Методы регулювання діяльності комерційних банков

Міністерство загального професійного образования.

Російської Федерации.

Амурський державний университет.

КОНТРОЛЬНА РАБОТА.

за курсом гроші й кредит, банки на тему:

1.ДЕНЬГИ, НЕОБХІДНІСТЬ ГРОШЕЙ, ЇХ СУТНІСТЬ І ФУНКЦИИ.

2.МЕТОДЫ РЕГУЛЮВАННЯ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКОВ.

3.СУЩНОСТЬ І УМОВИ ПРОВЕДЕННЯ БЕЗГОТІВКОВИХ РАСЧЕТОВ.

Кафедра.

Виконавець: студент факультету дистанційного обучения.

Спеціальність фінанси і кредиту 0604.

Група 608.

Шифр 960 093.

Бєлоусова Т.М.

Перевірив: преподаватель.

Благовєщенськ 1998.

I.Деньги, необхідність грошей, їх суть і функції. 3 Запровадження 3 Історія еволюції грошової системи Русі 3 Гроші -це громадський продукт 5 Гроші - це ліквідне майно 5 Функції грошей 6 Розвиток функцій грошей до середньовіччі на Русі 6 Сутність грошей 6 Укладання 8 II. Методи регулювання діяльності комерційних банків. 8 Роль комерційних банків кредитної системі 8 Комерційні банки 9 Мета комерційних банків 9 Банківські операції: 9 Банківська система Російської Федерації і правове регулювання банківську діяльність 9 Банківські операції, і інші угоди кредитної організації 10 Заходи Банку Росії, застосовувані ним гаразд нагляду у разі порушення кредитної організацією федеральних законів і нормативних актів Банку Росії 11 Забезпечення фінансової надійності кредитної організації 11 Норматив обов’язкових резервів банку 12 III. Сущность й умови проведення безготівкових розрахунків 13 Значення безготівкового обороту. 13 Принципи організації безготівкових розрахунків. 14 Вимоги до безготівковим розрахунках. 15 Характеристика основних форм безготівкових розрахунків. 15 Вимоги до розрахунковим документам. 16 Розрахунки платіжними дорученнями. 16 Розрахунки чеками. 18 Розрахунки акредитивами. 19 Розрахунки платіжними требованиями-поручениями. 20 Удосконалення безготівкових розрахунків у умовах початку ринкової економіці. 21 Список використаних джерел 26.

I.Деньги, необхідність грошей, їх суть і стала функции.

Гроші - це, мабуть, одне з великих винаходів людську думку. У живої природи аналогій шукати. Мабуть, вся структура сучасної економіки визначена існуванням денег.

История еволюції грошової системи Руси.

На певному історико-правовому етапі економічного розвитку роль грошей була за худобою. У найдавніших списках «Російської Правди «зустрічаються згадування про штрафи худобою. Існувала навіть посаду — «скотар », тобто. людина, взимающий подати.

Інший час роль грошей виконував хутро куниці, також багаторазово згадуваний у «Російської Правді «.

Які в «Російської Правді „“ куны », «різані «, «білки, «» біли «означають, ймовірно, вже металеві гроші, яких перейшли назви деяких хутр. Судячи з «Російської Правді «, гривня і «куна «служили основними металевими грошовими одиницями у торгівлі, а й у процесі стягування дани.

Інший давньоруської монетою був златник (золотнік) — перша золота монета на Русі, рівна на вагу візантійським солиду (4,2 р). Ця давньоруська монета зі «слов'янської написом, портретом князя (Владимира.

Святославовича) і родовим гербом Рюриковичів особливої ролі торгівлі не грала, а скоріш, служила символом сили держави. Чеканився, як і сребреник, в X—XI вв.еках.

Сребреник (срібляр) перша срібна монета Київської Русі. Для карбування використовувалося срібло арабських монет. Монета чеканилась в Киеве.

— Володимиром Святославовичем, в Новгороді - Ярославом Мудрим. Окрему групу монет є монети тмутараканского князя Олега-Михайлы, чеканившиеся ок.1070 року. Ще освіти Київської держави, та був й у період його існування, зовнішня торгівля й війни сприяли отриманню металевих грошей із країн Сходу, Візантії, пізніше із західних країн. За деякими даними, слов’яни ще IV-V століттях мали золоті деньги.

У грошовому зверненні Київської Русі зливки грали значнішу роль, ніж Заході, де звернення зливків зустрічала протидія із боку феодалів, які мали правом карбування монети й політологи розглядали всякий зливок як для карбування. На Русі влади, навпаки, сприяли зверненню зливків, котрі називають гривнами. Як і інших країнах, назви грошових одиниць спочатку збігалися з ваговими. Гривня був і грошової, і ваговій одиницею. В міру зростання громадського праці роль грошей до більшою мірою переходить до шляхетним металам. Це уможливилося, коли ремесло ніж формою діяльності відокремилася від земледелия.

Основою грошової системи Київської Русі стала гривня, вагова одиниця, давня слов’янська грошова, службовець для виміру золота і срібла. Золоті, срібні, бронзові гривні, употреблявшиеся жінками як як обруча, носимые на шиї (на «загривку» тому й назва) згодом ставали основною грошовою одиницею Русі. Ось яскравий великого впливу жінок життя суспільства, його развитие.

З питанням про вазі гривні зазвичай пов’язують і питання про її походження. Якщо вбачати у реформі ній «російський фунт », або його половину, отже, гривня перегукується з древньому месопотамскому фунта, заимствованному.

Руссю і збережені ми до запровадження метричної системи. Однак у скарбах виявляють зливки різного ваги. Деякі дослідники дійшли висновку, вага гривні змінюється залежно від цього, яка держава мала найбільші торговельні зв’язки з цією місцевістю. Зміна влияния.

Сходу, Візантії й Заходу послідовно впливала справді на вагу гривны.

(арабська унція, візантійська літра, західна марка). Першої російської гривнею прийнято вважати київську шестикутну гривню, вагу якої коштує від 34 до 39 златників. Спочатку поділу гривні був, але потім у давню літературу з’явилися названия.

" гривня срібла «і «гривня кун ». Перше згадування про гривні кун є у Іпатіївському літописі в 1287 року. Питання, що являє собою гривня кун, у яких полягала її на відміну від гривні срібла, одна із спірних питань з історії грошей на Руси.

Слово «кун «дає підстави зарахувати гривню кун до хутряним деньгам.

Історик В. О. Ключевский бачив у гривні кун срібний зливок, але меншого веса.

На думку А. И. Черепнина, під гривнею кун слід розуміти кількість чужоземної монети, відповідне гривні серебра.

Гривня кун було все-таки монетою, оскільки він залишалася основною грошовою одиницею у торгової столиці Київської Русі - Пана Великом.

Новгороді - до 15 століття. Потім тут почали карбувати свою монету, а до того часу дуже багато було іноземної монети — ганзы. Теж, мабуть, було в.

Пскові, Смоленську, Полоцьку і Вітебську. Досить швидке зниження курсу гривні пояснюється інтенсивної пристрітом в Заході, до речі, яка змусила новгородців розпочати карбувати свою монету. Вартість випущених грошей, тобто. вагу чистого срібла у яких, був у пропорції в західноєвропейськими монетами.

