Валютные операції комерційних банков

Валютные операції Класифікація валютних операций.

Операції по міжнародним расчетам.

Инкассо.

Банківський перевод.

Аккредитив.

Кореспондентські відносини з іншими банками.

Операції з розміщення і залучення банком валютних средств.

Неторговельні операции.

Купівля (продаж) готівкової іноземної.

валюты.

Інкасо іноземної валюты.

Випуск і обслуговування пластикових карт.

Оплата грошових аккредитивов.

Купівля (оплата) дорожніх чеков.

Конверсійні операции.

Валютний арбитраж.

Форвард.

Своп.

Спот.

Валютна позиція банка.

Ведення валютних рахунків клиентуры.

Валютними операціями считаются:

— операції, пов’язані переходити права власності та інших прав на валютні цінності, зокрема операції, коли як кошти платежу використовується іноземна валюта і платіжні документи у іноземної валюте;

— ввезення і пересилання з Росією (і навпаки) валютних ценностей;

— здійснення міжнародних грошових переводов.

Основою валютного законодавства РФ є Закон «Про валютне регулювання і валютному контролі «, ухвалений Верховною Радою РФ 9 жовтня 1992 року. У законі визначено принципи здійснення валютних операцій на РФ, правничий та обов’язки юридичних і фізичних осіб, у співвідношенні володіння, користування і розпорядження валютними цінностями, відповідальність порушення валютного законодавства.

Проте закону про валютне регулювання РФ визначає лише основні тези регулювання валютної сфери. У цьому велике значення мають нормативні акти у сфері валютного регулювання, розроблювані ЦБ РФ.

Згідно з законодавством, все валютні операції має здійснюватися лише крізь Центральний банк РФ чи уповноважені банки — банки й інші кредитні установи, отримали ліцензії ЦБ РФ для проведення валютних операцій.

Щоб розкрити суть і зміст поняття «валютні операції», треба дати визначення основним, ключовими термінами цієї теми. Передусім це — іноземна валюта.

Іноземна валюта включает:

— грошові знаки як банкнот, казначейських квитків, монети, перебувають у спілкуванні й є законним платіжним засобом у відповідній іноземній державі чи групі держав, і навіть вилучення чи вилучені з обігу, але підлягають обміну грошові знаки;

— вартість рахунках грошових чи розрахункових единицах.

До валютним цінностям относятся:

— іноземна валюта;

— цінні папери іноземній валюті - платіжні документи (чеки, векселі, акредитиви та інших.), фондові цінності (акції, облігації) та інші боргові зобов’язання, виражені в іноземної валюте;

— дорогоцінні метали — золото, срібло, платина і метали платинової групи у вигляді і стан, крім ювелірних та інших побутових изделий;

— природні дорогоцінні камни.

Валюта до включає:

— перебувають у зверненні, і навіть вилучені чи вилучені з обігу, але підлягають обміну рублі як банкнот ЦБ РФ і монеты;

— кошти на рублях на рахунках і інших кредитних установах в РФ;

— кошти на рублях на рахунках і інших кредитних установах поза РФ виходячи з угоди, укладання, заключаемого Урядом РФ і ЦБ РФ з відповідними органами іноземної держави про використання біля цієї держави валюти Російської Федерації як засіб платіжного средства;

— цінні паперу на валюті Російської Федерації - платіжні документи (чеки, векселі, акредитиви та інших.), фондові цінності (акції, облігації) та інші боргові зобов’язання, виражені в рублях.

Операції з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті поділяються на поточні валютні операції, і валютні операції, пов’язані з рухом капитала.

До поточним валютних операцій относятся:

— переклади до і із країни іноземної валюти реалізації розрахунків без відстрочки платежу з експорту й імпорту товарів, робіт, послуг, і навіть реалізації розрахунків, що з кредитуванням експортно-імпортних операцій терміном трохи більше 180 дней;

— здобуття влади та уявлення фінансових кредитів терміном трохи більше 180 дней;

— переклади до і із країни відсотків, дивідендів та інших доходів за депозитними вкладами, інвестиціям, кредитах банків і іншим операціям, що з рухом капитала;

— переклади неторговельного характеру у РФ із країни (зарплати, пенсії, аліменти і т.д.).

