Аналіз депозитних операцій ВАТ «Ощадний Банк України»

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ ПВНЗ «Європейський університет»

Житомирська філія Кафедра «Фінанси»

Курсова робота З дисципліни «Аналіз банківської діяльності»

На тему: Аналіз депозитних операцій ВАТ «Ощадний Банк України»

Житомир — 2011

Зміст Вступ

1. Теоретичні основи організації депозитних операцій банку з фізичними особами

1.1 Сутність та класифікація депозитних операцій

1.2 Принципи організації та аналіз депозитних операцій банку

2. Показники діяльності ВАТ «Державний ощадний банк України»

2.1 Загальна характеристика діяльності банку

2.2 Характеристик фінансової звітності

2.3 Аналіз депозитних операцій

3. Депозитна політика — шлях ефективного залучення депозитних коштів Висновок Додаток Список використаної літератури

Вступ В практиці фінансової діяльності досі не вироблено єдиних методичних підходів до визначення суті банківських депозитів як окремої економічної категорії. Багато вчених пропонують власні підходи щодо визначення сутності депозитів та їх ролі у вирішенні фінансово-економічних та соціальних проблем, розвитку банківської системи та обґрунтовують різноманітні класифікаційні ознаки і видові відмінності. Проаналізувавши усі наявні підходи вітчизняних та зарубіжних учених до визначення депозитів як економічно категорії, а також сучасну практику банківської діяльності, слід розглядати банківські депозити як сукупність усіх можливих видів та форм внесення грошових коштів суб'єктами економіки на банківські рахунки незалежно від суми, терміну та виду валюти для зберігання на відповідних умовах — повернення в кінці терміну зберігання і, як правило, з виплатою процентів. Відповідно до цього твердження, до депозитних операцій банків слід віднести всі їхні операції щодо залучення заощаджень громадян, вільних коштів юридичних осіб, зокрема вкладення тимчасово вільних ресурсів одних банків в інші банки та в центральний банк.

Актуальність даної теми зумовлена ростом обсягу депозитних вкладів фізичних осіб як в структурі депозитних вкладів, так і в абсолютній величині.

Мета курсової роботи — дослідження механізму здійснення депозитних операцій банку з фізичними особами. Поставлена мета обумовила необхідність вирішення ряду завдань:

розглянути поняття «депозитна операція» та класифікацію депозитних операцій;

розглянути загальну характеристику діяльності банку;

проаналізувати склад та структуру депозитних операцій банку.

Об'єктом дослідження є депозитні операції банку з фізичними особами.

Предметом дослідження є організаційні аспекти здійснення депозитних операцій банку з фізичними особами.

Для обробки даних, наведених у дослідженні застосовувались: огляд, документальна перевірка, групування, структурний аналіз, узагальнення, підрахунок.

Інформаційною базою дослідження є праці вітчизняних і зарубіжних вчених з теорії, організації та методики здійснення депозитних операцій з фізичними особами, законодавчі акти, періодичні видання.

1. Теоретичні основи організації депозитних операцій банку з фізичними особами

1.1 Сутність та класифікація депозитних операцій депозитний банк фінансовий юридичний Сутність депозитної операції полягає в акумуляції банком як фінансовим посередником на ринку фінансових ресурсів тимчасово вільних грошових коштів на визначений термін та за визначену плату та розміщення даних фінансових ресурсів від свого імені, на власний розсуд та ризик.

Згідно ст. 47 Закону України «Про банки и банківську діяльність» банки мають право здійснювати наступні операції:

На підставі банківської ліцензії банки мають право здійснювати такі банківські операції:

Ш приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

Ш відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;

Ш розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.

Відповідно до Постанови Національного банку України «Про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами» № 516 від 03.12.2003 р. під вкладною (депозитною) операцією розуміють операцію банку із залучення грошових коштів або банківських металів від вкладників на їх рахунки в банку на договірних засадах або депонування грошових коштів вкладниками з оформленням їх ощадними (депозитними) сертифікатами .

Депозитні банківські операції належать до пасивних операцій банківської установи, тобто це операції, за допомогою яких банки формують свої грошові ресурси для проведення кредитних, інвестиційних та інших активних операцій.

Метою здійснення депозитних операцій є:

залучення коштів для подальшого їх розміщення в активні операції;

залучення коштів для поповнення ліквідності з метою розрахунків за зобов’язаннями.

Об'єктами депозитних операцій є кошти, що передані комерційному банку на умовах, визначених двохсторонньою угодою. Об'єкти депозитних операцій — це депозити, тобто суми грошових коштів, які суб'єкти депозитних операцій вносять на визначений час та які залишаються на рахунках у банках черг і діючий порядок здійснення банківських операцій.

