Активные операції комерційних банков

Содержание Введение 3 1 Активні операції, їх роль і у банківську діяльність 5 1.1 Економічна сутність активних операцій 5 1.2 Види і форми активних операцій комерційних банків 6 1.2.1 Кредитні операції 6 1.2.1.1 Види і форми кредитів 6 1.2.1.2 Особливості кредитних операцій на різних країнах 14 1.2.2 Касові операції банків 19 1.2.3 Операції із цінними паперами 21 2 Принципи організації та нових шляхів підвищення ефективності активних операцій комерційного банку 23 2.1 Зарубіжний досвід діяльності комерційних банків області активних операцій та перспективи використання у Росії 23 2.2 основні напрями і розвитку деяких активних операцій 27 2.3 Нові операції комерційних банків 31 Укладання 35 Список використаної літератури 37.

Банки — центри, де починається і завершується ділове партнерство. Від чіткої грамотної діяльності банків залежить у вирішальній мері здоров’я економіки. Без розвиненою мережі банків, діючих саме у комерційній основі, прагнення до створення реального й ефективного ринкового механізму залишається тільки благим пожеланием.

Комерційні банки — універсальне кредитне установа, створюване щодо залучення і розміщення коштів у умовах повернення і платності, і навіть реалізації багатьох інших банківських операций.

Комерційні банки здійснюють активні і пасивні операції. Ці операції подібні двом протилежним сторонам діалектичного єдності. Без пасивних операцій неможливі активні операції, а без активних операцій стають безглуздими пасивні. Але всі без винятку проведені банківські операції переслідують на одне — збільшення доходів населення і скорочення расходов.

Що ж до даної курсової роботи, то ній, як разів, і будуть досліджені операції комерційних банків, саме активні, оскільки вони мають діяльності комерційних банків одна з першорядних значень, так як процеси освіти ресурсів та його використання перебувають у тісній взаимосвязи.

Активні банківські операції - це операції, з яких банки розміщують що у їхньому розпорядженні ресурси з одержання необхідного прибутку і власної ликвидности.

Економічна значимість і актуальність цього питання — питання проведення активних операцій та визначили написання справжньої курсової роботи, метою котрої є в теоретичному плані суть і стала значення активних операцій комерційних банків, і навіть проаналізувати практику здійснення даних операций.

З мети роботи, було поставлено такі задачи:

— визначити сутність активних операцій комерційних банков;

— з'ясувати структуру активів активних операцій банків та коротко охарактеризувати основні з них;

— вивчити основні аспекти аналізу активних операцій комерційних банків России;

— виявити проблеми вдосконалення активних операций.

Під час написання даної курсової праці були використані наукові праці та монографії російських економістів і зарубіжних спеціалістів у галузі банківської справи, деякі навчальні посібники та методичні розробки, матеріали періодичної преси, статистична информация.

1 Активні операції, їх роль і у банківської деятельности.

1.1 Економічна сутність активних операций.

За класифікацією активних операцій, як і за структурою активів склалися різних точок зрения.

На думку Букато В.І., Львова Ю.І. основними активними операціями являются:

— кредитні операції, у яких формується кредитний портфель банка;

— інвестиційні операції, створюють основу на формування інвестиційного портфеля;

— касові і розрахункові операції, є однією з основних видів послуг, які надають банком своїх клієнтів ;

— інші активні операції, пов’язані зі створенням відповідної інфраструктури, які забезпечують успішне виконання всіх банківських операций.

Лаврушин вважає, що поширеними активними операціями банків являются:

— позичкові операції, зазвичай, приносять банкам основну частину їхніх доходів. У макроекономічному масштабі значення операцій у тому, що з допомогою них банки перетворюють тимчасово непрацюючі грошові кошти у чинні, стимулюючи процеси виробництва, обігу євро і потребления;

— інвестиційні операції, у процесі їх здійснення банк виступає як інвестора, вкладаючи ресурси в цінні папери або набуваючи права за спільною господарської деятельности;

— депозитні операції, призначення активних депозитних операцій банків полягає у створенні поточних і тривалих резервів платіжних коштів у рахунках Центральному банку (кореспондентський рахунок і резервний рахунок) та інших комерційних банках;

— інші активні операції, різноманітні формою, приносять банкам там значний прибуток. У російської практиці коло їх поки що обмежений. До інших активних операцій ставляться: операції з іноземною валютою і дорогоцінними металами, трастові, агентські, товарні і др.

Такі автори як Поляков В. П., Московкина Л. А. поділяють активні операції у банківські інвестиції, надання позичок, облік (купівля) комерційних векселів і фондові операции.

Антонов П.Г., Пессель М. виділяє таку ж операції як і Букато В.І. і Львів Ю.І., тобто: касові, кредитні, інвестиційні й інші операции.

Що мене, то я вважаю Букато В.І., Львова Ю.І., Полякова В. П. і Московкиной Л. А., куди входять в активні операції: касові, кредитні, інвестиційні й інші операції, тому що ці операції є поширеними видами активних операцій банков.

1.2 Види і форми активних операцій комерційних банков.

1.2.1 Кредитні операции.

1.2.1.1 Види і форми кредитов.

Джерелом кредиту служать тимчасово вільні ресурси в грошової форми, высвобождаемые у процесі діяльності кредитних інститутів. Від всіх інших форм надання коштів (субсидії, субвенції, дотації і дуже ін.) кредит як економічну категорію відрізняють три основоположні принципи — терміновість, повернення і платность.

У цьому під ТЕРМІНОВІСТЮ маються на увазі заздалегідь обумовлені терміни повернення кредитору позикових коштів; під ВОЗВРАТНОСТЬЮ — обов’язкова виплата кредитору суми основного боргу на обумовлених умовах. ПЛАТНІСТЬ означає, що за даної економічної операції кошти є специфічний товар на основі закону вартості, його ціна виявляється у процентах.

Крім зазначених обов’язкових принципів, кредити може бути класифіковані за такими додатковим основним видам і формам:

— джерела залучення — зовнішні та внутрішні кредиты;

— призначення — пов’язані, непов’язані і промежуточные;

— мети використання — цільові і нецелевые;

— терміни — коротко-, середньо-, довгострокові і инвестиционные;

— забезпеченість — забезпечені і бланковые;

— форма організації - синдиковані, консорциальные, двосторонні і клубные;

— валюта залучення — у валюті країни-кредитора, у валюті країнипозичальника, у валюті третьої країни, у міжнародних рахункових грошових одиницях, мультивалютные;

— вид відсоткової ставки — плаваюча, фіксована і смешанная;

— форма надання — шляхом реального перекладу коштів, рефінансування і переоформлення долга;

— форма погашення — однієї сумою, рівними частками через рівні інтервали часу, непропорциональными частками у взаимосогласованные сроки;

— число використання — разові і возобновляемые;

— техніка надання — однієї сумою, відкрита кредитна лінія, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит, «стенд-бай» і т.д.;

— вид кредитора — офіційні, неофіційні, змішані і кредити міжнародних организаций;

— юридична підпорядкованість — за законодавством кредитора, за законодавством позичальника, за законодавством третьої страны.

Класифікація кредитов.

Розглянемо тепер класифікацію кредитів за формами більш подробно.

Як зазначалося, за різними джерелами залучення все кредити поділяються на зовнішні та внутрішні. Під ЗОВНІШНІМИ ПОЗИКАМИ розуміють кредити, залучені від фінансових установ — нерезидентів. Зазвичай зазначені позики пов’язані з обслуговуванням зовнішньоекономічних зв’язків клієнтури кредитного установи, необхідністю реінвестування кредитів, наданих відповідним банком іншим економічним структурам в іноземній валюті (з метою запобігання створення відкритої валютної позиції). ВНУТРІШНІ ПОЗИКИ зазвичай служать підтримки ліквідності і дохідності кредитного установи у національній валюті, і навіть фінансового гарантування ділової активности.

Будь-яке кредитне установа здійснює своєї діяльності в відповідність до розробленим керівництвом банку планом. У цьому залучені банком кошти мають конкретне НАЗНАЧЕНИЕ.

ПОВ’ЯЗАНІ КРЕДИТИ надаються банками з підтримки фінансово-економічної діяльності своїм клієнтам. У цьому пов’язані кредити може бути кількох видів (під платежі готівкою, під авансові платежі, постфинансирование, міжбанківський кредит під конкретну комерційну угоду, кредитні линии).

КРЕДИТ ПІД ПЛАТЕЖІ ГОТІВКОЮ використовують у разі, якщо клієнт банкукредитора, є постачальником товару, зацікавлений у розміщення замовлення, але з спроможна оформити комерційний кредит. У цьому банккредитор виплачує клієнту повну суму контракту, без будь-яких відрахувань, з одночасним оформленням вимог на банк, обслуговуючий покупця. Вигода фирмы-экспортера залежить від единовременном отриманні повної суми платежу, що організувати неможливо під час оформлення вексельного кредит або концесію кредиту за відкритого рахунку. Разом про те, банк фірми-постачальника як власник рахунки останньої залишає свій баланс незміненим, збільшуючи по пасиву статтю коштів у поточних рахунках клієнтів. Банк фірми-покупця, маючи у своєму балансі зобов’язання перед банком-кредитором, відбиває по активному контр-счету вимоги на про свого клієнта, у своїй забезпеченням по активу будуть усі засоби, вступники з цього приводу покупця. Покупець, зі свого боку, отримує товар з реальною відстрочкою платежу на фінансові умови привабливіших, ніж у фірмовим чи клієнтському кредиту.