Карбування монети у Русі почалася раніше, ніж у багатьох європейських державах. Є незаперечні докази карбування монети в X-XI століттях на Русі - срібняки Володимира Мономаха (1078−1125), київська гривня (вагою 140−160г)и ін. Монети у Стародавній Русі були значно крупніша, ніж у Західної Європи того часу. Укрупненная монета вагою до 3-х грамів вище чеканилась сотнями років раніше, ніж у Європі. Монета київського періоду, особливо золота, технічно краще виконано, ніж західноєвропейська середньовічна монета. Причому, слід зазначити, що карбування золота почалася навіть за, ніж мови у Франції (а то й брати до уваги ранній, меровинговский період). Проте монета чеканилась в необмеженій кількості і частка гривень іноземній монети у спілкуванні було більше. Власна масова монета на Русі з’явилася пізніше. А іноземні монети російські називали по-своєму: «ногата », «резана », «шеляг » ,.

" веверица «і т.д.

Період із XII по XIV століття ввійшов у історію Росії виглядала як «безмонетний » .

На сході Русі з’являються татарські монеты.

З XIII століття, після введення російських земель під монгольське ярмо, розвиток монет пішло двома шляхами. З чотирнадцятого в південно-західних землях з’являються: празький гріш, денарій, квартник, полугрош, шеляг й західні монети. Тоді ж сході Русі розпочалося карбування російських монет.

Гріш чи денга з’явилася як монета наприкінці чотирнадцятого у Москві, її у інших російських князівствах. З гривні срібла (204г) чеканили.

200 грошей, складових московський лічильний карбованець. Крім денги карбувалися полуденьги (полушки), в Новгороді і Пскові - четвертица, тобто. ¼ деньги.

Деньги -це громадський продукт.

Гроші - це громадський інститут, який збільшує багатство, знижуючи витрати обміну і сприяючи більшу спеціалізацію відповідно до інформацією людей порівняльними преимуществами.

Перевага використання грошей, проти з обміну, величезні. Недоліки обміну були б набагато більше, а громадське багатство як наслідок значно менше, але існувало грошей, значно які полегшують все це процес. У фундаменті економічної системі, обмеженою з обміну, людям доводилося витрачати непомірну кількість часу до пошуку тих, з ким їм було вигідно обмінюватися. Знаючи таких витратах обміну, люди намагалися виробляти блага задля власного споживання, уникаючи необхідності розшукувати тих, з ким можна було б обмениваться.

Проте, поступово відбувався процес спеціалізації, тобто. виділялися скотарі, хлібороби, мисливці і т.д.

На перших стадіях розвитку товарного обміну широко поширеними був худобу, шкурки, які скоїли роль гроші в найдавніших греків та слов’ян. В багатьох народів, жили на берегах морів, у ролі грошей виступали черепашки каурі і рыба.

Після відділення ремесла в окремий промисел у ролі грошей починають виступати метали. Першими металевими грошима були мідні і залізні. Та поступово в усіх народів загальним еквівалентом стають шляхетні метали: срібло і золото, та був лише золото.

Деньги — це ліквідне имущество.

Характерною рисою грошей був частиною їхнього ліквідність. Гроші - це ліквідне майно. Чим більше ликвидна річ, тим паче вона справляє враження гроші. Ліквідність будь-якого майна безпосередньо з витратами його обміну інші види имущества.

Отже, будь-яке майно певною мірою є деньгами.

Той вид майна, який вільно приймається усіма як кошти звернення, утворює грошову масу цього товариства. Засіб звернення — це «посередник », яким мають процесі обміну одного товару на другой.

Щоб мати цінністю, грошам досить бути загальноприйнятим засобом обігу євро і необов’язково, повинно бути забезпечені. Принципово важливим задля збереження цінності грошей є обмежена доступність, адже цінність є наслідком рідкісності. А рідкість виникає внаслідок попиту при обмеженою доступності, що є у веденні тих, хто регулює грошове обращение.

Виникнення та розвитку різних грошових систем майже переважають у всіх відомих нам суспільствах є красномовним свідченням вигод, що дає загальноприйняте засіб звернення — деньги.

Функції денег.

1. Як заходи вартості. Вислів вартості товару гроші відбувається через встановлення цен.

2. Як засіб обігу євро і платежу. Гроші грають роль посередника у схемі Т-Д-Т (товар-гроші-товар), усуваючи незручність схеми Т-Т. У період інфляції функція як засіб звернення різко падає, і уряд змушене вдаватися до рационированию (запровадження карткової системи распределения).

3. Як засіб накопичення. Ця функція виникла період обертання повноцінних як прагнення людей до богатству.

4. Світові гроші. Засіб міждержавних расчетов.

(сучасна загальноєвропейська валюта — екю, за іншими випадках — золото).

Розвиток функцій грошей до середньовіччі на Руси.

1. Як міра вартості. Розвивалася, але досить повільно, проти капіталістичним періодом. Рівень цін навколо вартості коливався мало. 2. Як засіб звернення. Перетворювалися в торговий капітал, що приносить прибуток 3. Як скарби. Скарб дробиться, стає приватним і продовжує грати дуже значної ролі у бутті грошей. 4. Як засіб платежу. Поступове перетворення натуральних повинностей в грошові приймає масового характеру, на Русі складається система постійних (фіксованих) податей. 5. Як світових грошей. Широко використовувались у Київської Русі, перетворюючись на торговий капітал, який приносить самі прибыль.

Сутність денег.

Виникнення грошей був із історичним процесом обміну товарів хороших і зміни форм власності. На ранньої щаблі обмін носив випадковий. Такому обміну відповідала проста чи випадкова форма власності, у якому один товар висловлював вартість одному конфронтуючому йому товаре-эквиваленте. Товар-эквивалент служить для висловлювання вартості першого товару. Формула Т — Т.

Виділення скотарських і землеробських племен призвело до регулярному обміну і появі повної форми власності. Ця форма відрізняється від простий тим, що з нею обміні беруть участь численні товари, тому кожен товар то, можливо обменян на різні товариэквиваленты.

Розгорнута форма власності висловлювала розвиненіший обмін. У той самий час вартість кожного товару не отримувала закінченого висловлювання. Оскільки число товаров-эквивалентов було невизначеним, вартість отримувала багатоаспектний і різнорідне вираз, а безпосередній товар опинявся дуже затрудненным. Тому виділялися товари, які у даний період на місцевому ринку товарів стали виражатися щодо одного товарі, що стає загальним еквівалентом. Виникла загальна форма вартості. Поступово внаслідок розвитку обміну з кількох товарів виділився один товар, який став грати цією роллю постійно. Народжується грошова форма собственности.

Отже, гроші мають товарну природу, а є не звичайним, а специфічним товаром, постійно виконуючи роль загального еквівалента. Різниця між звичайними товарами проявляється у їхніх споживчої вартості. Кожен товар здатний задовольняти лише якусь певну людську потреба, тобто. має одиничну споживчу вартість. Грошовий товар крім цього має безпосередньою й загальної вартістю (то, можливо легко обменян в інший товар). Тому гроші мають загальної споживчої стоимостью.

Отже, історично гроші виділилися із загального світу товарів хороших і самі спочатку були й звичайним товаром, і специфічним товаром — грошима. Подальший хід історії призвів до ліквідації товарної форми грошей немає та переходу до нових формам.

Звернення повноцінних металевих грошей, що вони збігаються з товарної формою, по-перше занадто дороге, по-друге видобуток металів не встигає ріст потреби у засобах звернення. Тим більше що у самій природі грошей закладено розв’язання проблеми. Річ у тім, що гроші як загальний еквівалент використовуються ідеально. Виступаючи посередником в обміні товарів вони відіграють скороминущу роль. На основі створюються передумови до появи знаків вартості. Отже, сам процес звернення металевих грошей принаймні відхилення визначеного на них номінального змісту від реальної ваги визначив поява перших функціональних форм грошей, які було визначено у майбутньому повний відрив грошей від товарної форми і його повне исчезновение.

