Центральный Банк Російської Федераци як орган державного контролю та регулирования

РефератДопомога в написанніДізнатися вартістьмоєї роботи

Центральный Банк Російської Федераци як орган державного контролю та регулирования (реферат, курсова, диплом, контрольна)

ОРЛОВСЬКА РЕГІОНАЛЬНА АКАДЕМІЯ ДЕРЖАВНОЇ СЛУЖБЫ.

Факультет «Економіка і менеджмент».

Спеціальність «Фінанси і кредит».

Кафедра «Менеджмент фінансів України й кредита».

КУРСОВА РАБОТА.

на задану тему: Центральний Банк РФ як орган банківського регулювання і надзора.

Виконала — студентка 4 курсу очного отделения.

Попова О.Е.

Науковий керівник — Самсонова Е.К.

Орел 2002 г.

План:

1. Організація банківського регулювання, нагляду і контроля.

1.1. Інспектування кредитних организаций.

1.2. Заходи на кредитні организации.

2. Аналіз здійснення ЦБ РФ регулювання і нагляду над діяльністю кредитних организаций.

2.1. Ліцензування і реєстрація кредитних организаций.

2.2. Встановлення й дотримання економічних нормативов.

3. Проблеми організації банківського регулювання і нагляду до і шляхи їх вдосконалення Укладання Список літератури Додаток 1 «Організація банківського регулювання, нагляду і функцію контролю» Додаток 2 «Види інспекційних перевірок» Додаток 3 «Етапи проведення інспекційною перевірки» Додаток 4 «Інформація про відкликання ліцензії та ліквідації юридичних осіб у 2001 р.» Додаток 5 «Інформація про відкликання ліцензії та ліквідації юридичних осіб у 2002 р.» Додаток 6 «Інформації про реєстрації кредитних організацій 2001 р.» Додаток 7 «Інформації про реєстрації кредитних організацій 2002 р.» Додаток 8 «Інформації про діючих кредитних організаціях 2001 р.» Додаток 9 «Інформації про діючих кредитних організаціях 2002 р.» Додаток 10 «Довідка про кількість діючих кредитних організаціях та його філій у московському Центральному Федеральному окрузі на 01.01.2001». Додаток 11 «Довідка про кількість діючих кредитних організаціях та його філій у московському Центральному Федеральному окрузі на 01.01.2002». Додаток 12 «класифікація банківських активів за групами ризику» Додаток 13 «Угруповання діючих кредитних організацій за величиною зареєстрованого статутного капіталу 2001 р.» Додаток 14 «Угруповання діючих кредитних організацій за величиною зареєстрованого статутного капіталу 2002 г.».

Центральний банк Російської Федерації — вищий орган банківського регулювання і місцевого контролю діяльності комерційних банків та інших кредитних установ. У процесі відносин із комерційними банками ЦБ РФ прагне підтримці сталості всієї банківської системи та захисту інтересів населення і побудову кредиторів. Він втручається у оперативну діяльність комерційних банків. Проте ЦБ РФ визначає порядок створення нових комерційних банків, контролює його непорушення кордонів і видає ліцензію на право здійснення банківської деятельности.

Головне завдання за Центральний банк Росії у тому, щоб методами кредитно-грошової політики забезпечить нормальну економічне розвиток країни, т. е. відповідність грошей у спілкуванні потребам збереження стабільних цін, зростанню зайнятість населення, збільшення кількості та підвищення якості виробництва різноманітної продукції, розширенню експортно-імпортних операций.

Комерційні банки є головними каналами практичного здійснення грошово-кредитної політики за Центральний банк. ЦБ РФ встановлює обов’язкові для комерційних банків проведення і регулювання кредитних операцій та грошового обращения.

Тема даної курсової роботи є дуже актуальною з те, що діяльність комерційних банків зачіпає майнові і соціальне право кола громадян, підприємств, організацій, фірм, що є їх акціонерами, вкладниками і кредиторами. Тому держава робить у особі за Центральний банк здійснює спостереження та контролю над сталістю кожного банку і усією банківською системы.

Метою написання курсової роботи вивчення взаємовідносин Центрального Банку РФ і кредитних організацій з погляду банківського регулювання і надзора.

У межах даної цільової установки вирішуються такі: 1. організація банківського регулювання, нагляду і місцевого контролю; 2. інспектування кредитних організацій — мети, етапи, види перевірок; 3. заходи на кредитні організації; 4. порядок реєстрації кредитних організацій; 5. ліцензування банківську діяльність; 6. порядок встановлення й дотримання економічних нормативів Банка.

Росії; 7. проблеми, у області банківського регулювання і нагляду і шляхи їх устранения.

Діяльність проведено аналіз показників, характеризуючих діяльність кредитних організацій цілому в Росії та частковості - по Орловської області, за 2001 і 2002 годы.

Організація банківського регулювання, нагляду і контроля.

Банк Росії є органом банківського регулювання і нагляду над діяльністю кредитних организаций.

Регулювання кредитних організацій — це система заходів, у вигляді яких через ЦБ забезпечує стабільний і безпечний функціонування банків, запобігає дестабілізуючі процеси в банківському секторе.

Контроль над діяльністю банків здійснюється з метою забезпечення стійкості окремих банків та передбачає цілісний і безперервний нагляд за здійсненням банком своєї діяльність у відповідність до чинним законодательством.

Головна мета банківського регулювання і нагляду — підтримку стабільності банківської системи, захист інтересів вкладників та кредиторів. Банк Росії не управляє кредитними організаціями, лише спостерігає за відповідністю своєї діяльності встановленим фінансовим нормативам. Він має адміністративних повноважень з управління комерційними банками та інші кредитними організаціями. За законом Банк Росії немає права втручатися у оперативну діяльність кредитних організацій. Вони самостійні діють з урахуванням договірних відносин. Федеральний закон надав Банку Росії правомочності здійснювати банківський нагляд: стежити кредитної організацією з погляду нормативності прийнятих нею решений.

Для своїх можливостей Банк Росії у відповідність до переліком, встановленим Радою директорів, проти неї вимагати і отримувати в кредитних організацій необхідну інформацію про їхню діяльність, вимагати роз’яснень по отриманої інформації. Банк Росії публікує зведену статистичну і аналітичну інформацію про систему Російської Федерації, дотримуючись комерційну таємницю банков.

ЦБ РФ здійснює зване пруденциальное регулювання. Його сенс у тому, аби знизити ризик банківських операцій та запобігти крах і системну кризу банків. Пруденциальное регулювання — це видання законів, і навіть нормативних актів і розпоряджень Банку Росії, вкладених у створення таких умов банківську діяльність, що знижують ризик неліквідності, неплатоспроможності і втрати фінансової надійності кредитної організації. Воно необхідне запобігання нестабільність у банківську систему: криз, загроз клієнтам і вкладникам кредитних організацій. Тому регулювання є способом нагляду в широкому значенні слова, т. е. за банківської системи у цілому. У той самий час нагляд — засіб забезпечення пруденціального регулювання. Це банківський нагляд у вузькому значенні слова, т. е. нагляд за окремими кредитними організаціями, як частиною банківської системы.

Федеральний закон «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)» передбачає ряд норм пруденціального регулювання, застосування яких має сприяти зміцненню фінансової стійкості й надійності кредитних організацій. Зокрема Банк Росії встановлює обов’язкові для кредитних організацій проведення банківських операцій, ведення бухгалтерського обліку, упорядкування та уявлення бухгалтерської і статистичної отчетности.

У цьому Банк Росії немає права вимагати від кредитних організацій виконання невластивих ним функцій, включаючи контролю над витрачанням фонду споживання (зарплати) юридичнихклиентов.

Федеральний закон передбачає певний порядок реєстрації кредитних організацій, видачі їм відповідних ліцензій, їх відкликання, пред’явлення відповідно до федеральними законами кваліфікаційних вимог до керівників виконавчих органів, і навіть до головного бухгалтеру кредитної організації. У тих самих цілях встановлено антимонопольні требования.

Банківський нагляд — це спостереження Банку Росії (дистанційне і контактне) над виконанням та дотриманням конкретними кредитними організаціями законодавства, регулюючого банківську діяльність, встановлених їм нормативних актів, зокрема фінансових нормативів і правил бухгалтерського обліку, і отчетности.

Сутність банківського нагляду полягає у перевірці відповідності прийняття рішень та дій кредитної організації законам, регулюючим банківську діяльність, і нормативних актів Банку Росії. Він використовується Банком Росії керувати ризиками банківській системе.

