Роль банку регулюванні готівково-грошового обращения

Запровадження 3.

1. Роль за Центральний банк регулювання наличногрошового звернення 5.

1.1 Організаційна структура і функції за Центральний банк 5.

1.2 Регулювання грошового звернення Центральним банком 11.

1.3 Аналіз застосовуваних методів регулювання готівково-грошового звернення Центральним банком РФ 15.

1.4 Взаємодія Банку же Росії та Уряди РФ 21.

1.5 Грошові агрегати як показники регулювання динаміки грошової маси 22.

1.5.1 Грошові агрегати. Закони грошового звернення 22.

1.5.2 Аналіз зміни динаміки грошової маси Росії із 1992 року у 1999 рік 25.

1.6 Регулювання грошової маси там 30.

2. Роль ГРКЦ регулювання готівково-грошового звернення. 34.

2.1 Характеристика Головного розрахунково-касового центру, його основні функції 34.

2.2 Контроль ГРКЦ за налично-денежным оборотом 36.

2.3 Метод застосовуваний для прогнозування готівково-грошового обороту в Томській області 38.

2.4. Організація аналізу готівково-грошового обороту в Томській області 42.

3. Удосконалення роботи з аналізу готівково-грошового звернення до регіонах 44.

3.1. Аналіз готівково-грошового звернення до регіоні як складова аналізу готівково-грошового звернення країни 44.

3.1.1 Стан готівково-грошового звернення до Російської Федерації 1999 року 44.

3.1.2. Аналіз готівково-грошового звернення до Томській області протягом 1999 рік 52.

3.2. Удосконалення роботи з аналізу готівково-грошового звернення до регіонах 61.

3.2.1. Організація аналізу готівково-грошового звернення до Іркутської області 61.

3.2.2. Методики оцінки кількості готівки, запропоновані ГУ ЦБ РФ по Омської області 62.

Укладання 65.

У разі ринкової економіки аналіз готівково-грошового звернення зазнав істотні зміни, став цікавішим і більш складнішим. Проте, не так на всіх територіальних рівнях можна робити аналіз з допомогою показників властивих ринкової економіки. Територія Росії вкрай не рівномірно насичена грошима. Більшість регіонів страждають від безгрошів'я, тоді в інших сконцентрована більшість коштів страны.

Основною метою даної дипломної роботи є підставою вдосконалення методів аналізу готівково-грошового звернення на регіональному рівнях.

Аналіз стану готівково-грошового звернення до регіоні має дуже важливе теоретичне і практичного значення ще повного розуміння, які у фінансової та економічного життя конкретного регіону. У результаті такого аналізу визначаються особливості грошового звернення на даної территории.

Вочевидь, і що якість такого аналізу великою мірою залежить відрізняється від застосовуваної методики. Тим більше що, як свідчить практика, поки що немає єдиного сформованого підходу. У періодичних виданнях по фінансово-банківської тематиці можна зустріти матеріали, які висвітлюють методи щодо організації готівково-грошового звернення тієї чи іншої регіону, проте жодна із запропонованих методик не затверджена Центральним банком Російської Федерации.

Налично-денежный оборот є процес безперервного руху готівкових грошових знаків. Саме це оборот обслуговує здобуття влади та витрачання більшу частину грошових доходів населення. Налично-денежный оборот починається у розрахунково-касових центрах за Центральний банк Російської Федерації. Готівку переводяться з їхньої резервних фондів в оборотні каси, звідки вони вступають у звернення. З оборотних кас розрахунково-касових центрів готівка направляють у операційні каси комерційних банків. Частина грошей банки можуть передавати одна одній на платній основі, але більшість готівки видається клієнтам. Частина готівки, що у касах підприємств і закупівельних організацій, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню у різноманітних видів грошових доходов.