Спочатку знаки повноцінних грошей теж надходили як за металеві монети (спочатку мідь, бронза, потім роль грошей надовго закріпилася за золотом). Чому золото грає у розвитку грошей на вирішальній ролі. Золото — це річ, а гроші є річ. Золото виконує суто громадську роль. З іншого боку, її важко зробити (добути, обробити), тобто. воно задовольняє визначенню денег.

У порівняні з іншими металами (крім відкритих в ХХ століття) золото має як високу вартість, не іржавіє згодом, має делимостью (що дуже важливо!); і потім в багатьох (і майже в усіх народів світу) був культ Сонця, а золото сонцем має такий самий блиск, як і світило. Нарівні із нею такі риси, як портативність, легкість в карбуванні, принимаемость скрізь, де розвинена торгівля. Здається, що ні останню роль утвердженню золота як синоніма багатства, грошей зіграли жінки. По даним археологів, майже всі кращі прикраси для прекрасної половини людства виготовлені з золота, причому найстаріші їх датуються V-IV тис. до н.э.

Потім у обороті залучатися монети з неблагородних металів, тоді як вартість золота росла. Після цього почали з’являтися знаки повноцінних грошей, виготовлених із бумаги.

Паперові гроші вперше винайшли (їх винаходили кілька разів) китайці. Вперше вони нарешті почали друкуватися в 812 р. н.е. й одержали поширення до 970 р. н.е. У XV-XVIII гроші, одержані із папери з’явилися торік у Європі й дуже сильно поширилися і прижилися, що став основним замінником повноцінних денег.

Заключение

.

Нині для багатьох стало сенсом життя. Дуже дуже чисельна витрачають весь свій час на заробляння грошей, жертвуючи своєї сім'єю, рідними, особистої життям. Автори підручника «Економікс «використовували у своїй книзі чудову фразу, яка коротко й зрозуміло характеризує деньги:

" Гроші зачаровують людей. Через них вони мучаться, їм вони трудяться. Вони придумують найбільш вправні способи витратити їх. Гроші - єдиний товар, який можна використовувати інакше, інакше як позбутися них. Не нагодують вас, не одягнуть, не дадуть притулку і розважать до того часу, поки ви витратите або інвестуєте їх. Люди майже всі зроблять для грошей, і гроші майже всі зроблять для таких людей. Гроші - це чарівна, актуальна, яка змінює маски загадка " .

II. Методи регулювання діяльності комерційних банков.

Роль комерційних банків кредитної системе.

Банківська система сьогодні - одну з найважливіших і невід'ємних структур ринкової економіки. Розвиток банків та товарного виробництва та звернення історично йшло паралельно й тісно перепліталося. У цьому банки, виступаючи посередниками перерозподілу капіталів, роблять загальну ефективність производства.

Комерційні банки ставляться до особливої категорії ділових підприємств, що дістали назву фінансових посередників. Вони притягують капітали, заощадження населення Криму і інші кошти, высвобождающиеся в процесі господарську діяльність, надають їх у тимчасове користування іншим економічним агентам, які потребують додатковому капіталі. Банки створюють налаштувалася на нові вимоги, і зобов’язання, стаючи товаром на грошовому ринку. Так, приймаючи вклади клієнтів, комерційний банк створює нове зобов’язання — депозит, а видаючи позичку — нову вимогу до позичальнику. Цей процес відбувається створення нових зобов’язань становить сутність фінансового посередництва. Ця трансформація дозволяє подолати складності прямого контакту сберегателей і позичальників, що виникає через різницю запропонованих і необхідних сум, їх термінів, дохідності, і т.д.

Масштаби фінансового посередництва у сучасній економіці воістину величезні. Уявлення звідси дає статистика грошових потоків. У цьому системі обліку господарство розділене на цілий ряд секторів: домогосподарства, ділові підприємства, державних установ, фінансові інститути, закордонний сектор.

У країнах із розвиненою економікою сектор домашніх господарств є, зазвичай постачальником капіталу інших секторів. Сектор ділових фірм за умов нормальної економічної кон’юнктури відчуває дефіцит грошових коштів. Державний сектор зазвичай дефицитен, тому держава виступає позичальником над ринком позичкових капіталів. Закордонний сектор може мати як дефіцит, і надлишок засобів у залежність від стану платіжного балансу країни з поточних операціях і сальдо межстранового руху капитала.

Коммерческие банки.

Комерційні банки — це багатофункціональні установи, які оперують в різних секторах ринку позичкового капіталу. Великі комерційних банків надають своїх клієнтів повний комплекс фінансового обслуговування, що включає: кредити, прийом депозитів, розрахунки тощо. Цим вони від спеціалізованих фінансових установ, які мають обмеженими функціями. Комерційні банки традиційно грають роль базового ланки кредитної системы.

І ми приблизно знаємо, які основні операції виробляють комерційних банків (КБ). Але недолік інформації про їх сутності дає ілюзорне уявлення про делании комерційними банками грошей «з нічого ». Насправді це надзвичайно складного процесу, який з акумуляції коштів і який закінчується своєчасним їх возвращением.

Цель комерційних банков.

Мета комерційних банків — максимальна вигода за мінімальної ризик. Зазвичай, ці величини назад пропорційні. Спокуса отримати велику вигоду загрожує наслідками порушення ліквідності комерційних банків. Щоб збалансувати ці операції, комерційних банків змушені проводити безліч розрахунків з урахуванням зібраної информации.

Кредитна організація — юридична особа, яке одержання прибутку як основний мети своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) за Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії) проти неї здійснювати банківські операції, передбачені справжнім Федеральним законом.

Банковские операции:

Кредитна організація утворюється з урахуванням будь-який форми власності як господарське общество.

Банк — кредитна організація, має виняткове право здійснювати разом такі банківські операції: залучення у вклади коштів фізичних і юридичиних осіб, розміщення зазначених від свого імені й власним коштом на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття музею та ведення банківських рахунків фізичних і юридичиних лиц.

Банковская система Російської Федерації і правове регулювання банківської деятельности.

Банківська система Російської Федерації включає у собі Банк Росії, кредитні організації, і навіть філії і рівень представництва іноземних банков.

Правове регулювання банківську діяльність здійснюється Конституцією Російської Федерації, справжнім Федеральним законом, Федеральним законом «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії) », іншими федеральними законами, нормативними актами Банку России.

Кредитні організації можуть створювати спілки й асоціації, не котрі переслідують мети одержання прибутку, за захистом і її уявлення інтересів своїх членів, координації своєї діяльності, розвитку міжрегіональних та Міжнародних зв’язків, задоволення наукових, інформаційних і фахових інтересів, вироблення рекомендацій у здійсненні банківську діяльність й розв’язання інших спільних завдань кредитних організацій. Спілкам і асоціаціям кредитних організацій забороняється здійснення банківських операций.

Спілки і асоціації кредитних організацій створюються та реєструються гаразд, встановленому законодавством Російської Федерації для некомерційних организаций.

Спілки і асоціації кредитних організацій повідомляють Банк Росії про своє створення у в місячний строк після регистрации.

Банковские операції, і інші угоди кредитної организации.

До банківським операціям относятся:

1) залучення коштів фізичних юридичних осіб у вклади (до запитання і певний срок);

2) розміщення вказаних у п. 1 частини першої цієї статті залучених від свого імені й на власний счет;

3) відкриття музею та ведення банківських рахунків фізичних і юридичиних лиц;

4) здійснення розрахунків з дорученням фізичних юридичних осіб, зокрема банків — кореспондентів, з їхньої банківським счетам;

5) інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і майже касове обслуговування фізичних і юридичних лиц;

6) купівля — продаж іноземної валюти у грошовій і безготівкової формах;

7) залучення у внески, й розміщення дорогоцінних металлов;

8) видача банківських гарантий.