Суб'єктами депозитних операцій є комерційні банки, що виступають як позичальники, і власники коштів, які виступають кредиторами банківської установи. Суб'єктом депозитної операції з фізичними особами є вкладник, тобто фізична особа, яка здійснила розміщення готівкових (безготівкових) грошових коштів або банківських металів на рахунок у банку чи придбала ощадний (депозитний) сертифікат банку на договірних умовах. Власник депозиту є депонентом.

Розміщення грошових коштів у депозити для фізичних та юридичних осіб дає можливість:

одержання стабільного доходу в національній та іноземній валюті від визначений відсоток і на фіксований термін;

встановлення оптимальних термінів виплати відсотків за внесок (щомісяця, щокварталу або після закінчення терміну дії депозитного договору);

збільшення суми внеску протягом терміну дії депозитного договору;

одержання гарантії своєчасного повернення коштів;

використання депозитних протягом терміну дії в якості забезпечення, при необхідності одержання кредиту.

Для банківських установ депозитні операції є вигідними, оскільки надають банкам фінансові ресурси для здійснення своєї діяльності, підтримання поточної ліквідності банківських установ, тощо.

Необхідно зауважити, що депозитні операції відіграють одну з провідних ролей в діяльності банку:

Ш є головним джерелом залучення ресурсів для проведення активних операцій, від їх характеру залежать напрямки кредитування і прибутковість банку;

Ш правильна організація депозитних операцій забезпечує достатню ліквідність банків;

Ш депозитні операції сприяють прискоренню безготівкових розрахунків.

Ш залучені кошти зазвичай дешевше міжбанківських кредитів.

Водночас депозитні операції мають певні вади:

Ш депозитне залучення коштів пов’язане зі значними маркетинговими зусиллями, грошовими та матеріальними витратами банків;

Ш одну частину залучених коштів банки повинні зберігати в Національному банку України, а за іншу здійснювати платежі до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб;

Ш депозитне залучення коштів залежить в основному від ініціативи потенційних вкладників, а не від банку, якому часто буває важко, а то й неможливо здійснити оперативне залучення коштів у вклади.

Ресурсна база сучасного банку характеризується широкою різноманітністю видів депозитів. На нашу думку основні з них такі:

залежно від терміну та порядку вилучення депозити поділяють на депозити до запитання, термінові, спеціальні;

за ступенем подорожчання депозити поділяють на безкоштовні (кошти на поточних рахунках клієнтів) і платні (кошти на депозитних рахунках);

з точки зору призначення можна виділити три види депозитів: до запитання, термінові, ощадні.

Активні депозити — це розміщення банківських коштів на рахунках в інших банках, пасивні - це залучення банками коштів від своїх клієнтів.

На основі аналітичного огляду депозитів, що використовуються в різних країнах світу, розглянемо методичні підходи до їх класифікації (див. додаток 1).

Депозити до запитання — це зобов’язання, які не мають конкретного строку. Вклади до запитання можуть бути вилучені в будь-який час на першу вимогу вкладника.

Строкові депозити — це зобов’язання, які мають певний строк. Це кошти, що зберігаються на депозитних рахунках у банку протягом строку, визначеного у депозитній угоді.

До строкових депозитів у банківській практиці відносять депозити овернайт — депозити, залучені банком на строк не більше одного операційного дня (без урахування неробочих днів банку). Строковими депозитами є також кошти, отримані від інших КБ як депозит (вклад) на конкретний строк.

Ощадні вклади — це вклади населення, розміщуванні у банках з метою зберігання і нагромадження. Для цього виду депозиту характерна наявність спеціальної ощадної книжки, яка видається банком вкладникові і в якій фіксуються операції з ощадним вкладом.

Депозити до запитання, які у світовій банківській практиці називають трансакційними, — це кошти, які можуть бути вилучені клієнтами в будь-який час, тобто зберігання не обумовлюється, і за цими рахунками банки здійснюють платежі на доручення їх власників. Ці депозити можуть бути як безпроцентними, так і з виплатою процентів.

Депозити на визначений строк — це кошти, що зберігаються на окремих депозитних рахунках у банку протягом установленого строку, який визначається при відкритті. До них належать: рахунки з обліку ощадних сертифікатів, строкові і цільові рахунки фізичних осіб, рахунки для збереження бюджетних коштів та для фінансування капітальних вкладень.

