових коэффициентов.

(коефіцієнта ліквідності і т.д.);

— регулярно представляти фінансові звіти, підготовлені з повним дотриманням усіх узвичаєних бухгалтерських правил;

— повідомляти банку про будь-якому погіршенні фінансового стану і будь-яких несприятливих сдвигах;

— регулярно сплачувати податки та інші зобов’язання, які у випадку несплати можуть призвести до накладенню арешту на имущество;

— утримувати гаразд і можна забезпечувати необхідний будівлі і оборудования;

— забезпечити працівникам банку можливість обстежити бухгалтерські книжки компанії для виявлення їх ідентичності даним, наведеним у отчетах.

У розділі «Заборонні умови» вказані дії, котрі мають виробляється заемщиком:

— не продавати, або закладати активи (крім випадків, коли це потрібно нормальної роботи компании);

— не проводити опціонних операцій із акціями компанії інших операцій із відстроченою відшкодуванням средств;

— не видавати гарантії за борги інших предприятий;

— не розширювати систему участі за іншими предприятиях;

— не виробляти цих змін у керівних органах компанії, які вплинули на її политику.

У розділі «Невиконання умов кредитної угоди» наводяться випадки, які треба трактувати як «невиконання» чи «порушення» договора:

— несплата чергового платежу по ссуде;

— порушення однієї з що обмежують чи що забороняють условий;

— оголошенні банкрутства чи ліквідації дела.

У розділі «Санкції у разі порушення умов угоди» перераховується следующее:

— вимоги негайного погашення всієї що залишається суми боргу та відсотків по ней;

— вимоги додаткового забезпечення чи гарантий;

— право банку погасити що залишилося борг рахунок коштів, наявних на поточному рахунку заемщика.

Не все кредитні угоди містять окреслені розділи і пункти, але деякі моменти — характеристика кредиту, обов’язки кредитора і позичальника, що розуміється під порушенням договору — обов’язково присутні у документі про кредитної сделке.

Угоду підписують представники банку та самої компанії, і якщо потрібно гарант. Після цього комплект всіх документів передається клієнту, а інший комплект з супровідними документами іде у кредитне досьє банку. Потім у це досьє підшиваються все звіти компанії, листування, записи телефонних переговорів і т.д.

1.5.4 Кредитний мониторинг.

Контроль над перебігом погашення позики і виплатою відсотків з ній служить важливим етапом всього процесу кредитування. Він залежить від періодичному аналізі кредитного досьє позичальника, перегляді кредитного портфеля банку, оцінки стану позичок і проведення аудиторських проверок.

Кредитний архів це база кредитного моніторингу. Там зосереджується уся необхідна документація — фінансові звіти, листування, аналітичні огляди кредитоспроможності, заставні документи і т.д.

Кожен закон надає банку свою систему ведення кредитного досьє. Зазвичай документи згруповані у наступні розділи: документи з позичку (копії кредитних угод, боргових зобов’язань, гарантійних листів, свідчення на право підписи документів); фінансова ні економічна інформація (баланси, звіти прибутки і збитках, аналітичні таблиці, звіти про грошових надходженнях, бізнесплани, податкові декларації); запити, й звіти про кредитоспроможності (спраки кредитних агентств, телефонні запити, листування); матеріали з приводу забезпечення позички (документи на право вступу в володіння, фінансові свідчення про заставі, документи про передачу прав за депозитними вкладами і цінних паперів, заставні тощо.); листування і пам’ятні записки (листування з клієнтом з питань кредиту, записи телефонних розмов, довідки про стан поточного рахунки клиента).

Як мовилося раніше, кредитний портфель є головним джерелом ризику під час розміщення активів. Від структури та якості портфеля банку значною мірою залежить стійкість банку, його репутація, його фінансовий успіх. Тож у всіх банках ведеться контролю над якістю позичок, що у портфелі, проводиться незалежна експертиза і виявлення випадків відхилення від стандартів і цілей кредитної політики банку. Кредитні працівники та вищі службовці уважно аналізують склад портфеля з виявлення надмірної концентрації кредитів на певних галузях або в окремих позичальників, і навіть проблемних позичок, потребують уваги з боку банка.

Програми контролю за кредитним портфелем залежить від типу банку, його спеціалізації, прийнятих там методів оцінки кредитоспроможності. Наприклад, банк, який видав багато кредитів підприємствам в галузях, котрі переживають спад виробництва, може проводити систематичну перевірку справ своїх позичальників кожні 2 -3 місяці. Часто застосовується диференційований підхід: найбільш надійні кредити піддаються перевірці раз на рік, тоді як проблемні позички вимагають постійного аналізу та контроля.

Ще одна варіант: постійний контролю над великими ссудами і періодичний — з позик нижче певної величини. Перевірка позички може належати до повторному аналізі фінансових звітів, відвіданні підприємства позичальника, перевірці документації, забезпечення тощо. при контрольної знову розглядає питання відповідності даної позички цілям і настановам кредитної політиці банку, аналізується кредитоспроможність і фінансовий стан позичальника, рентабельність операцій та т.д.

Багато банків під час чергової контрольної перевірки привласнюють позичкам рейтинг, що становить підсумкову оцінку кредиту за ряду параметров.

Класифікація позичок за рейтингом дозволяє банку контролювати склад кредитного портфеля. Припустимо, за результатами останньої перевірки «критичні позички» становлять 5% всього портфеля, тоді як раніше вони становили трохи більше 1.5%. Необхідно з’ясувати причини погіршення портфеля і вжити заходів для виправленню становища. якщо зростання критичних позичок пов’язані з позичальниками у галузі господарства чи з певним виглядом кредиту, слід скоротити видачу цих позичок. За підсумками перевірки то, можливо роботі окремих кредитних експертів, і підрозділів банка.

Глава 2.

Методи використання системного аналізу, у процесах управления.

2.1. Предмет і завдання системного анализа.

Системні дослідження — це сукупність наукових установ та технічні проблеми, які за усією їхньою специфіці та розмаїтті подібні у сенсі досліджуваних об'єктів як системи. Мета системного дослідження — отримання нової заходи для об'єкта, з погляду цілого, виявлення цілісності об'єкта. Зміст системного дослідження залежить від рішенні двох проблем: проблеми системного виділення об'єкта, вивчення взаємозв'язків його елементів, эмерджентных властивостей, механізмів його функціонування та розвитку проблеми системного моделювання об'єкта за деякими заданим властивостями; розв’язання проблеми необхідне створення нових, або перетворення існуючих систем.

Системне дослідження реалізується у вигляді підходу і системного аналізу. Системний підхід є загальний метод дослідження об'єкта в цілому, тобто як сукупності елементів, що перебувають у взаємодії. Системний аналіз постає як комплекс спеціальних процедур, прийомів і методів, які забезпечують реалізацію системного подхода.

Системний аналіз відомий, переважно, як методологія рішення проблеми. У цьому то можна становити як заміну існуючої системи нової, удосконаленої, чи як процес створення нової виборчої системи, чи як процес вдосконалення певній галузі деятельности.

Системний аналіз трактується як і методологія управління. Відповідно до цієї трактуванні системний аналіз — це вельми конкретна теоретико-прикладное напрям досліджень, заснований на системної методологією й що характеризується певними принципами, методами і областю применения.

Системний аналіз призначений на вирішення насамперед слабоструктуризованных проблем, тобто проблем, склад елементів і взаємозв'язків яких встановлено лише частково, завдань, виникаючих, як правило, у ситуаціях, характеризуемых наявністю чинника невизначеності та містять неформализуемые елементи. Об'єкт системного в прикладному аспекті - різні конкретні проблеми, які під час створенні та функціонуванні системи. Результатом якого є рекомендації по створення нових чи удосконалених систем.

На відміну багатьох наук, основною метою яких є відкриття музею та формулювання об'єктивних законів і закономірностей, властивих предмета вивчення, системний аналіз переважно спрямовано вироблення конкретних рекомендацій, зокрема на основі використання теоретичних досягнень різних наук в прикладних целях.

2.2. Завдання системного аналізу, у управлінні кредитами банка.

Банки певного регіону, у разі, перебувають у Кыргызской Республіці, разом утворюють банківський сектор чи банківську систему. Банк — це важливий елемент системи, а банківський сектор системний об'єкт чи навіть система. І як в усіх систем у банківської є такі ж свойства:

Цілісність — все банки контролюються Головним банком і здійснюють своєї діяльності з урахуванням одним і тієї ж законів і нормативні акти, вироблюваних контролюючим установою. Отже дані закони та акти об'єднують банки наділяючи її якістю цілого, розповсюджуючись не лише з конкретний елемент системи, але в весь системний объект.

Відносна відособленість банківської системи у тому, що основна їхня діяльність пов’язана друг з одним. Закони та нормативні акти обособляют банківський сектор на окрему підсистему економіки, наділяючи її певними функціями і задачами.

Наявність зв’язків із середовищем — банки що неспроможні уникнути зв’язку з зовнішньої середовищем. Організації, підприємства, державних установ оскільки є частиною економіки також є невід'ємними об'єктами зовнішніх економічних зв’язків банків, відсутність яких ставить сенс існування банківської системи під питання: То чи потрібна банківсько системо без даних связей?

Наявність елементів і перетинів поміж ними — у банківській системі практично не існують елементів, які мають тісних, а головне необхідних зв’язку з іншими элементами.

До того ж головне властивість банківської системи підпорядкованість всієї організації системи однієї великої мети — фінансове посередництво між організаціями та підприємствами і перерозподіл вільних фінансових коштів тих підприємств і галузям де їх требуются.

Елементи банківського сектора залежать — банки, — як і можуть бути розглянуті, як системи особливого класу. Банк як система має таку ж властивості, як і банківський сектор, і будучи її підсистемою він виконує завдання й функції створені задля досягнення завдань та зняття функцій банківської системы.

Банк, як система, є дуже складної системою, із багатьма елементами, мають ситуації, характеризуемых наявністю чинника невизначеності. Такими чинниками є банківські ризики: ризик ліквідності, відсотковий ризик, фінансовий ризик, валютний ризик, і навіть кредитний риск.

Кредитний ризик — це ризик неповернення клієнтом банку запозичених коштів. Оскільки кредитування є одним із прибуткових операцій банків, то зменшити цей ризик не забувши можливості отримання прибутку, можна лише постійно контролюючи кредитний портфель банку. Контролювання кредитного портфеля банку значить видачу явно неповернутого кредиту, процес контролю над них і стягнення кредитів з боржників. А воно передбачає: оцінку кредиту до видачі; рівномірний розподіл кредитів за галузями, з економічної погляду ефективних, з метою зменшення галузевого ризику; постійний контролю над кредитом, з підтримки якості кредиту; контролю над перевищенням обсягу кредитного портфеля над сумою зобов’язань банка.

Системний аналіз з урахуванням логико-аналитических прийомів передбачає цілеспрямоване вивчення праці банківської системи загалом, і партнерів банку в окремішності, їх функціонально органічних структур разом із усією сукупністю зовнішніх й захищає внутрішніх зв’язку з метою виявлення недоліків, і «вузьких місць» цих систем і підготовці рекомендацій для поліпшення функціонування та прогнозуванню їх розвитку на умовах інформаційної неопределенности.

Глава 3.

Системний аналіз управління кредитами.

3.1. Аналіз кредитних заборгованостей у 1995 і 1996 годах.

Робота банківської системи кожної держави визначається, передусім, кінцевими результатами, представленими у сравнении.

За 1995 рік кредитна заборгованість всіх комерційних банків до початку року становитиме 1882,0 млн. сомів, у середині аналізованого періоду вона досягла найбільшого рівня жовтні місяці збільшившись на 14,25%. До кінця року кредитна заборгованість початку знижуватися склавши 1964,6 млн. сомів, а до початку року збільшившись на 4,34%. У цьому збільшення заборгованості основному через прострочених кредитів що склали до 1 липня у всій банківську систему 893,3 млн. сом, що у 1,45 рази більше, ніж на початку року (615,2 млн. сом) та й склав 47% від усієї позичкової заборгованості. У цьому враховувався те що, що більшість раніше виданих централізованих кредитів на квітні 1994 року переоформлена в середньострокові і тому входив у баланс банків як прострочені. Якщо врахувати частку, то прострочені кредити становитимуть переважну частину кредитного портфеля. Так, під кінець року, прострочена заборгованість зросла загалом 38,8%.

[pic].

Ситуація у банківську систему до початку 1996 року стала різко змінюватися. Через війну закриття Кыргызэлбанка сумарна кредитна заборгованість банківського сектора залежать зменшилася на 400 млн. сом. І як наслідок закриття ще 3 банків травні 1996 року, сумарна кредитна заборгованість знизилася на 1 млрд. сомів. Таке різке зменшення позичкової заборгованості сталося внаслідок припинення діяльності банків ГКПБ «Орієнт», ГМКБ «Хен-Фен» і зокрема АК «Агропромбанку», позичкова заборгованість якого становила майже 52% від суми заборгованості банківської системи. Загальна сама сума недіючих кредитів ліквідованих республіки банків близько 1,5 млрд. сом. У цій болісного питання Економічний радник НБКР Л. Н. Цыплакова сказала, що «прощення цих боргів, було б, м’яко висловлюючись, не правильним і з економічної і політичною погляду — будь-який ссудозаемщик має чітко засвоїти, що кредит доведеться повертати незалежно від цього ліквідується банк чи нет…».

[pic].

Тож у рамках Програми Реформування Финансового Сектора (FINSAC) створено Агентство щодо банків та реструктуризації боргів (DEBRA), діючі від імені Національного Банку КР і распоряжающаяся активами і пасивами реорганизуемых банков.

У принципі так, ліквідація зазначених банків мало вплинула обсяги кредитування, відсоткову ставку та обсяги купівлі ГКВ. Вони довгий час не брали участь на міжбанківському ринку й залишалися власне просто наблюдателями.

Щодо структурної побудови кредитного портфеля, то тут слід зазначити, що банки почали грамотніше підходитимемо її формуванню. Національним банком ввели вимогами з класифікації кредитів на.

— нормальные;

— удовлетворительные;

— кредити під наблюдением;

— субстандартные;

— сомнительные;

— убыточные.

Кожна класифікація відповідає певному якості кредиту, де критеріями з оцінки є: фінансове становище позичальника, правильне та своєчасне погашення кредитів і відсотків за кредитами, наявність і ліквідність застави та інші критерії відбивають ступінь кредитного ризику. Банки з урахуванням проведеної класифікації зобов’язані створювати для покриття потенційних втрат перезимувало і збитків за кредитами. Кредити класифікуються як нормальні, із гарним фінансовим станом позичальника, здійснює регулярні виплати за відсоткам і кредиту, забезпечений запорукою — не потребує створення РППУ чи банк може створити резерв до 2% від суми кредиту. З зменшенням якості кредиту, зниженням ліквідності застави чи іншими причинами що призводить до ризику неповернення банк повинен відповідно класифікувати і проводити відповідні відрахування на РППУ.