Валютні операції, пов’язані з рухом капіталу включают:

— прямі інвестиції, тобто. вкладення статутний капітал підприємства з метою добування прибутку і отримання прав щодо участі під управлінням предприятием;

— портфельні інвестиції, тобто. придбання цінних бумаг;

— переклади як оплата права власності на будинку, спорудження та інше имущество;

— надання й одержання відстрочки платежу терміном більш 180 днів з експорту й імпорту товарів, робіт, услуг;

— надання й одержання фінансових кредитів терміном більш 180 дней;

— всі інші валютні операції які є текущими.

Класифікація банківських валютних може здійснюватися як у критеріям, загальним всім банківських операцій (пасивні, активні операції), і за особливими класифікаційним ознаками, властивою лише валютних операцій. Основний варіант класифікації валютних операцій випливає на закон РФ «Про валютне регулювання і валютному контролі «Вона складається наступного: операції з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті поділяються на:

— поточні валютні операции;

— валютні операції, пов’язані з рухом капитала.

Нині ширше значення придбали поточні валютні операції. У цьому відстрочка платежу надається на мінімальний термін. Обмежений коло валютних операцій, що з рухом капіталу, обгрунтовується великими ризиками за її здійсненні, і навіть складнішим оформленням (отримання дозволу ЦБ РФ на дані операції). Необхідно уточнити, що це валютні операції тісно взаємопов'язані, тому складно чітко отклассифицировать операції з іноземною валютою. Тим паче, що операції можна віднести до кількох основним видам валютних операцій.

1. Відкриття і ведення валютних рахунків клиентуры.

Ця операція включає у собі такі види:

— відкриття валютних рахунків юридичним і фізичним лицам;

— нарахування відсотків з залишкам на счетах;

— надання овердрафтів (особливим клієнтам у вирішенні керівництва банка);

— надання виписок принаймні скоєння операции;

— оформлення архіву рахунки будь-яку проміжок времени;

— виконання операцій, з розпорядження клієнтів, щодо коштів у їх валютних счетах;

— контролю над експортно-імпортними операциями.

2. Неторгові операції комерційного банка.

До неторговым операціям відносять операції з обслуговування клієнтів, які пов’язані із проведенням розрахунків з експорту і імпорту товарів та послуг клієнтів банку рухом капіталу.

Уповноважені банку можуть здійснювати такі операції неторгового характера:

— купівлю і продаж готівкової іноземної валюти і платіжних документів мають у іноземної валюте;

— інкасо іноземної валюти, і платіжних документів мають у валюте;

— здійснювати випуск і обслуговування пластикових карток клієнтів банка;

— виробляти купівлю (оплату) дорожніх чеків іноземних банков;

— оплату грошових акредитивів і виставляння аналогічних аккредитивов.

Неторговельні операції, у межах окремих видів, отримали широке поширення надання клієнтам ширшого спектра банківських послуг CSFB, що багато важить в конкурентної боротьби комерційних банків за залучення клієнтури. Без операцій, саме здійснення перекладів зарубіжних країн, оплати й виставляння акредитивів, купівлі дорожніх чеків, практично неможлива повсякденна роботу з клієнтами.

Операції купівлі й продажу готівкової валюти є одним із основних операцій неторговельного характеру. Діяльність обмінних пунктів комерційних банків служить рекламою банку, засобом залучення клієнтів до банку, і, найголовніше, приносить реальний прибуток комерційному банку.

3. Встановлення кореспондентських відносин із іноземними банками.

Ця операція є необхідною передумовою проведення банком міжнародних розрахунків. Прийняття рішення встановити кореспондентських стосунків з тією або іншим суб'єктам закордонним банком має грунтуватися на реальної потреби у обслуговуванні регулярних експортно-імпортних операцій клієнтури. Для міжнародних розрахунків банк відкриває іноземних і в собі кореспондентські рахунки «Ностро «і «Лорро ». Рахунок «Ностро «- це рахунок, відкритий з ім'ям комерційного банку в банку-кореспондента. Рахунок «Лорро «- це рахунок, відкритий комерційному банку з ім'ям банка-корреспондента.