У практиці інших держав банківський нагляд має дві форми: дистанційний і контактний. У російському законодавстві ці форми банківського нагляду не виділено. Інспектування кредитних організацій, починаючи з 1996 р., регулюється нормативними актами Банку России.

Дистанційний нагляд — спостереження діяльністю кредитних організацій з урахуванням представлених банківських і зокрема, бухгалтерських документів (баланси, звіти прибутки і збитках, платіжні документи тощо. п.). І тому у системі Банку Росії створено підрозділи банківського нагляду — Департамент пруденціального нагляду, Департамент ліцензування кредитних організацій корисною і деяких інших департаменти, а територіальних установах — управління (відділи) регулювання банківської деятельности.

Контактний нагляд — це перевірки діяльності кредитних організацій, проведені представниками Банку Росії у кредитної організації. Для таких цілей у структурі Банку Росії створено Департамент інспектування кредитних організацій корисною і відповідні структури у його територіальних установах (управління, отделы).

Загальна мета банківського нагляду — приведення банківської системи та банківську діяльність кожної окремо кредитної організації у відповідність до вимог законодавства і нормативних актів Банку Росії. Конкретні мети нагляду залежить від особливостей його объектов.

Об'єкти банківського нагляду — це те частина банківської системи та банківську діяльність, що у відповідно до вимог законів й у встановленому ними порядку повинна контролюватися Банком Росії. Правильне визначення об'єктів нагляду має значення для з’ясування компетенції Банку Росії з проведенню перевірок діяльності кредитних організацій. Крім того, вона дозволяє оптимізовувати витрати Банку Росії на зазначений надзор.

Основні функції банківського нагляду: 1. вивчення юридичних питань діяльності банку й дотримання їм статуту і ліцензії; 2. перевірка дотримання кредитної організацією позицій банківської ліцензії; 3. аналіз балансу і за звітності банку; 4. вивчення динаміки окремих показників банківську діяльність і перспективи розвитку банку; 5. перевірка рішень органів управління; 6. перевірка роботи ревізійної комісії; 7. аналіз договірних відносин кредитної організації з клієнтами, вкладниками, дебіторами; 8. аналіз способів розміщення власних і тимчасово залучених коштів, перевірка виконання зобов’язань за договорами (кредити, депозити, конвертування, валютні операції, цінних паперів); 9. перевірка управління ризиками; 10. перевірка формування резервів; 11. перевірка гарантій; 12. перевірка обгрунтованості і принцип законності формування доходів; 13. вивчення договорів і причин втрат на окремі види діяльності; 14. виявлення фактів спотворення прибутків і витрат, виявлення можливих непродуктивних втрат, зокрема що з результатами застосування санкцій порушення і недотримання договірних зобов’язань; 15. виявлення причин, мотивів та соціальні обставини, які сприяли банківським порушень; 16. з’ясування цілей порушення нормативних актів ЦБ РФ, причин спотворення звітні показники, економічних нормативів; 17. з’ясування про причини і цілей проведення банком збиткових, неефективних банківських операцій та угод, передусім створюють підвищений ризик та які спричинили порушення економічних нормативів; 18. перевірка дотримання кредитної організацією розпоряджень Банку России.

Основні різницю між банківським наглядом, банківським пруденциальным регулюванням і пруденциальным наглядом показані при застосуванні 1.

Інспектування кредитних организаций.

Питання інспектування кредитних організацій передбачені ст. 55 Федерального закону «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)», і навіть Інструкцією Банку Росії від 19 лютого 1996 р. № 34 «Про порядок проведення перевірок кредитних організацій та філій уповноважені представники за Центральний банк Російської Федерації (Банку России)».

Питання підставах проведення перевірок досить формалізований. Почасти це пов’язано з припущенням про можливі зловживаннях (проведення перевірок без достатніх підстав). Практика показує, такі припущення не позбавлені підстав. Тут то, можливо два виду зловживань, однаково небезпечних як для банків, але й суспільства. По-перше, деякі банки роками не перевірялися і всі підстави припускати про зацікавленість посадових осіб. По-друге, деякі банки занадто часто перевіряються, що, на думку їхніх керівників, немає законних підстав. Така перевірка різко знижує рейтинг кредитної організації з усіма звідси последствиями.

Перевірки кредитних організацій та філій проводяться виходячи з планів перевірок, складених за кожен квартал зазначеними в інструкції структурними підрозділами Банку же Росії та його територіальними установами i затвердженими керівниками цих підрозділів, і установ. Позапланові перевірки здійснюються за вказівкою голови Банку Росії або його заступників, курирують підрозділи, перелічені в Інструкції, керівника територіального установи Банку Росії. Зауважимо, що і позапланові, і планові перевірки можуть бути ініційовані багатьма керівниками структурних підрозділів, які у своє чергу від підлеглих їм підрозділів, і спеціалістів отримують відповідну інформацію фінансове і правовому стані банку. Тому практично коло ініціаторів банківських перевірок дуже широкий. Це можуть бути, наприклад, скарга клієнта йди запит контролюючого органа.

Відповідно до інструкції, «до планів перевірок входять у першу чергу кредитні організації, проти яких є дані про їхнє нестійкому фінансове становище чи допущених ними грубі порушення правил, регулюючих їхня діяльність, і навіть кредитні організації та їх філії, які перевірялися Банком Росії або його територіальними установами на два роки». Інструкція не пояснює, що розуміється під термінами «є дані», і з якого джерела є підстави почерпнуто тим, хто вирішує про наявність підстав щодо призначення перевірки кредитної организации.

Рішення про призначення перевірки кредитної організації та її філій оформляється письмовим розпорядженням, подготавливаемым структурним підрозділом, уповноваженим проводити. У її розпорядженні вказуються: повне найменування, місце перебування і реєстраційний номер перевіреній кредитної організації та її філій, вид перевірки, склад робочої групи, дати початку будівництва і закінчення перевірки; завдання для робочої групи, ділянки діяльності кредитної організації (її філій), підлягають обов’язкової перевірці. За необхідності в завданні вказуються: номери балансових і позабалансових рахунків; операції, що їх перевірені; перелік документів, які підлягають вибіркової перевірці, період, за який ці й операції перевірятимуться. У підготовці завдання для робочої групи з окремим конкретним напрямам можуть брати участь інші підрозділи Банку Росії і близько його територіальних установ. Розпорядженням може бути встановлене право керівника робочої групи в період перевірки самостійно, чи за узгодженням із керівником, призначив перевірку, доповнювати йди уточнювати задание.

Види перевірок, здійснюваних Банком Росії, представлені на схемою в додатку 2. Перевірки кредитних організацій та філій проводяться комплексно чи з окремим напрямам своєї діяльності з допомогою форм і методів, що забезпечують досягнення встановлених інструкцією БР № 34 цілей і виконання поставлених завдань. Зазначені перевірки кредитних організацій можуть відбуватися шляхом вивчення їх документів, інформації, котра міститься в базах даних, співбесід з працівниками, проведення контрольних розрахунків, і навіть тестування апаратно-програмних коштів, використовуваних кредитної організацією (філією) до виконання банківських операцій, їхнього суворого обліку і складання документов.

Комплексні перевірки кредитних організацій та філій повинні передбачати перевірку: достовірності звітів, представлених Банку Росії; відповідності виконуваних операцій банківському законодавству й нормативних актів Банку Росії; дотримання даної кредитної організацією обов’язкових економічних нормативів, встановлених Банком Росії у відповідність до Федеральним законом «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)». Комплексні перевірки кредитної організації, має філійну мережу, здійснюються на консолідованої основі, т. е. проводяться одночасно у кредитної організації та її філіях (всіх, якщо їх кількість вбирається у п’яти, чи декого з тих, мають найгірші показатели).

Перевірки кредитних організацій та філій проводяться з періодичністю, яка потрібна на цілей банківського нагляду та митного регулювання. У цьому комплексні перевірки здійснюються у кожної кредитної організацій, зазвичай, не менше приблизно вдвічі року. Комплексні перевірки проводять у термін до 60 днів. Допускається продовження цього часу керівником, призначив перевірку, але з понад 10 дней.

Тематичні перевірки — це перевірки у окремих напрямах діяльності кредитної організації, або її філій. Відповідно до інструкції, такі перевірки проводять у термін до 30 днів. Цей термін можна продовжити керівником, призначив перевірку, але з понад 10 днів. У інструкції немає спеціальної регламентації тематичних перевірок. Водночас у цілях оперативності і принцип законності банківського нагляду, з погляду, слід передбачити основи, а порядок ініціювання проведення таких проверок.