Раціональна організація грошового звернення, посилити контроль за потоками готівки одна з ефективних коштів, сприяють рішенню гострих проблем сучасного етапу розвитку Росії. Проте, неможливо серйозну аналітичну роботу, які мають оцінки реальна кількість готівки у регіоні. Проблема ця складна. Силами лише регіональних установ Банку Росії розв’язати цю проблему важко. Необхідна розробка єдиної методики оцінки кількості готівки у регіоні. Вирішення проблеми дозволить у найближчій перспективі отримати комплексну оцінку пропозиції грошей до регіоні з урахуванням як готівкової, і безготівкової составляющих.

Досягнення заданої мети перетвориться на даної дипломної роботі планується виконати такі задачи:

— вивчити основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної политики;

— проаналізувати застосовуваних методів регулювання готівково-грошового звернення Центральним банком Російської Федерации;

— проаналізувати зміна динаміки грошової маси Росії із 1992 року у 1999 рік;

— вивчити методи щодо організації аналізу готівково-грошового звернення до інших регионах;

— розглянути запропоновані методики оцінки кількості готівки в регионе;

— проаналізувати готівково-грошового звернення до Томській області протягом 1999 год.

1. Роль за Центральний банк регулювання наличногрошового обращения.

1.1 Організаційна структура і функції Центрального банка.

Сучасна банківсько системо Росії виходить з основі прийнятих 2 грудня 1990 року Верховною Радою РРФСР спеціальних законів: Закону РРФСР «Про банки та надійної банківської діяльності РРФСР» і Закону «Про Центральному банку РРФСР (Банку Росії)», і навіть новій редакції Закону РФ «Про банки та надійної банківської діяльності», прийнятого у липні 1995 г.

Банківська система Росії включає у собі Банк Росії, кредитні організації, і навіть філії і рівень представництва іноземних банків. Нове банківське законодавство внесло кардинальні зміни лише у елементарний склад кредитно-банківській системи, а й принципи побудови та управління цієї системою. Сучасна банківсько системо Росії дворівневе побудова. Критерієм віднесення елементів до того що чи іншому рівню був частиною їхнього становище у системі, обумовлене відносинами субординації. Центральний банк розташований на верхньому рівні, оскільки уповноважений державою регулювати й контролювати систему загалом. Комерційні банки і кредитні установи становлять нижній рівень системы.

Основними цілями центрального банку являются:

— захист й забезпечення стійкості рубля, зокрема його купівельної спроможності і курсу стосовно іноземним валютам;

— розвиток виробництва і зміцнення банківської системи РФ;

— забезпечення і безперебійного функціонування системи розрахунків.

Організаційна структура Центрального Банку. Банк Росії утворює єдину централізовану систему із вертикальною структурою управління (рис. 1). У систему ЦБР входять: центральний апарат, головні територіальні управління і національні банки, розрахунково-касові центри, регіональні центри інформатизації, обчислювальні центри, банківські зі школи і інші организации.

Національні банки республік, головні територіальні управління, розрахунково-касові центри є територіальними установами ЦБР не мають статус юридичної особи і право приймати рішення нормативного характеру, і навіть видавати гарантії, і поручництва, вексельні та інші зобов’язання без дозволу Ради Директорів Банку Росії.

Вищим органом Банку Росії є Рада Директорів — колегіальний орган, визначальний основних напрямів діяльності Банку Росії, тобто. Рада Директорів здійснює функції стратегічного управління. Поточне управління Банком Росії здійснює Голова Банку Росії. Усі члени Ради Директорів працюють на основі в Банку Росії. Члени Ради Директорів і Голова Банку Росії призначаються посаду Державної Думою терміном чотири роки. Рада Директорів під керівництвом Голову Банку Росії приймає такі в стратегічно важливі рішення, як: величина резервних вимог для комерційних банків, встановлення обов’язкових нормативних вимог, зміна відсоткові ставки Банку Росії, застосування прямих кількісних обмежень на діяльність комерційних банків та т.д.

