Сутність і класифікація ризиків

Планування господарсько-фінансової діяльності підприємств і практична реалізація тактичних і стратегічних планів пов’язані з ризиком їх невиконання. Ризики виникають при складанні і виконанні планів виробництва, постачання, збуту, при оцінці кон’юнктури ринку, при порушенні термінів поставки сировини і реалізації продукції тощо.

Ризик завжди супроводжує будь-яку діяльність, його неможливо уникнути і тому кожне підприємство повинне розробляти систему управління ризиками і планувати заходи щодо послаблення їх негативного впливу на діяльність підприємства Сутність ризику полягає в тому, що кожному підприємству постійно загрожує втрата прибутку і платоспроможності при здійсненні господарсько-фінансової діяльності під впливом непередбачених змін внутрішнього і зовнішнього середовищ. Зміни за ступенем впливу на діяльність підприємства класифікують на прямі і опосередковані. До прямих відносять зміну цін на сировину і матеріали, співвідношення попиту і пропозиції на готову продукцію. До опосередкованих-зміни витрат на страхування, транспортні витрати, зміни цін на паливо у постачальників.

За характером діяльності підприємства ризики класифікують на підприємницькі, фінансово-комерційні, професійні та інвестиційні.

Підприємницький ризик пов’язаний з розширенням масштабів виробництва, зменшенням прибутку, неповним використанням виробничих потужностей, банкрутством, втраченою вигодою, а також непередбаченими витратами і втратами. ризик промисловий фінансування економічний До фінансових і комерційних ризиків відносять ризики невиконання партнерами контрактних зобов’язані, несвоєчасне повернення кредиту, непередбачені штрафи, втрати при здійсненні валютних операцій і операцій з цінними паперами та ін.

Професійні ризики пов’язані з низьким кваліфікаційним рівнем менеджерів підприємства, які складають недостатньо обґрунтовані виробничі і фінансові плани.

Інвестиційні ризики виникають при інвестуванні проектів, які можуть не принести інвесторам очікуваних прибутків. При плануванні інвестицій на реалізацію проекту, в умовах обмеженої інформації від проектантів вимагають визначити ступіть його ризикованості. Одним з методів вирішення цього завдання є метод аналогій. Прогнозування прибутковості будь-якого проекту є складною справою, враховуючи, що кожний проект має інноваційний характер. Тому часто при плануванні ризику розраховують середнє його значення, ґрунтуючись на ризикованості виконання попередніх проектів, які здійснювалися підприємством.

Для належного управління ризиками на підприємстві створюється відділ управління ризиками, який здійснює планування і регулювання втрат від ризиків і планує кошти для їх компенсації. Однією з головних функцій відділу є прогнозування ризиків, їх оцінка і планування відповідних страхових операцій. У планах визначаються обсяги страхових виплат, вибір страхових агентів і брокерів, узгодження позицій при укладанні страхових угод, а також ведення справ, пов’язаних з ризиками.