1.2 Принципи організації депозитних операцій банку Залучення банком вкладів (депозитів) юридичних і фізичних осіб підтверджується:

· договором банківського рахунку;

· договором банківського вкладу (депозиту) з видачею ощадної книжки;

· договором банківського вкладу (депозиту) з видачею ощадного (депозитного) сертифіката;

· договором банківського вкладу (депозиту) з видачею іншого документа, що підтверджує внесення грошової суми або банківських металів і відповідає вимогам, установленим законом, іншими нормативно-правовими актами у сфері банківської діяльності (банківськими правилами) та звичаями ділового обороту.

Умовно можна виділити наступні етапи здійснення депозитних операцій з фізичними особами, що наведені в додатку 3.

Договори банківського рахунку та банківського вкладу (депозиту) визначають права, зобов’язання суб'єктів вкладних (депозитних) операцій (власників грошових коштів або банківських металів і банку) та інші умови, визначені Цивільним кодексом України, і мають бути підписані сторонами договору (уповноваженими ними особами). Договір, укладений з фізичною особою, скріплюється печаткою банку, а договір, укладений з юридичною особою, скріплюється печатками сторін.

За договором банківського вкладу (депозиту) одна сторона (банк), що прийняла від іншої сторони (вкладника) або для неї грошову суму (вклад), що надійшла, зобов’язується виплачувати вкладникові цю суму та проценти на неї або дохід в іншій формі на умовах та в порядку, установлених договором.

Банки можуть укладати з фізичними особами договори банківського вкладу (депозиту) на користь третьої особи відповідно до законодавства України. Ця особа набуває права вкладника з моменту пред’явлення нею до банку першої вимоги, що випливає з прав вкладника, або вираження нею іншим способом наміру скористатися такими правами.

Для вкладників-фізичних осіб банк зобов’язаний установлювати однакові типові умови договору банківського вкладу (депозиту) відповідного виду, крім випадків, передбачених законодавством України. Договір банківського рахунку укладається для відкриття вкладнику чи визначеній ним особі поточного рахунку в банку на умовах, погоджених сторонами. Банк зобов’язаний укласти договір банківського рахунку з фізичною особою, яка звернулася з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком умовах, що відповідають законодавству України та банківським правилам" .

Процентні ставки за вкладними (депозитними) операціями встановлюються банками самостійно. Національний банк України встановлює індикативні розміри процентних ставок для банків з урахуванням ситуації на грошово-кредитному ринку.

Банк сплачує вкладнику суму вкладу (депозиту) і нараховані за ним проценти:

· у національній валюті, якщо грошові кошти надійшли на вкладний (депозитний) рахунок у національній валюті;

· у валюті вкладу (депозиту), якщо грошові кошти надійшли на вкладний (депозитний) рахунок в іноземній валюті, або на умовах та в порядку, передбачених договором, відповідно до заяви вкладника — в іншій іноземній чи в національній валюті;

· у банківських металах, якщо вкладний (депозитний) рахунок відкритий у банківських металах, або на умовах та в порядку, передбачених договором, відповідно до заяви вкладника — у національній валюті.

Проценти на вклад (депозит), залучений відповідно до договору банківського вкладу (депозиту), якщо інше не передбачено договором, нараховуються від дня, наступного за днем надходження до банку грошових коштів або банківських металів, до дня, який передує поверненню грошових коштів або банківських металів вкладнику або списанню з вкладного (депозитного) рахунку вкладника з інших підстав.

У банківській практиці використовується три методи визначення кількості днів для розрахунку відсотків:

1. Метод «факт/факт» — при розрахунку суми відсотків береться фактична кількість днів у місяці та році;

2. Метод «факт/360» — при розрахунку суми відсотків береться фактична кількість днів у місяці, але умовно в році - 360 днів.

3. Метод «30/360» — при розрахунку суми відсотків береться умовна кількість днів у місяці - 30 та у році - 360.

Установлений банком відповідно до договору банківського вкладу (депозиту) розмір процентів на вклад (депозит) на строк або на вклад (депозит), унесений на умовах його повернення в разі настання визначених договором обставин, не може бути односторонньо зменшений банком, якщо крім випадків встановлених законодавством України.

В додатку 2 наведені етапи проведення депозитних операцій.

Загалом, механізм здійснення депозитних операцій та конкретні умови по депозитним вкладам банківських установ напрямлені на формування фінансових ресурсів банку з метою їх подальшого використання в активних операціях та забезпечення ліквідності банківської установи.

Щодо аналізу депозитних операцій то ми використали у дослідженні побудовою структурних діаграм метод абсолютних різниць:

?Р = Д ₁ — Д₂ (1.2.1) де Д₁ — дані поточного року;

Д₂ — дані минулого року.