Кредити якими обов’язково потрібно створення резервів є субстандартні, сумнівні і збиткові відрахування що у резерв від суми кредитів становлять 25%, 50%, і 100% відповідно. Аналіз кредитного портфеля банків за 1995 рік показав, що стан справ у кредитуванні має позитивну тенденцію. Частка нормальних кредитів на січні 1996 року становило 77,5 млн. сом, увелившись в 3,4 разу початку попереднього, а до кінця 1996 року частка нормальних кредитів становило 12,4% від кредитного портфеля банків. Також у кінці 3 -його кварталу спостерігається збільшення задовільних і кредитів під наглядом, які склали 31% і 9,3% соответственно.

[pic].

[pic].

Частка кредитів якими потрібно обов’язкове створення резервів в початку 1996 року помітно зменшилася, по субстандартным кредитах питомий вагу зменшився з 13,10% на початку 1995 року по 8,58% у грудні 1996 року. По сумнівних кредитів питому вагу зменшився з 14,82% до 9,5%. До кінця року питому вагу даних двох категорій зріс у структурі кредитного портфеля.

У 1996 року кредити класифіковані як втрати становили 1048,3 млн. сом зменшившись на 6,5% початку попереднього. Основних втрат пов’язані з кредитуванням агропромислового комплексу, й кредитами виданими, КыргызЭлбанком.

Хоча дещиця збиткових кредитів на вересень 1996 року становила лише 13,6%, комерційним банком слід працювати над поліпшенням якості свого кредитного портфеля щоб уникнути перетворення субстандартних і сумнівних кредитів на убыточные.

3.1.1. Аналіз заборгованостей по срокам.

Основний обсяг у структурі кредитів займають короткострокові і середньострокові кредити, питома вага у грудні 1995 року становив 93,3% від усієї кредитної задолженности.

Обсяг довгострокових кредитів новому році що становить 125 млн. сом різко підвищився у лютому на 73,2%, під кінець року досягнувши обсягу 256,7 млн. сомів. Збільшення довгострокових кредитних заборгованостей якого становило 105,4%. У зв’язку з тривалістю терміну дані кредити мають тенденцію до незначним змін. Збільшення обсягу довгострокових кредитів пов’язані з видачею нових, вдобовок до працюючих кредитах. У цих НБКР за 1995 рік мабуть не враховувалися заморожені довгострокові кредити видані по директивним постановам Уряди, а даних за 1996 рік їхні врахували, для відображення дійсного стану. Тому на згадуваній графіці видно, як сталося різке зменшення обсягів довгострокових кредитів на через відкликання ліквідацією вже вам банков.

[pic].

Частка короткострокових і середньострокових кредитів мають період обігу євро і сезонний характер збільшившись до середини 1996 року, зменшився наприкінці, склавши 86, 85% від суми задолженности.

[pic].

Комерційні банки за своєю природою є короткостроковими кредиторами. Причиною цього і те, що вони обмежені у формуванні кошика продуктів джерелами фінансування які мають значні короткострокові депозити з високим рівнем ліквідності і, отже, з невизначеною доступністю у майбутньому (і невизначеною ціною). Для обмеження ризику у межах банкам доводиться сконцентруватися на короткострокових кредитах.

3.1.2. Аналіз заборгованостей по отраслям.

Розбивка структури кредитів за галузями, наочно показують найкраще напрям кредитних вкладень банків економіку. 1995;го року основними об'єктами кредитування організації торгівлі, приватні громадяни і население.

Дуже невелика кількість кредитних вкладень спрямовувалось у будівництво. 1995 року короткострокова кредитна заборгованість будівельних організацій становило новому році 300 тис. сомів, і збільшившись у кінці року по 1 млн. 400 тис. сомів. Довгострокове кредитування будівництва у 1995 року не вироблялося. У 1996 року кредитування будівництва вироблялося переважно по середньостроковим кредитах. Загальний обсяг цієї категорії кредитів становив 228 080,3 тис. сом.

[pic].

Кредитна заборгованість промисловості, переважно довгострокова, видані Урядом в 1993;94 роках, становила 4% від усієї кредитної заборгованості 1995 року. У 1996 спостерігалося загальне зниження кредитів вкладених у розвиток виробництва, але кінцю періоду через нових виданих кредитів заборгованість промислової галузі становило 26 354,6 тис. сом, проти попереднім місяцем що становить 21 737 тис. сом.

Особливості розвитку народного господарства республіки, зумовлені аграрної спрямованістю, вплинули і розподіл кредитів. Найбільша частка кредитної заборгованості 1995 року було зосереджена сільське господарство, кредити яким мали пільговий характер. З сумарною заборгованості 36% складали сільському господарстві, 99% яких складали короткострокові кредити, видані переважно «Агропромбанком». У 1996 року у результаті закриття з банківської системи була списана заборгованість аграрників питому вагу в 26% від усієї кредитної заборгованості, і 94% від заборгованості сільського господарства. У це були середньострокові кредити від 1-го до 5-ти років. Загалом у 1996 року питому вагу кредитної заборгованості сільського господарства знижувався, наприкінці періоду склавши 6 697,2 тис. сом.

[pic].

Також дуже серйозні борги був у переробної галузі й заготівлі сировини, 1996 року основного обсягу заборгованості приходив на середньострокові і довгострокові кредиты.

Приватним громадянам кредити видавалися за всі термінів, переважно короткострокові кредити, але й середньострокові і довгострокові кредити. У перебігу 1996 року кредити приватним громадянам і підприємцям мали тенденцію до увеличению.

3.1.3. По відсотковим ставкам.

У 1993;94 роках банки через інфляцію змушені були підняти рівень відсоткові ставки до 400% річних. Більшість банків будувала свою кредитну політику на зрадливої основі, яка передбачає, що високі відсоткові ставки збільшать дохідність, але це викликало загострення в структурі кредитного портфеля банків частки ризикових, явно неповернутих кредитів. Більшість банків переглянула власну кредитну політику четвертої декаді 1994 року. Так, нижню межу відсотків за кредити у банків коливався від 51 до 200%, тоді як верхня межа як раніше залишався дуже високий — від 114 до 360%.

1995 року відсоткові ставки також залишалися досить високими, що пояснюється значної часткою неповернутих кредитів на активах банків. Відсоткові ставки за кредитами, виданими в розвитку виробничої сфери коливалися не більше від 90 до 137% у лютому місяці і дорівнювали 47 — 80% під кінець року. Вищі відсоткові ставки спостерігалися з комерційних кредитах, верхня межа яких сягав 200% у другому кварталі 1995 року із зниженням до 140% в декабре.

Зниження темпів інфляції 1996 року і нове політика НБКР по встановленню ставки відсотків дозволили банкам тримати відсоткові ставки рівні 60 — 90% річних початку року, а гінці року средневзвешанная відсоткову ставку становила 58,24% годовых.

3.2. Аналіз нових виданих кредитів на 1996 году.

На 1 січня 1997 року сумарні активи комерційних банків КР склали 1 319,8 млн. сомів. У порівняні з початком 1996 року активи зменшилися на 20,5%. Залишок заборгованостями за кредитами, виданими банками клієнтам на 1 січня 1997 року становить 546,4 млн. сомів, що у 3,1 рази менше ніж у попередньому году.

Питома вага кредитів до активів становив 41,4%. Зменшення обсягу кредитування пов’язано з більш жорсткими вимогами НБКР банків по кредитної політиці, і зокрема по відрахувань на резерв по потенційним втрат і убыткам.

У цілому перебігу 1996 року було видано кредитів загальну суму 412 109,6 тис. сом у національній валюті, і 203 623,9 тис. сом в іноземної валюте.

3.2.1. Аналіз виданих кредитів по срокам.

Основний обсяг у структурі виданих кредитів займають кредити на 1−3 місяця — і кредити на 3−6 місяців, питома вага 43% і 37% відповідно. Далі 9% у структурі виданих кредитів займають кредити терміном до 1 місяці. Питома вага кредитів від 6 до 12 місяців становить 6%.

Середньострокові і довгострокові кредити — у основному видавалися через кредитну лінію ЄБРР, загальний обсяг їх становив 5,1% від сумарного кредитного портфеля банків. По довготермінових кредитів переважно вироблялося кредитування малих підприємців і строительства.

[pic].

[pic].

3.2.2. Аналіз виданих кредитів по отраслям.

У 1996 року банки активно проводили операції у міжбанківському кредитному ринку (МБКР) обсяг яких становило 229 744 тис. сом (37% від суми кредитів). У сфері ж кредитування галузей народного господарства, найбільший обсяг ресурсів було спрямовано на про операції торгівлі (29% від суми кредитів), 1/3 частина якого було видана у доларах. Питома вага кредитів виданих приватним громадянам і підприємцям становив 18,75% (переважно короткострокові). Половина кредитів видане на розвиток малого підприємництва було видано в іноземній валюті (US $).

[pic].

На виробничу сферу було спрямовано 53 088,4 тис. сом, що становить 8,62% від суми виданих кредитів на 1996 року. Частка кредитів цієї категорії кредитів виданих у іноземній валюті дуже низка.

Кредитування галузей сільського господарства, заготівлі та переробки, будівництва й придбання проводилося лише у національної валюті. Питома вага даних кредитів у структурі виданих кредитів становить: сільському господарстві - 1,41%, заготівля й — 1,47%, будівництво і купівля нерухомості - 2,04%.

Кредитні вкладення транспортну галузь і зв’язок становить 10 087,1 тис. сом, питома вага якої 1,64% від усіх кредитних вкладень. Вкладення в іноземній валюті становлять 6 627,1 тис. сом.

3.2.3. Аналіз виданих кредитів по відсотковим ставкам.

У цілому 1996 року відсоткові ставки кредити мали тенденцію до стабилизации.

Відсотки на кредити створені задля розвиток виробничої сфери не перевищували 80% річних, а мінімальної зафіксованої ставкою було 45%.

Серед опитаної кредитів виданих терміном від 1 до 5 років промисловим підприємствам в розвитку виробництва ставка відсотків встановлено на рівні 42 — 90%. По кредитах терміном понад 5 років ставка відсотків встановилася в $ 20%.

Дуже низькі відсоткові ставки було виявлено у комерційній діяльності. Мінімальний відсоток розлучень у 33% річних був позначений групі кредитів виданих терміном від 1 до 3 місяців. Комерційна діяльність характеризована коротким терміном звернення коштів, хоча галузевої ризик тут дуже високий, банки виходить із ним вимагаючи від позичальників ліквідну заставу, у вигляді 120% і более.

Глава 4.

Методика створення управління кредитами.

4.1. Мета створення інформаційного системи управління кредитами.

Для управління кредитами, банку треба постійно проводити аналіз свого кредитного портфеля, створювати резерв по потенційно втраченим кредитах банків і убыткам.

Основними завданнями управління кредитами є: — правильний і своєчасний облік кредитів і відбиток операцій із ним; - контролю над станом кредитів і виплат по ним.

Кредит — це форма руху позичкового капіталу. Позика в грошової чи товарної формі за умов повернення і платності (сплата відсотків) висловлює економічних відносин між кредитором і позичальником. кредити класифікуються на аукціонні, ломбардні, надзвичайні, кредит під овердрафт, револьверні. Облік кредитів ведеться за сумі основного боргу відповідно до кредитного договора.

Цей технічний проект призначений для автоматизації обліку кредитних ресурсів Національного банку України Кыргызской Республіки. Він містить у собі ведення кредитної картотеки, нарахування відсотків, реструктуризації кредитів і погашення кредитов.

У цей проект входять такі задачи:

— Налаштування системи; - Формування й ведення нормативно-довідкової інформації; - Ведення картотеки;

— Операції по кредитам;

— Отчеты.

Первинними документами системи є Кредитне угоду, Договір заставі, Розпорядження і Платіжні поручения.

4.2. Інформаційна систему управління кредитами.

4.2.1. Налаштування системы.

Налаштування системи варта правильного та необхідність своєчасного нарахування відсотків за кредити, і навіть для правильного дотримання регламенту по проведених операціям. Настройки системи зберігаються у таблиці бази даних із ім'ям ‘SETUP'.

Таблиця настройки SETUP:

| |TODAY |поточна дата | | |FUT_DAT |майбутня дата нарахування відсотків | | |LST_DAT |дата останнього нарахування |.

Поле TODAY містить поточну дату, як дату проведення операцій. Поле FUT_DAT — зберігає значення дати чергового нарахування відсотків. Потому якою була встановлено поточна дата слід перевірка встановленої дати й значення поля FUT_DAT. Якщо ж встановлена дата перевищує значення поля FUT_DAT, необхідно нагадати користувачеві щодо нарахування відсотків і заборонити й інші операції, крім операції нарахування відсотків. А, як користувач виконає зазначені умови, дається дозволу роботи з програмним комплексом повному обсязі. Поле FUT_DAT задається оператором після кожного періодичного нарахування відсотків, і замислюється над більше TODAY, таке зміна даного поля розв’язати лише після чергового нарахування періодичних відсотків. А полі LST_DAT також приймає значення поля FUT_DAT після кожного періодичного нарахування відсотків, але перед зміною поля FUT_DAT.

4.2.2. Формування й ведення нормативно-довідкової информации.

Цей режим призначений до створення та проведення базі даних таблиць нормативно-довідкової інформації та зображення їхньої за запитами користувача. Вхідний документацією для ведення довідників є такі документи: штатний розклад для довідників підрозділів, і матеріальновідповідальних осіб; класифікатор кредитів; класифікатор якості кредитов;

Вихідний інформацією є довідкові таблиці база даних: Довідник виду кредиту. CREDITTYPE Довідник осіб відповідальних за кредит. PERSON Довідник видів комісійних зборів. COMSB Довідник класифікації кредитів CLASS.

Усі довідники мають будуватися в такий спосіб, щоб мали однотипний характер, тобто. все режими із управління довідниками були однаковими, наприклад, під час видалення запис у довідниках мусить бути задіяна сама й той самий «гаряча клавіша» і за виконанні цього режиму необхідний діалог із користувачем з повідомленням інформації про наслідки удаления.

Режими і закріплені його гарячі клавиши:

|Режим |Гаряча клавіша| |Допомога |F1 | |Додавання записи |F2 | |Знайти запис |F3 | |Видалити запис |F4 | |Викликати інший довідник |F5 | |Печатка довідника |F6 | |Вихід |ESC |.