4. Конверсійні операции.

Конверсійні операції є угоди купівлі й продажу готівкової і безготівкової іноземної валюти (зокрема з обмеженою конверсією) проти готівкових і безготівкових рублів Російської Федерації.

До них относятся:

Угода «спот «- це операція, здійснювана за узгодженим сьогодні курсу, коли одна валюта використовується на купівлю інший валюти з терміном розрахунку другого робочого дня, беручи до уваги дня укладання сделки.

Операція «форвард «(термінові угоди) — це контракт, який залежить від сьогодні часу купівлі однієї валюти за іншу по зумовленого курсу, з скоєнням угоди певний день була в майбутньому. Натомість операція «форвард «підрозділяється на:

— операції з «аутрайдером «- з вимогою поставки валюти на певну дату;

— операції з «опціоном «- з вимогою нефиксированной дати поставки валюти.

Угода «своп «є валютні операції, поєднують купівлю тих чи продаж валюти за умов готівкової угоди «спот «з одночасної продажем чи купівлею тієї ж валюти терміном за курсом «форвард ». Угоди «своп «містять у собі кілька разновидностей:

— угода «репорт «- продаж іноземної валюти за умов «спот «з одночасної її купівлею за умов «форвард » ;

— угода «дерепорт «- купівля іноземної валюти за умов «спот «і одночасна продаж її за умов «форвард ». Нині здійснюється покупка-продажа за умов «форвард », і навіть покупка-продажа ф’ючерсних контрактов.

Валютний арбітраж — здійснення операцій з купівлі іноземної валюти з одночасної продажем їх у цілях отримання від різниці саме валютних курсів.

5. Операції по міжнародним розрахунках, пов’язані з експортом і імпортом товарів хороших і услуг.

У зовнішній торгівлі застосовуються таких форм розрахунків, як документарный акредитив, документарное інкасо, банківський переклад.

Документарный акредитив — зобов’язання банку, відкрив акредитив (банку-емітенту) на прохання свого клиента-приказодателя (імпортера), виробляти платежів до користь експортера (беницифиара) проти документів, вказаних у акредитиві.

При розрахунках експорту у вигляді документарного акредитива іноземний банк відкриває його в себе за дорученням фирмы-экспортера і посилає банку звідси аккредитивное лист, де вказують вид акредитива і Порядок виплат у ній. Кожна акредитив, відкривається досьє.

У розрахунках формою документарного інкасо — банк-эмитетнт приймає він зобов’язання пред’явити надані довірителем документи платникові (імпортеру) для акцепту й отримання денег.

При застосуванні банківських перекладів під час розрахунків вся валютний виторг зараховується на транзитні рахунки уповноважених банках. Після вступу в транзитний валютний рахунок у доручення про переведення що надійшла суми або частини в рахунок вказується і продаж частки експортного прибутку на внутрішньому валютному ринку порядку обов’язкового продажу.

6. Операції із залученням та розміщення валютних коштів.

Ці операції містять у собі такі виды:

1) залучення депозитов:

— фізичних лиц;

— юридичних, зокрема міжбанківські депозиты;

2) видача кредитов:

— фізичним лицам;

— юридичним лицам;

3) розміщення кредитів на міжбанківському рынке.

Ці операції є головними для комерційних банків РФ і з дохідності, і з значимості в обслуговуванні клієнтів банка.

Доходи по валютним рахунках клієнтів беруть у свій склад комісії оформлення паспортів угод, і навіть комісію за переведення іноземної валюти (оскільки ведення валютного рахунки клієнтів складається з комісій з кожної угоді, які належать до різних видів валютних операцій). І це складає основне дохід за даною операцією. До доходах розміщення коштів ставляться: відсотки кредити видані (короткострокові, довгострокові), депозити розміщені; розміщення засобів у валютні цінні папери дохід із них. До доходах по міжнародним розрахунках ставляться: комісія за переклади, інкасо платіжних документів мають у іноземній валюті, відкриття музею та виставляння аккредитивов.