Кредитна організація вправі здійснювати такі сделки:

1) видачу поручительств за третіх осіб, які передбачають виконання зобов’язань в грошової форме;

2) придбання права вимоги від третіх осіб виконання зобов’язань в грошової форме;

3) довірче управління коштами й іншим майном за угодою з фізичними і юридичними лицами;

4) здійснення операцій із дорогоцінними металами і коштовним камінням відповідно до законодавством Російської Федерации;

5) надання оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і майже ценностей;

6) лізингові операции;

7) надання консультаційних та інформаційних услуг.

Усі банківські операції, і інші угоди здійснюються у рублях, а за наявності відповідної ліцензії Банку Росії - й у іноземній валюті. Правила здійснення банківських операцій, у цьому числі правила їх матеріально-технічного забезпечення, встановлюються Банком Росії у відповідність до федеральними законами.

Кредитової організації забороняється займатися виробничої, торгової і страхової деятельностью.

Кредитна організація проти неї здійснювати професійну діяльність ринку цінних паперів відповідно до федеральними законами.

Заходи Банку Росії, застосовувані ним гаразд нагляду у разі порушення кредитної організацією федеральних законів і нормативних актів Банку России.

У порушення федеральних законів, нормативних актів і розпоряджень Банку Росії, встановлюваних їм обов’язкових нормативів, непредставлення інформації, уявлення неповної чи недостовірну інформацію, і навіть скоєння дій, створюють реальну загрозу інтересам вкладників та кредиторів, Банк Росії право в порядку нагляду застосовувати до кредитної організації заходи, встановлені Федеральним законом «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії) » .

Обеспечение фінансової надійності кредитної организации.

Забезпечення стабільності банківської системи, захист прав, інтересів вкладників та кредиторів кредитних организаций.

Задля фінансової надійності кредитна організація зобов’язана створювати резерви (фонди), зокрема під знецінення цінних паперів, порядок формування та використання яких встановлюється Банком Росії. Мінімальні розміри резервів (фондів) встановлюються Банком Росії. Розміри відрахувань до резерви (фонди) із прибутку до оподаткування встановлюються федеральними законами про налогах.

Кредитна організація зобов’язана здійснювати класифікацію активів, виділяючи сумнівні і безнадійні борги, і створювати резерви (фонди) на покриття можливих збитків порядку, установлюваному Банком России.

Кредитна організація зобов’язана дотримуватися обов’язкові нормативи, встановлювані відповідно до Федеральним законом «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії) ». Чисельні значення обов’язкових нормативів встановлюються Банком Росії у відповідність до зазначеним Федеральним законом.

Кредитна організація зобов’язана організовувати внутрішній контроль, який би належний рівень надійності, відповідної характером і масштабам проведених операций.

Норматив обов’язкових резервів банка.

Банк зобов’язаний виконувати норматив обов’язкових резервів, депонируемых в Банку Росії, зокрема за термінами, обсягам і видам залучених коштів. Порядок депонування обов’язкових резервів визначається Банком Росії у відповідність до Федеральним законом «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії) » .

Банк зобов’язаний мати у Банку Росії рахунок для зберігання обов’язкових резервів. Порядок відкриття зазначеного рахунки і операцій у ній встановлюється Банком Росії. Міжбанківські взаємини спікера та обслуговування клієнтів Міжбанківські операции.

Кредитні організації на договірних засадах можуть приваблювати і розміщувати друг в одного кошти на формі вкладів (депозитів), кредитів, здійснювати розрахунки через створювані у порядку розрахункові наукові центри й кореспондентські рахунки, открываемые друг в одного, та робити інші взаємні операції, передбачені ліцензіями, виданими Банком России.

Кредитна організація щомісяця повідомив у Банк Росії про знову відкритих на кореспондентських рахунках біля Російської Федерації і поза рубежом.

Кореспондентські відносини між кредитної організацією і Банком Росії здійснюються на договірних началах.

Списання коштів із рахунків кредитної організації проводиться у разі її розпорядженню або з її згоди, крім випадків, передбачених федеральним законом.

Коли коштів на здійснення кредитування клієнтів — і виконання узвичаєних себе зобов’язання кредитна організація може звертатися по одержання кредитів на Банк Росії на визначених їм условиях.

Задля економічних умов стійкого функціонування банківської системи Російської Федерації, захисту інтересів вкладників та кредиторів і згідно з Федеральним законом Російської Федерації «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії) «Центральний банк Російської Федерації встановлює такі обов’язкові економічні нормативи діяльності банков:

— мінімальний величина статутного капіталу новостворених банков;

— мінімальний розмір власні кошти (капіталу) для діючих банков;

— нормативи достатності капитала;

— нормативи ліквідності банков;

— максимальна величина ризику однієї позичальника чи групу пов’язаних заемщиков;

— максимальна величина великих кредитних рисков;

— максимальна величина ризику однієї кредитора (вкладчика);

— максимальна величина кредитів, гарантій і поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам, пайовикам) і инсайдерам;

— максимальна величина залучених грошових вкладов.

(депозитів) населения;

— максимальна величина вексельних зобов’язань банка;

— норматив використання власні кошти банків для придбання часткою (акцій) інших юридичних. Обов’язкові нормативы:

— граничний розмір не грошової частини статутного капитала;

— мінімальний розмір резервів, що створюються під високо ризикові активи; розміри валютного, відсоткового та інших ризиків — встановлюються окремими нормативними актами Банка.

России.

III.Сущность й умови проведення безготівкових расчетов.

Значення безготівкового оборота.

Грошовий оборот ввозяться двох формах — у вигляді безготівкових грошових розрахунків й у вигляді обігу готівкових грошей. Сфери застосування готівкового грошового обігу субстандартні та безготівкових розрахунків суворо розмежовані законодательством.

Основний частиною грошового обороту (80−90%) є безготівковий платіжний оборот, у якому рух грошей відбувається у вигляді перерахувань за рахунками в кредитних закладах державної і заліків взаємних требований.

Він опосередковує такі сфери господарських відносин, как:

— реалізація продукції, послуг, работ;

— розподіл і перерозподіл національного дохода;

— здобуття влади та повернення банківських кредитов;

— виплата і грошових доходів населения.

Учасниками цих відносин є об'єднання, підприємства, організації, кооперативи, банківські і фінансові органи, население.

Безготівкові розрахунки скорочують потреба грошового обороту в готівкових грошових знаках. Витрати під час здійснення безготівкових розрахунків значно менше витрат звернення, що з друкуванням, зберіганням, перевезенням, прийомом і підрахунком грошових знаков.

Безготівкові розрахунки, концентруючи все тимчасово вільні грошові кошти на банку, створюють можливість вільно використовувати їх як ресурси для короткострокового кредитования.

Обидві сфери грошового обороту як частини створення єдиного цілого тісно пов’язані між собою. Кошти, вступники підприємству вигляді безготівкових перерахувань за відвантажену продукцію, можна використовувати в безготівковому обороті під час розрахунків за товарно-матеріальні цінності й в налично-денежном обороті - при виплаті заробітної платы.

Аналогічно використовують і кошти, вступники підприємству як суми готівкових денег.

Безготівковий платіжний оборот повністю проходить через банківські установи, у яких ведуться рахунки підприємств і организаций.

Безготівкові розрахунки з зовнішньоекономічної діяльності здійснюються через Зовнішекономбанк та інші банки, отримали відповідну лицензию.

Більшість безготівкового обороту доходів населення проходить через ощадні банки.