За виконання режиму Допомога кожному за довідника відображається інформацію про призначенні даного довідника і режимах управління им.

При додаванні нової записи необхідно, щоб генерировался ідентифікаційний номер (ID) у вигляді збільшення на одиницю попереднього згенерованого, у разі відсутності попередніх записів, код приймає значення, однакову 1.

За виконання режиму знайти запис, на екрані має відбитися полі запропонованого користувачем для введення пошуку істини та при натисканні користувачем кожної наступної клавіші покажчик у відповідній таблиці повинен візуально переміщатися на найближчу знайдену запис, якщо запис може бути знайдено покажчик залишається попередньому місці. якщо є кілька записів з даними, користувачеві необхідно подати цей перелік з цими полів. видалення записи має супроводжуватись діалогом з користувачем двома рівнях які б видалення записи.

Довідники створюються спочатку і вносять зміни у яких принаймні змін першоджерел, як-от види класифікації кредитів, видів кредитів, змін осіб відповідальних за кредит і т.д.

Справочник виду кредиту. CREDITTYPE | |ID_VID_CR |код виду кредиту | | |VID_CR |найменування виду кредиту |.

Справочник осіб відповідальних за кредит. PERSON | |ID_PERS |код особи відповідального за кредит | | |PS_LST_NM |прізвище | | |PS_NM |ім'я | | |PS_POST |посаду |.

Довідник видів комісійних зборів. COMSB | |ID_COM |код виду комісійних зборів | | |COM_NM |вид комісійних зборів (возмещаемые, | | | |невозмещаемые) |.

Справочник класифікації кредитів CLASS | |ID_CLASS |код класифікації кредитів | | |CLASS_NM |найменування класифікації | | |CLASS_INT |відсоток відрахування на резерв |.

Довідники CREDITTYPE, PERSON, COMSB, CLASS призначені для автоматизованої реєстрацію ЗМІ й коригуванні даних полів й у реляційної зв’язку з полях ID з таблицею картотеки кредитів CREDIT і швидкого заповнення реквізиту ID.

Справочник виду застави. ZALOGTYPE | | |код виду застави | | |ZL_VID |найменування виду застави |.

Цей довідник буде надалі реляционно пов’язані з таблицею ZALOG по полю ID_ZL_VID.

4.2.3. Ведення картотеки.

Усі дані про кредитах мусить зберігатися в картках і відображати інформацію з всіх операціях кожного кредитної угоди, ще ведеться журнал виданих кредитов.

Режим ведення картотеки мають побудувати в такий спосіб, що з вході у нього з боку екрані відеомонітора відображається журнал виданих кредитів з такими можливими виборами работ:

Режими і закріплені його гарячі клавиши.

|Режим |Гаряча клавіша | |Допомога |F1 | |Додавання записи |F2 | |Знайти запис |F3 | |Видалити запис |F4 | |Печатка |F5 | |Фільтр за групою |F6 | |Перегляд картки |F7 | |Карта нарахованих процентов|F8 | |Печатка довідника |F9 | |Вихід |ESC |.

У цьому режимі необхідні такі таблиці бази даних із структурами: Таблиця ZAEMSHIK (Картка обліку заемщиков).

| |ID_ZM |код позичальника | | |ZM_ORG |назва організації | | |ZM_LST_NM |прізвище контактного особи| | |ZM_NM |ім'я контактного особи | | |ZM_ADR |адресу організації | | |ZM_ACC |кореспондентський рахунок | | | |позичальника |.

Таблица CREDIT (Картка обліку кредитних соглашений).

| |ID_CR |код кредитної угоди | | |ID_VID_CR |код виду кредиту з CREDITTYPE | | |ID_PERS |код особи відповідального за кредит з PERSON | | |ID_ZM |код позичальника з ZAEMSHIK | | |ID_ZL |код застави з ZALOG | | |ID_CLASS |код класифікації кредитів з CLASS | | |ID_COM |код виду комісійних зборів | | |CR_SUM |початкова сума кредиту | | |CR_TO_PAY |поточна сума кредиту | | |CR_DOGD |дата підписання кредитної угоди | | |CR_STR_ |дата видачі кредиту | | |CR_F_STAVKA |ставка відсотка за кредит в річних | | |CR_T_STAVKA |поточна ставка відсотків | | |CR_SROK |термін кредиту | | |CR_RET_DOG |дата повернення кредиту за договору | | |CR_RET_FCT |фактична дата повернення кредиту | | |CR_TOT_INT |нарахований відсоток | | |CR_PAID_INT |оплачений відсоток | | |CR_COM |сума комісійної збору | | |CR_Q_INT |припинено нарахування відсотків — 1, немає - 0 |.

Таблица ZALOG (Картка обліку залога).

| |ID_ZL |код застави | | |ID_ZL_VID |код виду застави | | |ID_ZM |код позичальника | | |ID_CR |код кредиту | | |ZL_DATA |дата підписання договору заставі | | |ZL_NM |найменування застави | | |ZL_PLACE |місцезнаходження застави | | |ZL_SUM |вартість застави | | |ZL_ZM |позичальник надавши заставу | | |ZL_VB |вибуття застави | | |ZL_PLATA |Плата зберігання |.

Таблиця видів операцій OPR.

1. видача кредиту 2. нарахування відсотків 3. погашення нарахованих відсотків (не менше рази на місяць) 4. створення резерву на класифіковані позички 5. погашення частини боргу 6. погашення основний суми боргу 7. припинення нарахування відсотків 8. зниження відсоткової ставки 9. зниження загального обсягу кредиту 10. списання кредиту 11. відновлення кредита База даних операцій із кредитами CREDIT_OPR | |ID_CR |код кредиту з CREDIT | | |ID_VID_CR |код виду кредиту з CREDIT | | |OP_NB |номер операції | | |OP_DAT |дата операції | | |OP_VID |вид проведеної операції | | |SUMMA |сума проведеної операції | | |TO_PAY |поточна сума кредиту | | |SROK |термін кредиту | | |INT |відсоткову ставку | | |DAYS_TO_PAY |кількість днів до нарахуванню | | |CLASS |класифікація кредиту |.

4.2.3.1. Додавання записи.

Додавання записи означає відкриття нової картки на кредитне угоду, тобто повинна відбитися нова порожня запис таблиці CREDIT.

Значення полів ID_VID_CR, ID_PERS, ID_ZM, ID_ZL, ID_CLASS, заповнюються зі списку довідників відповідно CREDITTYPE, PERSON, ZAEMSHIK, ZALOG, CLASS. Поля CR_TO_PAY, CR_T_STAVKA таблиці CREDIT нічого не винні бути користувачеві для редагування, беруть значення відповідно наступних полів: CR_SUM, CR_F_STAVKA. Інші поля заповнюються даними з кредитної угоди і заставного договір (у разі застави на кредит).

4.2.3.2. Збереження карточки.

Після редагування користувачем нової картки, її треба зберегти. Тому, під час виборів цього режиму, необхідно користувачеві нагадати у тому, що записана інформація заборонена редагування в подальшому, і виконується тільки після подвійного підтвердження користувачем запиту на сохранение.

За збереження слід також додати нову запис в таблицю CREDIT_OPR і занесенням значень у наступні поля цієї таблицы:

|ID_CR |код кредиту (з CREDIT) | |ID_VID_CR |код виду кредиту (з CREDIT) | |OP_NB |1 | |OP_DAT | (TODAY) | |OP_VID |вид проведеної операції | |TO_PAY |поточна сума кредиту (CR_SUM з CREDIT) | |SROK |термін кредиту (CR_SROK з CREDIT) | |INT |відсоткову ставку (CR_F_STAVKA з CREDIT) | |OP_CLASS |класифікація кредиту (ID_CLASS з CREDIT) |.

4.2.4. Операції по кредитам.

4.2.4.1. Алгоритм нарахування процентов.

У таблиці настройки встановлюється поточна дата на полі TODAY.

Система звіряє значення поля TODAY з полем FUT_DAT.

Якщо TODAY >= FUT_DAT, тоді система дозволяє зробити нарахування відсотків, а інакше програма запрещается.

A. На дату періодичного начисления.

У базі даних кредитних угод проглядаються поля:

|CR_RET_DOG |дата повернення кредиту за договору | |CR_RET_FCT |фактична дата повернення кредиту | |CR_Q_INT |припинено нарахування відсотків — 1, немає - 0 |.

и кожної записів, де CR_RET_DOG >TODAY, CR_RET_FCT — порожній, а CR_Q_INT = 0 запам’ятовуються поля:

|ID_CR |код кредитної угоди | |ID_VID_CR |код виду кредиту з CREDITTYPE | |CR_STR_ |дата видачі кредиту | |CR_PROC |ставка відсотка за кредит в річних | |CR_TO_PAY |сума до погашення основного боргу | |CR_TOT_INT |нарахований відсоток |.

Проверка записів полем CR_TOT_INT.

ЯКЩО CR_TOT_INT =0, тоді обчислюємо кількість днів до начислению.

Кількість днів до нарахуванню = (FUT_DAT — 1) — «дата видачі» формула нарахування, FNACH= ставка % / (360/количество днів до начислению).

Сума начисления=(«сумма кредиту» * FNACH)/100.

ИНАЧЕ.

Кількість днів до нарахуванню = 30 формула нарахування, FNACH= ставка % / (360/количество днів до начислению).

Сума начисления=(«сумма кредиту» * FNACH)/100 Аналізуючи цей етап обчислення закончились.

Затем вводиться нова запис проведення операції нарахування в таблиці CREDIT_OPR. З занесенням наступних значень в поля :

|ID_CR |код кредиту з CREDIT | |OP_NB |номер операції номер предыдущей+1 | |OP_DAT |дата операції TODAY | |OP_VID |вид проведеної операції (нарахування | | |відсотків) | |SUMMA |сума проведеної операції Сума | | |нарахування | |TO_PAY |поточна сума кредиту з CREDIT | |CR_T_STAVKA |поточна ставка відсотків із CREDIT | |DAYS_TO_PAY |кількість днів до нарахуванню | |T_IPC |поточний індекс споживчих цін | | |=IPC з таблиці настройки |.

Теперь необхідно заповнити новими даними в таблиці CREDIT поле.

«CR_TOT_INT» = SUMMA + CR_TOT_INT (предыдущий).

Потім у таблиці настройки змінюються поля на:

LST_DAT= FUT_DAT;

FUT_DAT=дата наступного начисления.

B. Нарахування відсотків по день закінчення кредиту за договору.

І тому потрібно щодня відстежувати кредити термін яких, на поточний день закінчено. У таблиці настройки встановлюється поточна дата в полі TODAY. У базі даних кредитних угод проглядаються поля:

|CR_RET_DOG |дата повернення кредиту за договору | |CR_RET_FCT |фактична дата повернення кредиту | |CR_Q_INT |припинено нарахування відсотків — 1, немає - 0 |.

и кожної записів, де CR_RET_DOG =TODAY, CR_RET_FCT — порожній, а CR_Q_INT = 0 запам’ятовуються поля:

|ID_CR |код кредитної угоди | |ID_VID_CR |код виду кредиту з CREDITTYPE | |CR_STR_ |дата видачі кредиту | |CR_PROC |ставка відсотка за кредит в річних | |CR_TO_PAY |сума до погашення основного боргу | |CR_TOT_INT |нарахований відсоток |.

Далее потрібно перевірка записів полем CR_TOT_INT.

ЯКЩО CR_TOT_INT =0, тоді обчислюємо від якого числа нараховувати проценты.

Кількість днів до нарахуванню = TODAY — «дата видачі кредиту» формула нарахування FNACH= ставка % / (360/количество днів до начислению).

Сума начисления=(«сумма кредиту» * FNACH)/100.

ИНАЧЕ.

Кількість днів до нарахуванню = TODAY — «дата останнього нарахування» формула нарахування FNACH= ставка % / (360/количество днів до начислению).

Сума начисления=(«сумма кредиту» * FNACH)/100 Аналізуючи цей етап обчислення закончились.

Затем вводиться нова запис проведення операції нарахування в таблиці CREDIT_OPR. З занесенням наступних значень в поля: |ID_CR |код кредиту з CREDIT | |OP_NB |номер операції номер предыдущей+1 | |OP_DAT |дата операції TODAY | |OP_VID |вид проведеної операції (нарахування | | |відсотків) | |SUMMA |сума проведеної операції Сума | | |нарахування | |TO_PAY |поточна сума кредиту з CREDIT | |CR_T_STAVKA |поточна ставка відсотків із CREDIT | |DAYS_TO_PAY |кількість днів до нарахуванню | |T_IPC |поточний індекс споживчих цін | | |=IPC з таблиці настройки |.

Теперь необхідно заповнити новими даними в таблиці CREDIT поле.

«CR_TOT_INT» = SUMMA + CR_TOT_INT (предыдущий).

З. Дострокове закриття кредита.

Що стосується погашення кредиту, вхідним документом щодо операції нарахування буде Платіжне доручення погашення відсотків, Платіжне доручення погашення кредиту, які містять даних про № кредитної угоди, сумі до погашення і т.д.

Без даних документів операція має производится.

Закриття кредиту виробляється наступним вариантом:

1. Дострокове нарахування процентов.

2. Погашення процентов.

3. Погашення кредита.

Що стосується успішного виконання даних операцій кредит вважається закрытым.

C.1. Дострокове нарахування процентов.

У таблиці настройки встановлюється поточна дата на полі TODAY, і поточний індекс споживчих цін полі IPC.

Далі необхідний запит конкретного кредитної угоди з таблиці CREDIT, потім здійснюється пошук за цим номером в таблиці. У базі даних кредитних угод проглядаються поля:

|CR_RET_DOG |дата повернення кредиту за договору | |CR_RET_FCT |фактична дата повернення кредиту | |CR_Q_INT |припинено нарахування відсотків — 1, немає - 0 |.

и кожної записів, де CR_RET_DOG =TODAY, CR_RET_FCT — порожній, а CR_Q_INT = 0 запам’ятовуються поля:

|ID_CR |код кредитної угоди | |ID_VID_CR |код виду кредиту з CREDITTYPE | |CR_STR_ |дата видачі кредиту | |CR_PROC |ставка відсотка за кредит в річних | |CR_TO_PAY |сума до погашення основного боргу | |CR_TOT_INT |нарахований відсоток |.

Далі потрібно перевірка записів полем CR_TOT_INT.

ЯКЩО CR_TOT_INT =0, тоді обчислюємо від якого числа нараховувати проценты.