2. Показники діяльності ВАТ «Державний ощадний банк України»

2.1 Загальна характеристика діяльності банку ВАТ «Державний ощадний банк України» є державним банком, який створений у відповідності до Розпорядження Президента України від 20.05.1999р. № 106, постанови КМ України від 21.05.1999р. № 876 шляхом перетворення Державного спеціалізованого комерційного ощадного банку України у Державний ощадний банк України з організаційно-правовою формою — відкрите акціонерне товариство, зареєстрований Національним банком України 26.05.1999р. за № 4 i назву якого замінено на «Відкрите акціонерне товариство «Державний ощадний банк України» — зареєстровано Національним банком України 28.12.1999р.

Державний ощадний банк України має організаційно-правову форму — відкрите акціонерне товариство. Банк є юридичною особою, має відокремлене майно, може від свого імені набувати майнових i особистих прав, у тому числі укладати договори (угоди, контракти), бути позивачем та відповідачем в судах загальної юрисдикції, в тому числі господарському, або третейському судах. Єдину систему банку становлять його центральний апарат, філії, територіально відокремленні безбалансовi відділення i представництва. Структура банку будується за принципом централізації (див додаток 4).

Положеннями визначаються їх компетенція, функції, інші питання діяльності та підпорядкування. філії, територіально відокремлені безбалансовi відділення здійснюють від імені банку банківські та інші операції, що передбачені положеннями про філію на підставі письмового дозволу, наданого банком, у межах отриманих банком банківської ліцензії та письмового дозволу.

Сьогодні банк пропонує своїм клієнтам відкрити поточні рахунки (в тому числі для одержання пенсій) та депозитні рахунки з можливістю поповнення депозиту, з виплатою відсотків авансом, щомісячно, щоквартально або при закритті рахунку і з можливістю приєднання відсотків до основної суми депозиту:

Вклад «Комбінований»

Ш строком на 18 місяців;

Ш сума вкладу — від 500 грн., 100 доларів США або 100 євро;

Ш процентна ставка — до 14,0% річних у гривні, до 6,0% річних у доларах США та до 4,0% річних у євро;

Ш кошти на вклад вносяться готівковим або безготівковим шляхом;

Ш з поповненням — від 50 грн.; 10 дол. США або 10 євро;

Ш виплата доходу по вкладу здійснюється, за бажанням вкладника, щомісячно, щоквартально або разом з поверненням вкладу готівкою або шляхом перерахування на поточний рахунок;

Ш вкладнику надається право протягом дії договору разового зняття коштів в повному обсязі з рахунку без зміни процентної ставки за умови, якщо початковий внесок зберігатиметься на депозитному рахунку не менше 31 дня.

Вклад «Відновлений»

Ш строк вкладу — 2 роки;

Ш процентна ставка — 15,5% річних у гривнях, до 5,0% річних у доларах США та 2,5% річних в євро ;

Ш щомісячна виплата відсотків;

Ш розмір початкового внеску — в розмірі суми компенсаційних виплат;

Ш можливість поповнення;

Ш можливість протягом другого року дії вкладу вилучати з рахунку кошти в сумі до 50% від суми, накопиченої протягом першого року зберігання вкладу, без зміни процентної ставки.

Вклад «Майбутнє дітям»

Ш строк вкладу — до повноліття вкладника Ш процентна ставка — до 16,5% річних Ш виплата відсотків: щорічна капіталізація;

Ш можливість вилучення коштів без зміни відсоткової ставки Депозитний рахунок відкривається у національній валюті на дитину віком до 1 року, яка перебуває на повному державному утриманні у будинку дитини.

На депозитний рахунок зараховується тільки державна допомога при народженні дитини.

Вклад «Комбінований»

Ш строк вкладу — 18 місяців;

Ш процентна ставка — до 9,5% річних у гривні, до 4,5% річних у доларах США та до 2,0% річних у євро;

Ш сума вкладу — від 500 грн.; від 100 дол. США або 100 євро;

Ш з поповненням — від 50 грн.; 10 дол. США або 10 євро;

Ш виплата відсотків: щомісячно, щоквартально або з поверненням вкладу;

Ш можливість вилучення коштів без зміни відсоткової ставки за умови, якщо початковий внесок зберігатиметься на депозитному рахунку не менше 31 дня і якщо залишок коштів на депозитному рахунку після здійснення видаткових операцій буде становити не менше 500 гривень.

Вклад «Універсальний» :

Ш строк дії необмежений;

Ш сума вкладу — від 5 $ або еквівалент в іншій валюті;

Ш процентна ставка — до 1% річних в доларах США та євро;

Ш щорічна виплата процентів;

Ш поповнення вкладу тільки готівкою.