Безготівковий оборот можуть здійснювати і кошти, перебувають у особистої власності громадян. Безготівкові перерахування робляться з рахунку підприємств і закупівельних організацій, виплачують грошові доходи громадянам, на рахунки банках, де зберігаються заощадження, чи як оплата расходов.

Оплата витрат населення безготівковим шляхом може здійснюватися і з рахунків за депозитними вкладами у трилітрові банки. Заміна у випадках грошових знаків безготівковими перерахуваннями экономизирует весь грошовий оборот цілому, так як скорочується кількість готівки в обращении.

Центральний банк видає обов’язкові всім банків та їхнього клієнтів нормативні акти, що визначають правила расчетов.

Кожному підприємству (організації, установі) відкриваються рахунки для обліку що зберігаються ними засобів і здійснення розрахунків. Розрахункові рахунки відкриваються підприємствам, об'єднанням і організаціям, які перебувають на господарському розрахунку, наділеним власними обіговими коштами і мають самостійний баланс. За клопотанням власника розрахункового рахунки можуть відкриватися розрахункові субсчета.

Поточні рахунки відкриваються організаціям, і установам, які мають підстав щодо відкриття розрахункового счета.

Бюджетні рахунки відкриваються для обліку доходів, витрат і коштів бюджетів, і навіть підприємствам, організаціям, і установам, яким виділяються кошти з союзного чи республіканського бюджету цільового использования.

Усі безготівкові розрахунки з економічному змісту діляться на розрахунки з товарним і нетоварним операциям.

Розрахунки з приводу товарних операціям відбуваються між господарськими організаціями та обумовлені оборотом матеріальних ценностей.

Розрахунки по нетоварним операціям включають відносини між підприємствами стосовно фінансових зобов’язань — це розрахунки з використанню фактично отриманої прибыли.

Залежно від місця перебування рахунків постачальників і покупців безготівкові розрахунки може бути іногородніми і одногородними.

Іногородні розрахунки — це розрахунки між підприємствами, які перебувають у різних населених пунктів і тому обслуживаемыми установами банку, розташованими у різних населених пунктах.

Одногородние розрахунки — розрахунки між підприємствами, організаціями, установами, що обслуговуються у тому самих або різними одногородними установами банка.

Принципы організації безготівкових расчетов.

Система безготівкових розрахунків є сукупність принципів організації розрахунків, пред’явлених до них вимог, форм і способів расчетов.

Визначено такі принципи здійснення безготівкових розрахунків, які у наступному: проте підприємства міста і організації зберігають грошей рахунках банку, і всі розрахунки проводять через установи банку; б) платежі відбуваються після відвантаження продукції, надання, виконання; в) платежі здійснюються за наявності коштів у рахунку платника чи права тримав на своєму кредит. За відсутності власних ресурсів і право на кредит розрахункові документи вкладаються у спеціальну картотеку і оплачуються у міру надходження коштів у рахунок. р) платежі виробляються з дозволу платника. Згода дається платником шляхом виписки платіжних документів або акцепту документів, виписаних одержувачами средств.

Требования до безготівковим расчетам.

Організація безготівкових розрахунків має відповідати певним вимогам, передусім, сприяти нормальному кругообігу коштів, забезпечення безперебійного ходу реалізації продукции.

Однією з вимог, що висуваються до безготівковим розрахунках, є їх своєчасність. Підприємство-покупець зобов’язане своєчасно оплатити поставлену то відповідність до договором продукцію (роботи, послуги). Важливим засобом забезпечення своєчасності розрахунків є банківський кредит; вона дозволяє підприємствам долати тимчасові фінансові проблеми. Своєчасність розрахунків запобігає відволікання коштів підприємств у прострочену дебіторської заборгованості. Безготівкові розрахунки організувати в такий спосіб, щоб існував мінімальний розрив у часі між отриманням продукції покупцем і його оплатой.

Платники відповідають по здійсненню платежів до встановлених термінів; за затримку розрахунків вони сплачують штраф у вигляді 0,04% кожний день прострочення платежа.

Важливим вимогою, що ставляться до безготівковим розрахунках, є можливість здійснювати з допомогою контролю над дотриманням умов обязательств.

Значення банківським контролем визначається, передусім, тим, що він має попередній характері і ввозяться інтересах сторін, що у расчетах.

Характеристика основних форм безготівкових расчетов.

Розрахунки в народному господарстві здійснюються у формах, встановлюваних Центральним банком России.

У 1992 року Центральним банком Росії введено нове Положення про безготівкових розрахунках по всій території Російської Федерації згідно з Законом РРФСР «Про Центральному банку РРФСР (Банку Росії) «і постановою Президії Верховної Ради РФ й уряду Російської Федерації «Про негайних заходів з поліпшенню розрахунків у народному господарстві і підвищення відповідальності підприємств право їх фінансове становище » .

Правила передбачають у процесі організації розрахунків суворе дотримання законів Російської Федерації, сприяння зміцненню принципів господарського розрахунку самофінансування, прискоренню платежів і оборотності оборотних засобів, зміцненню розрахункової і договірної дисциплины.

Положення про безготівкових розрахунках істотно змінюють і доповнюють раннє чинне біля країни Правило про безготівкових розрахунках в народному господарстві. Зокрема скасовано календарна черговість платежів і дозволили підприємствам, організаціям, і установам зі свого розсуду визначати черговість платежів. З банків знято відповідальність за нарахування і пени.

Становище передбачає скасування розрахунків платіжними вимогами. Разом про те, враховуючи традиційно склалися стосунки постачальників і покупців, банки, відповідно до укладених договорів, вправі приймати платіжні вимоги, зокрема і з приміщенням в картотеку, проте не враховуючи по позабалансовому счету.

Становище пропонує банкам приймати платіжні доручення платників на перерахування коштів лише за наявності грошей з їхньої рахунках і вносить зміни до порядку розрахунків платіжними требованиями-поручениями.

На терені Росії при безготівкових розрахунках використовуються такі расчетно-денежные документы:

— платіжні поручения;

— чеки;

— аккредитивы;

— платіжні требования-поручения.

У цьому конкретна форма вказується у договорі між постачальником і покупцем й способом й місцем платежу, характером документообігу і виглядом документов.

Доцільність застосування тій чи іншій форми розрахунків визначається характером господарських зв’язків і на максимальне зближення моменту одержання товарів хороших і скоєння платежу, запобігання освіти необгрунтованої кредиторської та дебіторської задолженности.

Требования до розрахунковим документам.

Расчетно-денежные документи, є основою скоєння операцій із рахунках, мають бути оформлені і підписані відповідність до встановленими вимогами. Вони повинні бути встановлених стандартів, і утримувати: а) найменування розрахункового документа; б) номер розрахункового документа, число, місяць, року його виписки. Кількість, місяць, рік — вказується цифрами. в) номер і найменування банку платника; р) найменування платника, номер його рахунок у банку; буд) найменування отримувача коштів, номер його рахунки банке.

Расчеты платіжними поручениями.

Розрахунки платіжними дорученнями посідають величезне місце у безготівковому платіжному обороте.

Платіжне доручення є розрахунковий документ, у якому доручення платника банку про переведення з його рахунки певної суми з цього приводу одержувача. Платник надає до банку доручення на бланку встановленої форми, який справді протягом десяти днів із дня виписки. Доручення приймається від платника до виконання лише за наявності коштів у рахунку, якщо інше не обумовлено між банком і власником счета.

Платіжні доручення використовуються при попередньої оплаті товарів, готові до відвантаженні і відвантажених пізніше трьох робочих днів із дня для отримання грошей. Попередні платежі за товари та дозволяються лише з одногородним поставкам.