Кількість днів до нарахуванню = TODAY — «дата видачі кредиту» формула нарахування, якщо «ID_VID_CR"="правительство», тоді FNACH= IPC * (ставка % / (360/количество днів до нарахуванню)), інакше FNACH= ставка % / (360/количество днів до начислению).

Сума начисления=(«сумма кредиту» * FNACH)/100.

ІНАКШЕ (CR_TOT_INT>0).

Кількість днів до нарахуванню = TODAY — «дата останнього нарахування» формула нарахування, якщо «ID_VID_CR"="правительство», тоді FNACH= IPC * (ставка % / (360/количество днів до нарахуванню)), інакше FNACH= ставка % / (360/количество днів до начислению).

Сума начисления=(«сумма кредиту» * FNACH)/100 Аналізуючи цей етап обчислення закончились.

Затем вводиться нова запис проведення операції нарахування в таблиці CREDIT_OPR. З занесенням наступних значень в поля :

|ID_CR |код кредиту з CREDIT | |OP_NB |номер операції номер предыдущей+1 | |OP_DAT |дата операції TODAY | |OP_VID |вид проведеної операції (нарахування | | |відсотків) | |SUMMA |сума проведеної операції Сума | | |нарахування | |TO_PAY |поточна сума кредиту з CREDIT | |CR_T_STAVKA |поточна ставка відсотків із CREDIT | |DAYS_TO_PAY |кількість днів до нарахуванню | |T_IPC |поточний індекс споживчих цін | | |=IPC з таблиці настройки |.

Теперь необхідно заповнити новими даними в таблиці CREDIT поле.

«CR_TOT_INT» = SUMMA + CR_TOT_INT (предыдущий).

4.2.4.2. Алгоритм погашення відсотків з виданій кредиту.

Вхідним документом до виконання цієї операції є Платіжне доручення погашення відсотків з даному кредиту, у якому містяться даних про № кредитної угоди, сумі до погашення і т.д.

Без даного документа операція має производится.

Відсотки за кредит повинні бути оплачені пізніше 30(31) числа кожного месяца.

Задається код кредитної угоди на допомогу пошуку в таблиці CREDIT, у разі вдалого пошуку перевіряється погашення, а то й погашений, то висвічується дана запис із відображення наступних полей:

|ID_CR |код кредитної угоди | |ID_VID_CR |код виду кредиту з CREDITTYPE | |CR_TOT_INT |нарахований відсоток | |CR_PAID_INT |оплачений відсоток |.

теперь перевіряється, якщо «CR_TOT_INT» = «CR_PAID_INT», то висвітлити повідомлення що даний період було проведено операція з погашення відсотків. і запропонувати оператору закінчити роботи з даної записом, і вікно запиту кредитної угоди, якщо запроваджено неправильний номер кредитного соглашения.

А якщо цієї операції не вироблялося, оператору пропонується запровадити суму до оплате.

Оператор перевіряє відповідність цифру платіжному дорученні та незначною сумою яку нарахував банк:

Сумма до погашению=CR_TOT_INT — CR_PAID_INT.

Если суми збігаються, то додається в таблиці CREDIT_OPR нова запис, з заповненням наступних полей:

|ID_CR |код кредиту з CREDIT | |ID_VID_CR |код виду кредиту з CREDIT | |OP_NB |номер операції | |OP_DAT |дата операції | |OP_VID |вид проведеної операції | |SUMMA |сума проведеної операції | | |=сума до оплати |.

В таблиці CREDIT оновлюється полі CR_PAID_INT — оплачений процент.

CR_PAID_INT = SUMMA + CR_PAID_INT.

На цьому процедура погашення відсотків заканчивается.

4.2.4.3. Алгоритм погашення кредита.

Вхідним документом до виконання цієї операції є Платіжне доручення погашення кредиту, у якому містяться даних про № кредитної угоди, сумі до погашення і т.д.

Без даного документа операція має производится.

В таблиці CREDIT відшукується запис з заданим кодом кредитного угоди. З нього запам’ятовуються поля:

|ID_CR |код кредитної угоди | |ID_VID_CR |код виду кредиту з CREDITTYPE | |ID_ZL |код застави з ZALOG | |CR_SUM |початкова сума кредиту | |CR_TO_PAY |поточна сума кредиту | |CR_STR_ |дата видачі кредиту | |CR_T_STAVKA |поточна ставка відсотків | |CR_SROK |термін кредиту | |CR_RET_DOG |дата повернення кредиту за договору | |CR_RET_FCT |фактична дата повернення кредиту | |CR_TOT_INT |нарахований відсоток | |CR_PAID_INT |оплачений відсоток |.

При погашенні кредиту спочатку погашається сума нарахованих відсотків, а потім сума більшості кредиту. Тому вычисляем:

долг за %= нарахований % - оплачений %.

если борг за % > 0, то виконується алгоритм погашення процентов.

Если борг за % < 0, то пропонується запровадити суму до погашению и додається нова запис в таблиці операций.

|ID_CR |код кредиту з CREDIT | |ID_VID_CR |код виду кредиту з CREDIT | |OP_NB |номер операції | |OP_DAT |дата операції | |OP_VID |вид проведеної операції (погашення | | |кредиту) | |SUMMA |сума проведеної операції сума | | |введена | |TO_PAY |поточна сума кредиту з CREDIT | |SROK |термін кредиту з CREDIT | |INT |відсоткову ставку з CREDIT |.

Далее в таблиці Операцій за цим кредитом знаходяться записи полем «вид операції"= погашення кредиту, сумуються дані проведених операцій, та перевіряється, якщо «сума проведених операцій «= «поточна сума кредиту», то в таблиці CREDIT заповнюється полі «фактична дата погашення кредиту» поточної датою, яка вказує те що, що це кредит погашен.

На цьому операція з погашення кредиту заканчивается.

4.2.4.4. Алгоритм розрахунку відрахувань на резерв потенційних втрат і убытков.

Після завершення класифікацій кредитів відповідним відділом, проводиться перерахунок резервів на потенційні втрата часу та збитки. І тому в таблиці CREDIT виробляється пошук всіх непогашених і несписанных кредитів. Для кожного запису вибираються поля:

|ID_CR |код кредитної угоди | |ID_VID_CR |код виду кредиту з CREDITTYPE | |ID_CLASS |код класифікації кредитів | |CR_SUM |початкова сума кредиту | |CR_TO_PAY |поточна сума кредиту |.

затем вносимо зміна на полі коду класифікації кредиту, якщо це необхідно. |код класифікації | | | |нормальний | | |субстандартный | | |сумнівний | | |втрати |.

Осуществляем перерахунок резерва отчисления на резерв = (поточна сума кредиту* CLASS_INT (відсоток відрахування на резерв))/100.

если відрахування на резерв = 0, то тут для цього запису непотрібен операції в таблиці операций.

если відрахування на резерв > 0, то таблиці операцій додається нова запис в поля:

|ID_CR |код кредиту з CREDIT | |ID_VID_CR |код виду кредиту з CREDIT | |OP_NB |номер операції | |OP_DAT |дата операції | |OP_VID |вид проведеної операції (відрахування на | | |резерв) | |SUMMA |сума проведеної операції | |TO_PAY |поточна сума кредиту | |OP_CLASS |класифікація кредиту |.

де SUMMA= відрахування на резерв.

4.2.4.5. Алгоритм зміни відсоткової ставки.

І тому необхідний запит кредитної угоди, потім здійснюється пошук за цим номером в таблиці CREDIT і за вдалому пошуку визначаємо значення встановленої записи.

|ID_CR |код кредитної угоди | |ID_VID_CR |код виду кредиту з CREDITTYPE | |CR_SUM |початкова сума кредиту | |CR_F_STAVKA |ставка відсотка за кредит в річних | |CR_T_STAVKA |поточна ставка відсотків |.

предлагается запровадити нову ставку процента Далее в таблицю операцій вводиться нова запис з занесенням значень в такі поля: |ID_CR |код кредиту з CREDIT | |ID_VID_CR |код виду кредиту з CREDIT | |OP_NB |номер операції | |OP_DAT |дата операції | |OP_VID |вид проведеної операції (зміна відсоткової | | |ставки) | |TO_PAY |поточна сума кредиту з CREDIT | |INT |відсоткову ставку= нова ставка |.

Затем необхідно заповнити новими значеннями такі поля таблиці CREDIT поточної записи.

CR_T_STAVKA = нова ставка процентов.

4.2.4.6. Алгоритм зміни загального обсягу кредита.

Загальний борг кредиту може бути зменшеним, тоді потрібно внести в кредитне соглашение.

І тому необхідний запит кредитної угоди, потім здійснюється пошук за цим номером в таблиці CREDIT і за вдалому пошуку визначаємо значення встановленої записи.

|ID_CR |код кредитної угоди | |ID_VID_CR |код виду кредиту з CREDITTYPE | |CR_SUM |початкова сума кредиту | |CR_TO_PAY |поточна сума кредиту |.

Далее користувачеві пропонується запровадити нову суму кредита в таблицю операцій вводиться нова запис з занесенням значень у наступні поля: |ID_CR |код кредиту з CREDIT | |ID_VID_CR |код виду кредиту з CREDIT | |OP_NB |номер операції | |OP_DAT |дата операції | |OP_VID |вид проведеної операції (зміна загального обсягу | | |боргу) | |TO_PAY |поточна сума кредиту = нова сума кредиту |.

Затем необхідно заповнити новими значеннями такі поля таблиці CREDIT поточної записи. TO_PAY = нова сума кредита.

4.2.5. Отчеты.

Цей режим дозволяє користувачеві отримувати щоденні і поза зазначений період вихідні форми звітності як у паперовому носії, і з можливістю перегляду на екрані відеомонітора, і включає у собі такі види отчетов:

— звіт з погашення процентов;

— звіт з погашення кредита;

— звіт по непогашеним кредитам;

— звіт за кредитами, якими припинено нарахування процентов;

— реєстр по з нарахованих процентам;

— реєстр з розподілу кредитів по отраслям;

— реєстр по класифікаціям кредитов;

— реєстр по відрахувань на РППУ.

Перш ніж одержати кожної з вище описаних форм, необхідно користувачеві вказати період формування звіту (початок періоду ДАТА1 і поклала край періоду ДАТА2). Якщо ДАТА1 і ДАТА2 збігаються, то звітах вказувати «за ДАТА1», якщо ні, то «З ДАТА1 по ДАТА2». ДАТА1 і ДАТА2 спочатку повинні приймати значення системної дати, потім, якщо користувачеві необхідно вказати період, може не коригувати, але тут мають дотримуватися умови, по-перше — ДАТА2 має перевищувати системну дату і, по-друге — ДАТА2 повинна бути більш ранньої ніж ДАТА1.

Заключение

.

Ця робота написана з єдиною метою узагальнення знань, отримані течении.

4-х років навчання, й у конкретизації напрями майбутньої работы.

Розглянута проблема має великий інтерес в громадськості, державних підприємств і фінансових установ. Актуальність теми розглянута у впровадженні також показала, що розвиток економіки вимагає підтримки кредитних інститутів. Тож у цій роботі було докладено всіх зусиль випускника, керівника праці та людей котрі доклали свої зусилля у добірці відповідної інформації, вивчення даної сфери ринку. Роботу було полягає в застосуванні системного аналізу, як прикладної науки, проводить дослідження існуючих кредитних інститутів, аналіз їхній діяльність у перебігу двох лет.

Економічні показники розглянуті у розділі 1-ой допомагають проаналізувати підприємства міста і зниження ризику банка.

У другій главі дано опис сутності системного аналізу, як предмети й у застосування до досліджуваної проблеме.

У третій главі проводився аналіз діяльності комерційних банків у динаміці 1995;1997 року. Зміни що відбулися цьому періоді, показують про позитивних змін у кредитної сфере.

Результатом даної роботи стала постановка завдання до інформаційної системи управління кредитами у банку, поставлений з метою контролю кредитного портфеля банків та цим з метою поліпшення якості кредитов.

Сподіваюся, що дослідження проведені у цій роботі, допоможуть здійсненні реформ банківського сектора.

Приложения.

Затверджене постановою Правления.

Національного банка.

Кыргызской Республіки від 30 червня 1995 року N 16/6.

СТАНОВИЩЕ про класифікації кредитів і лобіювання відповідних відрахуваннях в для покриття потенційних кредитних, лізингових втрат перезимувало і убытков.

(У планах редакції постанови Правління Нацбанку КР від 14 липня 1995 року N 17/2).

1. Загальні положения.

1.1. З метою визначення реального фінансового становища і ефективності роботи комерційних банків зобов’язані постійно проводити оцінку якості наданих позичок і створювати для покриття убытков, связанных з кредитним риском.

1.2. Кредити класифікуються за оцінкою фінансового становища позичальника з єдиною метою відображення у фінансовому звітності реальної суми позичок банку й уникнення розподілу частини валовий прибутку, яка то, можливо яка потрібна на покриття майбутніх втрат по ссудам.

1.3. Кредитний ризик може бути зв’язаний, і з простроченням платежу по вини позичальника внаслідок його неплатоспроможності, і із високою якістю застави, типом позичальника формою власності, галузевої приналежністю, наявністю і видами гарантій з позик і надійністю самих гарантів, оцінкою виконання раніше даних зобов’язань за кредитами банків, перспектив її подальшого розвитку позичальника і др.

1.4. Кредитні класифікації є вираженням різних ступенів одного чинника — ризику неповернення. Усі кредити, крім про нормальних, несуть у собі певний рівень ризику, але це ступеня варіюються залежно від різних чинників. 5. Для уніфікованої класифікації якості активів і шляхом створення резервного фонду на покриття збитків, що з кредитним ризиком, відповідно до практикою, встановлюються такі категорії: 6. А. Некласифіковані кредиты:

1) нормальные,.

2) удовлетворительные,.

3) кредити під наблюдением;

У. Класифікуються кредиты:

1) субстандартні кредиты,.

2) сумнівні кредиты,.

3) кредити, класифікуються як потери.

2. Неклассифицируемые кредиты.

2.1. Нормальними називаються ті кредити, забезпечені, як мінімум, на 120% від суми кредиту запорукою (оформленим як застави), які перебувають из:

— коштів, що є на депозитному рахунку у банку, причому ці кошти треба передбачити або у валюті Кыргызской Республіки, або у валюті країн, які входять у валютну кошик СДР;

— короткострокових казначейських векселів, причому термін погашення яких повинен наступати після терміну погашення кредита.

2.2. Що стосується, якщо кредит визнається нормальним, то кредитний ризик за таким кредитах вважається мінімальним, і для них банки можуть створювати. Що стосується, якщо банки все-таки створять для нормальні кредити, то розміри відрахувань до резерв їм визначаються банками самостійно, але з більш 2% від суми цих кредитов.

