Курс лекцій

Тема: Організація кредитного процесу у комерційному банке.

1. Характеристика кредитного процесса.

2. Етапи кредитування. (самостоятельно!).

3. Об'єкти кредитования.

4. Принципи кредитования.

5. Ліміти кредитования.

6. Методи кредитования.

7. Форми позичкових счетов.

1. Сучасний кредитний процес характеризується такими признаками:

1) видача позичок ввозяться межах наявних ресурсов;

2) комерціалізація відносин банки з позичальником (тоді як радянські часи банк видавав ресурси на основі, той зараз однією з основних принципів при кредитуванні є отримання дохода);

3) кредитування приміром із обов’язковим урахуванням нормативів ЦБ (інакше — санкції до відкликання лицензии);

4) кредитні відносини будуються виключно на договірної основе.

(з метою винятку про дружніх кредитів, ймовірність повернення яких гранично мала);

5) перехід від об'єкта кредитування до суб'єкту (за радянських часів всіх суб'єктів кредитних відносин (і кредитори, і позичальники) були державними, тому не була такий важливий повернення кредитів, як, власне, і той кредитування, відбувалося переміщення ресурсів всередині «одного кишені». З появою різної форми власності (различных"карманов") і поділом статусу кредитора і позичальника виникла потреба щодо оцінки позичальника (тобто. суб'єкта) з метою визначення ймовірності відшкодування витрачених у процесі кредитування средств.).

6) при кредитуванні як кредитор, і позичальник мають керуватися певними принципами взаимоотношений.

(повернення, терміновість, платність та інші) і дотримуватися моральних цінностей (взаємний радіус довіри, чесність, порядочность).

3. Під об'єктами кредитування розуміють ті активи, створених з допомогою банківського кредита.

Процес кругообігу промислового капіталу: авансування кошти вивільнення капіталу Д виробництва П Т Д* капіталу де;

ніжної формі робоча сила стадія 1 стадія 2 стадія 3.

— производствен. — витрати — ГП.

— дебітори запаси — НЗП — товари отгр. — прибуток Необхідність кредитування виділених об'єктів обумовлена розбіжністю моментів початку виробництва та вивільнення капіталу (закупівля устаткування, сировини, оренду і оплата робочих збут готової продукції). Терміни кредитування залежить від об'єкта. Пример:

Стадія 1 Стадія 2 Стадія 3.

10 днів 40 днів 5 днів тривалість обороту капіталу 10+40+5= 55 днів Якщо кредит видається під виробничі запаси, то термін повернення кредиту призначається через 55 днів (їх закупівля, участь у виробництві, реалізація). Кредитування витрат і НЗП здійснюватиметься на 45 днів. Кредит під готової продукції становитиме 5 днів. Не є об'єктами кредитування: 1) неліквідні активи 2) матеріальних цінностей, перебувають у шляху понад встановлені строки 3) подорожчання собівартості продукції (шлюб) 4) витрати, не віднесені на собівартість в срок.

4. Сучасною банківської відомі такі принципи кредитования:

1) Цільовий характер кредиту. Знаючи мету отримання кредиту, кредитор може рівень ризику (приклад 1: якщо кредит видається на збільшити виробництво, то джерелом його погашення з’явиться підвищена прибуток, кредит напевно окупиться; приклад 2: позику курортну поїздку є більш ризикованим, оскільки не отримають приросту) і термін повернення кредита.

2) Возвратность.

3) Терміновість. Термін погашення кредиту може бути приурочена до моменту вивільнення грошей із виробничого процесу, тобто. одержати прибуток. Важливо правильно встановити як термін, а й варіанти погашення кредиту. Якщо із виробництва гроші вивільняються поступово, або якщо розмір позички великий, а доходи — невеликі, то доцільно встановить погашення на виплату (за іншими випадках — одноразово всю сумму).

Дата повернення кредиту то, можливо конкретної і условной.

Якщо час вивільнення коштів із виробництва неможливо визначити точно, то термін погашення визначається умовно: 25 числи наступного. Зниження залишків кредитуемых активів свідчить про вивільненні оборотних активів у позичальника й можливості погасити кредит, тоді умовний термін замінюється на конкретный.