Порядок проведення інспектування кредитних організацій законодавстві невизначений. Він регламентується інструкцією Банку Росії № 34, яка встановила основні правила організації та проведення перевірок кредитних організацій та філій, і навіть обов’язки кредитних організацій та філій з надання сприяння здійсненні перевірок. Етапи проведення інспекційної перевірки схематично представлені у додатку 3.

Для перевірки кредитної організації та її філій уповноважені підрозділи формують робочих групах зі своїх співробітників. Члени робочої групи повинен мати спеціальне (економічне, юридичне, технічне) освіту, необхідне виконання дорученої роботи. До складу робочої групи що неспроможні входити особи, які мають у своєму своєї власності частку (акції) перевіреній кредитної організації або отримали ній кредит, чи розмістили свої вклади, або мають близьких родичів, котрі посідають керівні посади на управління кредитної організації та її філій. Чисельність робочої групи залежить від обсягу майбутньої работы.

Робоча група, що здійснює перевірку кредитної організації та її філій, проти неї: а) укладати приміщення перевіреній кредитної організації та її філій, зокрема до приміщень, використовувані для зберігання документів (архіви), готівки та матеріальних цінностей (грошові сховища), комп’ютерної обробки даних (комп'ютерний зал) і збереження даних на машинних носіях, з допомогою для супроводу співробітників перевіреній кредитної організації, виходити з цих приміщень; б) користуватися необхідні перевірки власними організаційно-технічними засобами, зокрема комп’ютерами, дискетами до них, множительными апаратами, калькуляторами, радіотелефоном; вносити і виносити ці технічні засоби з будинку перевіреній кредитної організації (її філій); в) отримувати від керівників держави і уповноважених співробітників перевіреній кредитної організації та її філій необхідних перевірки документи, що у цієї кредитної організації та її філіях, зокрема: установчі документи; протоколи засідань органів управління перевіреній кредитної організації та її філій; накази та інші розпорядницькі документи, видані керівниками даної кредитної організації, її філій, підрозділів, вирішення її кредитних комітетів; акти внутрішнього контролю; акти аудиторських перевірок наглядових та безліч контролюючих органів; первинні й інші бухгалтерські, учетно-отчетные і денежно-расчетные документи, відомостей про операціях, рахунках і вклади; документи, пов’язані з комп’ютерним забезпеченням діяльності перевіреній кредитної організації та її філій; р) отримувати від керівників держави і співробітників перевіреній кредитної організації, її філій і підрозділів довідки і роз’яснення, і навіть письмові пояснення у разі невиконання чи неналежного виконання ними вимог банківського законодавства чи нормативних актів Банку Росії; вимагати демонстрування таланту і ознайомлення з роботою апаратнопрограмних засобів, використовуваних даної кредитної організацією і його філіями; буд) за необхідності самостійно чи з допомогою перевіреній кредитної організації та її філій знімати копії з отриманих документів, зокрема (за власні магнітні носії) копії файлів, вимагати і отримувати копії будь-яких записів, які у локальних обчислювальних мережах і автономних комп’ютерних системах, і навіть розшифровки цих записів; е) пред’являти до керівників та його співробітникам перевіреній кредитної організації інші вимоги, засновані з їхньої обов’язки, передбачених инструкцией.

Робоча група зобов’язана не розголошувати дані, віднесені законом до банківської, комерційних і інший таємниці, і навіть забезпечувати збереження й повернення отримані від кредитної організації та її філій документів, файлів, знайомити керівників перевіреній організації та її філій з результатами перевірки, оформляти результати перевірки відповідним актом.

Кредитні організації (філії) під час перевірки повинні сприяти її проведенню, зокрема, зобов’язані: а) забезпечити цей період кожного члена робочої групи безперешкодний (на першу вимогу) вхід і вихід із будівлі і інших службових приміщень перевіреній організації та її філій протягом усього робочого дня, а за необхідності - в час; б) організувати щодня початку перевірки зустріч членів робочої групи з керівником й головним бухгалтером перевіреній організації (її філії) чи особами, їх замещающими, ні з керівниками основних підрозділів, зокрема ревізійної служби (служби внутрішнього контролю), служби безпеки й комп’ютерної обробки даних (інформатизації); в) виділити членам робочої групи щодня початку перевірки робоче місце в ізольованому від працівників кредитної організації та сторонніх осіб службовому приміщенні, що має бути обладнано необхідної меблями, неспаленим шафою для зберігання документів, комп’ютером. На період перевірки вхід до цього приміщення не членам робочої групи без дозволу члени групи забороняється; р) оповістити співробітників перевіреній організації та її філій про початку перевірки, місці перебування і номерах телефонів робочої групи в першого дня перевірки; буд) забезпечити допуск фахівців Банку Росії або його територіальних установ для перевірки на безпечність наданого робочої групі службового приміщення, і навіть для сприяння їхніх повноважень, передбачених інструкцією; е) видати на вимогу робочої групи в встановлені нею терміни все необхідні їй довідки, освідчення та документи. Жоден з керівників держави і інших працівників перевіреній кредитної організацій (філії) немає права відмовити робочої групі у видачі їй необхідні документи у зв’язку з комерційної чи іншого таємницею, якщо інше встановлено федеральним законом.

Невиконання чи неналежне виконання перевіреній кредитної організацією обов’язків, передбачених інструкцією, сприймається як протидія проведенню перевірки. Кожен такий випадок оформляється актом по встановленої формі. Акт цей підписується керівником робочої групи і того ж дня представляється керівнику, назначившему перевірку, який протягом трьох днів із дні до підписання акта мусить прийняти рішення ним і повідомити звідси керівнику робочої групи. Зазначений акт то, можливо основою призупинення перевірки, і навіть до ухвалення встановлених заходів впливу перевіреній кредитної організації (її филиала).

Перевірка кредитної організації та її філій повинна починатися з пред’явлення членами робочої групи своїх повноважень керівнику даної кредитної організації (філії). Ці повноваження підтверджуються відповідним дорученням, яке видається робочої групі керівником, призначив перевірку. Доручення на перевірку видається по встановленої форме.

Робоча група повідомляє керівнику перевіреній організації про виявлених цієї організації хиби порушеннях до ухвалення відповідних мер.

За результатами перевірки кожної організації складається акт перевірки. У ньому відбиваються все основні порушення й недоліки. При комплексної (консолідованої) перевірці складається загальний акт перевірки, куди включаються матеріали, які у акті перевірки головний кредитної організації та актах перевірки її філій. Акти перевірок підписуються усіма членами робочої групи, а акт комплексної (консолідованої) перевірки — керівником робочої групи, що перевіряє головну кредитну організацію. Акт перевірки має бути поданий ознайомлення керівнику перевіреній організації. Останній зобов’язаний протягом 5 днів ознайомитися з актом й гордо поставити у ньому свій підпис із позначкою: «З актом ознайомлений». При наявності заперечень він може додати до акта перевірки свої письмові й зауваження і перед підписом застерегти у тому, що зауваження прилагаются.

Акт перевірки складається щонайменше що ж у трьох примірниках. Перший примірник вручається керівнику перевіреної організації, що у другому й третьому примірниках акта робиться відповідна позначка. Другий примірник передається керівнику, назначившему перевірку, до розгляду й терміни прийняття заходів, а третій примірник залишається для обліку й контролю в структурному підрозділі, проводившем проверку.

За результатами розгляду матеріалів перевірки у адресу кредитної організації (філії) має спрямувати листа її, в якому можуть утримуватися необхідні рекомендації, а встановлених випадках — настанови з усунення недоліків. Контроль над втіленням розпоряджень та рекомендацій ще покладено на підрозділи банківського нагляду. За необхідності може бути призначена повторна перевірка цієї кредитної організації (філії), що здійснюється відповідним уповноваженим структурним підрозділом Банку Росії або його територіального учреждения.

Заходи на кредитні организации.

На виконання своїх можливостей у сфері нагляду та митного регулювання ЦБ РФ здійснює перевірки комерційних банків та їхнього філій, спрямовує їм обов’язкові виспівати розпорядження про усунення виявлених порушень і застосовує санкції стосовно нарушителям.

Що стосується порушень, уявлення неповної чи недостовірної інформації Центральний банк Російської Федерації проти неї вимагати від комерційного банку усунення виявлених недоліків, і стягувати штраф в розмірі до 0,1% від розміру мінімального статутного капіталу або обмежувати проведення окремих операцій терміном до 6 місяців [9].