Вклад «Накопичувальний»

Ш строк вкладу — 3, 6, 12, 24, 36 місяців;

Ш сума вкладу — від 300 грн.; від 100 $; від 100Є;

Ш можливість поповнення;

Ш при накопиченні (внесенні) понад 25 000грн, 5000євро або 5000 $ процентна ставка по вкладу збільшується на 1 процентний пункт.

Вклад «Строковий Пенсійний»

Ш відкривається при наявності у вкладника його пенсійного посвідчення;

Ш строк вкладу — 18 місяців;

Ш процентна ставка — до 16,5% річних у гривні, 7,5% річних у доларах США та до 6,0% річних у євро;

Ш сума вкладу — від 50 грн., 10 доларах США або 10 євро відповідно до валюти вкладу;

Ш можливість поповнення;

Ш диференціація відсоткової ставки при достроковому вилученні вкладу або його частини: до 1 місяця — відсотки за вкладом не нараховуються; від 1 до 6 місяців — нараховується 30% ставки, обумовленої договором; від 6 до 12 місяців — нараховується 50% ставки, обумовленої договором; більше 12 місяців — відсотки нараховуються за ставкою, обумовленою договором Вклад «Депозитний»

Ш строк вкладу — від 1 місяця Ш сума вкладу — від 100 грн., від 50 доларів США (або еквівалент цієї суми в євро та рублях РФ) без поповнення;

Ш річна процентна ставка відповідно до строку залучення:

Вклад «Новий відсоток Ощадного Банку»

Ш строк вкладу — 15 місяців;

Ш сума вкладу — від 200 грн.; від 100 дол. США або 100 євро без поповнення;

Ш при достроковому вилученні вкладу проценти сплачуються за кожний повний квартал зберігання вкладу;

Ш зростання відсоткової ставки залежно від фактичного строку зберігання вкладу:

Ш строком на 3 місяці або 1 рік;

Ш сума вкладу — від 500 грн., 100доларів США або 100 євро;

Ш виплата відсотків одночасно із внесенням коштів на депозитний рахунок, а для вкладу на 1 рік, крім того, в подальшому через 3 місяці з дати попередньої виплати.

Вклад «Пенсійний»

Ш відкривається при наявності у вкладника його пенсійного посвідчення;

Ш строк дії вкладу — 2 роки;

Ш процентна ставка — 8,5%;

Ш щомісячна капіталізація процентів;

Ш початковий внесок — не менше 50 грн.;

Ш можливість поповнення;

Ш можливість вилучення коштів з рахунку на першу вимогу вкладника без втрати процентів по вкладу;

Ш автопролонгація.

Вклад «Накопичувальний Житловий»

Ш строк вкладу — 18 місяців;

Ш процентна ставка — до 12% річних"

Ш сума вкладу — від 3000 грн.;

Ш з поповненням — від 200 грн.;

Ш можливість надання вкладнику кредиту з оформленням іпотеки нерухомого майна;

Ш диференціація відсоткової ставки при достроковому вилученні вкладу або його частини на фінансування житлового приміщення чи будівництва або придбання квартири індивідуального житлового будинку.

Вклад «Дитячий»

Ш відкривається на дитину віком до 14 років будь-якою особою незалежно від її родинних відносин з дитиною;

Ш строк вкладу — не менше 5 років, закінчується не раніше виповнення дитині 16 років;

Ш вклад видається дитині, якій виповнилось 16 і більше років;

Ш сума вкладу — від 500 грн., 100 $ або 100Є;

Ш можливість поповнення додатковими внесками розміром від 100 грн., 20 $ або 20Є;

Ш процентна ставка — до 16,0% річних у гривні, до 7,5% річних у доларах США та до 6,5% річних у євро;

Ш щорічна капіталізація процентів;

Вклад «Арсенал»

Ш вклад може оформити пред’явник посвідчення військового пенсіонера або платіжної картки «Арсенал» ;

Ш строк вкладу — 2 роки;

Ш початковий внесок є не знижувальним залишком і становить не менше 2000 грн., 500 $ або 500Є;

Ш можливість поповнення додатковими внесками розміром 500 грн., 100 $ або 100Є;

Ш процентні ставки: по не знижувальному залишку — до 11,5% річних у гривні, до 5,0% річних у доларах США та до 2,5% річних у євро; по додаткових внесках — 8,0% річних у гривні 2,5% річних у доларах США та 0,5% річних у євро;

Ш виплата процентів щомісяця;

Ш можлива капіталізація;

Ш можливе часткове вилучення коштів без змін процентної ставки.

2.2 Характеристика фінансової звітності

З огляду на структуру пасивів (див. додаток 5 діаграма 1 та діаграма 2 та додатки 7 — 8) незважаючи на кризовий стан банківського сектора України протягом 2010 року, зусилля установ банку були спрямовані на забезпечення ефективної діяльності, підтримання ліквідності на необхідному рівні, своєчасне та якісне обслуговування клієнтів.