КРЕДИТ ПІД АВАНСОВІ ПЛАТЕЖІ залучається у разі укладання покупцем контрактів на значні суми, причому частина контракту підлягає префинансированию. Прикладом таких кредитів можуть бути позики, здійснені колишнім СРСР під фінансування закупівель труб великого діаметра з Японії. Оскільки суми угод досягали кількох мільярдів доларів, для рефінансування авансових платежів до розмірі 15% загальної суми угоди СРСР залучив кредити від японських банків, обслуговуючих відповідні фірми-постачальники. Оскільки залучення засобів не пов’язані з потребами самого кредитного установи, банк-позичальник оформляє контртребование на споживача товара.

ПОСТФИНАНСИРОВАНИЕ є кредитом під рефінансування раніше скоєних платежів й оформляється кредитним угодою спеціальної форми. Однією із найбільш відмінностей зазначеної угоди є норма про попередньому платежі банком-заемщиком по виставлених покупцем рахунках з детально обумовленими реквізитами (повне найменування товару, фірмипокупця, фірми-продавця, дата відвантаження товару, умови постачання російської та страхування та інших.). По отриманні відповідної документації банк-кредитор перевіряє одержані від банка-заемщика документи і звіряє з туристичною інформацією, що надійшла від постачальника. За відсутності будь-яких заперечень банккредитор банк-кредитор надає необхідне конгруентне рефінансування банкові-позичальнику. По привабливості постфинансирование в цілому можна з кредитами під авансові платежи.

МІЖБАНКІВСЬКИЙ КРЕДИТ ПІД КОНКРЕТНУ КОМЕРЦІЙНУ УГОДУ — найбільш часто трапляється різновид банківського кредиту. Причому у міжбанківському угоді робиться посилання конкретні межфирменные контракти. Зазначена форма кредиту передбачає платіж за умов інкасо чи з акредитиву з одночасним винесенням кредитного вимоги на банк-заемщик.

КРЕДИТНА ЛІНІЯ відкривається банком-кредитором на користь банка-заемщика не більше узгодженого між сторонами ліміту. У межах зазначеного ліміту банк-позичальник Київ може привабити від банку-кредитора кошти на фінансування закупівель товарів, обговорених у спеціальному угоді. Цей вид кредитів одна із найпоширеніших в міжбанківської практике.

НЕПОВ’ЯЗАНІ КРЕДИТИ залучаються позичальником з правом самостійного нецільового використання отриманих средств.

ПРОМІЖНІ КРЕДИТИ використовують у безпосередньо банківському бізнесі надзвичайно рідко, оскільки призначені обслуговування таких специфічних видів діяльності, як лізинг, инжиринг тощо. Оскільки будь-яка угода, включно з наданням послуг, здачу у найм устаткування й т.д., має обов’язкову грошову оцінку, вона фактично супроводжується наданням банківського кредиту, опосредующего діяльність продавця до моменту одержання ресурсів. На погляд проміжні форми кредитів менш приваблюють банка-заемщика, як пов’язаний кредит. Це пояснюється лише тим, що банк-позичальник не отримує додаткового забезпечення у вигляді що перейшло покупця товару чи що надійшла від реалізації цього товару з цього приводу фирмы-получателя виручки. Проте, вигода банка-заемщика залежить від зменшенні ризиків неплатежу із боку клієнта за збільшення ефективність його роботи деятельности.

Нерідко призначення кредитів змішують зі своїми ЦІЛЬОВИМ ХАРАКТЕРОМ. Цільові кредити містять у собі пов’язані і проміжні кредити, і навіть ряд фінансових кредитів, залучених без вказівки об'єкта кредита.

Як уже відзначалося вище, однією з принципів кредитування є терміновість операцій. ПО ТЕРМІНІВ кредити умовно діляться на коротко-, посередньо-, довгострокові і инвестиционные.

КОРОТКОСТРОКОВІ міжбанківські кредити є депозити терміном до один рік. Причому у окрему групу виділяють угоди терміном до 90 днів включно. Це одноденні кредити («overnight» з терміном використання з сьогодні до завтра; кредити «tommorow-next» — з завтра на післязавтра; «spot-next» — з післязавтра на день), тижневі («spotweek» -з післязавтра тиждень), і навіть двохі тритижневі, одне-, двохі тримісячні кредиты.

По прийнятої класифікації до СЕРЕДНЬОСТРОКОВИМ відносять кредити від однієї року по десятиріччя, і навіть депозити терміном більш 12 месяцев.

ДОВГОСТРОКОВІ кредити містять у собі позики загальним терміном дії понад десяти лет.

До рідкісним різновидам довгострокових кредитів ставляться звані ІНВЕСТИЦІЙНІ МІЖБАНКІВСЬКІ КРЕДИТИ. Зазвичай, вони теж мають характер субординованого чи партисипационного позики. Іноді у цю категорію включають непов’язані кредити з терміном погашення понад 10 лет.

Відповідно до нормативному регулювання деяких країн, під СУБОРДИНОВАНИМ ПОЗИКОЮ розуміють кошти, надані позичальнику збільшення його робочого капіталу терміном понад 10 років. Використовувані до розрахунку капітальної бази, і навіть до створення резервів під сумнівну і безнадійну заборгованість субординированные позики включаються позичальником в розряд власні кошти. При ліквідації кредитного інституту, має в своєму пасиві субординированные позики, відповідні кошти може бути використовуватимуться задовольнити претензії кредиторів, у разі, якщо статутного, надлишкового, і навіть інших складових власного капіталу не вистачить на погашення усіх її зобов’язань. У іншому разі, якщо цільової характер наданих коштів був обумовлений в кредитному угоді, витрачання субординованого позики вимагає письмової згоди кредитора.

ПАРТИСИПАЦИОННЫЙ КРЕДИТ має усіма переліченими вище характеристиками субординованого позики, однак має ряд відмінностей. Фактично якого є прихованим збільшенням власного капіталу банку, що у тексті відповідної угоди норму можливий випуску в користь кредитора додаткової кількості акцій позичальника. Партисипационный кредит може розглядатися як одне з форм міжбанківських інвестицій єдина кредитна угода, яка може мати срока.

Широкі можливості субординованого позики і партисипационного кредиту визначили дуже жорстку регламентацію умов такого залучення, котрий іноді пряму заборону таких операцій (Німеччина). У групі тих державах, законодавством яких дозволяється залучення цих позик (Англія, Франція та інших.), їх користування та погашення відбувається лише з письмової згоди валютних влади страны.

Іноді, з метою підтримки двосторонніх взаємовідносин при неможливості здійснення двосторонньої угоди (наприклад, після досягнення ліміту кредитування одного позичальника), боку можуть скористатися так званої «ДЗЕРКАЛЬНІЙ УГОДОЮ». Зазначена операція є надання кредиту через третій банк, у якому реальний кредитор рефінансує офіційного за умов, повністю відповідному «дзеркального» угоді між офіційним кредитором і її реальним позичальником. У цьому цільової характер операції проявляється у обліку офіційного кредитора, оскільки конкретної статті залучення відповідає контрстатья розміщення средств.

Вигодою офіційного кредитора є відмінність між вартістю залученого та вартістю розміщеного позики у розмірі від 1/16 до 1/8% річних. В усьому іншому рефінансування офіційного кредитора конгруэнтно. Угоду з рефінансування офіційного кредитора зазвичай включає таку норму: «Зобов'язання позичальника перед кредитором обмежені сумами, надходять від (ім'я банку) виходячи з угоди від (дата угоди)». Оскільки такі кредити надаються на джентльменській основі, то першому вимозі офіційного кредитора реальний кредитор і той реальний позичальник мають «відкрити» свої стосунки з виплатою цессии (недоотриманого прибутку) офіційному кредитору. «Дзеркальні» кредити зустрічаються, зазвичай, у межах однієї фінансової групи здійснюються переведення капіталу головну контору, приховування регіональної політики відповідної фінансової групи. У цьому «дзеркальні» кредити у країні підпорядковуються законодавству цієї країни, а міжнародні «дзеркальні» кредити — законодавству початкового кредитора чи англійським нормам права.

Однією з основних показників рівня ризику кредитних вкладень є ЗАБЕЗПЕЧЕНІСТЬ наданих позичок. У цьому кредити поділяються на забезпечені і необеспеченные.

Під НЕЗАБЕЗПЕЧЕНИМИ розуміється лише одне різновид кредитних угод — міжбанківське угоду про притягнення фінансових ресурсів на конкретний термін із зобов’язанням сплати основного боргу про відсотків по обумовлених умовах без надання будь-яких додаткових документів або застави. Незабезпечений кредит — це кредит «під имя».