Статутний капітал та інше майно Банку Росії є федеральної власністю. Центральний банк здійснює свої витрати рахунок власних доходів населення і не реєструється на податкових органах. Держава і не відповідає за зобов’язаннями ЦБР і ЦБР і не відповідає за зобов’язаннями держави. Статутний капітал — 3 млрд. рублів. Центральний банк Росії створює з допомогою своїх прибутків резерви і фонди різного призначення. Банк Росії підзвітний Державній думі Федерального Збори Російської Федерації. З питань що належать до її відання, вона має надав право видавати нормативні акти, що є обов’язковими всім юридичних і фізичних осіб. Щороку Банк Росії звітує свою діяльність перед Державної Думою. У цей звіт входять: річний баланс (таблиця 1.1), рахунок прибутків і збитків, розподіл прибутку, звіт про стан банківської справи країни, аудиторський висновок щодо річного звіту Банку Росії і близько др.

Таблиця 1.1.

АКТИВ.

ПАССИВ.

1.Золото.

1.Уставной капитал.

2.Иностранная валюта.

2.Резервы і фонды.

3.Наличные гроші у кассах.

3.Валютные счета.

4.Кредиты МинФину РФ.

4.Наличные гроші у обращении.

5.Операции із цінними бумагами.

5.Средства комерційних банков.

6.Кредиты.

6.Средства клієнтів — і бюджетов.

7.Межгосударственные расчеты.

7.Средства в расчетах.

8.Прочие активы.

8.Прочие пассивы.

Баланс.

БалансПолучение прибутку перестав бути метою діяльності Банку Росії. Прибуток за Центральний банк після напрями їх у різні резерви і фонди перераховується у дохід федерального бюджету. З іншого боку, Банк Росії і близько його установи звільняються й від сплати всіх податків, зборів, мит та інших платежів біля России.

Банк Росії виконує такі функції, визначених чинному законодавстві (ст. 4 Федерального закона):

ПРЕДСЕДАТЕЛЬ.

Перший заместитель.

председателя.

Перший заместитель.

председателя.

Заступник председателя.

Заступник председателя.

Заступник председателя.

Заступник председателя.

Департамент досліджень інформації та статистики.

Головне управління валютного регулювання і контроля.

Департамент підготовки персонала.

Департамент бухгалтерського обліку, і отчетности.

Зведений економічний департамент.

Управління цінних бумаг.

Управління методологією й організації міждержавних расчетов.

Юридичний департамент.

Департамент методологією й організації расчетов.

Департамент організації та виконання госбюджета.

Департамент регулювання грошового обращения.

Головне управління інспектування комерційних банков.

Департамент емісійно-касових операций.

Адміністративний департамент.

Департамент банківського надзора.

Департамент іноземних операций.

Оргкомітет міждержавного банка.

Ревізійний департамент.

Департамент информации.

Управління безпеки та цивільного захисту банківської информацииРис.1.

1) у взаємодії з Урядом Росії розробляє і проводить уже єдину грошово-кредитної політики, спрямовану право на захист й забезпечення стійкості рубля;

2) монопольно здійснює емісію готівки організовує їх обращение;

3) є кредитором останньої інстанції для кредитних організацій, організує систему рефінансування;

4) встановлює правила здійснення розрахунків біля Росії;

5) встановлює проведення банківських операцій, бухгалтерського облік і звітність для банківської системы;

6) здійснює державної реєстрації кредитних організацій, видає і відкликає ліцензії кредитних громадських організацій і організацій, котрі займаються їх аудитом;

7) здійснює нагляд над діяльністю кредитних организаций;

8) реєструє емісію цінних паперів кредитними організаціями відповідно до федеральними законами;

9) здійснює самостійно, чи за дорученням Уряди Російської Федерації всі види банківських операцій, необхідні виконання основних цілей Банку России;

10) здійснює валютне регулювання, включно з операціями купівлі і продаж іноземної валюти; визначає порядок здійснення розрахунків із іноземними государствами;

11) організовує й здійснює валютний контроль як безпосередньо, і через уповноважені банки відповідно до законодавством Російської Федерации;

12) приймає участь у розробці прогнозу платіжного балансу Російської Федерації організовує складання платіжного балансу Російської Федерации;

13) з метою здійснення зазначених функцій проводить аналіз стану та прогнозування стану економіки Російської Федерації загалом і з регіонам, передусім грошово-кредитних, валютно-фінансових і цінових відносин; публікує відповідні матеріали і статистичні данные;

14) здійснює інші функції відповідно до федеральними законами.