2.3. Задовільний кредит — це таке кредит, з яким по стану на момент пов’язаною ступінь кредитного ризику, що перевищує нормальну банківську практику. Позики вважаються задовільними, якщо фінансове становище позичальника хороше, погашення заборгованості виробляється своєчасно, позичальник є платоспроможним, будь-коли допускав затримок в платежах банку з позик і відсоткам, і навіть коли він має надійні гарантії повернення кредитів, при цьому фінансовий стан гаранта має бути задовільним, чи є заставу у сумі кредиту на форме:

— депозиту у банку (тобто може бути використана для заліку боргу кредиту),.

— стабільних державних обязательств,.

— інших активів, які можна негайно перетворені на грошову наличность.

2.4. Задовільні кредити не піддаються класифікації, навіть коли з ним є прострочення, якщо вони безумовно забезпечені високоліквідним запорукою. Кредитний ризик у разі дуже невеликий, але повністю виключати можливість втрат не можна, і тому для покриття збитків, що з задовільними кредитами, має становити 2% від суми заборгованості. 2.5. Кредитами під наглядом називаються кредити, котрі за стану на даний момент класифікації є задовільними, але у них вже помічають тенденції погіршення, досить чітко що дають, що коли з подібним кредитах ні вжиті заходи, то незабаром можливо поява ризику неповернення. Класифікація кредиту як кредиту під наглядом є перехідною стадією між задовільними і незадовільними кредитами. Відрахування в резерв за такими кредитами мають становити 5% від суми кредиту. Чинниками, що дозволяє віднести задовільний кредит до кредитів під наглядом, то, можливо заплановане зменшення ліквідності застави (зниження цін, зниження курсу валюти), тенденції погіршення фінансового становища позичальника і др.

3. Субстандартні кредиты.

3.1. Класифікація кредитів як субстандартних існує для визначення позик, яких зазнають певною мірою ризик неповернення, якщо вже стан справ за кредиту не поліпшується чи керування банку так само дійових заходів щодо його повернення. Як субстандартні потрібно класифікувати кредити, із якими пов’язані: деякі невеликі вади на фінансовий стан позичальника чи кредитному соглашении,.

— невиконання позичальником деяких умов, поставлених банком,.

— порушення графіків планових погашень по кредиту,.

— зміна бізнес-плану заемщика,.

— зміну розташування ринку з погляду конкурентоспроможності та інших факторов,.

— зміна позичальником своєї продукції чи орієнтації виробництва, котрій давався кредит,.

— проблеми, які виникли у галузях народного господарства, із якими пов’язана діяльність клиента.

3.2. До субстандартным можуть бути і ввійдуть кредити, ступінь ризику яких перевищує звичайний рівень у зв’язки Польщі з недостатністю поточної інформації про заемщике або будь-якими неточностями і помилками в оформленні документів із застави. Інакше кажучи, субстандартный займ це кредит, який потребує особливої уваги і голову постійної роботи, що його якість не погіршилося й не став сумнівним. У цьому субстандартні позики не можуть призвести до значного зниження платоспроможності банка.

3.3. Субстандартні позики, не захищені належним чином платоспроможністю особи, прийняв він зобов’язання в виплаті, чи ті, де зменшення ризику банк жадає від клієнта подвійне забезпечення, якщо його існує, мають ясно певну слабку бік, яка містить у собі ризик неповного погашення позики. У разі, якщо недоліки ні виправлені, що існує ймовірність, що банк понесе деякі втрати. Отже, резерв може бути трохи більше, ніж для задовільних позик і складати 25% від суми задолженности.

3.4. Приклади цієї класифікації таковы:

— порушення графіків платежів відсотків за кредит і повернення самого кредита,.

— зміни фінансового становища гарантов,.

— збільшення витрат позичальника, не передбачене умовами кредитования,.

— деяке погіршення фінансового становища заемщика,.

— поява втрат перезимувало і збитків у заемщика,.

— ненадійність застави, зниження вартості чи поява інших чинників, знижують ліквідність залога.

3.5. У зв’язку з можливими різними тлумаченнями одному й тому ж ситуації за одним й тому кредиту, через неясності якісних аспектів і з метою полегшення класифікації й уникнення різночитань, вводяться такі кількісні характеристики, за якими до субстандартным ставляться кредити: — з продленными термінами виплати (до 30 дней),.

— з простроченими плановими платежами (60 днів і більше) відповідно до кредитному договору, до закінчення терміну кредита,.

— з простроченими платежами (до 30 днів) за відсотками і основний сумі після закінчення терміну кредита.

3.6. Зазвичай, але, сукупність двох і більше ознак визначає цю классификацию.

3.7. Приклад: банк видав кредит терміном на 6 місяців від щомісячної виплатою відсотків. У цьому банк взяв у свої заставу товар імені клієнта й тримаючи його під своїм контролем. Після закінчення 2-х місяців клієнт перестав і прострочив терміни виплати відсотків по 60 днів (на звітний період). Далі, балансовий звіт клієнта показує збільшення витрат. Запорука може повністю покрити основну суму плюс відсотки. Такий кредит вже повинен класифікуватися як субстандартный.

4. Сумнівні кредиты.

4.1. Класифікація кредитів як сумнівних є жорсткої, ніж попередня класифікація. Її використовують у випадках, якщо є достатня впевненість, деякі збитки мають місце, але визначити точну суму збитків нині неможливо. Сумнівні кредити мають таку ж недоліки, як і субстандартні, але, ще, вони теж мають додаткові проблеми, що у сукупності з вадами, роблять можливість погашення позичкової заборгованості з урахуванням відомих фактів і умов, досить сумнівною і малоймовірною. Кредит стає сумнівним, якщо: — фінансове становище позичальника набагато погіршилося, — позичальник перестав виробляти планові платежі як за відсотками, а й у основний сумі, тривалість прострочення кредиту становить понад 90 днів, після закінчення терміну кредиту, — має місце неодноразова пролонгація кредиту, — збільшуються втрата часу та збитки клієнта, — падає вартість застави, погіршується якість, ліквідність застави є сумнівною, заставу — труднореализуемым за ціною початкової оценки.

4.2. Основне відмінність сумнівних кредитів від субстандартних ось у чому: у разі класифікації позики як субстандартного існує певний ризик неповернення, проте впевненості у цій питання немає, а класифікація кредитів як сумнівних означає, що за ними існує стовідсоткова упевненість у понесении збитків, проте що з кредитів, які за цієї категорії, все-таки може бути погашені або повернення із них то, можливо забезпечений будь-яким способом.

4.3. Можливість збитків сумнівних кредитів дуже великий, але зза деякі важливі і специфічних поточних чинників, що зміцнюють позиції неукладеного боржника, їх класифікація як втрати то, можливо відкладена досі точнішого визначення їхніх статуса.

4.4. Для зручності визначення класифікації можна відносити до сумнівним все кредити, у которых:

— тривалість прострочення виплат становить понад 90 днів після закінчення терміна кредита,.

— була пролонгація більше двох раз,.

4.5. Резерв на покриття збитків від сумнівних кредитів повинен складати 50% від суми задолженности.

4.6. Прикладом сумнівного кредиту може бути прострочений позику, коли в позичальника нині немає жодних коштів, що його виплатити, але надав завірену документацію про вступ коштів з цього приводу банки з надійних джерел у протягом короткого часу, зазвичай 1−3 месяца.

4.7. Найважливіше концепція, яку пам’ятати в разі класифікації кредитів як сумнівних, у тому, що понесення збитків із них неминуче, та все ж ці збитки будуть складати менш 100% від суми кредита.

5. Кредити, класифікуються як потери.

5.1. Кредити, класифіковані як втрати, вважаються невзимаемыми і мають таку маленьку реальну вартість, що й зміст банком недоцільно. Проте, але це означає, що позику ніколи повернутий, але за таких обставинах непрактично і небажано відкладати списання від цього не стоїть активу, навіть тоді як майбутньому передбачається часткове його відшкодування. Відрахування в резерв по таким кредитах мають становити 100%.

5.2. Основна відмінність між сумнівними кредитами і втратами у тому, у разі класифікації кредитів як втрати, збитки становлять 100% від суми кредита.

5.3. Використовуючи кількісний підхід, до збитковим кредитах слід відносити усі кредити, прострочені понад 120 дней.

5.4. Прикладом може бути незабезпечений кредит підприємству, яке оголосило про її банкрутство. Судовий процес зазвичай займає довгий час, в такий спосіб, в банку немає ніякої надії на швидке повернення долга.

6. Загальні рекомендації за класифікацією кредитов.

6.1. При здійсненні класифікації активів необхідно здійснювати аналіз як стану повернення кредиту, і зміни фінансового стану позичальників, їх гарантів, і навіть аналізувати якість застави і інші чинники. 6.2. Мінімальна кількість чинників, спираючись куди виробляється необхідна класифікація активів як субстандартних, сумнівних і збиткових, це следующие:

— нездатність позичальника забезпечити зменшення суми заборгованості відповідно до встановлених умовам (за недіючими кредитах чи разі просрочки);

— збитковість основний діяльності заемщика;

— обмеженість або відсутність обігового капіталу (короткострокові пасиви перевищують оборотні средства);

— недостатність припливу коштів для скорочення суми непогашеною задолженности;

— перевищення суми заборгованості над власним капиталом;

— відсутність поточної фінансової информации;

— відсутність належного керівництва або «поганий руководство;

— зловживання від керівництва чи власників компании;

— спрямування коштів, отримані рамках кредиту, на інші цели;

— дуже велика ступінь залежність від гарантів чи поручителей;

— несприятливі тенденції показників рентабельності (обігового капитала);

— відсутність кредитного забезпечення поруч із відсутністю інформації про позитивних результати діяльність у попередні периоды;

— неможливість ліквідувати заставу без понесения убытков;

— незмінність суми заборгованості (немає зниження чи регулярних платежів), або кількаразове продовження терміну погашения;

— зміну умов погашения;

— другое.

6.3. Правильна класифікація кредиту за одній з категорій залежить від повноти оцінки фінансового становища позичальника, від заповітної мети і умов кредиту, можливостей його повернення. І чим довше позичальник володіє грошовими засобами банку або проти неї за контрактом діставати кошти (кредитні лінії, зобов’язання, акредитиви тощо.), тим більше коштів ступінь ризику появи негативних тенденцій. При аналізі кредитів слід враховувати, кожна позичка має первинний і вторинний джерело погашення. Первинним джерелом називається такий, який за нормальному розвитку подій створює кошти, необхідних погашення позики. Наприклад, позичка під оборотний капітал погашається у процесі обороту товарнотих матеріальних цінностей, позичка під врожай чи експортна позичка із засобів, отриманих від продажу товару, споживацька позичка — із його особистого доходу. На випадок, якщо первинний джерело погашення виявиться недостатнім, банк має вторинні джерела, такі як запоруку і гарантии.

6.4. З використанням вторинних джерел треба враховувати, що це звичайно тягне у себе затримку платежів, пов’язану з труднощами визначення ліквідаційної вартості застави, з судовими витратами і відстрочками. Ці чинники ставлять до того що, що кінцева сума платежу за обов’язком, отримана з допомогою вторинного джерела, відповідає ожиданиям.

6.5. Якщо банк потрібно було повністю за обличчя, яке на ролі гаранта, як у вторинний джерело погашення, то банк повинен мати повну інформацію фінансове становище даної особи з оцінки його здібності погасити кредит у разі потреби. Якщо вказане обличчя стало із єдиним джерелом погашення кредиту, при класифікації повинні бути враховані як його платоспроможність, а й бажання погасити гарантований їм кредит.

6.6. Якщо кредити надаються для сезонних потреб, на підтримку виробництва товарно-матеріальних цінностей, всі вони розглядаються як самоликвидирующиеся, оскільки товарні цінності може бути конвертовані в дебіторські рахунки і готівку, в такий спосіб ліквідуючи кредит. Цей тип кредиту безпосередньо пов’язані з визначенням чинників ризику в поточних активах позичальника (як-от готівкові, дебіторські рахунки і товарні запаси) і, отже, з сумою робочого капіталу, яка потрібна на звернення товар гроші. Такі кредити зазвичай надаються терміном більш 90 днів. Коли кредит не погашений вчасно, проблеми очевидні. Проте, є і такі чинники, як тривалість звернення товар — гроші й сезонний характер бізнесу, котрі можуть затримати погашення кредиту. При таких обставин, продовження кредиту, зазвичай, не вважається слабкої стороною кредита.

6.7. Ризик непогашення кредиту залежить від терміну кредиту. І чим довше у позичальника перебувають кошти банку, тим більше коштів ризик непогашення кредит або концесію виникнення негативних явищ. Повернення довгострокових кредитів (тривалістю більше однієї року) пов’язані з фінансове становище і орієнтацією наступний потік готівки. Неясні перспективи є слабкої стороною кредиту, але з тих щонайменше ще не потрібно піддавати кредит класифікації. Проте, невдача у генерувальників достатнього потоку готівки в вона найчастіше чітко вираженим недоліком, який піддає ризику ліквідацію заборгованості, і заслуговує классификации.

6.8. Значне відхилення від початкового джерела погашення є достатньою причиною класифікації як і, як і неконкретні умови погашення чи прострочення кредиту. Нездатність генерування достатнього потоку готівки у ліквідації заборгованості теж є необхідною підставою для класифікації. Проте чи все прострочені кредити можуть бути піддані класифікації. Кредит то, можливо прострочений, але водночас вона має забезпечення готівкою чи векселями, котрі ліквідовано. Проте, бажання і можливість позичальника виконати свої зобов’язання згідно з договором залишається первинним критерієм оцінки ризику кредиту. Це передбачає, що позичальник повинен мати доходи чи ліквідні активи достатні для сплати відсотків за кредитом та скорочення чи ліквідації самого кредиту на відповідність до домовленістю в слушні та передбачувані сроки.

6.9. Дані рекомендації охоплюють лише необхідний мінімум вимог, і критеріїв класифікації кредитного портфеля, оскільки неможливо передбачити кожну конкретну ситуацію. Банки можуть самостійно, виходячи з даних рекомендаціях, вводити власні додаткові чинники оцінки кредитов.

Затверджено постановою Правления.

Національного банка.

Кыргызской Республіки від 26 квітня 1996 року N 16/9.

ІНСТРУКЦІЯ роботи з кредитами.