Серед ЗАБЕЗПЕЧЕНИХ кредитів прийнято виділяти матеріального забезпечені і бланкові. До БЛАНКОВИМ кредитах ставляться позики з оформленням банківського векселі, службовця зобов’язанням позичальника сплатити конкретну суму конкретну дату по пред’явленні оригіналу векселі. МАТЕРІАЛЬНИМ ОБЕСПЕЧЕНИЕМ за кредитами може бути комерційні (фірмові) векселі, інші цінних паперів, товарораспорядительная й інша рівноцінна комерційна документація, земля, нерухомість, продукція на яких складах тощо. У цьому забезпечення природного характеру застави, має кілька форм:

— «прихований» заставу, коли забезпечення щодо позики перебуває у руках споживача, здійснює переробку товару із єдиною метою наступної його реалізації погашення раніше залученого позики. І тут як забезпечення виступають кошти, зачисляемые з цього приводу клієнти на кредитующем банке;

— «м'який» заставу, у якому у фірми-позичальника за балансом постійно враховується залишок товару конкретного асортименту на повну суму позики та відсотків за ринковою вартістю з приблизно 10%-ным перевищенням суми зобов’язань по займу;

— «твердий» заставу, який відбивається за балансом банку у вигляді контрстатьи по пасиву з точним вартістю закладеного забезпечення. У міжбанківських взаємовідносинах «твердим» запорукою у вигляді певну частку від наданих ресурсів можуть бути різні фінансові інструменти — від страхових депозитів до цінних металлов.

Серйозні різницю між позиками виявляючись у залученні і обслуговуванні залежно від ФОРМИ ЗАЛУЧЕННЯ коштів, яка то, можливо було здійснено у вигляді двосторонніх, синдикованих, і консорциальных кредитів. Наприклад, кредит, приваблюваний за умов «БАНК-БАНКУ», не містить розділів і статей про агента за кредитами та виникаючих у зв’язку з цим взаємовідносин позичальника і кредитора. У окремих угодах не включається навіть норма стосовно можливої наступної синдикації кредиту (переуступка прав вимог кільком кредитним інститутам). Такі кредити зазвичай незначні за сумою, що з жорсткістю нормативів валютних влади всіх інших держав щодо лімітів кредитування окремих позичальників. Середній термін із них рідко перевищує п’ять років, а маржа щодо позики — вище середньозваженої маржі по синдицированным кредитах приблизно на ¼%. Усі за кредитами ведуться двосторонній основе.

СИНДИКОВАНИЙ кредит у точному смислі цього терміну (нерідко під цим назвою розуміють все недвусторонние кредити) є позикою, наданим синдикатом банків на чолі з однією банком-агентом, що забезпечує одночасно функції управляючого банку і платіжного агента. Синдикований кредит нерідко надається на значні суми з залученням значної частини учасників. Необхідність координації дій всіх кредиторів і неминуче пов’язані з цим юридичні й інші витрати зумовлюють компенсацію витрат банку-агента. При залучення коштів агенту виплачується комісія за організацію та влитися управління кредитом, і навіть комісія за зобов’язання. Після цього позичальник переводить агенту в заздалегідь узгоджені дати щорічну агентську комісію як компенсація його операційних витрат за ведення кредита.

КОНСОРЦИАЛЬНЫЙ КРЕДИТ відрізняється від синдикованого наявністю двох і більш організаторів і соуправляющих за кредитами. У консорциальном угоді окремо регламентуються правничий та обов’язки платіжного агента, соуправляющих, інших кредиторів, з одного боку, і позичальника — з іншого. Консорциальные кредити зазвичай полягають на суми від 250 млн. доларів і від. У цьому треба сказати, що стала вельми поширеною банківські консорціуми отримали Німеччини та Японії. Англійські, американські і швейцарські банки організують переважно синдикаты.

У окремих випадках надання кредитів банки організують так звані клуби. КЛУБНІ кредити мають усі відмінності синдикованих позик. Разом про те, на відміну останніх, дана операція може бути розділена між кредиторами.

Беручи до уваги, що кредит опосередковує як національні, а й міжнародні економічні та фінансово-кредитні відносини, банки можуть приваблювати і надавати позики, деномированные у різних валютах. У цьому треба сказати, що короткострокові кредити (депозити) може бути притягнуті у будь-якій валюті від великого кредитного установи кожної країни. Середньострокові й пов’язані кошти зазвичай залучають у валюті країникредитора.

Важливе значення має техніка залучення кредитів, що потенційно можуть залучатися однієї сумою, кількома запозиченнями у межах відкритої кредитної лінії на із заздалегідь обумовленим 10 лімітом. Вирізняють також кредити «СТЕНД-БАЙ», контокоррентный, овердрафтный і т.д.

КРЕДИТ, ЗАЛУЧЕНИЙ ОДНІЄЇ СУМОЮ, зазвичай є непов’язаний міжбанківський кредит чи кредит під рефінансування окремих торгових контрактів, пов’язані з одноразовим платежем постачальнику суми за контрактом. У другий випадок розмір реального перекладу кредитором коштів постачальнику має значення. (Кредитор може виплатити постачальнику від 70 до 90% суми поставленого товару по операції факторингу; по операції а-форфэ — постачальник отримає належну їй від покупця суму за мінусом дисконтною ставки, збільшеною приблизно на два відсотки. У той самий час при операціях акцептного кредиту витрати продавця будуть мінімальними — трохи більше дисконту, розрахованого з урахуванням облікової ставки. Разом про те, за позичальником кредитор запише номінальну суму обязательства.).

У межах ВІДКРИТОЇ КРЕДИТНОЇ ЛІНІЇ не більше раніше обумовленого ліміту залучаються кошти під рефінансування платежів для закупівель клієнтами банку товарів. Наявність відкритої кредитної лінії на ставить позичальника можливість залучення до будь-якої миті коштів під кредитування угод, відповідальних нормам, зафіксованим в соглашении.

Угоду «СТЕНД-БАЙ» надає позичальнику право звернутися до кредитору по одержання позики у межах обумовленого ліміту за умов, які підлягають пізнішого узгодженню. У цьому комісія за зобов’язання, що сплачується позичальником кредитору, зазвичай на 1/16 — 1/8% нижче аналогічної комісії з відкритої кредитної лінії на і перевищує ¼%. Нерідко кредити «СТЕНД-БАЙ» використовують у взаємовідносинах головною контори з дочірніми фінансовими інституціями та служать страхової кредитної лінією, і навіть прихованим джерелом перекладу капитала.

КОНТОКОРРЕНТНЫЙ кредит надається банком лише клієнтам. Від звичайного позики він відрізняється методом бухгалтерського обліку. Якщо за наданні звичайного кредиту банк відкриває користь клієнта простий чи спеціальний позичковий рахунок, то використання контокоррентного кредиту здійснюється за поточному рахунку клієнта з наступним напрямом на погашення основного боргу та обов’язкові платежі відсотків усього чи узгодженої частки котра надходить з цього приводу виручки. Залучення контокоррентного кредиту здійснюється зазвичай дрібними юридичних осіб — клієнтами банку, які довіряють кредитному установі ведення обліку всіх своїх операцій. Природа і характеру контокоррентного кредиту пояснює його обмеженість застосування банківській практике.

1.2.1.2 Особливості кредитних операцій на різних странах.

У практиці західних банків проводиться розмежування між діловими (комерційними) ссудами і персональними кредитами. Цим категоріям відповідають різні види кредитних угод, визначальних умови надання позики, його погашення тощо. Тут ми розглянемо найбільш поширеними методами банківського кредитування ділових фірм і індивідуальних клієнтів у низці країн Запада.

США. Кредити комерційних підприємств можна розділити на дві групи: — позички на фінансування обігового капіталу; - позички на фінансування основного капитала.

Перша група пов’язані з нестачею в підприємств коштів для купівлі елементів обігового капіталу, необхідні повсякденних операцій. Це переважно короткострокові кредити до один рік. До них относятся:

— кредитні лінії (зокрема сезонні і возобновляемые);

— позички на надзвичайні потреби; перманентні позички для поповнення обігового капитала.

Друга ж група представлена середньоі довгостроковими кредитами для придбання, землі, устаткування, орендних операцій, встановлення контролю за компаніями тощо. До них относятся:

— термінові ссуды;

— позички під закладные;

— будівельні ссуды;

— фінансовий лизинг.

Розглянемо що з видів позичок, які були описані выше.

Сезонний кредитна лінія (seasonal line of kredit) надається банком при періодично виникає фірма нестачі оборотних засобів, що з сезонної циклічністю виробництва чи необхідністю освіти запасів товарів складі. Така лінія то, можливо відкрита, наприклад, власнику магазину іграшок до створення запасу ялинкових прикрас напередодні різдвяної розпродажу чи фермеру, нужденному в закупівлі великої кількості насіння, добрив тощо. до початку посівних робіт. Кредити що така погашаються після закінчення операційного циклу заступник рахунок виручки від продажу активів. Погашення боргу та відсотків виробляється одноразовим платежем. Зазвичай банк вимагає забезпечення у вигляді власності заемщика.

Поновлювана кредитна лінія (revolving line of kredit) надається банком, якщо позичальник відчуває тривалу брак оборотних засобів підтримки необхідного обсягу виробництва. Термін такого кредиту звичайно перевищує року. Погасивши частина кредиту, позичальник може мати простий нову позичку не більше встановленого ліміту і продовження строку дії договору. Заборгованість за поновлюваної лінії змінюється хвилеподібно, отже на кредитному рахунку завжди є непогашений залишок. Ризик для банку полягає у непогашении кредиту через скорочення продажів чи несплати рахунків вчасно контрагентами позичальника. Тому банк вимагає застави основних засобів чи додаткових гарантий.