Класифікація функцій Банку Росії з ознакою закріплення в Федеральному законі виглядає так: 1) функція банківського регулювання; 2) функція банківського нагляду і функцію контролю; 3) функція здійснення емісії готівки та молодіжні організації їхнього першого звернення; 4) функція взаємодії з федеральними органами державної влади управління (пп.12,13 ст.4); 5) міжнародно-правова функція (глава IX); 6) аналітична, наукова і прогностична функція; 7) функція банківського обслуговування; 8) функції Банку Росії виглядала як самостійної юридичної особи — учасника цивільних, трудових, адміністративних та інших правовідносин; 9) інші функції, покладені на Банк Росії федеральним законодавством. До іншим функцій Банку Росії можна віднести функція реєстрації емісії цінних паперів кредитними організаціями відповідно до федеральними законами (п. 8 ст.4 Федерального закону), функція збереження і операцій з федеральним бюджетом та державними позабюджетними фондами, з бюджетами суб'єктів РФ та місцевими бюджетами, і навіть операції з обслуговування державного боргу перед та операції з золотовалютними резервами РФ (ст. 23 Федерального закону) і т.п.

Основною для Банку Росії є закріплена у Конституції РФ функція Банку Росії з захисту і забезпечення стійкості рубля (п. 2 ст. 75 Конституції РФ). Захист й забезпечення стійкості рубля власне є саме, для досягнення якої спрямована вся діяльність Банку Росії, все покладені нею функції і надані полномочия.

Функція банківського регулювання. Банківська регулювання — загальне поняття, об'єднує не одне, а кілька напрямків діяльності Банку Росії. У тому числі основні, як: встановлення обов’язкових для кредитних організацій правил проведення банківських операцій, зокрема валютних, у тому числі здійснення розрахункових операцій на іноземній валюті і з державами (регулювання банківських операцій), координацію, регулювання і ліцензування організації розрахункових, зокрема клірингових, систем до, і навіть встановлення правил, форм, термінів і стандартів здійснення безготівкових розрахунків (ст. 80 Федерального закону); встановлення спеціальних економічних нормативів для кредитних установ (обов'язкові економічні нормативи); Здійснення грошово-кредитного регулювання (відсоткові ставки за операціями, операції у ринку, рефінансування тощо.); встановлення порядку ведення бухгалтерського обліку, упорядкування та уявлення бухгалтерської звітності для організацій, включених в банківську систему; встановлення порядку створення, реєстрацію ЗМІ й ліцензування кредитних організацій; установлення вимог до рівня підготовки й кваліфікації керівників держави і головних бухгалтерів кредитних організацій (пп. 4, 5, 6, 10 ст. 4 і ст. 56,59 Федерального закону); і навіть встановлення порядку здійснення банківського нагляду і контроля.

Функції банківського нагляду і місцевого контролю. Функція банківського нагляду є встановлену законом державну діяльність Банку Росії з здійсненню комплексу заходів, вкладених у забезпечення режиму законності у створенні і функціонуванні всіх елементів, їхнім виокремленням банківську систему РФ. Банківський нагляд ввозяться цілях забезпечення належного дотримання кредитними організаціями чинного банківського законодавства і нормативних актів, регулюючих банківську деятельность.

Банківський нагляд забезпечується шляхом постійного спостереження та проведення перевірок кредитних організацій України щодо відповідності їх установчих документів, фінансово-господарської, кредитної діяльності, і навіть діяльності з здійсненню банківських операцій чинного законодавства, нормативних актів Президента РФ, Уряди РФ, і навіть нормативних актів і обов’язковим нормативам, встановленим Банком Росії (ст. 55 Федерального закону). Згадані обставини є предметом банківського нагляду. Основними завданнями банківського нагляду, здійснюваного Банком Росії, Є забезпечення законності створення, організації і діяльності кредитних організацій, забезпечення їх надійності та підтримка стабільності, і навіть захист інтересів вкладників та кредиторів (ст. 55 Федерального закона).