4) Платність. «За треба платити». Ціною кредиту виступає відсоток, величина якої від наступних факторов:

Самостоятельно!!!

А. Загальні (макроэкономические):

— співвідношення попиту (пряма залежність) і предложения.

(зворотна) на позикові средства;

— тип політики ЦБ (при рестрикційної - відсоток зростає; при експансіоністської - снижается);

— рівень інфляції (пряма зависимость);

— міжнародний чинник (подорожчання кредитів на рынках.

Західної Європи, веде викличе подорожчання позичок у Росії цілях зниження переливу капитала).

Б. Приватні (залежать від самих учасників кредитного процесса):

— собівартість позичкового капіталу (пряма взаємозв'язок; у крупних банках сст нижче відповідно до Закону великих чисел);

— кредитоспроможність позичальника, ризик кредитования.

(обратная);

— термін, об'єм і мета надання ресурсов;

— спосіб забезпечення повернення кредитів (ніж надійніше забезпечення, тим нижче %).

5) Забезпеченість кредиту свідчить у тому, що у обороті позичальника будь-якої миті користування ссудой би мало бути високоліквідні активи, які можуть опинитися забезпечити погашення боргу (заставу майна України та прав, поступка вимог, гарантії, і поручництва, компенсаційний остаток).

6) Диференційований підхід до позичальнику при кредитуванні означає встановлення різних умов кредиту (форма забезпечення, сума, термін, %) залежно від класності клієнта (першокласним позичальникам — пільгові умови, позичальникам класу — жорсткіші условия).

5. Ліміт кредитування — це гранична сума кредиту, виданого позичальнику за дотримання принципів кредитування. Клієнтові ліміт — цього права одержання кредиту (і право клієнт може використовувати повністю, частково чи взагалі відмовитися з його використання); для банку — обов’язок надати кредит в відповідної сумі і відповідних условиях (эта зобов’язання може не виконано у разі порушення клієнтом кредитних умов). Ліміт кредитування може визначатися як ліміту залишку заборгованості на певну дату (протягом трьох виробничих днів кредит неспроможна перевищувати відповідно 80, 150, 120 у.о.), або у вигляді ліміту видач (кредит під заборгованість наприкінці всього виробничого періоду, трохи більше 180 у.е.).

Готова продукция.

Виробництво Реализация.

100. 20 100−20=80.

80. 10 80+80−10=150.

30. 60 150+30−60=120.

210. 90.

120 Якщо між кредитором і позичальником встановлюється тривале і тісне співробітництво, позичальнику то, можливо відкрита кредитна лінія — це зобов’язання банку про видачу кредиту на протягом певного періоду (як правило, однією рік) не більше узгодженої суми. Завдяки відкриттю кредитної лінії на мить виникнення потреби у кредиті у позичальника збігаються з моментом його одержання. Незалежно від рівня використання кредитної лінії на позичальник платить банку комісійні до її відкриття. Розрізняють чи два різновиди кредитної линии:

— рамкова (цільова) кредитна лінія відкривається на кредитування низки товарних постачання у межах великого контракту протягом певного времени.

(наприклад, у договорі, укладеному терміном однією рік передбачено кредитування 10 поставок древесины);

— револьверна (поновлювана) кредитна лінія характеризується тим, що протягом встановленого часу право користування кредитом продовжується принаймні використання кредитної линии.

6. Метод кредитування — це порядок видачі погашення кредиту на сукупності. Розрізняють 3 методу кредитування: кредитування по залишку, кредитування по обороту і оборотно-сальдовый метод. 1) Кредитування по залишку. Видача і погашення кредиту ув’язується зі зміною залишків кредитуемых активів. За зменшення залишків відбувається вивільнення обігового капіталу, і позичка підлягає погашення. Розмір кредиту визначається сумою вільного оплаченого забезпечення, як якого виступають кредитуемые активи і розраховується наступним образом:

1. визначається залишок кредитуемых активів сума всіх активів — не кредитуемые активи (які є об'єктами кредитования);

2. розраховується оплачений залишок кредитуемых активів с. 1 — кредиторы.

3. перебуває сума забезпечення стр. 2 — власні оборотні средства.