Активи банку за 2010 рік збільшились на 3,2%, або на 1,8 млрд. грн. Їх обсяг на 01.01.2010 становив 59,9 млрд. грн.

Структура пасивів банку змінилась у бік зростання часток депозитів клієнтів і балансового капіталу, які склали відповідно 40,2% та 27,3%, та зменшення частки коштів інших банків і Національного банку України з 39,9% до 28,5%.

Власний капітал за 2010 рік збільшився на 695,6 млн. грн., або на 4,4%, і становив 16,4 млрд. грн. Його частка в пасивах з початку року зросла на 0,3 в. п. і склала 27,3%. Найбільшу питому вагу в структурі власного капіталу займає статутний капітал) 86,7%. При цьому частка прибутку звітного року зросла в 2,2 разу (з 1,9% до 4,2%) за рахунок збільшення його обсягу порівняно з минулим роком у 2,3 разу.

Процентні зобов’язання (без урахування нарахованих витрат) склали 41,6 млрд. грн., або 69,4% пасивів банку, в т. ч. кошти фізичних осіб)14,6 млрд. грн., кошти юридичних осіб) 9,5 млрд. грн. і зобов’язання перед іншими банками та Національним банком України) 17,1 млрд. грн. Крім того, з метою підвищення рівня капіталізації банку у 2007 році були залучені кошти на умовах субординованого боргу, їх залишок (без урахування нарахованих витрат) на 01.01.2010 становив 791 млн. грн.

Випереджаючими темпами порівняно з коштами на вимогу зростали строкові депозити клієнтів) в 1,7 разу. За 2010 рік обсяг строкових депозитів збільшився на 6,7 млрд. грн., або в 2 рази, і становив 13,5 млрд. грн., з них фізичних осіб) 7,3 млрд. грн.

Залишок депозитів фізичних осіб зріс на 18,5%, або на 2,3 млрд. грн., і склав 14,6 млрд. грн., а їх частка в пасивах збільшилась на 3,1 в. п. і становила 24,4%.

Залишок депозитів юридичних осіб зріс у 2,6 разу, або на 5,8 млрд. грн., а його частка в пасивах збільшилась в 2,5 разу і становила 15,8%.

Залишок за кредитами, наданими фізичним особам (зменшений на суму сформованих резервів та з урахуванням нарахованих доходів), з початку року зменшився на 1,8 млрд. грн., або на 26,9%, і на 01.01.2010 становив 5 млрд. грн. Його питома вага в активах з початку року зменшилась на 3,4 в. п. і склала 8,4%.

Для забезпечення надійності та стабільності, а також диверсифікації активів з метою зниження ризиків значна частина залучених коштів банком розміщена в боргові цінні папери, що рефінансуються або емітовані Національним банком України. Залишок за такими цінними паперами (без урахування нарахованих доходів) становив 8,3 млрд. грн., або 13,8% активів.

Залишок коштів на кореспондентському рахунку в Національному банку України становив 1,1 млрд. грн. Готівкові кошти та банківські метали в касах банку за 2010 рік збільшились на 30 млн. грн. і на кінець звітного року становили 1,3 млрд. грн. Частка коштів на кореспондентському рахунку в Національному банку України та в касах банку в активах склала 3,9%.

Установами ВАТ «Ощадбанк» протягом 2010 року надано значні обсяги послуг з розрахунково-касового обслуговування клієнтам банку) юридичним та фізичним особам, а саме:

Ш прийнято комунальних та інших платежів від населення на користь юридичних осіб на суму 30,9 млрд. грн., що на 4,1 млрд. грн., або на 15,4%, більше, ніж у 2008 році;

Ш виплачено заробітної плати та інших доходів населенню через поточні рахунки фізичних осіб на суму 21,9 млрд. грн., що на 1,9 млрд. грн., або на 9,6%, більше, ніж у 2008 році;

Ш виплачено пенсій та допомоги по безробіттю на суму 40,0 млрд. грн., що на 4,8 млрд. грн., або на 13,8%, більше, ніж у 2008 році.

Обсяг чистого процентного доходу банку зріс у 2,8 разу і становив 4,2 млрд. грн. Чистий комісійний дохід досягнув 767,6 млн. грн., що на 124,6 млн. грн. більше, ніж за 2008 рік.

Адміністративні та інші операційні витрати банку склали1,8 млрд. грн.

Резерви на відшкодування можливих втрат за активними операціями сформовано банком у повному обсязі, який становив З 034,8 млн. грн., або 5,1% від активів.