За невиконання у призначений Банком Росії термін розпоряджень про усунення порушень, і навіть, коли ці порушення чи скоєних банком операції створили реальну загрозу інтересам кредиторів та інших вкладників, Центральний банк Росії право стягнути з комерційного банку штраф в розмірі 1% суми капіталу (найчастіше застосовуваний санкция).

За вимогою Банку Росії комерційний банк зобов’язаний провести заходи щодо підвищення своєї ліквідності, зокрема змінити структуру активів. Що стосується незадовільну роботу комерційного банку Центральний банк Російської Федерації проти неї зажадати заміни керівників; здійснення реорганізації банку; затвердження індивідуальних нормативів достатності капіталу і нормативів ліквідності терміном до 6 місяців; заборонив провадження деяких банківських операцій терміном роком; тимчасово заборонити відкриття филиалов.

Коли керівництво комерційного банку неспроможна забезпечити роботу банку відповідність до чинним законодавством чи самостійно оздоровити фінансове становище банку, або ж виникли розбіжності у керівництві банку, які ведуть втрати керованості, Центральний банк Росії може робити призначення тимчасову адміністрацію із управління банком терміном до 18 місяців. До складу тимчасової адміністрації та її робочих груп залучаються висококваліфіковані працівники Банку Росії. З часу призначення тимчасової адміністрації повноваження правління банку припиняються і переходять до тимчасової администрации.

Завданням тимчасової адміністрації є утримання або відновлення платоспроможності банку інтересах її кредиторів, вкладників та також акціонерів (пайовиків) й створення працездатного управлінського механізму, забезпечує усунення виявлених порушень сну і здійснення інших заходів для фінансового оздоровлення банка.

Якщо керівниками чи акціонерами (пайовиками) банку, куди призначена тимчасова адміністрація, відбуваються дії, що перешкоджають здійсненню її функцій, Банком Росії може з’явитися рішення про відкликання ліцензії. За такого стану тимчасова адміністрація вправі направити в арбітражного суду заяву про порушення провадження у справі про неспроможності (банкрутство) банка.

Діяльність тимчасової адміністрації припиняється з виконанням завдань, її у покладених, чи представленням тимчасової адміністрацією Банку Росії обгрунтованого виведення про неможливість досягнення поставленого перед нею мети, чи з закінченні терміну діяльності тимчасової адміністрації або після ухвалення визначення арбітражного суду про порушення провадження у справі про банкротстве.

Як крайніх заходів Центральний банк Росії застосовує відгук ліцензії на проведення банківських операцій. У разі комерційний банк припиняє своєї діяльності, зокрема і шляхом злиття з іншим банком чи реорганізації у павлоградську філію більшого банка.

Інформація про відкликання ліцензій представлена малюнку 1. На 01.01.2001 кількість кредитних організацій, які мають була відкликана ліцензія на здійснення банківських операцій, становила 806 (див. додаток 4). До кінцю 2001 року цей показник скоротився на 16% і становить 677, а до кінцю 2002 року — вже 557. Проте треба сказати, що водночас зростає кількість банків, які ліквідовані як юридичних осіб. У 2001 року їх кількість яких збільшилася з 869 до 1022 (т. е. на 17,6%), а 2002 — ще на 14,3% та й склав 1168 (див. додаток 5). Причому середньому 35% банків ліквідуються у зв’язку з реорганізацією, саме шляхом перетворення на філії інших банков.

Малюнок 1 — Кількість кредитних організацій, які мають відкликана ліцензія за проведення банківських операций.

Аналіз здійснення ЦБ РФ регулювання і нагляду над діяльністю кредитних организаций.

Ліцензування і реєстрація кредитних организаций.

Порядок реєстрацію ЗМІ й ліцензування кредитних організацій регламентований законодавством Російської Федерації, федеральними законами «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії) », «Про і банківську діяльність », Цивільним кодексом РФ, Федеральним законом «Про акціонерних товариствах », і навіть нормативними вказівками Банку России.

Відповідно до Федеральним законом «Про банки та надійної банківської діяльності» кредитні організації підлягають державної реєстрації речових в Банку Росії, що у процесі здійснення цих функцій уповноважений вести Книгу реєстрації кредитних організацій РФ. За реєстрацію кредитних організацій стягується збір, що надходить у дохід федерального бюджету. Розмір збору визначається Банком Росії, але може бути більш 1% від оголошеного статутного капіталу кредитної организации.

Порядок реєстрацію ЗМІ й ліцензування Банком Росії кредитних організацій регулюється Федеральним законом «Про банки та надійної банківської діяльності», і навіть інструкцією Банку Росії № 75-И «Про порядок застосування федеральних законів, регулюючих процедуру реєстрації кредитних громадських організацій і ліцензування банківської деятельности».

Під реєстрацією кредитної організації розуміється відповідна запис, здійснювана уповноваженим державним органом (Банком Росії), куди входять конкретне юридична особа, до списку спеціалізованих організацій, котрі мають за проведення банківських операцій, що надає законність такий роботи і що дозволяє вести облік, здійснювати постійний банківський нагляд контроль над діяльністю кредитних организаций.

Статус юридичної особи кредитні організації одержують з моменту їх державної реєстрації речових. Повідомлення реєстрацію кредитної організації публікується в «Віснику Банку Росії». Про державну реєстрацію кредитної організації видається свідчення у два экземплярах.

На малюнку 2 видно, що є тенденція спаду кількості зареєстрованих кредитних організацій. Протягом 2001 і 2002 років воно поступово знижувалося з 2124 на 01.01.01 до 1888 на 01.11.02, що становить 12%. Причому приблизно% загальної кількості зареєстрованих кредитних організацій займають кредитні організації з 100% іноземним через участь у капіталі (див. додаток 6 і 7).

Проте саме факт реєстрації кредитної організації ще недостатній для здійснення нею банківських операцій, оскільки до закону кредитні організації отримують право здійснення банківських операцій і при отриманні ліцензії за проведення банківських операцій, котру видають Банком Росії, після його реєстрації (ст. 12, 13 Федерального закону «Про банки та надійної банківської діяльності»). Видані кредитним організаціям ліцензії підлягають обліку в спеціальному реєстрі, що ведеться Банку России.

На малюнку 3 відображена динаміка кількості кредитних організацій, котрі мають за проведення банківських операцій. У цілому нині є позитивний тренд цього показника, хоча упродовж року може дещо знизитися чи підвищитися. За 2001 і 2002 рр. число кредитних організацій, отримали ліцензію, зросла з 1311 до 1331 (див. докладання 8 і 9-те). Приріст становив 1,53%. Причому у 2001 р. ліцензію залучення вкладів населення мав 51,4% банків, за проведення операцій на іноземній валюті - 31,7%, генеральну ліцензію — 10,1% (див. малюнок 4). У 2002 р. дані показники склали 49,6%, 32,8% і 10,6% відповідно. У окрему групу виділено банки, здійснюють операції з дорогоцінними металами. У 2001 року кількість дозволів для проведення даних операцій становила 10, а ліцензій — 153. У 2002 року перший показник знизився до 7, а другий сягнув 164.

Малюнок 2 — Кількість зареєстрованих кредитних организаций.

Малюнок 3 — Кількість кредитних організацій, котрі мають на здійснення банківських операций.

Малюнок 4 — Структура кількості виданих ліцензій по видам.

Для державної реєстрації речових кредитної організації та видачі ліцензії за проведення банківських операцій її засновники пізніше, ніж місяць після підписання установчого договори та (чи) затвердження статуту суспільства з обмеженою чи з додатковою відповідальністю або після підписання договору створенні та затвердження статуту акціонерного суспільства у ТУ Банку Росії з місця запланованого перебування кредитної організації разом із супровідним листом з ім'ям його керівника документи, перелічені у статті 14 Федерального закону «Про і банківську діяльність «(зазначені документи направляють у 2 примірниках (анкети кандидатів при посаді керівників виконавчих органів прокуратури та головного бухгалтера направляють у 3 примірниках, статут кредитної організації та установчого договору кредитної організації, створюваної в формі суспільства з обмеженою чи з додатковою відповідальністю, направляють у 4 экземплярах)).

ТУ Банку Росії приймає від засновників перелічені документи при дотриманні наступних умов: заяву з клопотанням про державної реєстрації кредитної організації та видачі ліцензії за проведення банківських операцій має бути з ім'ям керівника Банку же Росії та включати бізнес-план кредитної організації, і навіть (під час створення розрахункової небанківською кредитної організації) становища, які регламентують порядок проведення розрахунків. За підсумками бізнес-плану Банк Росії повинен мати можливість оцінити: а) відповідність створюваної кредитної організації вимогам, які встановлені створення кредитної організації; б) здатність кредитної організації зберігати фінансову стабільність і виконувати пруденциальные норми діяльності, обов’язкові резервні вимоги з урахуванням впливу їхньому діяльність взаємозалежних засновників та його корпоративних груп; в) адекватність структури управління кредитною організації прийнятою рискам.