Установи банків приймають до виконання платіжні доручення за отримані товари та надані послуги за умови посилання номер і дату товарно-транспортного чи іншим документом, що підтверджує відпустку товару надання услуг.

Підставою для оформлення платіжного доручення перерахування грошей гаразд попереднього платежу є товарно-транспортні документи, выписываемые постачальником із зазначенням виконавців, відповідальних за вивезення продукции.

Платіжні доручення застосовують у розрахунках гаразд планових платежів при рівномірних постійних поставках товарів хороших і надання услуг.

Для переходу направити на розрахунки гаразд планових платежів, установам банку видаються копії угод госпорганів чи переліки підприємств, з якими вони мають домовленості про розрахунках плановими платежами, з зазначенням термінів перерахування платежів, рахунків, із яким виробляється платіж і що він зачисляется.

Підприємства можуть здійснювати переклади коштів через підприємства зв’язку без обмежень суммой:

— з ім'ям окремих особистостей належних особисто ним коштів (пенсії, аліменти, вести, командировочные);

— підприємствам на витрати з виплати зарплати, по організованому набору рабочих;

— готівкових сум виторгу, податків та інших засобів для зарахування на рахунки банках.

При здійсненні перекладів із своїх рахунків через підприємства зв’язку в бланках перекладів перевододатель вказує найменування перевододателя, номер його рахунки, і навіть найменування і номер банку, в якому ведеться ці гроші, коли кошти підлягають зарахуванню на него.

У дорученні підприємство зв’язку, переводящее кошти, вказує підприємство, що буде оплачувати переклади. До дорученням прикладається переклад одержувачів коштів, який складають одному екземплярі і передається на почту.

До іншим екземплярам доручень додається список переводополучателей, де вказують, хто заробляє такі гроші, яким цели.

Підприємства зв’язку оплачують що надійшли переклади, адресовані підприємствам, дорученнями, укладеними чотири примірниках загальну суму всіх перекладів в кожному получателю.

Розрахунки платіжними дорученнями відрізняються простотою документообігу. Ця форма розрахунків то, можливо єдиної разі, коли продукція оплачується після приймання покупцем з перевіркою її качества.

Розрахунки дорученнями прискорюють платежі. Але постачальники найчастіше зацікавлені у їх застосуванні, оскільки стають залежними від покупців, які можуть опинитися затримувати їх выписку.

Також можлива невчасна оплата через відсутність коштів на рахунку платника чи його недостатності. Це уповільнює грошовий обіг та погіршує фінансове становище підприємства — поставщика.

Расчеты чеками.

При розрахунках чеками власник рахунки (чекодавець) дає письмове розпорядження платникові (банку, выдавшему розрахункові чеки) сплатити певну суму, зазначену в чеку, одержувачу коштів (чекодателю).

Розрахунки чеками ніж формою безготівкових розрахунків характеризується, колись всього, тим, що з ній банк гарантує негайне зарахування власнику чека яка вказана у ньому суми, за умови дотримання порядку, встановленого для користування чеками. Така гарантія забезпечується тим, що банк, видаючи чекову книжку господарської організації, або громадянинові, визначає умови виписки чеків з цього книжки, депонируя при необхідності відповідні вартість окремому рахунку у банку чи дозволяючи видачу кредиту на оплату чеков.

Сфера застосування чекової форми безготівкових розрахунків приблизно така ж, що у розрахунках платіжними дорученнями. Найбільшого поширення набула вони у розрахунки послуги транспорту, на придбання товарів у порядку дрібнооптової торгівлі, соціальній та розрахунках населення з державними, кооперативними та інші организациями.

Чеки використовують як фізичними, і юридичних осіб, є платіжним засобом і може застосовуватися під час розрахунків переважають у всіх випадках, передбачених законами Російської Федерации.

Не допускаються розрахунки чеками між фізичними особами. Чек має ходіння лише з території Російської Федерації. Для розрахунків через установи Банку Росії застосовуються лише чеки, мають на на лицьовій стороні позначення «РОСІЯ «і ще дві паралельні лінії на на лицьовій стороні чека, які позначають загальну кроссировку. Чек є цінної папером. Бланки чеків виготовляються з єдиного зразком і є бланками суворої звітності. Чек може бути пред’явлено до оплати в установа банку протягом 10 днів, беручи до уваги дні його видачі. Платник несе сувору відповідальність за правильне використання чеків в відношенні об'єкта оплати, терміну виписки і правильності оформлення чека, використання суми лимита.

Розрахунки чеками значно прискорюють документообіг, створюють найкращі умови для перевірки якості одержуваної продукції або надання услуг.

У той самий час розрахунки окремими чеками мають незручність, що полягає у цьому, за умовами даної форми розрахунків вартість отриманих товарно-матеріальних цінностей чи послуг повинна збігатися з сумою чека. З отриманням продукції може бути, що її не відповідає вимогам одержувача чи, навпаки, з’явилася продукція, потрібна споживачеві, а сума чека Демшевського не дозволяє зменшити чи збільшити размер.

Расчеты аккредитивами.

Акредитивна форма розрахунків, хоч і займає невелику питому вагу в платежах за продукцію, має великі переваги перед розрахунками платіжними поручениями.

У разі підвищеної зацікавленості до питань платоспроможності підприємств і відповідальності гілок за своєчасну оплату продукції акредитивна форма може бути більш распространенной.

Аккредитив-поручение банку покупця банку постачальника виробляти оплату рахунків цього постачальника за відвантажене товар чи надані послуги за умов, передбачених у аккредитивном заяві покупателя.

Акредитив застосовується у іногородніх розрахунки товари, головним чином, за разових поставках.

Можуть відкриватися такі види аккредитивов:

— покриті чи непокрытые;

— відкличні чи безотзывные.

Покритими вважаються акредитиви, під час відкриття яких банк-емітент перераховує кошти платника чи наданий йому кредит у розпорядження банку постачальника на окремий балансовий рахунок «Акредитиви «все термін дії зобов’язань банка-эмитента.

При встановленні між банками кореспондентських відносин непокритий акредитив може відкриватися в виконуючого банку шляхом надання йому права списувати всю суму акредитива з яке ведеться в нього рахунки банкуэмитента.

Кожен акредитив повинен ясно вказувати, чи є він відзивним чи безотзывным.

За відсутності такого вказівки акредитив є відзивним. Безвідзивний акредитив може бути змінено чи анульований без згоди постачальника, на користь якого він открыт.

Акредитив то, можливо призначений для розрахунків лише з однією постачальником. У заяві про відкриття акредитива платник зобов’язаний указать:

— номер договору, яким відкривається аккредитив;

— термін дії аккредитива;

— найменування поставщика;

— найменування банку, виконуючого аккредитив;

— місце виконання аккредитива;

— найменування документів, проти яких виплати по акредитиву, термін їхньої уявлення та порядок оформления;

— вид аккредитива;

— для відвантаження, яких товарів відкривається аккредитив;

— сума аккредитива;

— спосіб втілення аккредитива.

Для отримання коштів за акредитиву постачальник, отгрузив товари, представляє реєстр рахунків, відвантажувальні та інші документы.

Не приймаються до оплати реєстри рахунків без вказівки у яких дати відвантаження, номерів товарно-транспортних документів, номерів чи дат приймально-здавальних документів і майже виду транспорта.

Певне впливом геть ставлення до застосування акредитивною форми розрахунків накладає досить висока трудомісткість документообігу при розрахунках по акредитиву, зокрема й у банку, тож необхідно вжити заходів для зниження витрат праці в відкриття акредитива і оформлення розрахунків з нему.