Справжня Інструкція, розроблена Національного банку Кыргызской Республіки (надалі - НБКР), адресована працівникам комерційних банків та інших кредитних установ, відповідальних розробку, втілення у життя і регулювання кредитної політики. Метою згаданої Інструкції є надання сприяння і під час ними своїх функціональних обов’язків, що з кредитними операціями. У теперішньому документі висвітлюються основні моменти роботи з кредитами і порядок його проведення, який би, у виконання всіх пунктів справжньої Інструкції, достатній рівень захисту банків від втрат, що з кредитованием.

Кредитні операції є одним із основних у діяльності банку, та його значення у забезпеченні дохідності важко переоцінити. Таким чином, правильний розвиток та своєчасне проведення різних заходів, що з кредитними операціями, відіграє серйозну роль прощей роботі банку. Рекомендації, наведені у теперішньому документі, повинні цілком використані у внутрішніх документах банку, регулюючих його кредитну политику.

Проведення кредитних операцій банку регулюється економічними нормативами, встановленими НБКР, і навіть різними нормативними документами, зокрема, інструкціями «Про обмеженнях кредитування », «Про проведенні операцій із інсайдерами », «Про проведення операцій із афільованими компаніями «і др.

Загальновідомо, що розсудлива банківська практика з надання кредитів включає у собі необхідність наявності кредитної політики банку, що має бути оформлена як внутрішніх нормативних документів і майже затверджена Радою банку. У цих документах мали бути зацікавленими відбито всі основні тези що стосуються видачі кредитів — типи і цілі кредитів, завдання кредитної політики банку, поділ відповідальності держави і повноважень працівників банку області кредитування, політика щодо аналізу та класифікації кредитного портфеля, і навіть відповідних відрахувань до резерв, заходи, які у разі проблемних кредитів й дуже далее.

Банки, які мають таких документів, практично неминуче будуть мати справу з проблемами якості активов.

Банк має визначити для себе типи кредитних операцій, вироблених їм. Це має вказуватися у внутрішніх документах, визначальних кредитну політику банку. Банк може дати й усе види кредитування, і вибрати собі будь-які пріоритетні види, згідно відносини із своїми можливостями, бажаннями й опытом.

Крім цього, банк повинен обумовити у внутрішніх нормативних документах політику оцінки кредитів. Потрібні також документи, які обумовлюють розрахунок відсоткової ставки за кредитами, порядок роботи з поточними, проблемними і неповернутими кредитами, порядок створення і використання резерву на покриття потенційних втрат, і навіть повноваження й обов’язки працівників банку, пов’язаних із роботою по кредитам.

Крім існуючих економічних нормативів, банк, виходячи з глибокому аналізі своєї роботи і виходячи із власних цілей і принципів, може розробити власні нормативні коефіцієнти, які обумовлюють часткове поділ кредитного портфеля банку, про те, щоб уникнути можливого ризику концентрації та розширити сфери кредитування. Так, наприклад, банк може обумовити у внутрішніх документах ліміти і пріоритетний порядок кредитування певних галузей або клієнтів, і навіть різноманітні заходи стимулювання і ограничения.

Банку також потрібен відбити у документах ієрархічне розподіл ступеня, повноти й області відповідальності працівників банку, що рішення про видачу кредитів із зазначенням всіх повноважень, обов’язків, і навіть лімітів сум, які уповноважений видавати кожен рівень цієї градації з огляду на вимоги Інструкції НБКР «Про обмеженнях кредитування ». У внутрішніх документах банку має бути визначено розподіл повноважень затвердження кредиту, приблизно в такий спосіб: N ¦Ф.И.О. співробітника¦ Посада ¦ Гранична сума —-+————————-+——————————————+—————————;

¦I рівень: ¦

¦ 1 ¦Іванов М.И. ¦економіст кредитного відділу, ¦до ____________ сом 2 ¦Асанова Є.В. ¦провідного економіста кредитного ¦

¦ ¦отдела.

¦

¦II рівень: ¦

¦ 1 ¦Цой Э.Р. ¦начальник кредитного відділу ¦до ____________ сом 2 ¦Штромбергер Д.Л.¦управляющий Ленинпольского ¦

¦ ¦филиала.

¦ …¦… ¦…

¦…

¦___ рівень: ¦

¦

¦Кредитний комітет¦ ¦до суми, превышение.

¦ ¦

¦якої порушить К1 ——————————————————————————————————-;

До того ж, банк повинен детально обумовити порядок кредитування, вклавши у документах все стадії, починаючи з моменту подання заявки одержання кредиту. У нормативні документи банку мають наводитися також усі види й форми внутрішньої звітності, розроблені банком по роботі, що з кредитованием.

Крім цього, особливо важливо відбити у внутрішніх документах банку всі заходи і складні процедури, щоб забезпечити належний рівень наступного контролю з кожної з нижчевикладених стадій роботи з кредитами.

Наявність чіткої й детальної кредитної політики банку сприяє ведення правильної роботи з кредитами і відданість забезпечує прибутковість роботи банка.

Банк зобов’язаний регулярно переглядати свою кредитну політику, і досить гнучкого реагування зміни, які у економіці республіки. Конче важливо, щоб у внутрішніх документах банку були чітко визначено все процедури й умови кредитування, і навіть обставини, за яких вони можуть изменяться.

1. Попередня роботу з кредитом.

1.1. Розгляд заявки на кредит.

А, аби до мінімуму можливі надалі проблеми, роботи з кредитами слід з моменту складення від позичальника заявки одержання кредиту. Приблизна форма цієї заявки приведено в додатку 1 до справжньої Інструкції. У кожному банку повинен матись певний порядок розгляду заявки одержання кредиту, і навіть низку вимог до, що висуваються до особі, яка звернулася по кредит. Особи, займаються розглядом заявок одержання кредиту, повинні, як мінімум, виконати такі дії: а) вивчення потенційного позичальника з допомогою максимально повної інформації, як нього самого, і про ту галузі, у якій він має намір використовувати отримані кошти. Під час вивчення треба враховувати, чи позичальник кредитами у минулому, яким чином здійснювався повернення, його дисциплінованість, ступінь відповідальності, готовність виконувати свої зобов’язання. Також слід брати до уваги його як у професійному, і у загальнолюдському плані, можна буде запросити інформацію про нього у інших кредитних установах, коли йому надавалися кредити раніше. Розглядається також термін й досвід роботи позичальника у галузі, його успіхи і досягнення; б) проведення розмови з позичальником (якщо позичальник — юридична особа, те з керівниками підприємства), у якої слід скласти початковий психологічний портрет позичальника, визначити її компетентність й професіональну підготовленість. Під час розмови не слід прагнути з’ясувати відразу всі аспекти діяльності позичальника, а акцентувати увагу на базових питаннях, які становлять інтерес в світлі можливої видачі кредиту; в) запит у позичальника документів, дозволяють повніше оцінити її стан, это:

— заявка одержання кредиту із зазначенням мети, необхідної суми, терміну і умов, у яких отримають кредит;

— установчі документи (нотаріально завірені копии);

— фінансовий звіт з позначкою податкові органи, до складу якого баланс і звіт прибутки і збитках наприкінці минулого року, і навіть на останню звітну дату;

— довідка з статорганов про регистрации;

— довідка з податковим органів за місцем реєстрації про відсутність задолженности;

— бізнес-план, до складу якого у собі економічного обгрунтування використання одержуваних коштів, опис продуктів чи послуг, оплачуваних одержуваними засобами, план виробництва, галузевої і ринкові прогнози (опис ринку, цін), джерела, строки й план заходів щодо погашення кредиту, і т.п.;

— заповнена типова анкета (приблизна форму такої анкети наводиться при застосуванні 2), у якій позичальник (керівник підприємства у разі юридичної особи) повинен зазначити основні інформацію про собі і привабливий про очолюваному ним предприятии;

— нотаріально завірені картки із зразками підписів осіб, мають право першої та другої подписи;

— приблизний прогноз руху коштів позичальника. Приблизна форма подібного прогнозу приведено при застосуванні 6;

— описування майна точно вказавши вартість, чи інші гарантії, які можуть бути надані позичальником як забезпечення кредита;

— інші документи, які банк визнає за необхідне зажадати у позичальника (контракти, договору, рекомендаційні листи і т.п.).

Що стосується, якщо забезпеченням одержуваного кредиту служить або гарантія, слід провести роботу з вивчення гаранта, його професійної репутації, платоспроможності, відповідальності держави і готовності виконувати свої обязательства.

Усі вищевказані дії працівників, вивчали позичальника, повинні вироблятися підставі внутрішніх документів банку, визначальних посадові повноваження президента і функціональних обов’язків даних сотрудников.

Усі заявки отримання кредитів у банку, надані розгляд, повинні реєструватися у журналі обліку, незалежно від прийнятого за заявкою рішення. Приблизна форма журналу обліку приведено в додатку 3.

По виконанні позичальником всіх вищевказаних вимог, особи, вивчали позичальника (зазвичай, це мають бути працівників банку, вхідні у рівень ієрархічної градації осіб, відповідальних за видачу кредитів), мають певний підставі отриманої інформації скласти висновок, у якому необхідно обгрунтувати доцільність надання чи ненадання позичальнику кредиту та вказати всі і мотиви цього. Приблизна форма укладання приведено при застосуванні 4.

Якщо сума, зазначена в заявці, вбирається у суму, яку уповноважені видавати співробітники, що входять до перший рівень, цей висновок візується у разі позитивного рішення — підшивається в кредитне справа позичальника і кредиту видається. Інакше, висновок, підписаний працівниками, изучавшими позичальника, і що містить всі і мотиви відмови, видається під розписку на руки позичальнику. Якщо позичальник неспроможна завітати у банк, висновок посилається поштою з повідомленням. У цьому вся разі позичальник може бути сповіщений про відмову від телефоном протягом дні й запис звідси мусить бути занесена до наукового журналу обліку заявок. Копія укладання архівується у порядку. Інакше позичальник проти неї апелювати до Кредитному Комітету банку. Якщо Кредитний Комітет визнає відмова обгрунтованим, то висновок підписується головою (заступником) Комітету і кредиту не видається. Якщо ж Комітет визнає відмова необгрунтованим, то, на укладанні ставиться відповідна резолюція і кредиту видається під відповідальність Комітету. При цьому відповідальність за видачу кредиту з виконавців першого рівня снимается.

Що стосується, якщо сума, зазначена в заявці, перевищує суму, яку уповноважені видавати працівники першого рівня, то укладання договору з рекомендацією видачі, підписаний працівниками першого рівня, представляється в руки працівників банку, які входять у такий рівень, в чию прерогативу входить вирішувати питання про надання кредитів ж на таку суму. З цієї рекомендації працівники даного уповноваженого рівня повинні розв’язати питання про видачу цього кредиту. За необхідності працівники цього рівня відправити висновок на доопрацювання, чи зажадати будь-які додаткові інформацію про заемщике, або провести якесь власне вивчення позичальника, зокрема проведення з ним додаткових бесед.

Після цього вирішення питання видачі чи відмову видачі даного кредиту даному позичальнику виробляється у наступному порядке:

— тоді як укладанні першого рівня рекомендували видати кредит, і працівники уповноваженого рівня згодні з цим, всі вони підписують висновок, представлене їм, і кредиту видається позичальнику. У цьому випадку відповідальність за видачу згаданого кредиту несуть працівники обох уровней;

— тоді як укладанні першого рівня рекомендували видати кредит позичальнику, а працівники уповноваженого рівня не в згодні з цим рекомендацією, то ними ставиться негативна резолюція на укладанні першого рівня, із причини і мотивів, і це довідка видається під розписку несостоявшемуся позичальнику. Копія укладання, завізована працівниками уповноваженого рівня, архівується у порядку. Позичальник може звернутися до Кредитному Комітету банки з апеляцією даного решения.

Працівники кожного рівня, залежно від цієї ситуації (наприклад, виходячи з перевірки прогнозу руху коштів, що був позичальником), змінювати умови, обумовлені в заявці клієнта — знижувати (збільшувати) суму, скорочувати (продовжувати) терміни і т.і. Якщо пацієнт згодний з цими змінами, то факт зміни початкових умов може бути відзначений (із зазначенням всіх причин цих змін) в журналі обліку заявок й у кредитній справі позичальника у разі видачі кредита.

Що стосується, коли питання про видачу кредиту позичальнику вирішується позитивно, те з отримані від нього документів формується кредитне справа даного позичальника, до якої подальшому повинні подшиваться все документи, що стосуються, як згаданого кредиту, і усіх наступних кредитів, якщо вони видаватимуться то будущем.

У кредитній справі позичальника слід вести облік всіх зустрічей, розмов і телефонних переговорів із позичальником, висновків із перевірок, указуватися короткий зміст й одержують результати переговорів, і навіть вся листування, що з даним кредитом. Приблизна форма обліку приведено при застосуванні 5.

Рекомендується також регламентувати роботи з кредитами. Банку слід встановити фіксовані терміни роботи з заявками, вивчення документів, повідомлення клієнтів про відмову від тощо. Виконання цих термінів має відслідковуватися органом, що забезпечує внутрішній контроль у банку, за журналом обліку отриманих заявок та інших внутрішнім документам банка.

Приміром, найдоцільніше було б можливості встановити такі терміни: розгляд заяв одержання кредиту має здійснюватися протягом одного-двох днів із моменту надходження енергоносіїв; аналіз документів і винесення рішення — зазвичай, протягом всього два тижні з уявлення (за необхідності може бути продовжене до двох місяців уповноваженим рівнем, що має бути підтверджено документально); повідомлення про відмову від має здійснюватися пізніше наступного дня з моменту складення рішення; контакти з позичальником мають здійснюватися, зазвичай, не менше рази на тиждень; перевірка із виїздом до клієнта за необхідності, але бажано не менше рази на місяць і т.д.

1.2. Укладання кредитного соглашения.

Потому, як банком було вирішено дати позичальнику кредит, необхідно укласти позичальником кредитну угоду. У кожному банку доцільно мати власну типову форму кредитного договору, однак у кожному конкретному випадку банк може запроваджувати додаткові умови, яких може бути, у типовий формі. Під час укладання кредитної угоди слід обумовити всі умови, у яких видається і погашатиметься кредит, у тому, щоб потім уникати ймовірних проблем з возвратностью. У кредитний договір вказується сума, термін, форма видачі кредиту, умови, у яких він видається, забезпечення (якщо його є), лад і джерела погашення. Складаючи графік планового погашення кредитів і відсотків у ній, доцільно орієнтуватися по поданому позичальником (і запитають обов’язково перевіреному банком) прогнозу руху коштів. Дати планових виплат розумніше співвіднести з прогнозованими датами наявності достатньої кількості коштів у позичальника. У цьому необов’язково вдаватися до стереотипному порядку, коли між плановими виплатами дотримуються рівні інтервали времени.