Позички на надзвичайні потреби (spesial commitment loans) видаються банком на фінансування разового екстраординарного збільшення потреби клієнти на оборотних коштах, що з укладанням вигідною угоди, отриманням великого замовлення та інші надзвичайними обставинами. Позика видається на суворо обмежений термін, відповідний періоду виготовлення, поставок товарів та рівної оплати замовником. Кредит погашається одноразовим внеском. Ризик для банку пов’язаний у разі із можливістю невиконання замовлення вчасно чи замовника. Тому банк має потребу забезпечення чи гарантий.

Перманентні позички для поповнення обігового капіталу (permanent working capital loans). Кредити що така видаються кілька років і ставлять за мету покрити тривалий дефіцит фінансових ресурсів позичальника. Погашення кредиту виробляється у розстрочку, місячними, квартальними чи піврічними платежами, причому шкала погашення розробляється і стверджується в останній момент укладення угоди. На відміну від наведених вище видів кредиту погашення робиться з прибутку, а чи не за рахунок продажу активів. Ці операції пов’язані з великим ризиком, тому банк вимагає забезпечення у вигляді майна чи гарантій третіх лиц.

Позички під заставну (mortgage loans) застосовуються на фінансування купівлі або будівництва заводів, виробничих будинків, придбання землі. Вони на термін (15 років і більше). Погашення (амортизація заставної) виробляється щомісячними внесками із заздалегідь встановленої шкалою. З часом частина основного платежу, що йде на виплату відсотків, зменшується, але в виплату основного боргу — увеличивается.

Будівельні позички (construction loans) видаються на період будівельного циклу (до 2-х років). Позичальник регулярно виплачує відсоток. Потім позичка переоформляється в заставну і розпочинається виплата основного долга.

Лізинг. Ця форма фінансування має суттєві особливості і може розглядатися як альтернатива традиційному банківському кредитування. Вона застосовується на фінансування оренди дорогого устаткування — морських і річкових судів, супутників зв’язку, літаків, автомашин, комп’ютерів, копіювальних машин, а окремих випадках — нерухомості. За договором про лізинг орендар одержує у довгострокове користування устаткування за умови внесення періодичних платежів власнику устаткування (орендодавцю). У тексті договору визначається загальна сума і продовжити терміни угоди, величину і періодичність орендних платежів, податкові пільги, помешкання і підтримку обладнання робочому стані, умови продовження оренди — і викупу майна арендатором.

Принципова схема лізингової операції показано малюнку 1:

[pic].

Малюнок 1.

Компанія, що хоче орендувати устаткування з допомогою фінансових коштів лізингової компанії вибирає продавця необхідного устаткування з урахуванням якості і товару (1). Потім полягає договір про оренду з лізингової компанією (2). Остання домовляється з постачальником щодо постачання устаткування (3) з постачанням його орендарю (4). Вартість товару виплачується постачальнику, і лізингова компанія стає власником устаткування (5). Арендатель вносить орендні платежі (включаючи відсоток на фінансування) протягом усього періоду використання устаткування (6).

Усі боку, Які Беруть Участь в операції, отримують суттєві вигоди. Продавець продає товар і її вартість. Лізингова компанія стає власником товару і, здавши їх у оренду, отримує відшкодування витрачених грошей, і навіть відсоток за фінансування сделки.

Орендар має можливість експлуатуватимуть обладнання, не витрачаючи значних сум інвестування і заморожуючи капітал на тривалі терміни. З іншого боку, вона або взагалі робить початкового внеску (що він було б зробити за придбанні обладнання в кредит), або робить дуже маленький внесок, і навіть користується податковими пільгами в через відкликання прискореної амортизацією і тих, що орендні платежі вважаються експлуатаційними витратами та входять у собівартість продукції. Нарешті, орендар може отримати у власність устаткування після закінчення терміна оренди по залишкової вартості чи продовжити оренду. Орендну плату може виплачуватися щомісяця, разів у квартал чи полугодие.

Що ж до позичок індивідуальним позичальникам, всі вони пов’язані головним чином із придбанням нерухомості (квартир, житлових будинків культури та т.д.), купівлею товарів тривалого користування, отриманням позичок на невідкладні нужды.

Позички під заставну (mortgage loans). У більш 80% нових будинків купують у кредит. Середній термін таких кредитів — 27 років, позичка покриває загалом ¾ ціни вдома (а іншу чверть покупець оплачує готівкою як початкового внесок у момент покупки).

Основна форма кредиту під нерухомість — повністю амортизируемая заставна з фіксованою відсотком. Забезпеченням кредиту служить що купується нерухомість; сума боргу погашається рівними внесками протягом усього термін дії позички; відсоток, встановлений банком не меняется.

Велике поширення США отримав споживчий кредит. Відомі дві основні формы:

— позички з погашенням в рассрочку;

— поновлювані позички (банківські адже кредитні картки, овердрафт).

Позички з погашенням на виплату застосовуються на купівлю побутових товарів тривалого користування. Основна їхня частину — у США пов’язані з купівлею автомобілів. Банк видає кредит у вигляді до 90% вартості автомобіля терміном на 2−3 року. Часто позичка перестав бути повністю амортизируемой: вона передбачає великий платіж наприкінці терміну і має умова зворотного викупу. Останнє означає, що позичальник може або погасити позичку повністю, або передати автомобіль банку по залишкової вартістю оплату непогашеного долга.

Поновлювальні позички. Позичальнику відкривається кредитна лінія з правом одержання кредиту протягом визначеного терміну. Умови погашення кредиту визначаються побажаннями позичальника. Відсоток нараховується на реальну суму. У цьому, якщо позичка погашається протягом визначеного 30-денного пільгового терміну, то відсоток розлучень у користь банку не начисляется.

Великобританія. На відміну від США англійські банки використовують овердрафт, як форму короткострокового кредитування комерційних підприємств. Овердрафт нерозривно пов’язані з поточним рахунком: за наявності відповідної угоди банк дозволяє власнику рахунки виписувати чеки на суми, перевищують кредитовий залишок на рахунку, не більше встановленого лимита.

Типова риса овердрафту — його короткочасний і минущий характер. Він дає змогу клієнту вирішувати проблему фінансування короткостроковій заборгованості періоди, коли тимчасово перевищують надходження грошей з цього приводу. Для підприємств — це метод кредитування обігового капитала.

Терміни овердрафту у Великій Британії - і від кількох місяців до кілька років, але банк, зазвичай, вимагає погашення кредиту раз та проводить щорічне обстеження справ клієнта. Якщо виникають сумніви щодо платоспроможності клієнта, договір расторгается.

Відсоток за овердрафтом нараховується щодня на непогашений залишок. Ця форма кредиту вважається найдешевшої, оскільки клієнт платить за фактично використані суммы.

Інша традиційна форма кредитування, застосовуваний англійськими банками — кредит по ссудному рахунку. На відміну від овердрафту клієнту відкривається спеціальний позичковий рахунок, в дебет якого зараховується сума кредиту. Одночасно кредитується рахунок імені клієнта й останній може використовувати їх у звичайному порядку, виписуючи чеки чи наймаючи наличные.

Терміни кредиту за ссудному рахунку різні. Вони залежить від термінів економічного життя купованого устаткування чи то з розрахункового часу проекту. Погашення кредиту у часто відбувається у розстрочку, рівними місячними внесками, які зараховуються просто у кредит позичкового счета.

До найпопулярніших форм кредитування приватних осіб относятся:

— персональні ссуды;

— бюджетні счета;

— позички для придбання домов.

Персональна позичка пов’язані з відкриттям для позичальника персонального позичкового рахунки. Вона, зазвичай, видається на фінансування на виплату покупок товарів тривалого пользования.

При видачі персональної позички банк зазвичай виявляє підвищену обережність, бо у Великобританії цій формі кредиту це не дає банку права розпорядження покупаемыми товарами на відміну позичок під нерухомість, де володіння банку передається по закладной.

Бюджетні рахунки. Під час цієї формі позичальник зобов’язується вносити з цього приводу певні суми, а банк оплачує регулярні платежі, надаючи в разі потреби кредит. Ліміт кредитування залежить від величини внеску: зазвичай ліміт за 30 я разів перевищує величину взноса.

Кредит для придбання будинків. Введений в практику англійських банків порівняно недавно. Раніше потреба у цих кредитах задовольняли спеціальні інститути — будівельні нашого суспільства та деяких інших фінансові установи. Але початку 80-х банки активно вторглися ринок кредитування покупок жилья.

Висновку договору позиці передує експертиза, мету, якої залежить від оцінці нерухомості і її реалізації над ринком. Сума кредиту може становити 95% величини експертної оценки.

Оскільки є основним джерелом погашення кредиту служить дохід позичальника, сума кредиту неспроможна перевищувати суму його річного прибутку більш, ніж у 2,5 разу. Якщо обоє у ній працюють, враховується їх сумарний доход.