Функція здійснення грошової емісії та молодіжні організації грошового звернення. За Конституцією РФ грошова емісія, тобто. випуск грошей до звернення, до винятково власним Центральним банком Російської Федерації (п. 1 ст. 75). Грошової одиницею у РФ є карбованець. Запровадження і емісія інших грошей до РФ заборонена. Конституція РФ, покладаючи на Банк Росії функцію емісії грошей до звернення, не обмежує повноваження Банку Росії якоюсь однією формою емісії. Банк Росії здійснює емісію грошей до готівкової і безготівкової формах. З метою обмеження можливостей комерційних банків за проведення депозитної емісії у Конституції РФ прерогатива за проведення грошової емісії у всіх її формах надано Банку Росії. Однак у Федеральному законі монопольна функція Банку Росії з здійсненню грошової емісії обмежена лише емісією готівки. Так обмежена і передбачена чинним законодавством функція Банку Росії з організації виробництва їхньої безготівкового звернення (ст. 29 Федерального закону) Безготівкове, як і наявне, грошове звернення підлягає регулювання в федеральному законодавстві. Але це сфера грошового звернення не регулюється банківським або іншим суб'єктам законодавством. Порядок здійснення емісії безготівкових від грошей і організації виробництва їхньої звернення будь-яким органом структурі державної влади Російської Федерації чи Банком Росії законодавчо невизначений.

Функція банківського обслуговування передбачає здійснення ним усіх видів банківських операцій з обслуговування клієнтів. Функцію банківського обслуговування Банк Росії здійснює у сфері досягнення завдань, які нею, соціальній та цілях задоволення потреб учасників економічних відносин, які у особливі умови, що виключатимуть можливість здійснення банківських операцій через кредитні организации.

Функція взаємодії з федеральними органами державної влади управління. Предметом взаємодії з колишніми державними органами є участь Банку Росії у розробці економічної політики Уряди РФ, з розробки й проведенні єдиної державної приносить чималі гроші-кредитної політики, складанні платіжного балансу РФ; взаємне представництво посадових осіб Банку Росії і близько Уряди РФ відповідно на засіданнях Уряди РФ і голова Ради директорів Банку Росії, взаємне інформування одне одного про гаданих діях, мають загальнодержавного значення, консультування тощо. (в.п. 12, 13 ст. 4 Федерального закона).

Міжнародна і зовнішньоекономічна функція. У межах цієї функції Банк Росії представляє інтереси РФ у відносинах з центральні банки інших держав, у міжнародних і інших міжнародних валютно-фінансових організаціях (ст. 50 Федерального закону), і навіть встановлює і публікує офіційні котирування іноземних валют стосовно рубаю (ст. 52 Федерального закону). Банк Росії вправі брати участь у капіталах й зовнішньоекономічної діяльності відділу міжнародних організацій, які взялися розвивати співробітництва у грошово-кредитної, валютної, банківської сферах, зокрема взаємодіяти з центральні банки інших держав. Взаємини Банку Росії із міжнародними кредитними організаціями здійснюються у відповідності з міжнародними договорами РФ, федеральними законами, і навіть міжбанківськими угодами (ст. 8 Федерального закона).

Аналітична, прогностична і наукова функція полягає у постійному вивченні, аналізі, узагальненні і виробленні науково обгрунтованих пропозицій стані, розвитку і потенційно можливих результатах державної економічної, зокрема грошово-кредитної, політики, безпечному стані і перспективи банківської системи; підготовки й поданні Президенту РФ, Уряду РФ й підрозділи Державної Думі РФ відповідних статистичних даних. Проведення наукових досліджень про фінансово-економічного, юридичного, науково-технічного характеру, які мають значення для вдосконалювання і розвитку грошово-кредитної та надійної банківської систем Росії, також є частиною зазначеної функции.

Реалізація функцій Банку Росії у реальних громадських відносинах і досягнення завдань, які нею і цілей можливі відповідної організації Банку Росії і близько наданим йому законом полномочиями.

1.2 Регулювання грошового звернення Центральним банком.