Особливо важливим є включити до договорі періодичне надання позичальником фінансової звітності під час користування позиковими засобами, виходячи з якої банк відстежуватиме відповідність діяльності позичальника з представленими бізнес-планом, прогнозом руху засобів і ймовірним графіком погашення кредиту. Також доцільно обумовити у договорі все санкції, і заходи, які вживатися в разі прострочення планових виплат за кредитами або його неповерненні. Крім цього, у договорі слід зазначити пріоритетний порядок погашення простроченої заборгованості (яку частина заборгованості погашати насамперед — основну суму чи нараховані відсотки, або часткове розподіл їх). Крім цього, слід що з позичальником розробити і затвердити гаданий графік погашення заборгованості з детальним описом порядку й термінів погашення. Цей графік слід прикласти до за кредитною угодою. За необхідності договір то, можливо складено кількох языках.

Безумовно, частина пунктів договору, складеного відповідно до даної Інструкції, може бути (а остаточному підсумку і опинитися) зайвої, однак у інтересах банку попередньо застрахуватися від эксцессов.

Кількість примірників заключаемого угоди має не меншим кількості заключающих його сторін. Кожна заключающая договір сторона повинна щось одержати підписаний усіма сторонами оригінал примірника кредитного договору. Кредитний договір ні у жодній зі своїх частин суперечити чинного законодавства Кыргызской Республіки, а також нормативних документів НБКР.

1.3. Оформлення забезпечення кредита.

Повернення кредиту Повинен бути забезпечений, зазвичай, первинними джерелами погашення, навіщо банку необхідно, користуючись представленим позичальником звітом прибутки і збитках, старанно перевірити ще раз достовірність прогнозу про рух коштів позичальника. З іншого боку, бажано, щоб кредит забезпечене і вторинними джерелами погашення запорукою, гарантіями і т.п.

Що стосується, якщо видача кредиту здійснюється під заставу, банк повинен провести вивчення застави. Найбільш кращим запорукою для банки зареєстровані у установленому порядку урядові цінних паперів, і навіть депозит, содержимый позичальником в цьому банку. У цьому переважно, щоб депозит утримувався у сомах, або у валюті, що входить у кошик СДР. Якщо кредит видається під таким заставу, банку варто лише перевірити, щоб момент погашення цінних паперів не наступав до закінчення терміну кредиту. Для повної гарантії повернення банку доцільно брати участь у заставу цінні папери депозити у сумі, рівну сумі кредитів і відсотків у ній, і навіть обумовити у договорі, у разі неповернення банк може у безспірному порядку погашати позичку з допомогою залога.

Що стосується, якщо запорукою є товарно-матеріальні цінності, нерухомість тощо., банку бажано видавати кредит під заставу, що перевищує суму що його видають кредиту. Це вимога викликано тим, що банку слід підстрахувати себе випадок неповернення позичальником позички, і якщо банку доведеться погашати заборгованість шляхом реалізації заставне майно, можливі небажані втрати, викликані, приміром, зниженням ціни застави через терміновості продажу чи зміною кон’юнктури ринку. З іншого боку, реалізуючи заставу, банк може покрити з допомогою отриманих коштів і неполученную прибуток за процентов.

До того ж, видаючи кредит під заставу, банк обязан:

— перевірити, чи належить закладываемое майно позичальнику, зажадати письмове згоду всіх власників закладываемого майна, у разі, якщо власність коллективная;

— перевірити, не закладено це майно раніше іншому кредитору;

— у разі, якщо вартість застави, зазначена в підтверджують документах, викликає сумніви, встановити свою вартість, попередньо оцінивши його чи самостійно або з допомогою кваліфікованих специалистов;

— провести маркетингове дослідження закладываемого майна, визначити рівень його ліквідності, реальну ринкову вартість будівництва і імовірну продажну ціну на даний момент можливої реалізації застави банком у разі неповернення ссуды;

— у разі застережень з приводу зниження вартості заставного майна на момент закінчення терміну кредиту (приміром, через сезонного падіння цін), тобто, якщо банк вважає, у разі неповернення позичальником позички реалізація застави не покриє повністю заборгованості, банку стоїть зажадати додаткового заставного обеспечения.

При видачі кредиту під заставу товарно-матеріальних цінностей банк більш убезпечить себе від його можливих збитків за цим кредитом, коли він оформляє заставу як застави. У цьому важливо детально обумовити в договорі всі умови користування закладеним майном, включаючи права, обов’язки користувача, і навіть куди спрямовуватимуться кошти, виручені при користуванні запорукою. Інакше позичальник, користуючись закладеним майном під час терміну кредиту, може знизити його реальну вартість, у разі неповернення позичальником позички знизить шанси банку погасити його заборгованість шляхом реалізації залога.

При видачі кредиту, забезпеченого будь-якої гарантією або поручництвом, банк повинен перевірити правильність заповнення гарантійного зобов’язання, і навіть випливає з нього, що гарант (поручитель) зобов’язаний у разі неповернення виплатити заборгованість позичальника в незаперечному порядку. Звісно, банку бажано отримати гарантію як у основну суму, і відсотки у ній. Для безпеці банку доцільно вимагати, аби повернути до гарантійному зобов’язанню додавалися необхідні платіжні документи, однозначно які обумовлюють явний порядок стягнення заборгованості з гаранта у разі неповернення заборгованості позичальником. Крім цього, банку слід оцінити платоспроможність гаранта (поручителя) у момент видачі кредиту, а й спробувати визначити рівень в його платоспроможність на момент закінчення терміну кредиту. Слід звернути увагу до стан банку, у якому обслуговується гарант.

Якщо кредит видається банком під заставу, крім кредитного договору необхідно скласти договору про заставі. У цьому вся договір про заставу повинні обумовлюватися все специфікації закладываемого майна, умови надання застави, умови і Порядок переходу застави у власність банку разі неповернення позичальником позички, та інші вимоги, і обов’язки сторін із відношення до запоруці. До договору додається повна опис закладываемого майна із зазначенням цін, і навіть, якщо, сертифікати, посвідчення та інших технічну документацію. Договір заставі ні суперечити законодавству Кыргызской Республіки, а випадках, встановлених законодавством, повинен бути нотаріально завірений. Кількість справжніх примірників має не меншим, ніж число які уклали договір сторон.

Наявність застави припускає наявність певної системи його адміністрування: має бути проведене обстеження стану застави, здійснена його оцінка та складено план контролю над умовами змісту застави (додаток 7).

Необхідно пам’ятати, що заставу та гарантії (поручництва) є вторинними джерелами забезпечення, і погашення кредиту шляхом реалізації закладеного майна є крайньої і небажаної для банку мірою, оскільки він існує низка тривалих бюрократичних заходів, і забирає багато зусиль і часу. Тому на випадок, якщо позичальник не погашає заборгованість, банку бажано або виробляти реалізацію закладеного майна що з позичальником, або надати її він повинен, здійснюючи необхідний контроль.

2. Робота з поточним кредитам.

З метою профілактичного запобігання можливих втрат по виданими кредитах, банку після видачі позички потрібен постійний контролю над кредитом. Співробітники банку, відповідальні до праці з кредитами, повинні постійно ознайомитися з відповідністю реального руху коштів позичальника прогнозу, бізнес-плану, і навіть графіку погашення заборгованості. Необхідно підтримувати безперервний контакти з позичальником, бути наскільки можна знає його труднощів і діяльності, і навіть знати його плани й наміри. Всі ці дії допоможуть банку у виявленні можливих тенденцій погіршення стану позичальника, отже, і кредиту. Що швидше будуть виявлені й визначено ці тенденції, тим оперативнішою банк зможе прийняти необхідні превентивних заходів по виправленню ситуації та забезпечити захист власних інтересів. Тому працівникам, виконуючим функції моніторингу кредитів, у разі виявлення будь-якого, навіть найнезначнішого наміченого погіршення, слід сприймати відповідних заходів. До ознаками, які можуть бути попереджувальними індикаторами, ставляться, в частности:

— невчасне, неповне й неохоче надання інформації фінансове становище, і навіть підозри щодо можливої недостовірності наданих сведений;

— розбіжності з представленим прогнозом руху засобів і бізнеспланом;

— невчасна виплата процентов;

— прохання пролонгации;

— нецільове використання кредита;

— ухиляння позичальника від контактів із банком;

— перебільшений оптимізм, і підвищену дружелюбність до банку, що викликає сумнів щодо искренности;

— передача і продаж собственности;

— нереальні плани, прожектерство, неадекватна оцінка ситуації, незвичні предложения;

— негативна інформація, отримана клієнта з будь-яких источников;

— зміни (необов'язково у бік) у економічній, політичної й іншій системі, куди клієнт помістив позикові средства;

— ознаки наростання конфлікту всередині предприятия-заемщика;

— зміна предприятия-заемщика;

— і т.д.

При виявленні будь-яких з вищевказаних запобіжних сигналів, банку слід уточнити причину появи. Якщо це причина таїть в собі хоч мінімальну можливість потенційного погіршення стану кредиту, банку взяти даний кредит під особливий контроль і прийняти все належних заходів задля забезпечення захисту своїх інтересів. Свідченням цього можна навести: позачергову перевірку наявності і умов змісту застави, залучення додаткового забезпечення, попереджувальні бесіди й інші види психологічного на клієнта, призупинення чергових виплат за кредитами до остаточного прояснення ситуації, детальніше систематизоване вивчення позичальника і стан галузі, до якої він помістив зайняті кошти, і др.

Під час проведення роботи із кредитом ніяк слід документувати і вестиме облік всіх заходів, які з ним, включаючи запис у журналі стислого змісту телефонних переговорів і зустрічах із клієнтом, протокол які з ним розмов тощо., і навіть обов’язково відстежувати та заповнювати графік погашення кредитів і відсотків у ній (додаток 8). Особливо важливо виробляти такий облік регулярно працюють з проблемними кредитами.

3. Моніторинг проблемних кредитов.

3.1. Заходи, пов’язані з проблемними кредитами.

Що стосується, якщо заходи, прийняті банком згідно з пунктом 2, не сприяли належного результату, банку слід віднести ці кредити до категорії проблемних, з усіма звідси наслідками. Для ведення роботи з ними банку має бути створений спеціальний Комітет із працювати з проблемними кредитами, у провадження якого передаються все кредити, визнані такими. Передусім слід зробити перегляд класифікації подібних кредитів на бік погіршення з відповідними відрахуваннями в РППУ. До постійному перегляду класифікації проблемних кредитів слід поставитися з особливою ретельністю, оскільки своєчасне виявлення негативних тенденцій дозволить банку вчасно застрахуватися від можливої шкоди шляхом підготовки заходів для забезпечення повернення, і навіть відповідним збільшенням відрахувань до резерв. Потім банку потрібно починати маркетингове дослідження ринку з єдиною метою можливої реалізації застави (тоді як заставу взято товарно-матеріальні цінності й нерухомість). Це дослідження слід проводити постійно, або форсуючи заходи, пов’язані з продажем застави, або згортаючи їх, орієнтуючись у своїй перебіг роботи із забезпечення повернення. У самому гіршому випадку, коли забезпечити повернення іншими шляхами, крім реалізації застави, неможливо, це дослідження слід завершити детальним укладанням щодо застави із зазначенням ступеня його ліквідності на момент, описом порядку реалізації і зразкового діапазону продажних цін. Також у укладанні то, можливо зазначено думка Комітету у тому, варто реалізувати заставу зараз, чи має сенс почекати (про те, щоб потім продати його за вищої цене).

Задля своєчасного погашення заборгованості позичальника, банк може обумовити у кредитному договорі, що погашення заборгованості за рахунок вторинних джерел можливо, й до закінчення терміну кредиту. У цьому вся разі банку доцільно накинути у договорі термін, після якого можливо погашення заборгованості з допомогою вторинних джерел погашення — наприклад, після прострочення двох планових виплат, як у основний сумі кредиту, і по з нарахованих відсоткам у ній. І тут невід'ємною частиною кредитного договору має стати доручення позичальника у застави. Поруч із цими заходами необхідно вести постійну роботу у самим позичальником — повідомлення позичальника у тому, що термін кредиту прострочений і можливі проблеми, пов’язаних із цим, ведення переговорів, виклик позичальника до банку, за необхідності можливо інформацію про несумлінному заемщике зробити публічне оголошення періодичної преси та т.д.

Комітет із працювати з проблемними кредитами має забезпечити диференційований підхід до кожного кредиту. У окремих випадках доцільно буде посилювати застосовувані до позичальнику заходи, а навпаки, зробити певні послаблення про те, щоб позичальник, подолавши тимчасові труднощі, зміг у наступному відновити довіру банку і виданий йому кредит міг стати виключили з категорії проблемних. Прикладом цього можуть бути: тимчасове зниження ставки поточних відсоткових виплат, пролонгація терміну виплат (зі зміною відсоткової ставки чи ні нього), надання консалтингових послуг з єдиною метою переорієнтації позичальника на розміщення засобів у іншу, більш дохідну галузь, будь-який інший операція, що дає будь-які поступки позичальнику. Наприкінці кожної тижня Комітет із працювати з проблемними кредитами має бути на розгляд керівництву (Комітету з кредитної політиці) звіт на роботу, виконану протягом тижня, у якому указуються всі проведені протягом тижня заходи щодо повернення проблемних кредитів, і навіть переглянуту класифікацію кредитного портфеля. На закінчення звіту мають бути представлені пропозиції щодо подальшу роботу з проблемними кредитами, які можуть опинитися містити, зокрема, перелік кредитів, якими слід починати судочинство, список і суму кредитів, які слід списати, рекомендації з проведення будь-яких дій зі відношення до окремим позичальникам тощо. тощо. Проводячи роботи з позичальниками, через недобросовісність яких видані ним кредити потрапили до категорії проблемних, працівники банків ані за яких умовах нічого не винні втрачати контроль на ситуації, і завжди повинні пам’ятати, що видача кредиту здійснювалася банком добровільно і основі вивчення стану позичальника. Всі свої дії співробітники банків повинні регламентувати з цього посилання, зобов’язані діяти з всієї можливої коректністю і тактом, і у своєму справедливому прагненні стягнути з позичальника надані йому кошти в жодному разі мають з рамок, обумовлених загальнолюдськими нормами поведінки, законодавством Кыргызской Республіки і нормативними актами Національного банку Кыргызстана.

3.2. Заходи щодо забезпечення возвратности.