Більшість позичок для придбання вдома погашається методом капітальних виплат. У платіж включаються як погашення основний суми, і платежі по відсоткам. Відповідно, у роки частка відсотків на платежах буде вище, ніж погашення боргу, але у наступному, із зменшенням суми боргу, ця частка буде прогресивно сокращаться.

Застосовується також метод одноразового погашення, коли борг виплачується повністю після закінчення термін дії договору рахунок коштів страхового поліса, який закупили позичальником спеціально цих цілей. Термін поліса спливає момент погашення кредит або концесію ж, разі смерті клієнта, — в останній момент його смерті. На позичку нараховується відсоток, позичальник зобов’язаний регулярно вносити до банку відсоткові платежи.

Термін позички — до 25 років, або досі виходу позичальника пенсію. Банк вимагає заставну, яка йому права розпоряджатися нерухомістю, та, крім того, нерухомість мусить бути застрахована.

1.2.2 Касові операції банков.

Касова готівку банку включає зворотний касу й інших високоліквідних активів, які приносять банку відсоткового доходу. Склад й розмір касових активів американських банків наводиться в таблиці 2:

Касові активи комерційних банків США з застрахованими депозитами (наприкінці 1989 р., млрд. дол.) |Каса і прирівняні до неї активи |Сума |У % від виробленого | |Касова готівку в сейфах |31,5 |13,6 | |Резервні рахунки федеральних резервних | | | |банках |41,7 |18,0 | |Кореспондентські рахунки банках США | | | |Платіжні документи на інкасо |30,2 |13,0 | |Інші статті |97,5 |42,1 | | |30,8 |13,3 | |Разом | | | | |231,7 |100,0 |.

Касова готівку — це банкноти і монети, які у касу і сейфах банку і забезпечуючі його повсякденну потреба у грошах для готівкових виплат — видачі грошей з рахунку, розміну грошей, надання позичок в налично-денежной формі, оплати витрат банку, виплати заробітної плати службовцям тощо. У цьому банк повинен мати запас купюр і монет різного гідності, щоб задовольнити вимоги клиентов.

Розмір запасу готівки до каси банку визначається багатьма чинниками. Зазвичай, надходження готівки протягом дня приблизно дорівнює сумі допомоги виплат. Проте, можуть і значні відхилення, пов’язані з сезонними чинниками (зростання попиту готівка напередодні свят, у розпал курортного сезону тощо.). Розмір необхідного запасу готівки пов’язані з територіальним розташуванням банку: банк, які перебувають далеке від місцевого відділення федерального резервного банку повинен зберігати більший запас готівкових денег.

Резервні рахунки федеральних резервних банках. За законом банки (а після 1980 р — все депозитні установи, зокрема й ті, які належать до ФРС) зобов’язані зберігати для рахунку в федеральному резервному банку свого округи у певної пропорції до своїх зобов’язанням за депозитами. При розрахунку резервів береться чиста частка депозитів до запитання з відрахуванням платіжних документів, що у процесі інкасації, з сумою на на кореспондентських рахунках даного банку інших банках.

Велика увага приділялася схемою розрахунків резервів. У застосовувалися два варіанта: схеми відстроченого періоду й об'єднаних периодов.

Кореспондентські рахунки інших банках. Банки відкривають кореспондентські рахунки інших і зберігають там робочі залишки з метою взаємного надання послуг за інкасо чеків, векселів та інших платіжних документів, купівлі і продаж цінних паперів, валюти, участі у синдикованих кредитах тощо. Частина витрат за операціям, проведених для своїх кореспондентів банки покривають, розміщуючи кошти, що зберігаються на рахунках «лоро». Але це доходи, зазвичай, не покривають витрат. У останні роки банки дедалі більше переходять до прямому нарахуванню комісії за кожен вид услуг.

Платіжні документи на інкасо. Ця ж таки велика стаття розділ касових активів (понад 40 кримінальних%). Вона майже з чеків, пред’явлених до банку клієнтами щоб одержати платежу. Нехай клієнт банку А, що у Нью-Йорку, пред’явив банку чек, виписаний у банку Б в СанФранциско. У банк На суму чека збільшиться рахунок «Чеки на інкасо» в активі балансу і за рахунок «Депозити» в пасиві. Чек здамо на інкасо в федеральний резервний банк у Нью-Йорку й відісланий до федерального резервний банк в Сан-Франциско для пред’явлення до платежу до банку Б. Після оплати чека його сума списується з резервного рахунки банку Б і перекладається резервний рахунок банку На федеральному резервному банку Нью-Йорка. Відповідно, у активі балансу банку, А збільшиться баланс рахунки «Резерв в федеральному резервному банку» і зменшиться рахунок «Чеки на инкассо».

Первинні і вторинні резерви. Банки приділяють багато уваги прогнозуванню потреби у ліквідних засобах й у першу чергу, забезпечення резервної позиции.

Суми на резервному рахунку в федеральному резервному банку, і касова готівку служать першим кордоном, гарантує платоспроможність банку. Це первинний резерв банку. Однак це резерв не забезпечує повної потреби банку ліквідних засобах. Банк може мати справу з великим несподіваним відпливом депозитів й у випадку він зможе скористатися резервом. Йому доведеться продати цінні папери або відкликати позички. Потреба швидкому залучення додаткових ресурсів може виникнути також, якщо банк хоче видати велику позичку важливого клиенту.

Тому банку необхідно мати другу лінію резервів, які дозволяють їй терміново мобілізувати кошти ринку. Ко вторинним резервах ставляться деяких видів короткострокових активів: казначейські векселі, цінних паперів різних федеральних агентств, домовленості про продажу цінних паперів зі зворотним викупом, банківські акцепти, передані депозитні сертифікати, федеральні фонди, комерційні паперу тощо. Усі ці цінні папери різні зобов’язання у різних поєднаннях входить у ролі складових елементів у банківську портфель активів, і управління ними має важливе місце у загальної операційній стратегії банков.

1.2.3 Операції із цінними бумагами.

Комерційні банки купують цінних паперів підтримки ліквідності, збільшення доходів, і навіть від використання їх як забезпечення зобов’язань за депозитними вкладами перед федеральними та місцевими органами влади. Переважна більшість всіх інвестицій посідає державні цінні папери. Інвестиції в короткострокові цінних паперів уряду зазвичай приносять менший дохід, а є високоліквідним виглядом активів з практично нульовим ризиком непогашення і незначним ризиком зміни ринкової ставки. Довгострокові цінних паперів зазвичай приносять вищий дохід у протягом багато часу, тому їх часто тримають до чи практично до закінчення терміну. Комерційні банки охоче вкладають гроші в цінні паперів муніципалітетів, оскільки сплачуваний із них відсоток не оподатковується федеральним податком (в США).

З метою забезпечення ліквідності банки поміщають порівняно невеликі суми й інші цінні бумаги.

2 Принципи організації та нових шляхів підвищення ефективності активних операцій комерційного банка.

2.1 Зарубіжний досвід діяльності комерційних банків області активних операцій та перспективи використання в России.

Термін «комерційний банк «виник на ранніх етапах розвитку банківської справи, коли банки обслуговували переважно торгівлю. Клієнтами банків були торговці. Поступово, з недостатнім розвитком промислового виробництва виникли операції з кредитування виробничого цикла.

У країнах, мають розвинену кредитну систему, особливістю сучасної банківську діяльність є виконання безлічі банківських операцій із широкої клієнтурою. Наприклад, найбільші комерційні банки (клірингові банки) Великобританії використав своєї діяльності близько 100 різних видів операцій із обслуговування клієнтів, комерційні банки США — понад 150 видів операцій, банки Японії - близько видов.

США.

Нині США налічується понад 15 000 комерційних банків, найпоширеніші їх — бесфилиальные банки, тобто. банки без відділень (філій). Тому США є країною з найбільшою кількістю комерційних банків. Наприклад, у Канаді все банківські послуги надають трохи більше 20 банків, мають широку мережу филиалов.

Комерційні банки — це універсальні установи, проводять операції у різноманітних галузях ринку позичкового капіталу. Перед комерційних банків США припадає близько 35% загального обсягу активів всіх фінансових установ країни. Великі банки надають повний комплекс фінансового обслуговування, включаючи кредити, прийом депозитів, розрахунки тощо., причому всі операції супроводжуються високий рівень обслуговування. Комерційні банки виконують роль основного, базового ланки кредитної системи США.

ФРГ.

Провідне становище у нашій країні займає група комерційних банків, яку очолює «велика трійка «банків: Дойчебанк, Дрезднербанк і Комерцбанк, які зосередили в собі понад 50 відсотків% вкладів і 40% наданих кредитов.

Комерційні банки до ФРН виконують функції інвестиційних банків, займаючись розміщенням цінних паперів і довгостроковим кредитованием.

Виникнення Російського банківської справи зазначено межі ХVIII і ХІХ ст. появою казенних банків, головне завдання яких неможливо було напрям грошових накопичень для підтримки класу російських поміщиків. З розвитком економіки змінювалася і активізувалася роль акціонерних і комерційних банків России.

Банківська систему було неефективною, її вплив виробництва було конче недостаточным.