Центральний банк впливає на грошове звернення через ринок із допомогою ринкового механізму. Об'єктом впливу служат:

— обсяг пропозиції грошей до готівкової і безготівкової формах;

— обсяг спроса;

— ціна кредита.

Можливість на пропонування грошей забезпечується центральному банку поєднанням суб'єкта грошової емісії у її готівкової і безготівкової форми і безпосереднього суб'єкта регулювання. По-перше, монополія на емісію банкнот надає базу контролю за готівкової складової грошового звернення, по-друге, особлива роль центрального банку формуванні ресурсів банківської системи загалом створює основу визначення можливого обсягу банківських кредитів. За сучасних умов переважання депозитної частини грошового звернення збільшує значення регулювання центральним банком саме обсягу пропозиції банківських кредитів. Регулювання центральним банком попиту гроші здійснюється за тієї ж причини передусім через регулювання умов надання кредитів центральним банком, побічно визначальних умови надання кредитів банківської системою.

Вибір конкретних інструментів грошово-кредитної політики здійснюється з урахуванням особливостей національної фінансової систем, зокрема положення у ній банків, ступеня розвиненості інструментів грошового ринку, ступеня включення грошового ринку на процес інтеграції. Адекватність заходів для регулювання грошового звернення цим параметрами забезпечується їх постійної еволюцією. Еволюція інструментів регулювання грошового звернення за зміною, наприклад, об'єкта регулювання це не автоматичної, але не всі хоча б механізм ефективності надає їй примусовий характер. Так, зміни у банківську систему змінюють типи установ, операцій які підлягають регулювання, і навіть канали, якими відповідні регулюючі заходи сягають економічних агентів. Це змінює ефективність використовуваних інструментів, вимагає зміни їх співвідношення чи розробки нових інструментів регулирования.

Еволюція методів регулювання грошового звернення стимулюється почасти й його особливостями як об'єкта регулювання. Річ у тім, що регулююча діяльність центрального банку накладає певні обмеження на умови грошового звернення, викликаючи двоїсту реакцію. З одного боку, зміна однієї з параметрів ринку веде зміну стану всієї системи у бік досягнення ринкового рівноваги. З іншого боку, відбувається пристосування форм ринкової діяльність у напрямі, компенсирующем вплив регулюючих заходів чи що дозволяє обходити їх. Як безпосередніх причин змін методів регулювання грошового звернення можна назвать:

* досягнення високого рівня розвитку інструментів грошового ринку, чия гнучкість дозволила швидко пристосуватися до регулюючим мерам;

* на зміну структури банківської системи, розширення сфери оптових банківських операцій, що підвищують стійкість грошової сферы;

* інтернаціоналізація банківську діяльність, також що збільшила мобільність цієї сфери, її здатність компенсувати вплив регулюючих мер.

Центральний закон надає банку у своєму розпорядженні комплекс інструментів, що використовуються реалізації грошово-кредитної політики.

Основними інструментами і методами грошово-кредитної політики Банку Росії являются:

— обов'язкові резервы;

— операції у відкритому рынке;

— рефінансування банков;

— депозитні операции;

— відсоткова политика.

Для регулювання ліквідності банківської системи Банк Росії активно використовує такий інструмент грошово-кредитної політики, як обов’язкові резерви. У основі дії цього інструмента лежить механізм впливу банківської системи на грошове пропозицію через банківський мультиплікатор. Якщо Центральний банк збільшує норму обов’язкових резервів, це призводить до зменшення надлишкових резервів банків та до мультипликативному зменшенню грошового пропозиції, при зменшенні норми обов’язкових резервів відбувається мультиплікативне розширення пропозиції грошей. Резервні вимоги встановлюються з метою обмеження кредитних можливостей кредитних організацій корисною і підтримки певному рівні грошової маси обращении.