До вад акредитивної форми розрахунків ставитися затримка вантажообігу, відволікання коштів з господарського обороту покупця, уповільнення обороту коштів податку у постачальника, оскільки відвантаження готової продукції неспроможна здійснюватися до відкриття рахунку акредитива; на установа банку за відсутності уповноваженого покупця покладається велику роботу з перевірки виконання умов аккредитивного доручення. Усе це обмежує сферу застосування названої форми расчета.

Оцінюючи перспективи розвитку акредитивній форми розрахунків, не можна не рахуватися тієї обставини, що у суті дана форма пов’язані з депонуванням на певний час коштів покупця, а це знижує маневреність його грошовими фондами, неминуче уповільнює оборотність коштів. Тому господарські організації повинні здійснювати зважений підхід під час вирішення питання використання акредитивів як форми розрахунків під час укладання господарських договорів, пам’ятати як привабливі, а й негативні сторони зазначеної форми расчетов.

Расчеты платіжними требованиями-поручениями.

Розрахунки платіжними требованиями-поручениями найбільш доцільні під час розрахунків за товари та услуги.

Платіжне вимога — це розрахунковий документ, у якому вимога отримувача коштів платникові про сплату певної суми, виходячи з направлених ним у обслуговуючий банк платника розрахункових і відвантажувальних документів, вартість поставленої за договором продукції, виконаних робіт, наданих услуг.

Сенс цієї форми расчетов-акцепт (згоду) покупця на оплату пред’явлених постачальником платіжних вимог. Платник зобов’язаний явити у банк платіжне вимога-доручення протягом трьох днів із дня надходження їх у банк плательщика.

Зобов’язання сторін із акцептной формі розрахунків виникають проблеми із моменту відвантаження постачальником тих матеріальних цінностей на адресу покупателя.

Постачальник, маючи транспортні документи про відвантаження, виписує платіжні вимоги з ім'ям покупця здає в своє відділення банку на инкассо.

Банк постачальника пересилає в банк покупця для акцепту і стягнення платежа.

Платіжні вимоги зручні постачальнику, оскільки банк здійснює інкасація платіжних вимог, стежить за стягненням гроші з покупателя.

Покупець має на документам контролювати дотримання постачальником договірних умов, відмовитися від акцепту, коли ці умови нарушены.

Акцепт буває попередній чи наступний. При попередньому акцепті банк списує кошти з рахунки платника, не отримавши наперед від нього на поставлений термін відмови від акцепту. Отже, запобігається неправомірне списання коштів із бюджетних і спроби деяких інших рахунків, хоча заодно рух грошей затримується сталася на кілька дней.

При наступному акцепті банк списує кошти відразу, але потім відновлює їх у рахунку, якщо платник у призначений термін заявить відмови від акцепту. Тут списання коштів, отже рух їхньої основної маси, ускоряется.

З огляду на, що відмови від акцепту припадає лише кілька відсотків від загального обсягу платежів, повернення засобів і пов’язана з цим затримка їх руху дуже невелики.

Платник проти неї цілком відмовитися від акцепту у разі, якщо товари та не передбачені договором, товари поставлені достроково без згоди покупця, документально встановлено недоброякісність чи некомплектність товарів, не узгоджена ціна товарів, пред’явлене вимога оплачено раніше чи надійшло вимога, яким фактично не відбулася відвантаження або надані услуги.

Частковий відмови від акцепту дозволяється у разі відвантаження незаказанных товарів, чи відвантаження в більшій кількості, ніж зазначено в рахунку, чи більше низькою сортності, чи недостача товаров.

Про відмову в цілому або частково оплатити платіжне вимогадоручення платник повідомляє обслуговуючий його банк протягом трьох дней.

Требования-поручения разом із прикладеними отгрузочными документами і повідомленням про відмову у оплаті повертаються безпосередньо постачальнику. Недоліками розрахунків платіжними вимогами є тривалий документообіг і можливість виникнення неплатежів через брак коштів у плательщика.

Отже, форми і продовжити терміни платежів надають безпосереднє впливом геть стан фінансів України й платоспроможність предприятий.

Безготівкові розрахунки є завершальній стадією виконання господарських договорів, є жодну з форм прояви господарської самостійності госпрозрахункових предприятий.

Підприємства матеріально зацікавлені у нормальному і бесперебойном ході реалізації вироблену продукцію, невід'ємною складовою частиною якої є безготівкові расчеты.

У безготівковій формі виявляються і матеріальна відповідальність підприємств порушення договірних та інших обязательств.

Совершенствование безготівкових розрахунків у умовах початку ринкової экономике.

Важливою особливістю сучасної системи безготівкових розрахунків є автоматизація процесів проходження документів різних стадіях обробки. Майже геть буде виключена ручна робота під час складання розрахунково-грошових документів. Автоматизовано облік контроль, вступників для подальшого опрацювання, документів. Автоматизовано і процес проводки платежів з рахунках і в середині установ банків, так й між ними.

Якнайшвидша автоматизація системи безготівкових розрахунків має колосальне значення для упорядкування банківського документообігу, забезпечить скорочення термінів платежів і гарантированность від незаконного доступу до расчетно-денежным документам.

Попри встановлення уніфікованих термінів обробітку грунту і проходження фінансових документів мають у і розрахунково-касових центрах та введення штрафів за необгрунтовані затримки розрахунків, це покращує стан розрахунків. Нині ЦБ і комерційних банків активно застосовують штрафні санкції до клієнтів за недотримання термінів платежів, що, проте призвело до бажаним результатам.

З іншого боку, оскільки справи з зобов’язанням, з фіксованою терміном проходження повинні бути обізнаними в арбітражі, за умов її вкрай повільної роботи казати про нормалізації розрахунків не припадати. Як і раніше у клієнта, як і зараз, немає можливості точно визначити, що його кошти надійшли з РКЦ до банку, а коли з його розрахунковий счет.

Необхідно повне технічне переоснащення РКЦ з урахуванням персональних комп’ютерів, якнайшвидше впровадження локальних мереж з обробки рахунків, здійснення електронних розрахунків між клієнтами банків, банками і РКЦ, а і з різними регіонами России.

У цьому досвід розвитку систем електронних платежів до США заслуговує найсерйознішого і вдумливого изучения.

Основні мети впровадження — економія витрат кредитно-денежного обігу євро і підвищення якості банківського обслуговування як можна краще відповідають завданням банківської перебудови з нашого стране.

Як показує світовий досвід, робота з комп’ютеризації банківської діяльності повинна провадити до створенню з урахуванням електронних коштів нових форм і методів обробки, передачі, збереження і контролю інформації, забезпечення безпечності і запитають обов’язково мати за мету повне переведення до «безпаперовій технології «.

Щоб успішно функціонувати в дедалі більш, усложняющемся, суспільстві, більшість, галузей, господарства використовують прогресивні технології. У сфері, як та у багатьох найважливіших галузях, стала впроваджуватися технологія, джерело якої в використанні новітніх комп’ютерів, і сучасних систем зв’язку. Ця технологія дозволила створити зручну систему обслуговування банків, відчутно допомагає такі послуги: здійснення платіжних операцій із допомогою комп’ютерів замість використання чеків і готівки; автоматичний приймання і видачу вкладів з допомогою терміналів, що є значній відстані відстані від фінансових установ; видачу зарплати, пенсій і виплат із соціального страхуванню з допомогою електронних коштів без використання чеків чи готівкових денег.

Ця прогресивна система надаваних послуг отримала в70-е роки назва системи електронного перекладу фінансових коштів. Електронні банківські системи — це електронні системи, які гроші й реєструють інформацію про ці перекладах. Щоб переводити кошти без паперовим способом, вони використовують комп’ютери i сучасні кошти связи.