Попри певні вади суспільства і проблеми, виявлені під час проведення банківської реформи, у Росії, досягнуто головна мета: клієнт має можливість сам вибирати собі фінансового посередника, який прагнути виконати клієнтові широке коло операцій, щоби підвищити рентабельність, розширити дохідну базу, і всі в умовах конкуренции.

Через війну проведеної банківської реформи, у кілька етапів число комерційних банків Росії неухильно зростало, що підтверджено такими даними (див. табл. 2.1):

| | | | |2517 банків | | | | |2019 банків | | | | |1776 банків | | | | | |3518 филиалов|4539 филиалов|5486филиалов| | |358 банків | | | | |1-ї кооп. |710 | | | | |банк |філій | | | | | 24.08.1988 | 3.08.1990 | 1.05.1993 | 1.01.1994 | 1.01.1995 |.

Таблиця 2.1 Динаміка зростання кількості числа зареєстрованих кооперативних і комерційних банків РФ.

Нині, у зв’язку з кризою у Росії кількість комерційних банків за 1998 р. Скоротилося на 221, і початок 1999 р. Їх налічується 1476. Якщо порівнювати з початком 1995 р., можна сказати, що кількість комерційних банків скоротилося приблизно два раза.

Але основними видами активних операцій комерційного банку як було зазначено, так і залишається по сьогодні кредитування. Причому надзвичайно виріс питому вагу короткострокових кредитів. Певною мірою це пояснюється високий рівень ризику і невизначеністю за умов кризиса.

У цілому сказати, що російські комерційних банків не досягли ще рівня проведення активних операцій зарубіжними банками, але щоб підвищити рівень використання активних операцій комерційних банків Росії можна використати досвід розвинених країн, та заодно отримувати від нього лише саме позитивне, те, що можна застосувати до нашим условиям.

Так, на прикладі заставного кредитування розглянемо зарубіжний досвід комерційних банків та перспективи використання в России.

Світовий досвід, заставу одна із найбільш надійних способів забезпечення кредитних зобов’язань. Предметом застави може бути будь-який майно, те що заставодержателю на праві власності: вдома, будівлі, земельні ділянки, автотранспортні кошти, і навіть цінних паперів, депозити у банку тощо. Особливий його вид — заставу товарів у обороті України й переробці. Можливий і бачить запоруку майнових прав.

У банківській практиці провідних західноєвропейських країн та на протязі наступних два десятиріччя особливо все швидше збільшувалися обсяги операції з ссудами під заставу фізичних осіб і промисловим і торговим фірмам, і іпотечними, споживчими та інші видами кредитів. Причому на іпотечні і споживчі кредити на другий половині 80-х доводилося більше половини всього комплексу заборгованості комерційних банків. Статистичні дані показують: 80−90 рр. позички під заставу населенню ставилися до найрентабельніших операцій найбільших банків. Неухильно розширювався і спектр кредитних послуг — особливої популярністю користувалися позички на оплату навчання, купівлі розстрочку комп’ютерних систем, житла і т.д.

До заставному кредитування стали активно вдаватися й інвестиційні банки. Так, за останні 10−15 років у США поширився кредитування інвестицій під заставу фондових ценностей.

Так, Зовнішторгбанк все кредити, зокрема з терміном погашення більш один рік, зазвичай видає лише клієнтам. У цьому їм приймаються гарантії лише солідних банків. Розглядаючи питання надання кредиту, банк попередньо вивчає, наскільки ефективна діяльність клієнта. Забезпеченням з позик зазвичай служать заставні рахунки, з обумовленим 10 неснимаемым залишком, розмір якого покриває 1−2 річних платежу плюс відсотки, заставу цінних паперів, золото, товарів хороших і чи майна, і навіть грошові депозити. У разі загрози неповернення кредиту банк призупиняє його використання, та був нотаріально оформляє право кредитора списувати кошти з рахунків заемщика.

На думку фахівців Зовнішторгбанку, арбітраж навряд може допомогти банку у разі неповернення кредитів, т.к. навіть процедура предарбитражного врегулювання дає позичальнику 30 днів, щоб сховати гроші. Характерно, що у західні країни рахунок позичальника блокується до винесення рішення суду. З іншого боку, нерідко арбітри, які мають відповідну підготовку, погано орієнтуються у питаннях внутрішніх та тим паче міжнародних розрахунків. Сподіватися ось на підтримку страхових компаній теж доводиться, оскільки з їхньою активи недостатні, що зумовлює затягуванню виконання ними своїх обязательств.

Заставне кредитування російськими банками ввозяться найбільш ліквідної формі - переважно під заставу валютних депозитів, цінних паперів, векселів, товарів. Банки під час видачі кредитів прагнуть поступово переорієнтовуватися під своїм клієнтам як позичальником чи гарантів повернення кредиту. Більшість банків уникає надання інвестиційних кредитів в розвитку виробництва та рідко використовує іпотеку. Природно, таке становище не сприяє розвитку довгострокових і найбільш соціально значущих форм заставного кредитования.

У світовій практиці одній з поширених форм банківського кредиту під заставу цінних паперів є ломбардний кредит, тобто. кредит в твердої фіксовану суму, наданий банком-кредитором позичальнику під заставу майна чи майнові права. Широко застосовується ломбардний кредит під заставу цінних паперів. Необхідність у ньому виникає внаслідок потреби у кредитних ресурсах і небажання позичальником продавати котрі перебувають при них цінні бумаги.

У Росії її поки що відсутня необхідне економіко-правове полі для активний розвиток кредитних операцій під заставу цінних паперів, але одержало стала вельми поширеною підписку акції промислових компаній, і банків. У цьому банки виконують роль брокерів продажу акцій і водночас надають частини потенційних передплатників кредит під заставу купованих акций.

Що стосується непогашення вчасно окремими особами виданого їм кредиту придбання акцій закон надає банку право реалізувати закладені в нього акції, і якщо виручених від акцій коштів замало погашення боргу, банк має право вимагати від колишніх акціонерів сплати непогашеною частини боргу. А загалом сьогодні кредитні операції під заставу цінних паперів у Росії характеризуються високим рівнем риска.

Тепер, стосовно іпотечної системи там, один з головних її полягає у цьому, що вона гарантує безсумнівність юридично значимих дій щодо нерухомості. Цінність останньої як об'єкта застави пояснюється її високою і зазвичай стабільної ціною з тенденцією до підвищення. Фізичні характеристики нерухомості дозволяють залишати закладений об'єкт у володінні і користуванні заставника. У Західній Європі США давно сформувалася розвинена і законодавчо отрегулированная система іпотеки, основою якої покладено чіткі методи реєстрації нерухомості, і навіть суворе юридичне оформлення виникнення і припинення заставного права на нерухоме имущество.

Основу реєстраційної системи у Німеччині, наприклад, становить земельна книга, роль і Порядок ведення якої регулюються німецьким цивільним укладенням і спеціальним актом «правила ведення земельної книги».

Є ще один певний напрямок іпотеки, має особливе значення для нашої країни: іпотечне кредитування у житлової сфері. Росія зможе уникнути багатьох негативних явищ, супутніх запровадження системи іпотечного кредитування, якщо звернутися до досвіду головних закордонних країн. Найцікавіше у цій галузі представляють США, у яких дуже розвинений ринок іпотечних кредитів і ефективний кредитно-залоговый механізм державної і стимулювання житлового строительства.

Регулювання іпотечних взаємин у США здійснюється відповідно до федерального законодавства і Законом України штатів. Відповідно до цим кредитор зобов’язаний надати позичальнику найдокладнішу інформацію кредит, а фізична особа нічим повинно бути обмежена у своєму праві на отримання кредита.

Виходячи з розуміння, що з найважливіших завдань держави є створення ефективну систему кредитування сільськогосподарських і промислових підприємств й забезпечення громадян житлом, можна назвати такі вихідні принципи іпотечного кредитования:

— захист інтересів як кредиторів, і позичальників. Цією мети служать страхування, спеціальні урядові програми, процедура звернення стягнення на закладене майно тощо. ;

— доступність іпотечних кредитів для пересічного громадянина та підприємця ;

— пріоритетність у кредитній сфері для організацій, що спеціалізуються з ипотеке.

2.2 основні напрями і розвитку деяких активних операций.

Багато авторів по-різному визначають основних напрямів активних операцій. Виділимо що з них.

Кредит за умов переходу Росії до ринків є форму руху позичкового капіталу, тобто. грошового капіталу, наданого в позичку. Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу позичковий і висловлює ставлення між кредиторами і позичальниками. Виділимо основні напрями кредитних операций:

1.Кредит трапилося в ринковій економіці необхідний передусім еластичний механізм переливу капіталу лише з галузей у другие.

2.Кредит переважно спрямовано підтримку безперервності кругооборотов фондів діючих підприємств, обслуговування процесу реалізації виробничих товарів, що особливо важливо у умовах становлення ринкових отношений.

3.Ссудный капітал перерозподіляється між галузями, націлюючись з урахуванням ринкових орієнтирів у ті сфери, що забезпечують отримання більш високого прибутку чи яким віддається перевагу відповідно до загальнонаціональними програмами розвитку России.