Придбання понад п’ять% часткою (акцій) кредитної організації у результаті одній або кількох угод одним засновником або групою засновників, пов’язаних між собою угодою, або групою засновників, є дочірніми чи залежними стосовно друг до друга (статті 105 і 106 ДК РФ), вимагає повідомлення звідси Банку Росії. Придбання зазначеними особами більш 20% часткою (акцій) кредитної організації потребує отримання згоди Банку России.

Заява підписується головою Ради директорів кредитної організації, або іншою особою, уповноваженим загальними зборами учредителей.

Установчий договір повинні підписати усіма засновниками кредитної організації. У цьому вказуються місцезнаходження, поштову адресу і банківські реквізити (для засновника — кредитної організації - банківський ідентифікаційний код і номер кореспондентського рахунки). Статут кредитної організації має бути затверджений загальними зборами учредителей.

Копії свідчень про державної реєстрації речових засновників — юридичних повинні прагнути бути нотаріально засвідчені, аудиторські висновку про достовірності фінансової звітності засновників — юридичних на осіб із додатком балансів і звітів про прибутків і збитках би мало бути представлені за 3 останніх років діяльності. Підтвердження органами Державної податкової адміністрації Російської Федерації виконання засновниками — юридичних осіб зобов’язань перед федеральним бюджетом, бюджетами суб'єктів Російської Федерації та місцевими бюджетами мали бути зацікавленими представлені за 3 останніх года.

Анкети кандидатів при посаді керівників виконавчих органів прокуратури та головного бухгалтера кредитної організації повинні прагнути бути заповнені ними і утримувати відомості про наявність У цих осіб вищого юридичного чи економічної освіти (з наданням копії диплома чи заменяющего його документа) і місцевого досвіду керівництва відділом або іншим суб'єктам підрозділом кредитної організації, що з здійсненням банківських операцій, не менше року, а за відсутності спеціальної освіти — досвіду керівництва таким підрозділом щонайменше два роки, і навіть інформацію про наявності (відсутності) судимости.

Кандидатури при посаді керівників виконавчих органів кредитної організації - голова правління (директор, генеральний директор тощо.) та його заступники, і навіть кандидатура посаду головного бухгалтера повинні відповідати кваліфікаційним вимогам, встановленим Федеральним законом «Про банки та надійної банківської діяльності «. Банк Росії приймає до уваги репутацію кандидатів на зазначені должности.

Після вивчення які поступили документів із них складається висновок територіального установи, яке направляють у Банк Росії разом із іншими необхідними відповідно до правил документами. Розглянувши що надійшли матеріали, Банк Росії приймають рішення в реєстрації кредитної організації, або відмовити від реєстрації. Після цього розглядає питання про видачу кредитної організації відповідної лицензии.

Кредитным організаціям можуть бути надані такі види ліцензій: o ліцензія за проведення банківських операцій із коштами рублях (без права залучення у вклади коштів фізичних осіб); o ліцензія за проведення банківських операцій із коштами рублях і в іноземній валюті (без права залучення у вклади коштів фізичних осіб); o ліцензія залучення у вклади коштів фізичних осіб, у рублях; o ліцензія залучення у вклади коштів фізичних осіб, у рублях і в іноземній валюті; o генеральна ліцензія (ліцензія, яка то, можливо видана банку, має ліцензії за проведення всіх банківських операцій із коштами рублях і в іноземній іноземній валюті та виконує встановлені нормативними актами.

Банку Росії вимоги до розміру власні кошти (капіталу); o ліцензія залучення у внески, й розміщення дорогоцінних металів; o ліцензія за проведення банківських операцій із коштами рублях і в іноземній валюті для розрахункових небанківських кредитних організацій; o ліцензія за проведення інкасації коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів для небанківських кредитних організацій — організацій инкассации.

Кредитні організації, клопочуться про розширення своєї діяльності, повинен мати стійке фінансове становище, структуру, адекватну гаданому напрямку діяльності, що включає службу внутрішнього контролю (внутрішній аудит).

Кредитні організації вправі відкривати філії і рівень представництва як біля РФ, і там. На малюнку 5 показано динаміка кількості зареєстрованих філій кредитних організацій РФ. На 01.01.2001 до було зареєстровано 3793 філії (див. додаток 8). До кінця року їх кількість скоротилося до 3433, чи 9,5%. За 2002 минулий рік кількість філій скоротилося поки що не 3% та й склав 3331 (див. додаток 9). Слід відзначити, що загалом кількості філій частка філій Ощадбанку РФ становила 40% на початку 2001 року, а до кінця 2002 — вже 34%.

Ще однією важливим моментом в характеристиці банківської системи РФ є також те, що майже 55% всіх кредитних організацій РФ зосереджене у Центральному Федеральному окрузі. У 2001 року їх кількість становило 712, а 2002 — 736 (див. докладання 10 і одинадцять). Поруч із діє практично стільки ж філій кредитних організацій. У самі Орловської області функціонують 2 кредитні організації та 19 філій (2002 року їх стало 21). У цьому їх 3 філії мають головну контору у цьому регіоні, а 16 — й інші. У порівняні з іншими областями округу Орловська область займає практично останнє місце по кількості кредитних організацій корисною і філій. Лідером ж є Московський регіон, саме місто Москва, у якій перебуває 87% кредитних організацій Центрального Федерального округа.

Банк Росії вправі відмовити кредитної організації у реєстрацію ЗМІ й видачі ліцензії з підстав, зазначених у ст. 16 Федерального закону «Про і банківської деятельности».

Банківським законодавством зацікавленим особам (ініціативним групам щодо заснування кредитних організацій, кредитним й іншим організаціям) дозволили з метою захисту своїх законних інтересів оскаржувати арбітражного суду рішення Банку Росії про відмову у державної реєстрації та видачі ліцензії або неприйняття Банком Росії у установлений термін відповідного рішення, зокрема і про відмову у реєстрації чи видачі лицензии.

Малюнок 5 — Кількість філій кредитних організацій, діючих на території РФ.

Встановлення й дотримання економічних нормативов.

Задля стійкості банківської системи Центральний банк Російської Федерації розробляє для комерційних банків обов’язкові нормативи, що дозволяють оцінити стан капіталу, джерела ресурсів та його співвідношення з активами.

Центральний банк Російської Федерації встановлює методики визначення власні кошти, активів, пасивів і дрібних розмірів ризику по активам кожного з нормативів з урахуванням міжнародних стандартів, і консультацій із банками, банківськими асоціаціями і союзами.

Банк Росії вправі встановлювати диференційовані нормативи і методики їх розрахунку за видами банків та інших кредитних організацій. Про майбутньому зміні нормативів і методик їх розрахунку Банк Росії офіційно оголошує пізніше, як по місяць до його запровадження мит в действие.

Перелік нормативів і Порядок їх розрахунку встановлюється Інструкцією № 1 Центрального Банку Росії «Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій». У зв’язку з набранням чинності з початку 1998 року нових Правил ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих біля Російської Федерації, вийшла нова редакція інструкції № 1. Відповідно до неї встановлюються такі обов’язкові економічні нормативи діяльності банків: 1. мінімальний величина статутного капіталу новостворених банків; 2. мінімальний розмір власні кошти (капіталу) для діючих банків; 3. норматив достатності капіталу; 4. нормативи ліквідності банків; 5. максимальна величина ризику однієї позичальника чи групу пов’язаних позичальників; 6. максимальна величина великих кредитних ризиків; 7. максимальна величина ризику однієї кредитора (вкладника); 8. максимальна величина ризику однієї акціонера (учасника); 9. максимальна величина кредитів, гарантій і поручительств, наданих банком своїм інсайдерам; 10. максимальна величина залучених грошових вкладів (депозитів) громадян; 11. максимальна величина зобов’язань банку перед банками — нерезидентами і фінансовими організаціями — нерезидентами; 12. норматив ризику власних вексельних зобов’язань банку; 13. норматив використання власні кошти банків на придбання часткою (акцій) інших юридичних лиц.

Угруповання активів за рівнем риска.

Економічні нормативи припускають визначених пропорцій між активами і пасивами комерційного банку. Їх дотримання покликане забезпечити оптимальні відносини між залученими й розміщеними ресурсами про те, щоб забезпечувати на відповідний рівень ліквідності банка.