Однією із найперспективніших галузей банківського бізнесу є діяльність із випуску пластикових карт.

І, хто знає, зможе чи пластикова картка надалі завдяки своїм численним переваг проти готівкою грошима витіснити останні з платіжного оборота.

Найпоширенішими картками у світі є картки платіжних систем VISA, Eurocard-Mastercart, American Express, Картка — це, передусім зручний інструмент безготівкових розрахунків. Крім придбання споживчих товарів та послуг, картки також йдуть на отримання готівки у банку чи банкомате.

Пластикові картки дуже різноманітні. Їх розрізняють по носіям інформації (магнітна шпальта чи мікросхема), обсягу пам’яті, можливості виконувати певні операції, не вдаючись до послуг банка.

Розрізняють кредитні і дебетові пластикові картки. Кредитні картки випускаються для платоспроможних споживачів і служать їм, як засіб самоідентифікації. Їх використання уможливлює автоматично поновлюваний кредит без спеціального забезпечення для покупок. Дебетова картка набула нашій країні з низки об'єктивних економічних обставин. Її називають також карткою готівкових коштів чи карткою активов.

Дебетная картка, як і кредитна, тримає в магнітної смузі прізвище й ім'я її власника як клієнта певного фінансової установи. Вона є зручний ключ щодо автоматизованих платіжних операцій із допомогою терміналів. На відміну від кредитної дебетная картка для її власника зручним засобом проведення платіжних операцій шляхом прямого зменшення розмірів його фінансових активів замість збільшення зобов’язань чи долга.

У наше країну перші адже кредитні картки проникли разом із іноземними туристами і бізнесменами наприкінці 1960;х років. Фундаментальна обізнаність із ними короною увінчали спеціальний відділ Госкоминтуриста СРСР. Як практично будь-яка операція, що з валютою, роботу з кредитними картками була суто регламентована і Україна перебувала під державним оком. У межах країн картки, зрозуміло, не випускалися — всю роботу із нею полягала в організації розрахунків із картками міжнародних систем, ухвалені у деяких валютних крамницях та гостиницах.

Сьогодні незалежні комерційних банків Росії, маючи повну свободу діями щодо пластикових карток (жоден нормативний документ не регламентує таку діяльність), пропонують своїх клієнтів картки як міжнародних, хоч російських платіжних систем, і навіть власні. З огляду на сформованих економічних обставин у Росії основному випускаються не кредитні, а дебетові карти. Щоб отримати таку картку, клієнту банку необхідно покласти на спеціальний «картковий «рахунок певну договором суму. У процесі користування карткою від цього рахунки будуть списуватися відповідні суми. З іншого боку, клієнт, зазвичай, оплачує отримання самої картки, до її обслуговування, і навіть комісію при обналичивании.

У цілому нині спектр запропонованих банками пластикових карток досить широкий. Найбільші російські банки ведуть свій діяльність із надання карток у трьох направлениях:

— роботу з міжнародними розрахунковими системами (VISA, Mastercard, American Express та інших.) як принципових членів або ж партнерів останніх. Першим розпочав роботу цій галузі Кредобанк, що вступив у VISA 1990 року. Сьогодні міжнародні картки найактивніше випускають Кредобанк, Мост-банк.

— випуск пластикових карток російських систем: STB і Union Card (засновники й захопити основні члени — Авто банк, Мосбизнесбанк, Элексбанк). Ці платіжні системи створено нещодавно, але, проте темпи їх розвитку дозволяють, сподівається, у недалекому майбутньому картки зі своїми знаком зустрічатимуться у точках все чаще;

— надання клієнтам власних карток які з обслуговуванням (Мост-банк, АКБ «Гермес-Центр, Элбимбанк, Элексбанк, КБ «Оптимум »).

Багато банків поєднують випуск міжнародних карток з членством в російських платіжних системах.

Картки міжнародних платіжних систем мають незаперечне поки перевагу над російськими, бо їх приймають з усього миру.

Картки російських систем працюють поки що лише межах країн, проте, враховуючи невеличкий термін їхньої існування й темпи розвитку, можна припустити, вихід поставляють на світовий рівень — справа времени.

Банки, предлогающие пластикові картки, переконані, що з цим засобом розрахунків — будующее.

По-перше, Росія ніяк не, але входить у світову систему економічних відносин, що передбачає і перейняття міжнародного досвіду розрахунків. А загальносвітова тенденція у цій галузі очевидна — витіснення з платіжного обороту як готівки, а й чеків. На думку іноземних експертів, у Росії є унікальна можливість уникнути проблем, що з чековым зверненням, і, використовуючи світовий досвід, перейти безпосередньо до електронних деньгам.

По-друге, банк отримує чудову можливість залучити клієнта нової цікавою й вигідною для обох сторін послугою. Адже кожен нова картка — це приплив коштів на спецрахунок в банке.

У чотирьох російських умовах надання клієнту справді кредитної картки представляється занадто ризиковим, оскільки про нормальної для Заходу десятирічної кредитної історії потенційних позичальників російським банкам припадає лише мріяти. Тому основний вид карток на російському ринку — це дебетові картки, що означає на її власника можливість лише розпоряджатися на певних умов засобами зі свого счета.

Російські магазини також зацікавлений у тому, щоб обслуговувати покупців, приймаючи як інструмент розрахунків пластикову карточку.

СП «Интерштрихкод «розробило автоматизовану систему касового обслуговування клієнтів (АСКОК), яка вже працює у кількох комерційних банках у містах России.

Основою цією системою є пластикова карта, має із однієї боку символіку і назву банку, з другого боку її у завдано штрихової код, у якому ідентифікаційний номер рахунки імені клієнта й код приналежність до банку.

Якщо за вході у магазин чи понад касою покупець бачить звичний знак VISA, Мastercart, то, зрозуміло, віддасть перевагу розрахуватися з допомогою картки, а чи не витрачати готівку. Тим більше що зараз йому доведеться обміняти валюту на рублі, оскільки магазин немає права прийняти готівкову валюту як оплата покупки.

Розрахунок з допомогою картки позбавляє цієї необхідності. Вартість купівлі валюті буде списано з карткового рахунки, щойно від магазину надійдуть сліпи за підписом власника карточки.

Отже, запровадження у систему розрахунків електронних платежів, модемної і супутниковому зв’язку для перерахування грошових сум із різних регіонів Росії, дозволить домогтися прискорення розрахунків між банками та його клієнтами, чіткості, гнучкості й надійності розрахункових операций.

Список використаних источников.

1. Бабічева Ю.О., Банківська справа. Довідкове посібник.- М., Экономика.

1993. 2. Колесникова В.І., Кроливецкой Л. П. Банківська справа .- М., Фінанси і статистика, 1996. 3. Кравцова Г.І., Гроші, кредит, банки. Довідкове посібник, 1994 р. 4. Лаврушина О. И Банківська справа. — М., РоСТо, 1992. 5. Любимов Л. Л, Липсиц І.В. Основи економіки. — М., Просвітництво, 1994. 6. Максимова В. Ф., Шишов О. Л. Теорія ринкової економіки «т.1. ч.2., М.,.

Соминтэк, 1992. 7. Дж. Ф. Стэнлейк. Економікс для початківців. — М., Республіка, 1994. 8. Усоскин В. М. Сучасний Комерційний банк: управління економіки й операції М.,.

ІСЦ «ВАЗАР-Ферро «1994. 9. Челноков В. А. Банки: Буквар кредитування. Технології банківських ссуд.

Околобанковское ринкове простір.- М., АТЗТ Антедор, 1996. 10. Гроші та кредит 12/1995г. Вид. «Фінанси і статистика » .