4.Кредит спрямовано надання активного на об'єм і структуру грошової маси, платіжного обороту, швидкість обігу грошей. Викликаючи до життя різноманітні форми кредитних грошей, може забезпечити в період переходу Росії до ринків створення бази щодо прискорений розвиток безготівкових розрахунків, упровадження нових засобів. Усе це буде сприяти економії витрат обігу євро і підвищення ефективності громадського відтворення в целом.

5.Благодаря кредиту відбувається швидший процес капіталізації прибутку, отже, концентрації производства.

6.Кредит спрямовано стимулювання розвитку продуктивних сил, прискорення формування джерел капіталів належала для розширення відтворення з урахуванням досягнень НТП.

Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення фермерських господарств, підприємств бізнесу, впровадження інших напрямів підприємницької деятельности.

Але ефект кредитних операцій банку визначається її кредитної політикою. Кредитна політика формує основних напрямів позичок. Кредитні вкладення мали бути зацікавленими для банку надійніші рентабельні. Завдання банку залежить від досягненні оптимального поєднання ризикованості і прибутковості своїх позичкових операцій. Важливий напрямок кредитної політики є вибір можливих клієнтів-позичальників, наданих видів послуг, оптимальна організація кредитування, відсоткова тактика банку, аналіз фінансових можливостей позичальника. При кредитуванні годі було порушувати так зване «золоте банківське правило », за яким терміни позичок нічого не винні перевищувати термінів наявних проблем банку ресурсов.

Що ж до кредитної політики у Росії у час, то можна назвати наступний момент.

У основних напрямах єдиної державної грошово-кредитної політики на 1999 рік передбачається «розглянути питання про розширення участі в капіталах окремих банків цілях розширення ЄС їх роботи із реальним сектором економіки ». Цього дуже мало. Крім тієї держави немає таких грошей до участі в капіталах банків, і якщо такі гроші й знайдуться, це зовсім отже, що що отримали картки банки негайно займуться кредитуванням виробництва. Хоча розвалом ринків державних і корпоративних цінних паперів банкам доводиться шукати можливість ефективного розміщення свої кошти, і саме найперспективніших напрямом є кредитування реального сектору економіки. Це сприяє його підйому і це створює міцну базу розвитку самих комерційних банків. Проте, кредитування реального сектору економіки ще більш, ніж раніше, пов’язані з підвищеним ризиком через неплатоспроможності позичальників. Чимало підприємств на межі краху, близько половини загальної кількості працюють збитково. Неповернення кредитів багато чому пояснюється також слабким контролем банків за її видачі й використанні. Слід пам’ятати, що навіть за видачі кредитів під самий надійний заставу не можна нехтувати оцінкою кредитоспроможності позичальника. Це має бути наріжним каменем кредитної політики будь-якого банку. Щоб заробити на кредитуванні, банк повинен подбає про те, щоб клієнти спочатку сприйняли його умови й узяли цей кредит, і потім повернули його; доведеться грубі гроші на маркетингові дослідження, на аналіз конкретних проектів й оцінку платоспроможності заемщиков.

Тепер стосовно інвестиційних операцій, всі вони переважно спрямовані на :

1.Расширение і диверсифікацію доходної бази банка.

2. Підвищення фінансової стійкості й зниження загального ризику банку за рахунок розширення видів діяльності, які підтримують банк.

3. Забезпечення присутності банку найбільш динамічних ринках, утримання ринкової ниши.

4. Розширення клієнтської та її ресурсної бази, видів послуг, які надають клієнтам через створення дочірніх фінансових институтов.

5. Посилення впливу клієнтів (через контроль їх цінних бумаг).

Суто прихованим мотивом інвестиційних операцій є прагнення розширити вплив банку, вивести його з суто банківської деятельности.

Особливим мотивом банків є зниження частки в активах грошових коштів, не приносять відсотка, й створення короткострокового портфеля інвестицій, адекватного по ліквідності готівковим коштами, але що дає у своїй прибыль.

Основне напрям активної інвестиційної політики банку — визначення кола цінних паперів, найвигідніших для вкладення коштів, оптимізація структури інвестиційного портфеля за кожен конкретний период.

Трастові операції :

Однією з найперспективніших напрямів розвитку трастової діяльності російської економіки є співробітництво комерційних банків з інвестиційними фондами.

За сучасних умов для індивідуального інвестора, яка є професіоналом на фондовий ринок, дуже складно інвестувати свої заощадження в такий спосіб, щоб постійно підтримувати оптимальні пропорції дохідності, надійності і ліквідності портфеля надбаних ним цінних паперів. Тому вона має звернутися по допомогу до інвестиційний інститут. Це дозволяє, по-перше, отримати необхідні консультації; удругих, існує складний проти консультуванням вид послуг. Це акумуляція коштів дрібних інвесторів і управління цими засобами з наступним вкладенням в широкий набір цінних паперів із єдиною метою мінімізації ризику і підвищення дохода.

Мета діяльності інвестиційних фондів — випуск акцій для мобілізації коштів інвесторів та його вкладення від імені фонду в цінних папери, і навіть на банківські рахунки й у вклади. Банк може виступати управляючим інвестиційним фондом чи бути депозитарієм фонду. Співробітництво інвестиційних фондом і банків вигідно обом сторонам. Фонд у разі, якщо банк є керівною, отримує кваліфіковане управління інвестиціями, гарантію правильного і ефективне використання коштів. Якщо ж банк є депозитарієм фонду, й веде обслуговування всіх операцій, фонд має реальну можливість знизити свої витрати, поліпшити оперативність обслуговування акціонерів. У своє чергу, банк, здійснюючи дані операції, отримує комісійне винагороду і, керуючи портфелем фонду, має можливість контролювати діяльність різних фирм.

Іншим напрямом розвитку трастових послуг, наданих комерційними банками, був частиною їхнього співробітництво з пенсійними фондами, аккумулирующими для виплати пенсії. Державний пенсійний фонд створюється для реалізації пенсійних програм, з виплати пенсії державних службовців. Приватні фонди створюються компаніями і призначені збільшення пенсії працівників. Пенсійні фонди всі свої тимчасово вільні кошти інвестують в цінних паперів. Водночас вдаються по допомогу траствідділів комерційних банків, довіряючи їм ці кошти на управління. Пенсійного фонду РФ було створено 1990 году в цілях управління фінансами пенсійного забезпечення у РФ. Надходження Пенсійного фонду РФ перевищують, зазвичай, виплати пенсії. Сума перевищення можна використовувати для закупівлі цінних паперів, видачу кредиту та т.п. І тут фонду знадобиться кваліфікована допомогу, що він може мати простий в траст-отделе банка.

Наступним найперспективнішим напрямом у розвитку трастових відносин до є посередницька діяльність із перекладу коштів із ринку позичкових капіталів на нерухомість, що дохід, — так званий іпотечні інвестиційні трасты.

Розвиток у Росії інвестиційної діяльності, що з нерухомістю, значною мірою відстає від рівня розвитку даної сфери у розвинених країн, проте процес, яке у зараз у Росії, дозволяє прогнозувати зростання активності над ринком інвестицій у недвижимость.

Слід зазначити також, що перспективі, банки здійснюватимуть управління майном за дорученням і заповіту за образом західних країн, а майно досягне певних ж розмірів та перебуватиме у приватних руках, що дозволить кваліфіковано розпоряджатися, зокрема за посередництва банков.

Що ж до кризи комерційних банків Росії у справжнє час, то головну проблему у тому, що кардинально змінився фінансовий ринок. Держоблігацій практично майже немає. Ринок акцій ледве живий, міжбанківський кредитний ринок через тотального недовіри банків друг до другу над кращому стані. Одне слово, усе те тоді банки вміли заробляти гроші практично більше немає. Залишився успіхів хіба що валютний ринок, однак у останнім часом змогу спекуляції у ньому істотно ограничены.

Вихід саме у цьому, що банки маємо навчитися заробляти на класичних банківських операціях. Щоб називатися банком фінансовому інституту необхідно ухвалити депозити, видавати кредиты, проводить розрахунки надавати фінансові консультації своїм клієнтам. А вибір тієї чи іншої із найперспективніших напрямів розвитку активних операцій дозволить комерційних банків покращити своє деятельность.

2.3 Нові операції комерційних банков.

Останнім часом комерційних банків зіштовхнулися з різким загостренням конкуренції із боку численних спеціалізованих кредитних установ, і навіть найбільших промислових корпорацій, створили власні фінансові компанії. Загостренню конкуренції сприяло пом’якшення прямих урядових обмежень («дерегулювання ») в кредитної сфері, розпочату 80−90-ті рр. США, Англії, Японії, інших розвинених країн. Конкуренція стимулює пошук банками нових областей діяльності, залучення ними додаткових клієнтів, яким пропонуються нові види послуг. Так, широко використовуються угоди терміном (ф’ючерси) з валютами, біржовими індексами, торгівля валютними опционами.

Особливе торгівлі поширення набули операції «своп «(від анг. swop — змінювати), тобто поєднання готівкової купівлі (продажу) з одночасним укладанням контр. угоди визначений термін. Є кілька видів операцій «своп »: відсоткові, валютні, і другие.