Важливе практичного значення має дотримання які рекомендуються обов’язкових нормативів. Для розрахунку як директивних, і оціночних нормативів активи банку коректують користуючись показниками їх ризику. Банк Росії рекомендував все активи комерційних банків розподілити на шість груп виходячи зі ступеня ризику вкладень і яка уможливила втрати дохідної частини вартості. У цьому окремих категоріях і групам активів присвоюються відповідні поправочні коефіцієнти ризику, виражені у відсотках. Наприклад, якщо конкретному активу відповідає коефіцієнт ризику 20%, то це, що ймовірність надійності повернення інвестованих сюди грошей дорівнює 80% спочатку виданої суммы.

Ступінь ризику неповернення окремих активів представленій у додатку 12. Як очевидно з цієї таблиці, під час першого групу входять активи, майже повністю виключають можливість втрат, на другу групу об'єднуються інвестиції з мінімальним ризиком втрат. У третій — п’ятої групах представлені активи з підвищеним риском.

У таблиці наведено можливі відсотки втрат, практично ж із конкретним операціям можуть відхилятися у той або ту бік. Навіть прострочені позички у часто, хоч і з затримками, повертаються банкам.

З розрахунку деяких нормативів використовується показник капіталу банку. Поняття капіталу банку значно ширше поняття його статутного капіталу. Мінімальний величину статутного капіталу створюваного банку, який має не меншим суми, еквівалентній 5 млн. євро. Мінімальний розмір статутного капіталу створюваної небанківської кредитної організації, який може бути щонайменше суми, еквівалентній 500 тис. євро. Мінімальний розмір власні кошти (капіталу) банку, ходатайствующего про набуття Генеральної ліцензії за проведення банківських операцій, який має не меншим суми, еквівалентній 5 млн евро.

Угруповання діючих кредитних організацій за величиною зареєстрованого статутного капіталу представленій у додатках 13 і 14. У середньому 23% кредитних організацій мають статутний капітал у вигляді від 10 до 30 млн руб.

Рублевий еквівалент мінімальної відстані статутного капіталу, який буде необхідний створення кредитної організації, і мінімальної відстані власні кошти (капіталу) чинного банку, ходатайствующего про отриманні Генеральної ліцензії за проведення банківських операцій, визначається Банком Росії щокварталу, до 5 числа першого місяця кварталу виходячи з курсу євро стосовно російського рубля, встановленого Банком Росії з стану на останній робочого дня останнього місяці попереднього кварталу, міститься у телеграмах, публікованих в «Віснику Банку России».

Зростання залучуваних ресурсів, тобто. зростання зобов’язань банку, визначає адекватний зростання капіталу банку, бо він є гарантом захисту національних інтересів індивідуальних вкладників та інших кредиторів. Капітал має вистачати, щоб забезпечити вони. Абсолютна сума капіталу як така неспроможна можуть свідчити про його достатності, бо це, передусім, пов’язані з сумою його обязательств.

Норматив достатності власні кошти (капіталу) банку (Н1) окреслюється ставлення власні кошти банку до сумарному обсягу активів, зважених з урахуванням ризику, з відрахуванням суми створених резервів під знецінення цінних паперів і можливі втрати з позик 2−4 груп ризику. У розрахунок нормативу включається величина кредитного ризику по інструментам, відбиваним по позабалансовим рахунках бухгалтерського обліку, і навіть величина кредитного ризику по терміновим угодам. Мінімально дозволене значення нормативу Н1 встановлюється залежно від розміру власні кошти банка:

— від 5 млн. євро й вище — 10%;

— менш 5 млн. євро — 11% (з 1.01.2001).

На додачу до нормативу Н-1 використовується оціночний норматив миттєвою ліквідності (Н2). Він окреслюється ставлення суми високоліквідних активів банку від суми зобов’язань банку з рахунках до запитання. Мінімально дозволене значення Н2 — 20%. Норматив орієнтує те що, щоб постійно підтримувати мінімальну готовність повернути гроші, т. е. виконати свої зобов’язання перед клієнтом. Річ у тому, що клієнтів, віднесені з їхньої розрахункових і поточних рахунках, а також внесені у вклади або у вигляді депозитів зазвичай, використані банком для активних операций.

Норматив поточної ліквідності (НЗ) окреслюється ставлення суми ліквідних активів банку від суми зобов’язань банку з рахунках до запитання і термін до 30 днів. Мінімально дозволене значення Н3 — 70%. Дотримання нормативу забезпечує можливість виконати свої зобов’язання, якщо для цього потрібні протягом найближчого періоду, тобто. у найкоротші терміни від одного-двох днів до місяця. До складу цих зобов’язань включаються як зобов’язання, віднесені з його балансі, а й гарантійні зобов’язання, видані іншим банком. Зобов’язання банки можуть видавати з такою розрахунком, щоб їх суму не більше суми банківського капитала.

Норматив довгострокової ліквідності (Н4) показує ступінь завантаження джерел, з допомогою яких видано кредити й як ставлення всієї заборгованості банку понад рік до власним засобам банку, і навіть зобов’язанням банку з депозитним рахунках, отриманими кредитами та інших борговим зобов’язанням терміном погашення понад рік. Максимально дозволене значення Н4 — 120%.

Норматив загальної ліквідності (Н5) орієнтує банк формування своїх активів те щоб частка ліквідних активів у сумі активів підтримувалася належним чином, саме була нижче 20%.

Норматив Н6 раніше передбачав, що ризик однієї позичальника не може, зазвичай, перевищувати певні проценти від власні кошти банку. Він може перевищувати 25% капіталу банку. Якщо це ліміт перевищений, то ризик вважається крупным.

До 1995 р. максимальна величина великого ризику дорівнював розміру капіталу банку. Починаючи з 1995 р., великим кредитним ризиком є обсяг кредитів, гарантій і поручительств на користь одного клієнти на понад 5% власні кошти банку. Максимальний розмір великих кредитних ризиків (норматив Н7) встановлюється як відсоткове співвідношення сукупної величини значних ризиків і власні кошти банку. Він може перевищувати 800%.

Банк Росії веде реєстр великих кредитних ризиків. Проте зворотної інформації для комерційних банків не дає, що великим недоліком при контролю над ризиком. Кожна видача великого кредиту повинна бути економічно обгрунтована і здійснюватися за рішенням правління чи кредитного комітету банка.

Банк своєї діяльності на кредитування позичальників ні поступово переорієнтовуватися під відносно невелику групу підприємств і закупівельних організацій, оскільки надання позичок у крупних сумах кільком позичальникам включає у собі великий ризик, що у випадку неповернення позички як знизить рівень ліквідності, а може спричинити у себе банкрутство банка.

Аналогічно нормативу Н6 розраховується норматив Н9, лише до тих акціонерів, внесок що у статутний капітал банку перевищує 5% з його зареєстрованою величини (максимально дозволене значення — 20%), а також норматив Н9.1 щодо сукупної величини великих кредитних ризиків за всі акціонерам банку (максимально дозволене значення — 50%).

Вище розглянуті великі ризики, коли банк виступає як кредитоpa. Але він може бути позичальником, коли кредитором виступають інші лица.

Вилучення їхніх вкладів він може суттєво вплинути на ліквідність комерційного банку, тому Банк Росії регламентує також максимальна величина ризику однієї кредитора (вкладника) (норматив Н8). Він встановлюється як відсоткове співвідношення величини вкладу чи отриманого кредиту, отриманих гарантій і поручительств, залишків за рахунками однієї чи пов’язаних між собою кредиторів (вкладників) і власні кошти банку. Максимально дозволене значення Н8 — 25%.

Що стосується інсайдерів банку розраховується норматив Н10 — максимальна величина кредитів, позик, наданих своїм інсайдерам, а також гарантій і поручительств, виданих у їх користь. Він визначається шляхом розподілу сукупної суми вимог банку відношенні інсайдера, виваженої з урахуванням ризику, із капіталу банку. Сукупна величина кредитів і позик, наданих своїм інсайдерам, і навіть гарантій і поручительств, виданих у їх користь, неспроможна перевищувати 3% власні кошти банка.

Максимальний розмір залучених грошових вкладів (депозитів) громадян (норматив Н11) окреслюється граничне співвідношення загального обсягу грошових вкладів (депозитів) громадян, і величини власні кошти (капіталу) банку. Максимально дозволене значення Н11 — 100%, т. е. Обсяг залучених коштів повинна перевищувати капітал банку. Важливе значення, яке надається даному нормативу, пояснюється кризою банківської системи в 98 року, у результаті якого населення втратила як свої заощадження, а й довіру до банкам.