Обсяг чистого прибутку склав 692,7 млн. грн., що в 2,3 разу більше, ніж за 2008 рік.

За показниками ефективності діяльності за 2010 рік банк досягнув позитивних результатів, а саме рівень рентабельності балансового капіталу становив 4,25%, рентабельності статутного капіталу) 4,99%, рентабельності активів) 1,22% проти від'ємного значення цих показників у середньому по банках України.

Прибутковість однієї акції склала понад 60 тис. грн.

Регулятивний капітал банку за рік збільшився на 1,2 млрд. грн. і становив 17,1 млрд. грн.

Протягом року банком дотримувались економічні нормативи, встановлені Національним банком України.

2.3 Аналіз депозитних операцій У 2010 році банк залучав кошти фізичних осіб на строкові вклади в національній валюті («Пенсійний +», «Майбутнє дітям»), а також на вклади, які відкриваються як у національній, так і в іноземних валютах («Авансовий Ощадного банку», «Депозитний Ощадного банку», «Строковий пенсійний Ощадного банку», «Накопичувальний Ощадного банку», «Новий відсоток Ощадного банку», «Дитячий Ощадного банку», «Арсенал Ощадного банку», «Комбінований Ощадного банку», «Особливий Ощадного банку», «Бліц Ощадного банку», «Динамічний Ощадного банку»).

Кошти фізичних осіб залучались також на поточні рахунки в національній та іноземних валютах (в т. ч. за вкладом «Пенсійний Ощадного банку» у національній валюті) та на рахунки за вкладом на вимогу «Універсальний Ощадного банку» .

Найбільші залишки заощаджень фізичних осіб станом на 01.01.2010 обліковувались за вкладом «Динамічний Ощадного банку» і становили 2 536 514 тис. грн. Приріст за звітний рік по цьому вкладу склав 2 452 956 тис. грн.

Для залучення коштів у банківських металах постановою правління банку від 02.03.2010 № 50 запроваджено вклад для фізичних осіб «Золотий стандарт Ощадного банку» в банківському металі - золоті.

Постановою правління банку від 30.04.2010 № 146 Умови пакета послуг «Ексклюзивний» поширено на вклад «Строковий пенсійний Ощадного банку» .

Згідно з постановою Правління Національного банку України від 23.03.2010 № 159 залишки вкладів «Арсенал Ощадного банку», «Пенсійний +», «Комбінований Ощадного банку», «Майбутнє дітям» перенесено на рахунки з обліку вкладів на вимогу з можливістю разового зняття вкладником коштів по цих вкладах у повному обсязі. У зв’язку з цим затверджено Умови вкладу «Комбінований строковий Ощадного банку», а Умови вкладу «Майбутнє дітям» викладено в новій редакції.

Зараховувалися кошти на рахунки за вкладом «Цільовий» у національній валюті мешканцям Волинської, Вінницької областей та Автономної Республіки Крим, які у зв’язку зі стихійним лихом отримали матеріальну допомогу згідно з розпорядженнями Кабінету Міністрів України.

Залишки заощаджень фізичних осіб в установах банку зросли за рік на 2 286 612 тис. грн. і на 01.01.2010 становили 14 647 142 тис. грн. При цьому вклади в національній валюті збільшилися на 1 576 711 тис. грн. до рівня 12 434 607 тис. грн., а в іноземних валютах — відповідно на 709 901 тис. грн. до 2 212 534 тис. грн.

Залишки коштів на вимогу фізичних осіб збільшились на 1 258 135 тис. грн. і на 01.01.2010 становили 7 380 411 тис. грн., залишки строкових коштів — відповідно на 1 028 477 тис. грн. і склали 7 266 730 тис. грн.

3. Депозитна політика — шлях ефективного залучення депозитних коштів На нашу думку, для більш ефективного залучення депозитних коштів необхідно досконало розробляти депозитну політику банку.

Розробка депозитної політики полягає у визначенні пріоритетних напрямків розвитку та удосконалення банківської діяльності в процесі залучення й акумулювання ресурсів, розвитку депозитних операцій та підвищення їх ефективності. Саме тому потребують уточнення механізми диверсифікації депозитного портфеля, гнучкості формування депозитної політики банку, в їх комплексі із кредитною політикою, що своєю чергою залежить від якості формування банком оптимальних стратегічних напрямків розвитку на ринку депозитних послуг.

Депозитна політика комерційного банку повинна ґрунтуватися на дослідженні досягнутого рівня розвитку депозитних відносин банку з клієнтами і націлена на їх вдосконалення та розвиток. У процесі розробки депозитної політики комерційного банку слід враховувати рівень розвитку суспільства, банківської системи держави і конкретного банку.