Відсоткові «свопи «є угоди між двома власниками боргових зобов’язань, умови яких припускають взаємний обмін відсотковими платежами. «Свопи «можуть включати також обмін різними видами плаваючих ставок відсотка. В усіх цих випадках обмін правами на присвоєння відсоткових доходів передбачає обміну капітальними сумами, представлені відповідними борговими обязательствами.

Валютні «свопи «- угоди взаємній обміні різними валютами. Валютна операція «своп «залежить від купівлі іноземної валюти на умовах готівкової угоди обмін вітчизняну з наступним выкупом.

Операції «своп «з валютами і відсоткові ставки іноді об'єднані: один бік виплачує, наприклад, відсотки за плаваючою відсоткової ставці за отримання відсоткових платежів з фіксованою ставці. Дедалі більше активно використовується схема «багатоцільових послуг », що є специфічну форму кредитування, що базується на гнучкому поєднанні програм випуску комерційних паперів, акцептов, позичок готівкою й т.д. Фактично, банки надають позичальнику доступом до середньостроковому кредиту, причому на період дії угоди він зберігає можливість вільного використання ринків короткострокових фінансових ресурсов.

Досить швидко розширювалися останнім часом споживчі позички, пов’язані з наданням банківських кредитних карточек.

Поєднання платіжних і кредитних операцій сприяло популярності цих ссуд.

Відсоткові платежі із них порівняно високі - зазвичай на 4−5 відсоткових пунктів вищі за доходи по короткотерміновим комерційним паперам. Приблизно о половині штатів США ухвалені якісь закони, встановлюють верхній межа для відсоткових платежів з цим кредитах (у деяких штатах — до 15%).

Широке поширення кредитних карток спонукає комерційні банки надавати позичальникам додаткових можливостей овердрафту. По позичкам у вигляді овердрафту багато банків нараховують підвищені відсоткові платежи.

Найбільші банки продають свої послуг у сфери обслуговування позичок і платежів з допомогою кредитних карток дрібнішим банкам, позбавляючи їх тим самим від великих витрат за організацію комп’ютерних інформаційних систем.

До важливих послуг, які надають нині кредитними установами, належить лізинг — здавання банками у найм дорогого устаткування, машин, транспортних засобів. Для операцій банки створюють власні лізингові відділи (дочірні фірми), щоб забезпечити прокат виробничого оборудования.

Лізинг сприяв істотного збільшення компаній — клієнтів комерційних банків. Після закінчення терміну лізингового угоди багато банки надають кредит на придбання (по залишкової вартості) орендованого устаткування. У Федеральна резервна система (центральний банк) прагнути забезпечити певне відповідність між лізинговими операціями і ссудами придбання обладнання. Тому холдинговим компаніям дозволяється брати він організацію та влитися фінансування такий оренди, що передбачає майже повне списання вартості орендованого майна — його залишкова вартість має перевищувати 10% витрат на цього оборудования.

Останніми десятиліттями збільшується роль банків реалізації міжнародних інвестиційних проектів, в так званому проектному фінансуванні. При здійсненні великомасштабних проектів, у капіталомістких галузях (видобувна промисловість, енергетика, транспорт) дедалі більше потрібно комплексне фінансове обеспечение.

Отримав також поширення комплекс послуг, відомий у банківської практиці під назвою «факторинг », тобто (у вузькому значенні слова) купівля банком або його дочірньою спеціалізованої компанією платіжних вимог клієнта. Тим самим було банк практично перебирає посередницьку і надає додаткові (проти простим комерційним кредитуванням) послуги, стягуючи них комиссионные.

За сучасних умов сфера факторинговых операцій значно розширилася, включивши до себе ведення бухгалтерських рахунків компании-клиента, організацію транспортування продукції та її збуту, страхування тощо. Банк, здійснює факторинговое обслуговування, інформує покупця про можливостях початку вигіднішим формам розрахунків, допомагає клієнтам найповніше використовувати під час заповнення своїх декларацій існуючі податкові пільги, надає довірчі послуги тощо. Найбільші банки пропонують великим для транснаціональних компаній комплексне обслуговування їх поточних розрахунків з міжнародним операціям: збір платежів, погашення вимог, виплата зарплати тощо. Грошові надходження, і витрати на всього цього операціям можуть зводитися на єдиній балансі (враховуючи обрану клієнтом валюту).

Банки відіграють істотне значення у розробці й наступному поширенні науково-технічних нововведень, забезпечуючи механізм фінансування ризикового (венчурного) бізнесу у наукомістких галузях. І тому багато комерційних банків США виділили зі складу дочірні венчурні фінансові компанії, а західноєвропейські банки створюють особливі фонди венчурного капіталу. Матеріальна заінтересованість банків фінансуванні ризикового бізнесу полягає в перспективі отримання великої установчій прибутку коли акцій венчурною компанії на фондову біржу чи включенні цих акцій у сферу організованого оборота.

Заключение

.

Розглянувши особливості і сутність активних операцій комерційних банків, з урахуванням проведених досліджень, можна зробити такі выводы:

1.Активные банківські операції - це операції, з яких банки розміщують що у їхньому розпорядженні ресурси з одержання необхідного прибутку і власної ликвидности.

2.Сложились різні погляду за класифікацією активних операцій, авторки як Букато В.І., Львова Ю.І., Полякова В. П. і Московкиной Л. А. беруть у активні операції: касові, кредитні, інвестиційні й інші операції, тому що ці операції є поширеними видами активних операцій банков.

3. Основним виглядом активних операцій комерційного банку стало кредитування. Причому надзвичайно виріс питому вагу короткострокових кредитів. Певною мірою це пояснюється високий рівень ризику і невизначеністю в умовах кризиса.

4.Кредиты, надані комерційними банками можна класифікувати за низкою ознак (за термінами, за видами забезпечення, по розмірам і т.д.).

5. У структурі активів російських комерційних банків домінуюче становище займають дві основні статті: кредити економіки та вкладення державні цінних паперів. З іншого боку значної частини активів представлена міжбанківськими ссудами.

6. Останнім часом комерційних банків зіштовхнулися з різким загостренням конкуренції із боку численних спеціалізованих кредитних установ, і навіть найбільших промислових корпорацій, створили власні фінансові компанії. Загостренню конкуренції сприяло пом’якшення прямих урядових обмежень («дерегулювання ») в кредитної сфері. Конкуренція стимулює пошук банками нових областей діяльності, залучення ними додаткових клієнтів, яким пропонуються нові види послуг. Особливе торгівлі поширення набули операції «своп » .

Російські комерційних банків не досягли ще рівня проведення активних операцій зарубіжними банками, але щоби підвищити рівень використання активних операцій комерційних банків Росії можна використати досвід розвинених країн, та заодно отримувати від нього лише саме позитивне, те, що можна застосувати до нашим условиям.

Отже, комерційних банків досі залишаються центром фінансової систем, зосереджуючи вклади уряду, ділових кіл і мільйонів приватних осіб. Через активні операції комерційних банків відкривають доступом до своїм фондам різноманітних позичальникам: приватним особам, компаніям й уряду. Банківські операції полегшують рух товарів та послуг від виробників до споживачів, і фінансову діяльність уряду. Вони надають частку коштів звернення, а самі виступають як регулювання грошей у спілкуванні. Активні операції наочно свідчать, що національну систему комерційних банків відіграє функціонування экономики.

Можливість системи комерційних банків здійснювати свою діяльність вміло й у повній відповідності з потребами і економічними цілями держави в що свідчить залежить від ефективності управління її. Управління будь-який організованою діяльність має бути кваліфікованим, та проведення операції комерційних банків не становлять винятку. І коли хочемо, щоб банківсько системо була стійкою зростання, легко приспосабливавшейся і здатна задовольняти потреби суспільства, комерційних банків мають здійснювати свої операції дотримуючись необхідну обережність, особливо у зараз у умовах кризиса.

Список використаної литературы.

1. Букато В.І., Львів Ю.І. «Банки, банківські операції в России"-М.:

«Фінанси і статистика», 1996.

2. Банківська справа: підручник для вузів / під ред. В.І. Колесникова, Л.П.

Кроливецкой. — 4-те видання, перероблене і доповнене — М.: Фінанси і статистика, 2000. — 464с.: ил.

3. Банківська справа.: Підручник для вузів / під ред. О. И. Лаврушина — М.:

Фінанси і статистика, 1999. 576с.: ил.

4. Банки і банківські операції. Підручник під ред. Е.Ф. Жукова-М.:"Банки біржі", 1997.

5. Банківська справа: Підручник /Під ред. професора В.І. Колесникова, Л.П.

Крошицкой — М.: «Фінанси і статистика», 1998.

6. Введення ЄІАС у насип: навчальних посібників. Авторський коллектив-М,.

7. Закон РФ від 2 грудня 1990 р. «Про банки та надійної банківської діяльності в.

РФ".

8. «Банківська справа». Справочник.

9. Банківська справа. Том 1. Створення і організація діяльності комерційного банку. 10. Банківська справа. Том 7. Зберігаюче справа. 11. Ніколаєнко О.А. Особисті заощадження населення. // Економічний журнал.

ВШЭ. — 1998 — № 4 — с. 500 12. Банківська система Росії. Настільна книга банкіра. Книжка 1-МУ.: ТОО.

Инжиниринго-консалтинговая компанія «ДеКа», 1995.