Аналогічно перебуває норматив Н11.1, що визначає максимальний розмір зобов’язань банку перед банками-нерезидентами і фінансовими организациями-нерезидентами. Значення нормативу на повинен перевищувати 400%.

Норматив Н12 визначає використання капіталу банку придбання часткою (акцій) інших юридичних. Максимально дозволене значення Н12 — 25%. У цьому банк вправі інвестувати придбати акції одного юридичної особи трохи більше 5% власних средств.

Норматив Н13 характеризує рівень ризику власних вексельних зобов’язань банку і розраховується як ставлення суми випущених банками векселів і банківських акцептов до капіталу. Максимально дозволене значення встановлюється у вигляді 100%.

Норматив ліквідності за операціями з дорогоцінними металами Н14 розраховується шляхом розподілу суми високоліквідних активів в дорогоцінних металах у фізичній формі у сумі зобов’язань в дорогоцінні метали до запитання й із терміном запитання у найближчі 30 днів. Мінімально дозволене значення Н14 — 10%.

Щомісячний розрахунок економічних нормативів разом із балансом видаються в територіальні управління за Центральний банк Росії контролю та нагляду над діяльністю банка.

Що стосується кількаразових порушень застосовуються санкції. До всіх банкам, котрі допустили кількаразові порушення економічних нормативів, Головними управліннями ЦБ РФ застосовуються санкції у вигляді підвищення відрахувань до Фонду обов’язкових резервов.

Проблеми організації банківського регулювання і нагляду до і шляхи їх совершенствования.

Як і будь-якій сфері діяльності, у сфері банківського регулювання і нагляду існує низка труднощів і «білих плям». Означимо их.

1. У ст. 55 Федерального закону «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)» говориться, що «головна мета банківського регулювання і нагляду — підтримку стабільності банківської системи, захист інтересів вкладників та кредиторів. Банк Росії не втручається у оперативну діяльність кредитних організацій, крім випадків, передбачених федеральними законами. Наглядові і регулюючі функції Банку Росії, встановлені справжнім Федеральним законом, можуть здійснюватися їм безпосередньо чи через створюваний за нього орган банківського нагляду. Рішення з приводу створення даного органу приймається Радою директорів». Такий орган нагляду створено ні (в Банку Росії є комітет банківського нагляду, але, зі своєї сутності, вона є тим органом, який передбачено Федеральним законом). Щоправда, 1997 р. були передбачені звані регіональні центри Банку Росії з контролю над діяльністю кредитних організацій на фінансові ринки [11], проте жодних додаткових даних про їхню діяльність немає, а, по результатам кризи 1998 р., що саме і вибухнув на фінансовому ринку, можна дійти невтішного висновку про відсутності будь-яких успіхів у цьому поприще.

2. Дорадчий орган, у якому обговорюються результати перевірки кредитної організації законом, не передбачено. Банк Росії ніякого нормативного акта з цього приводу не опублікував. Практика показує, за створенням різних комісій приховується часто бажання «розчинити» відповідальність посадових осіб за прийняті ними. Тим більше що після ухвалення рішень про застосування до кредитним організаціям тих чи інших санкцій, зокрема про відкликання ліцензій (останнє відчутно позначається як на кредитної організації, а й у інтересах вкладників, суспільства загалом), необхідно точно знати, хто й через що його ініціативи прийняв рішення. Персональна відповідальність є гарантією законності й обгрунтованості прийнятого, решения.

3. Федеральний закон «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)» передбачає можливість створення спеціального наглядового органу при Банку Росії. У плані четвертої ст. 55 Закону сказано, що наглядові і регулюючі функції Банку Росії можуть здійснюватися їм безпосередньо чи через створюваний за нього орган банківського нагляду. Рішення з приводу створення даного органу приймається Радою директорів. Проте Банк Росії створив Комітет банківського нагляду як дорадчий орган, що, з погляду, відповідає вимогам ст. 55, граматична конструкція якої така, що використовується союз «чи», і тому передбачається спільне здійснення функцій Банком Росії і близько органом банківського нагляду. Тут має бути щось одне: або Банк Росії, або Комітет банківського надзора.

4. За природою банківська діяльність у часто має міжнародного характеру, що з, передусім, розширенням міжнародних економічних зв’язків. Банки забезпечують міжнародні розрахунки, платежі та інші банківські операції. Тому і діяльність регулюється як внутригосударственным, але у відповідних випадках та продемонструвати міжнародним правом. У чиїх інтересах збереження і розвитку багатосторонніх виробничих, торгових оборотів і фінансових відносин, керуючись нормами міжнародного публічного права, держави можуть укладати угоди про створенні міждержавних банків. Однак у Федеральному законі «Про і банківську діяльність», ні з Федеральному законі «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)» питання банківському нагляді над міждержавними банками, створеними біля Російської Федерації, не передбачено. Для таких банків застосовні лише загальні норми законодавства і впливові міжнародні договори. Тим більше що багато запитань банківську діяльність регулюються спеціальними нормами. У зв’язку з цим виникає потреба у вдосконаленні банківського законодавства. У разі йдеться про надзоре.

Міжнародний банк, якій у відповідність до даним угодою дозволено проведення банківських операцій, зокрема валютних, не підпадає під нагляд Банку Росії. Зауважимо, що до ст. 15 Конституції РФ правила, встановлені міжнародним договором, мають пріоритет над правилами внутрішньодержавного законодавства. Водночас в пп. 1−2 ст. 75 Конституції РФ записано: «Грошова емісія здійснюється виключно Центральним банком Російської Федерації» і «Захист і забезпечення стійкості рубля — основна функція за Центральний банк Російської Федерації, що він здійснює незалежно з інших органів структурі державної влади». Але якщо це, то тут для управління грошовою емісією, грошовим обігом Банк Росії повинен перевіряти кредитні організації, якими проходить грошове звернення. І він має право нагляду. На думку, необхідно ухвалити відповідне зміна до законодавства і включити до Федеральному законі «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)» механізм здійснення нагляду над міждержавними банками, створеними на території нашої країни [14].

5. Предметом банківського нагляду, і зокрема банківських перевірок, є дотримання кредитної організацією законодавства і керував, встановлених Банком Росії. У законодавстві нечітко сказано, дотримання яких законів повинен перевіряти Банк Росії. Фахівці у увагу беруть у кращому разі суто банківські закони, передусім Федеральний закон «Про банки та надійної банківської діяльності», хоча банківська діяльність регулюється нормативними актами різних галузей права. У такому випадку очевидною стає роль юридичних підрозділів у Банку Росії, здатних визначити весь склад нормативних актів, порушення яких створює ризики банківській діяльності. Однак місія юристів, до жалю, невелика, у діяльності банків створюється щось на нішу, у якому не заглядає Банк Росії. Звідси беруть свій початок самі поширені порушення у кредитних організаціях, які рано чи пізно спричиняються до їх краха.

6. Що ж до нагляду і інспектування виконання банківських правил, то тут є чимало невирішених проблем. По-перше, Банк Росії щорічно видає сотні різних актів. Ці акти, як говорилося, далеко ще не бездоганні з погляду юридичної техніки. З іншого боку, вони недостатньо систематизовані. Виникають проблеми їх доступності як для широкого споживача, але й працівників Банку Росії. По-друге, немає чіткої спеціалізації у самому банківському нагляді, а головне — в інспектуванні кредитних организаций.

7.Общая мета інспектування у тому, щоб Банк Росії отримав інформацію про реальний стан кредитної організації. Ця загальна мета включає дві конкретні. По-перше, у процесі інспектування слід з’ясувати стан кредитної організації та її перспективи; удругих, потрібно було скликати і проаналізувати інформацію, що дозволить з’ясувати її впливом геть інші кредитні організації. Кожна з цілей ділиться на приватні. У законі це ще визначено: дотримання законів та інших нормативних актів, економічних нормативів і керував бухгалтерського обліку, і звітності. Відповідно цих цілей слід розрізняти два загальних об'єкта інспектування: а) кредитна організація як така; б) системні зв’язку кредитних организаций.

У кожному з цих об'єктів, відповідно до приватними цілями, можна виділити крячок інспектування банківську діяльність: а) правові відносини; б) зав’язуванні фінансових відносин; в) бухгалтерський облік і отчетность.

На жаль, практично банківське інспектування обмежується переважно вивченням першого з названих об'єктів — кредитної організацією як такої. Практично не вивчений другий об'єкт — банківська система, т. е. зв’язок між конкретними кредитними организациями.