4. вільне забезпечення стр. 3 — заборгованість за раніше отриманої позичку Якщо сума забезпечення більше позичкової заборгованості, що існує надлишок забезпечення, тобто. непрокредитованные активи. За умов того що в позичальника потреби у кредиті і вільного ліміту, йому видасть кредит. Приклад: залишок цінностей складі - 400, надлишки — 5, цінності їсти дорогою понад за встановлені строки — 25, кредиторської заборгованості - 70, власні його оборотні кошти — 150, позичкова заборгованість 130.

Коштів на рахунку немає. Розрахувати суму кредита.

1. кредит. активи = 400−25−5=370.

2. оплачений залишок = 370−70=300.

3. забезпечення = 300−150=150.

4. вільне забезпечення = 150−130=20.

20 потреба є Сума кредиту становитиме 10 од. Кожна видача позички оформляється документально (подача заяви, відомостей про залишках активів, про рух активів, копії контрактів, оформлення термінового зобов’язання). Погашення кредиту відбувається з урахуванням термінового зобов’язання з розрахункового рахунки позичальника. Переваги цього методу: сприяє попередньому контролю банку за ефективністю руху активів позичальника і поза використанням кредиту, знижує кредитний ризик. Недоліки: моменти виникнення потреби у кредиті та її отримання не збігаються (кредит носить компенсаційний характер). Він раціонально застосовувати, якщо потреба у кредиті епізодична. 2) Кредитування з обігу. Рух активів опосередковано оборотом кредитуемых активів. При даному методі в останній момент одержання позики від позичальника непотрібен жодних документів, кредит видається автоматично на оплату денежно-расчетных документів, а, по мері вивільнення коштів з обороту позичальника погашається (кредит носить авансирующий характер).

Банк уточнює свої взаємини із позичальником за кожному кредиту, а.

1 кожного місяця при регулюванні позичкової заборгованості. У цьому залишок позичкової заборгованості зіставляється із забезпеченням. Під надлишок забезпечення видається додатковий кредит, а недолік пред’являється до стягнення. Метод раціонально застосовувати при наступних условиях:

— якщо потреба у кредиті носить постійний характер;

— якщо накопичення ТМЦ і здійснення витрат — систематично і равномерно;

— якщо позичальник надійний. Переваги: моменти виникнення потреби у кредиті та її отримання збігаються, низькі витрати. Недоліки: автоматизм при кредитуванні, пов’язані з підвищеним ризиком, слабкий контроль. 3) оборотно-сальдовый метод кредитування є проміжним ланкою між кредитуванням по залишку і з обороту: видача кредиту аналогічно залишковому методу, погашення — обіговому. Він використовують, коли кредитування охоплює весь виробничий цикл в совокупности.

7. У світовій практиці при кредитуванні позичальника використовують такі форми счетов:

— простий позичковий рахунок Дп Кт.

видача погашение.

Виданий кредит відбивається у дебеті простого позичкового рахунки, а потім зараховується в кредит розрахункового рахунку клиента-заемщика. Погашення позички відбувається з урахуванням термінового зобов’язання (якщо кредит гаситься в термін), або з урахуванням платіжного доручення (у разі дострокового погашения).

— спеціальний позичковий рахунок. Використовується на приносить чималі грошірозрахункових документів за кредитуемые активи. Позика у разі виникнення потреби зі спец. позичкового рахунки зараховується на розрахунковий рахунок позичальника (має платіжний характер); при погашенні виручка зараховується в кредит спец. счета, минаючи розрахунковий рахунок. Переваги: оперативність рахунки, непотрібен документального оформлення, моменти виникнення потреби у кредиті і його задоволення збігаються. Недоліки: утруднений контролю над кредитної угодою і високий кредитний ризик, оскільки регулювання рахунки відбувається лише разів у месяц.

— контокоррентный позичковий рахунок. У його відкритті розрахунковий рахунок закривається, і всі кредитні операції б’ють по ньому. Кредитування відбувається шляхом оплати всіх платіжних документів в міру їхнього надходження. Позика має платіжний характер. Переваги й недоліки аналогічні предыдущим.

У Росії її працює лише простий позичковий рахунок, оскільки, по-перше, по російського законодавства виручка повинна в обов’язковому порядку відбиватися на розрахунковий рахунок клієнта; а по-друге, у тому надійних позичальників, фінансове становище яких немає вимагає постійної контроля.