Відповідно до статтею 25 Федерального закону «Про банки та надійної банківської діяльності» кредитна організація зобов’язана виконувати нормативи обов’язкових резервів, депонируемых в Банку Росії. Розмір обов’язкових резервів, відповідно до статті 38 Федерального закону «Про Центральному банку Російської Федерації», у процентному відношенні до зобов’язанням кредитної організації, і навіть порядок їх депонування в Банку Росії встановлюються Радою Директорів. Нормативи обов’язкових резервів що неспроможні перевищувати 20 відсотків зобов’язань кредитної організації. Розмір коштів, які підлягають резервуванню, визначається щомісяця і зіставляється із вже перерахованій сумою. Відхилення повинні прагнути бути врегульовані протягом 2-х робочих днів. Банк Росії і близько його територіальні установи забезпечують контролю над своєчасністю і повнотою депонування обов’язкових резервів кредитними організаціями. Цього значною мірою сприяло запровадження оперативної п’ятиденної (а, по ряду показників щоденної), і навіть щомісячної звітності про своєчасності та повноті формування обов’язкових резервів і цієї звітності для оперативного прийняття рішень, вкладених у чітке дотримання діючих Положень про обов’язкових резервах.

З кредитних організацій, що порушують встановлений порядок формування обов’язкових резервів, зокрема припускають недовзнос на обов’язкові резерви, стягуються штрафи, і навіть до них застосовуються інших заходів впливу, до відкликання ліцензії за проведення банківських операций.

Важливим інструментом грошово-кредитної політики є пріоритетними операції у ринку. Шляхом купівлі або продажу на ринку казначейських цінних паперів Центральний банк може здійснювати або вливання резервів в кредитну систему держави, або вилучати їх звідти. Коли Центральний банк намагається приборкати зростання грошової маси, вдається до продажу наявних у розпорядженні державних зобов’язань. Останні переміщаються до приватним власникам, а гроші, виручені у результаті такої операції, беруться з обігу.

Зазвичай, під час продажу державних цінних паперів Центральний банк встановлює пільгові курси за ціною нижчою ринкової, намагаючись залучити якнайбільше які бажають придбати ці папери. Натомість викуп цих цінних паперів може здійснюватися державою заздалегідь встановлених термінів за заздалегідь визначеною ціні чи з ринкової ціні. Або держава зобов’язується скуповувати раніше випущені цінних паперів по договірну ціну, але з вимогою индексации.

Операції на ринку, на відміну з інших методів, надають швидке коригувальне вплив до рівня ліквідності комерційних банків та динаміку грошової маси. Особливість використання цієї інструмента у тому, що періодичність і цьогорічні масштаби проведення операцій визначаються на розсуд Банку Росії з бажаного прогнозованого ефекту. Це даний інструмент зручним, гнучким і оперативним при застосуванні. З допомогою операцій на ринку Центральний банк здійснює централізоване запозичення державою тимчасово вільних коштів у банків, фінансових і інвестиційних компаній, різних підприємств і населення. Інакше кажучи, це правове оформлення позики держави в тих чи інших кредиторів. Отримані в такий спосіб гроші йдуть на неінфляційного фінансування дефіциту госбюджета.

Випуск державних цінних паперів відволікає витрачати величезні кошти з грошового ринку потреби держави, зменшує можливості використання коштів у сфері господарства, оскільки дані операції мають спекулятивний характер, і це веде до підвищення вартості коштів, підвищенню відсоткові ставки за кредитами і депозитах тощо. Тому випуск державних цінних паперів повинен узгоджуватися зі спільними принципами грошово-кредитної політики. Необхідні точні розрахунки основних параметрів випуску державних цінних бумаг.

Іншою важливою фінансовим інструментом Банку Росії є політика рефінансування, тобто. кредитування їм комерційних банків, надання кредитів для поповнення оборотних засобів, збільшення ліквідності, подолання тимчасових труднощів і іншу мету. Рефінансування комерційних банків Банком Росії до 1996 року становили майже не практикувалося через брак відповідної бази, неплатоспроможності багатьох комерційних банків та з інших причин. Центральний банк Росії, проводячи політику рефінансування, надає кредити комерційних банків зі своєї облікової ставки. Також Банк Росії може самостійно встановлювати відсоткову ставку виробництво деяких видів кредитів. Нині рефінансування Банком Росії банків здійснюється шляхом надання внутридневных кредитів, кредитів «овернайт», і навіть ломбардних кредитов.