Системні зв’язок між кредитними організаціями підвищують можливості банківської системи загалом і «кожної кредитної організації у окремішності. Проте системні зв’язку — завжди можливість системної кризи. Тому правильно організоване інспектування системних перетинів поміж кредитними організаціями міг би зменшити ризик кризи у банківської системі, а й у системі економіки целом.

8. Наступний аспект — предмет інспектування. Банк Росії у кращому разі інспектує постановку бухгалтерського обліку в кредитних організаціях. Це найлегша завдання. Потрібно лише зіставити проводки з правилами бухгалтерського обліку, з листами Банку Росії. Іноді робляться спроби проаналізувати фінансове становище кредитної організації у її прибутків і витрат, прибутків і перспектив развития.

Недооцінка юридичних аспектів банківській нагляді й у інспектуванні комерційних банків вкотре свідчить необхідність створення спеціальної організації (Банковій комісії) при Уряді РФ, яка б інспектувати дотримання природоохоронного законодавства в банківську систему. Тоді не буде менше такі зловживання, як, наприклад, обман вкладників банками чи «відпливу капіталу». Що ж до перевірки фінансових нормативів і дотримання правил обліку, то опікується цими питаннями повинні прагнути бути предметом інспектування з боку банку России.

9. У інструкції Банку Росії № 34 передбачаються мети інспектування кредитних організацій. Природно, що мета інспектування мають бути узгоджені з цілями банківського нагляду, закріпленими Федеральному законі. На думку, така узгодженість відсутня. У Федеральному законі перше місце поставлено мету — перевірка дотримання законів. У інструкції на неї припадає місце. І це момент дуже показовий. Як мовилося раніше, роль законності явно недооцінюється. Отже, бачимо, що є певне розбіжність між законом і нормативним актом Банку Росії у частини цілей проведених перевірок. Насправді це безпосередньо позначається як на ефективності нагляду над банками, а й у стані захищеності банківських вкладів, заощаджень населення. Так чи інакше, це зачіпає інтереси всіх банківських клиентов.

10. Банк Росії досить широке набір інструментів для контролювання банківської сфери. Цей контроль вона має право здійснювати самостійно, чи через спеціально створений орган. ЦБ РФ уповноважений застосовувати всього спектра санкцій до відкликання ліцензії на відміну від ЦБ Іспанії, що здійснює санкції лише над незначні правопорушення, а застосування санкцій за серйозніші порушення належить до компетенції Міністерства економіки та фінансів Іспанії. Але одних санкцій недостатньо, важлива своєчасна організація контролю над діяльністю кредитного установи. У цьому виникають проблеми залучення професійних аудиторських фірм, бо все вітчизняні аудиторські компанії досягли належного рівня, тоді як відомі західні аудиторські фірми в повному обсязі обізнаний із особливостями російського банківського законодательства.

Заключение

У Росії її єдиним органом, що забезпечує банківське регулювання і нагляд, відповідно до законодавством є Центральний Банк. Пояснюється це, передусім особливостями створення нашій країні дворівневої банківської системи та формування механізму нагляду, які проходили майже одновременно.

Банківський нагляд є сукупність дій, здійснюваних органом банківського нагляду у межах встановленої компетенції і, зазвичай, відповідно до відкритими (офіційно опублікованими) процедурними нормами з метою забезпечення стабільності функціонування банківської системи та захисту національних інтересів її кредиторів, а також клиентов.

Банківський нагляд виступає найсуттєвіше елементом для всієї сукупності наглядових функцій, виконуваних Банком Росії, здійснюється їм, переважно, виходячи з двох федеральних законів: «Про Центральному Банку Російської Федерації (Банку Росії)» і «Про банки та надійної банківської діяльності», і навіть з урахуванням численних нормативних актів, видаваних самим Банком Росії у відповідність до чинним законодательством.

Однією з основних повноважень Банку Росії у області банківського нагляду або його початковій стадією є здійснення функцій по реєстрацію ЗМІ й ліцензуванню, діяльності кредитних організацій. Зазвичай при створенні кредитного установи пред’являються вимогами з трьох основних напрямам: o мінімальні вимоги до капіталу; o вимоги до якості начальницького складу; o антимонопольні ограничения.

Метою процедур, здійснюваних у межах ліцензування, є мінімізація ризику допуску ринку банківських послуг CSFB чи окремий його сегмент організації, функціонування якої явно загрожує інтересам кредиторів і клієнтів або створює загрозу системного характера.

На відміну від ліцензування, поточний нагляд займається погрозами здоров’ю кредитних організацій, обумовлених поведінкою і несприятливим впливом довкілля. У процесі рішення зазначеного завдання першорядне увагу наглядового органу спрямоване на аналіз стану і оцінку поточного і перспективнішої фінансової стану кредитної организации.

Банк Росії встановлює обов’язкові нормативи діяльності кредитних громадських організацій і інші пруденциальные норми, здійснює право їх дотриманням. Проводиться робота з удосконалювання методики розрахунку величини обов’язкових нормативів з урахуванням ефективності їх застосування, а також зміни у бухгалтерському обліку. Проте система обов’язкових нормативів потребує кардинальну зміну. Необхідно вийти з формальних критеріїв до відсічі реальних ризиків, прийнятих він кредитними организациями.

Зосередження функцій з нагляду над діяльністю кредитних організацій, регулювання і контролю за функціонуванням низки сегментів ринку зумовлено характером завдань, певних Банку Росії Конституцією РФ. Виконання Банком Росії комплексу взаємозалежних функцій створює умови для підходу до досягнення поставленої мети і рішенню виникаючих проблем. Дезінтеграція функцій Банку Росії неминуче привела як мінімум до їх зниження загальної ефективності роботи виконання функцій зі усіма від цього негативними последствиями.

Список літератури 1. Конституція РФ. 2. Цивільний Кодекс РФ. 3. Федеральний Закон № 395−1 «Про банки та надійної банківської діяльності» от.

02.12.1990 р. (в ред. ФЗ від 21.03.02 № 31-ФЗ (з 01.07.02)). 4. Федеральний Закон «Про Центральному Банку РФ (Банку Росії)» від 27.06.2002 р. 5. Інструкція ЦБ РФ № 1 «Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій». 6. Інструкція ЦБ РФ № 34 «Про порядок проведення перевірок кредитних організацій та філій уповноважені представники за Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» від 19.02.1996 р. 7. Інструкція ЦБ РФ № 59 «Про застосування заходів впливу кредитним організаціям порушення пруденциальных норм діяльності» від 31.03.1997 р. 8. Інструкція ЦБ РФ № 75-И «Про порядок застосування федеральних законів, що регламентують процедуру реєстрації кредитних громадських організацій і ліцензування банківську діяльність» від 23.07.1998 р. 9. Лист ЦБ РФ № 419 «Про заходи з посиленню нагляду над діяльністю кредитних організацій» від 23.02.1997 р. 10. Вказівка ЦБ РФ № 452-У «Про річному бухгалтерському звіті і звітності кредитних організацій, представленої у межах нагляду» від 25.12.1998 р. 11. Тимчасовий положення про регіональних центрах Банку Росії з контролю над діяльністю кредитних організацій на фінансові ринки, затверджене наказом Банку Росії від 18 липня 1997 р, № 02−312 // Вісник Банку России.

1997. № 46 (209). 12. Банки і банківське дело/Под ред. І. Т. Балабанова — СПб: Издательство.

«Пітер», 2000. 13. Банківська справа. Підручник під ред. проф. У. І. Колесникова, проф. Л. П.

Кроливецкой. — 4 вид., перераб. і доп. — М.: Фінанси і статистика, 1999. 14. Братко А. Р. Центральний банк у банківській системі Росії. — М.: Спарк,.

2001. 15. Грошове звернення української й банки: Навчальне пособие/Под ред. Р. Н.

Белоглазовой, Р. У. Толоконцевой. — М.: Фінанси і статистика, 2000. 16. Симановский А. Ю. Наглядові і контрольні функції Банку Росії: короткий екскурс. // Гроші потрібні і кредит. — № 5. — 2001. — З. 12−19. 17. Сухов М. І. Банківський нагляд: загальноекономічні аспекти. // Гроші були й кредит. — № 8. — 2000. — З. 6−9. 18. Хохленкова М. А. Банк Росії взаємопов'язані як орган банківського регулювання і нагляду. // Банківська справа. — № 8. — 2002. — З. 11−15.

Додаток 12.

Таблиця 1 — Класифікація банківських активів за групами риска.

———————————- [pic].

[pic].

Показати весь текст

Заповнити форму поточною роботою