Під час вирішення завдань депозитної політики банки слід враховувати безліч факторів (див. додаток 9). На депозитну політику банку впливає загальний стан не тільки економіки країни, а й регіону, в якому банк здійснює свою діяльність. Це стосується зовнішніх ризиків, не пов’язаних з роботою банку або його клієнта.

З метою ефективного проведення депозитної політики банку доцільно розробляти відповідний стратегічний план, призначенням якого повинно бути планування депозитних послуг у встановленні граничних розмірів депозитної бази, її місця в ресурсному потенціалі банку та засобах його реалізації щодо цільових ринків та клієнтів, обсягів, структури депозитів юридичних і фізичних осіб, форм та пріоритетів депозитної діяльності.

При розробці стратегії банку на ринку депозитних послуг необхідно враховувати такі принципи:

Ш максимізація прибутку;

Ш забезпечення стійкості ресурсної бази та рівня ліквідності;

Ш гнучкість асортиментної і цільової політики та пристосування окремих параметрів збуту до вимог клієнтів.

Різноманіття депозитних операцій є важливою складовою стратегії банку в управлінні активами та пасивами, оскільки сприяє формуванню коштів для проведення активних операцій з метою отримання прибутку.

Тому можна стверджувати, що банківський прибуток починає формуватися на етапі реалізації депозитної стратегії комерційного банку.

Висновок Проаналізувавши в І розділі суть та поняття депозитних операцій та класифікувавши, ми можемо стверджувати, депозитні операції банків можна розглядати як з точки зору залучення банками тимчасово вільних коштів населення, юридичних осіб, інших кредитних установ на депозитні рахунки, що визначається як пасивні депозитні операції банків, так і з точки зору розміщення банками власних та залучених коштів на депозитні рахунки інших кредитних установ, що визначається як активні депозитні операції банків.

На сучасному етапі розвитку економіки України депозитні продукти банків у порівнянні з іншими формами інвестування тимчасово вільних фінансових ресурсів фізичних осіб та суб'єктів господарювання є найбільш простим варіантом залучення коштів.

В ІІ розділі ми проаналізували діяльність ВАТ «Державний ощадний банк України» та дійшли висновку, про те, що банк не тільки вистояв в умовах кризи, а й активно нарощує депозитні вклади, що свідчить рейтингова оцінка міжнародного агентства.

В ІІІ розділі ми визначили те, що головною умовою збільшення залучення депозитних коштів є розробка досконалою депозитної політики банку.

Додаток 1

Табл. 1 Класифікація банківських депозитів

Додаток 2

Схема 1. Механізм взаємодії банку та клієнта при проведені депозитних операцій

Додаток 3

Таблиця 2 Етапи проведення депозитних операцій

Додаток 4

Схема 2. Організаційна структура ВАТ Державний Ощадний банк України

Додаток 5

Додаток 6

Діаграма 3. Залишки заощаджень населення

Додаток 7

ВАТ «ОЩАДБАНК»

Узагальнений баланс на 31 грудня 2010 року

Додаток 8

ВАТ «ОЩАДБАНК»

Узагальнений звіт про фінансові результати за 2010 рік

Додаток 9

Рис 1. Фактори, що впливають на депозитну політику

Список використаної літератури

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-ІІІ від 07.12.2000 /// Верховна Рада України

2. Інструкція «Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України» № 280 від 17.06.2004 /// Правління НБУ

3. Герасимович А. М. Алексеєнко І.М., Парасій-Вергуненко І. М. «Аналіз банківської діяльності» — Підручник. — К.: КНЕУ, 2004. — 599 с.

4. Загородній А. Г., Вознюк Г. Л. «Фінансово-економічний словник» — К.: Знання, 2007. — 1072 с.

5. Загородній А. Г., Вознюк Г. Л. «Фінансово-економічний словник» — К.: Знання, 2007. — 1072 с.

6. Іфтемчук В. С., Григор'єв В. А., Маниліч М. І., Шутак Г. Д. за наук. ред. Башнянина Г. І. «Ґенеза ринкової економіки (політекономія, мікроекономіка, макроекономіка, економічний аналіз, економіка підприємства, маркетинг, фінанси, банки, інвестиції, біржова діяльність): Терміни, поняття персоналії» — К.: «Магнолія Плюс», 2004. — 688 с.

7. Петрук О. М. «Банківська справа»: Навчальний посібник // За ред. д.е.н., проф. Бутинця Ф. Ф. — К.: Кондор, 2004. — 461 стор.

8. Прокопенко І. Ф., Ганін В. І., Соляр В. В., Маслов С. І. «Основи банківської справи» Навчальний посібник. — К.: Центр Навчальної літератури, 2005. — 410 с.