Якщо результати проведених заходів недостатні, на думку банку, до виконання умов кредиту, то банку варто переходити до забезпечення повернення радикальнішими методами. Проте, застосовувати ці методи стоїть не раніше, ніж банк остаточно переконається про неможливість отримання свої кошти звичайним шляхом. Найкращим варіантом для банку було б розробка що з позичальником конкретного плану заходів із погашення проблемного кредиту. Однак це варіант можливий лише тому разі, якщо позичальник сам зацікавлений у виправленні цій ситуації, заслуговує на довіру і потенційно здатний відновити прибутковість (самостійно чи з допомогою банку). З іншого боку, проведення цього варіанту вимагає також визначення позиції самого банку — якщо безнадійні борги становлять значну частину кредитного портфеля банку, то банку не слід встрявати у дорогу операцію судового розгляду, а краще домовитися з позичальником. Розробка цього плану повинна вироблятися основі пунктів кредитного договору, у яких обмовлялися умови погашення кредиту на разі неповернення (у своїй, якщо реально неможливо повернути всю заборгованість, банк йтися певні поступки, про те, щоб повернути хоча би частину вкладених коштів). Цей план зараз може охоплювати продаж активів позичальника, його витрат, зміну керівництва, стилю праці та політики позичальника, зміна його маркетингової стратегії до повної переорієнтації його діяльності. Одним із основних складових цього плану може бути погашення заборгованості клієнта шляхом застосування вторинних джерел забезпечення — реалізації застави і пред’явлення претензій до гарантам. Якщо за продажу заставне майно виручена сума перевищує суму заборгованості, цей надлишок може бути повернутий позичальнику. Ще однією способом погашення кредиту може бути продаж боргових зобов’язань позичальника (факторинг). Останнім, самим небажаним варіантом, то, можливо оголошення позичальника банкрутом і погашення заборгованості після реалізації активів ліквідованого підприємства позичальника. У плані, розробленому банком, слід передбачити й різні комбінації з усіх можливих варіантів погашення задолженности.

Порядок погашення кредиту з допомогою вторинних джерел погашення має здійснюватися банками відповідно до чинним законодавством Кыргызской Республики.

3.3. Порядок списання збиткових кредитов.

Коли момент класифікації кредиту як збиткового на ссудном рахунку позичальника є будь-якої залишок, його необхідно списати через РППУ. У разі нестачі РППУ відмінність між сумою створеного резерву і залишку заборгованості мусить бути віднесена на результати фінансової діяльності банку. Проте, списання кредиту зовсім не від означає, що банк вибачив позичальнику заборгованість. Сума залишку мусить бути перенесена на внесистемный облік й там протягом щонайменше п’ять років після списання для можливого стягнення боргу наступному. Рішення про списання збиткових кредитів приймається Правлінням чи Радою банку з уявленню Комітетом роботи з проблемними ссудами докладної довідки із кількості кредитів, визнаних збитковими і загального обсягу залишків на позичкових рахунках цих позичальників. Списання збиткового кредиту з балансу на повинен негативно проводити проведену банком роботу щодо його возвратности.

Банк має право списувати через РППУ все кредити, класифіковані банком як збиткові, а кошти, вступники після цього погашення позичкової заборгованості, повинні спрямовуватися з цього приводу РППУ доти, коли сума надходжень зрівняється з сумою залишку заборгованості, списаного через РППУ.

3.4. Наступна роботу з кредитами.

Як раніше зазначалося, списання кредиту за баланс значить, що банк повинен припинити роботу щодо стягнення боргу. Можливі випадки, коли через певний час, через поліпшення фінансового чи майнового стану, позичальник здатний буде погасити борг чи навіть частина боргу. А, ніж прогаяти таку можливість, працівникам Комітету з працювати з проблемними кредитами годі було після списання кредиту припиняти його відстеження і проведення заходів, спрямованих на пошук можливих шляхів погашення заборгованості. До даним заходам можна віднести: постійне відстеження матеріалів ЗМІ з метою виявлення необхідної інформації про заемщике-должнике, що свідчить про в його платоспроможність, у разі оголошення позичальника банкрутом — відшкодування боргу з допомогою реалізації активів і стягнення боргу з правонаступника; підтримка постійного зв’язку з сім'єю та близькими позичальника, в разі, якщо неповернення кредиту стався через неможливість розшукати позичальника та інших. Для ретельного обліку таких заходів банку слід розробити лад і процедури, проведені для роботи зі списаними кредитами, і навіть необхідну звітність у цій работе.

У кількох випадках, коли можна знайти якась позитивна для банку інформація, що дозволяє очікувати можливе відшкодування заборгованості давно зниклих або збанкрутілих дебіторів, банк відновлює роботу з стягненню безнадійних списаних заборгованостей. Передусім банку необхідно провести оцінку потенційних витрат за забезпечення повернення кредиту. Починати активні заходи, створені задля досягнення погашення боргу, слід в тому разі, якщо пов’язані з даними заходами витрачання коштів, час і разом менше, ніж сума, що у перспективі то, можливо стягнена. Під час проведення оцінки витрат банку буде доцільно застосовувати самий песимістичний підхід, й оцінку слід з розрахунку найнесприятливіших умов, у яких здійснюватимуться заходи для поверненню. Так, при розрахунку грошових витрат варто використовувати максимальні існуючі на сьогодні розцінки, в оцінці затрачуваного часу треба передбачити самі довгі строки й т.д. Якщо й після як і калькуляції можливі надходжень від позичальника однаково покривати гадані витрати, лише можна буде починати режим активного проведення заходів, вкладених у возврат.

4. Міжбанківські кредиты.

Видача міжбанківських кредитів на основному складає тієї ж умовах і положеннях, як і видача кредитів нефінансовим установам. Проте, міжбанківські кредити є досить специфічну частина сфери кредитування, унаслідок чого які й винесені на окремий розділ справжньої Інструкції. Зблизька питання про видачу міжбанківського кредиту банк-кредитор, крім виконання всіх вищевказаних заходів для вивченню стану позичальника, має з всієї ретельністю вивчити платоспроможність банка-заемщика як у момент видачі, і (по можливості) спрогнозувати його платоспроможність на даний момент погашення кредиту. Якщо банк вирішить видати міжбанківський кредит, то здійснювати цю видачу слід під високоліквідну заставу. Найбільш кращим запорукою для банку може бути урядові цінних паперів, депозит сомовый або у валюті, що входить у кошик СДР, ще, бажано отримання з так званого «безвідкличного векселі «, що дозволяє в незаперечному порядку забезпечити належну повернення у разі порушення позичальником умов договору. Потому, як було рішення про видання міжбанківського кредиту, полягає кредитну угоду, а разі надання кредиту під заставу складається договору про заставі, бажано який передбачає пункт про безспірному порядку погашення кредиту з допомогою наданого забезпечення. У нещасних випадках, коли виникає неповернення міжбанківських кредитів, заходи, здійснювані задля забезпечення повернення, самі, що зазначені у пункті 3.

5. Прикінцеві положения.

У цьому документі розглядаються лише основні вимоги, яких мають дотримуватися банки під час здійснення своєї кредитної діяльності. Розроблена з урахуванням даного документа кредитна політика банку мусить бути повністю відбито у внутрішніх документах банку. Основним правилом, яких мають керуватися банки та інші кредитні установи, має бути таке: щоб уникнути можливих проблем, роботи з позичальником слід починати з подачі заявки і здійснювати протягом усього дії кредиту. Постійно має відслідковуватися стан кредитного портфеля банку (додаток 9), складатися аналітичні таблиці, графіки, діаграми, і всі має представлятися керівництву банку, що відповідає за визначення кредитної політики банку. Керівництво банку з урахуванням аналізу намічених тенденцій повинні брати відповідні управлінські рішення і за необхідності, вносити зміни у кредитну політику банку. Звісно, вказаних у даному становищі рекомендації роботи з кредитами не претендують на всеохватное висвітлення питань кредитування і консультації безумовно, припускають можливість застосування банками інших діянь П. Лазаренка та заходів, вкладених у забезпечення повернення кредиту, які суперечать існуючому законодавству й іншим нормативних актів, який регламентує діяльність банків. У цьому, слід зазначити, що баки, які взяли до керівництву країни й сумлінно виконують той мінімальний набір вимог, що міститься у «справжній Інструкції, можуть почуватися в достатньо застрахованими від втрат по ненадійним кредитам.

Глоссарий.

Алгоритм (algorithm, від імені узбецького математика ІХ ст. Аль-Хорезми) — повне опис послідовності дій, виконання яких наприкінці послідовності призводить до досягненню цели.

Алгоритмизация (algorithmization) — складання алгоритму для проектованого процесу (наприклад, алгоритмизация виконання завдання); 2) виявлення алгоритму, формалізація існуючого процесса.

Анализ — мисленне чи реальне розчленовування цілого на части.

Банк — установа, створене щодо залучення депозитів та інших грошових засобів і розміщення їхню відмінність від своє ім'я за умов платності, терміновості, а також для розрахунків з дорученнями клиентов.

База даних — інтегрована сукупність даних, призначена для багатофункціонального використання коштів і модифікації однією або кількома пользователями;

Информация — наділені семантикою дані, відомостей про об'єктах і предметах будь-який природи, подіях, явищах, обличчях, незалежно від форми їх представления;

Информатизация — розробка, створення, освоєння і інформаційних технологій, інформаційних ресурсів; процес, до складу якого організаційну, науково-технічну, соціальну і производственноекономічну компоненти і результати діяльності, направлений замінити задоволення інформаційними потребами окремих особистостей та його об'єднань, державних та недержавних організацій, суспільства на цілому шляхом формування та використання інформаційних ресурсів переважають у всіх сферах життя общества;

Кредит — сума коштів джерело якої в платності, терміновості, повернення дана банком особам потребують них.

Конфиденциальная інформація — інформація, доступом до якої обмежується в відповідно до законодавства Кыргызской Республики;

Принятие рішення — цільової вибір на безлічі альтернатив.

Системный аналіз — з боку системний аналіз є система методів дослідження чи проектування складних систем, пошуку, планування та її реалізації змін, виділені на ліквідації проблем.

Структура — сукупність перетинів поміж частинами системы.

Система інформаційна — система, джерело якої в застосуванні інформаційної технології відповідно до поставленими целями;

Використовувані источники.

1. Усоскин В. М. «Сучасний комерційний банк та операції», Москва,.

1993 г.

2. Усоскин М. М. «Організація і планування кредиту», Москва.

3. Валравен М. «Управління ризиками комерційного банку», Институт.

Економічного розвитку, 1992 г.

4. Живоглядов В. П. Концепція сприяння адміністративну реформу через інформатизацію — Б.: Видавництво МУК, 1996 г.

5. Захарченко М. М. «Основи системного анализва».

6. Перегудів, Тарасенко «Введення у системний аналіз.» Москва, 1989 г.

Нормативно довідкова информация:

1. Закон «Про національний банку Кыргызской Республики».

2. Закон «Про банки та надійної банківської діяльність у Кыргызской Республике».

3. Становище «Про обмеження кредитования».

4. Становище «Про класифікації кредитів про відрахуваннях на резерв «.

5. Інструкція «По працювати з кредитами».

Периодические издания:

1. Банківський вісник у період 1995 — 1997 года.

2. Журнал «ЯК — пресс».

3. Бюлетень Національного банку України Кыргызской Республіки за 1996 і 1997 года.

4. Річні звіти Національного Банку Кыргызской Республіки. ———————————;

Управлекни е трастових операцийссуд.

Управлекни е касових і депозитних операцийссуд.

Президент.

Управвлекни е ссуд.

Управлекни е ссудИнвестиций.

АдминистрацияУправлекни е Инвестиций.

Управлекни е маркетингассуд.

Отдел.

РевизииУправлекни е ссуд Рис. 1.1. Пірамідальна структура банка.

Отделения.

Суды.

Отделения.

Суды.

Адміністративний контрольОтделения.

Адміністративний контроль.

Президент.

Финансы.

Упрвавление Західного региона.

Маркетинг.

Упрвавление ЗападногоВосточного региона.

Рис 1.2 Географічна структура банка.

Президент.

Віце-президент ;

Ссуд.

УпрвВицепрезиденталение.

СДепозитовсуд.

Управление.

Управленияе.

Отдел.

Отдел.

Отдел.

Отдел.

Управление.

Управление.

Отдел.

Отдел.

Отдел.

Отдел.

Рис. 1. 3. Функціональна структура банка.

Керівник Управління з Комерційним ССудам.

Головна контора.

Отделения.

Отделения.

Відділ аналізу кредитоспосбности.

Відділ аналізу Кредитного Портфеля.

Керівник Відділу з вивчення кредитоспособности.

Cовет Директоров.

Кредитний комітет при Раді Директоров.

Президент.

Старший Вице-Президент по кредитам.

Рис 1.4 Організація кредитної роботи у невеличкому банке.

Керівник Управління з Споживчим ССудам.

Отделения.

Отделения.

Рада Директоров.

Кредитний комітет при Раді Директоров.

Президент.

Департамент комерційних ссуд.

Комітет із аудиту.

Аналіз кредитного портфеля.

Департамент споживчих ссуд.

Районы.

управління з кредитами городе.

управління з отраслям.

Управління кредитними операциями Транспорт Нефть і газ Обрабатывающая промышленность Недвижимость.

Районы.

Відділ вивчення кредитоспособности.

Відділ на оформлення кредитов Рис. 1.5 Організація кредитної роботи у великому банке.

Кредитування поточних активов.

. Сезонні кредити. револьверна кредитна лінія. аккредетив стенд-бай.

Кредитування основних средств.

. Термінові кредити. Будівельні кредити. Кредити під нерухомість. Проектні кредити. Лізингове финансирование.

Кредиты.

Попередній аналіз ринку нафтопродуктів та розробка стратегії кредитних операций.

Розгляд заявки одержання кредиту і це з заемщиком.

Оцінка кредитоспроможності позичальника і ризику, що з видачею ссуды.

Підготовка кредитного договору (структурування позички) та її заключение.

Контроль над втіленням умов договору ЄС і погашення кредита.

Поточні активы.

Поточні пассивы.

Загальна довгострокова задолженность.

Звичайні і привілейовані акции.

Загальна довгострокова задолженность.

Звичайні акции.

Загальна довгострокова задолженностьПрибыль до виплати відсотків і налогов.

Звичайні акцииРасходы на виплату відсотків з долгам.

Загальна довгострокова задолженностьПрибыль після сплати податків + амортизация.

— дивиденды.

Звичайні акцииДолгосрочная задолженность.

Загальна довгострокова задолженностьДолгосрочная задолженность.

Звичайні акцииНетто основні средства Сумма до оплати = хххххххххх. хх ххххххх.хх хххх%.

хххххххххх.хх.