З метою вилучення зайвої ліквідності банківської системи Банк Росії активно використовує такий інструмент, як депозитні операції. Ці операції дозволяють Банку Росії оперативно залучати в депозити тимчасово вільні кошти банків та цим практично миттєво нейтралізувати їх можливий тиск на валютний ринок.

Наступним інструментом, з якого ЦБР регулює грошово-кредитної політики, є відсоткова політика за операціями Банку Росії, тобто. політика облікової ставки. Облікова ставка — це відсоток, під який Центральний банк надає кредити комерційних банків, виступаючи як кредитор остання інстанція. Причому Центральний банк надає цей кредит не всім бажаючим банкам, а тільки тим, хто має міцне фінансове становище, але терпить тимчасовими труднощами. Облікову ставку встановлює Центральний банк. Зменшення її робить для комерційних банків позики резервних фондів дешевими. Комерційні банки прагнуть отримати кредит. У цьому збільшуються надлишкові резерви комерційних банків, викликаючи мультипликационное збільшення грошей у спілкуванні. І навпаки, збільшення облікової ставки робить позики резервних фондів невигідними. Понад те, деякі комерційних банків, мають позикові резерви, намагаються повернути їх, оскільки вони стають дуже дорогими. Скорочення банківських резервів призводить до мультиплікаційного скорочення грошового пропозиції. Зміна ставки рефінансування, викликаючи відповідну зміну ринкового відсотка, віддзеркалюється в стані платіжного балансу і за валютного курсу. Підвищення ставки сприяє залученню у країну іноземного короткострокового капіталу, й у результаті активізує платіжний баланс, збільшується пропозицію іноземної валюти, відповідно знижується курс національної валюти. Зниження ставки призводить до протилежних результатів.

1.3 Аналіз застосовуваних методів регулювання готівково-грошового звернення Центральним банком РФ.

Основний метод регулювання готівково-грошового звернення є визначення норм обов’язкових резервів. Обов’язкові резерви є механізм регулювання загальної ліквідності банківської системи, використовуваний контролю грошових агрегатів у вигляді зниження грошового мультиплікатора.

Регулювання розміру обов’язкових резервів заходилися робити у Росії початку 90-х, коли відбувалося бурхливий розвиток комерційних банків. Спочатку Держбанком СРСР було встановлено норма обов’язкових резервів у вигляді 5% від суми залучених коштів. У 1991 року Центральний банк РФ видав інструкцію N1 «Про порядок регулювання діяльності комерційних банків», у якій встановлювалася норма резервування в 2%. У наступні роки вони були диференційовані залежно від термінів залучених коштів комерційними банками і змінювалися у різний час. Наказом N 02−77 ЦБ РФ від 30 березня 1996 року «Про положення «Про обов’язкових резервах кредитних організацій, депонируемых в ЦБ РФ» було встановлено такі нормативы:

* за рахунками до запитання і терміновим зобов’язанням до 30 днів включно — 18%;

* по терміновим зобов’язанням від 31 дні 90 днів включно — 14%;

* по терміновим зобов’язанням від 91 дні й більше — 10%;

* із засобів на рахунках іноземній валюті -1,25%.

Питання про зниження резервних вимог, і права часткового користування, перелічених із метою коштів ставилися комерційними банками у різних інстанціях. Враховуючи цю ситуацію, і навіть зміни, які у економіці країни, Центральний банк зробив послаблення своїх вимог. Передусім це запровадження нових норм резервування, з 1.05.97г. резервна ставка було зменшено: по балансовими рахунках до запитання і терміновим зобов’язанням до 30 днів тому вона становила 14%; за зобов’язаннями понад 91 дня — 11%; по терміновим зобов’язанням понад 91 дня — 8% річних. Проте з нормам резервування по валютним рахунках відбулося бурхливе розростання спочатку до 5%, та був до 6%.

З метою захисту та забезпечення стійкості рубля, підвищення привабливості накопичень у національній валюті, стримування процесу перетікання вільних коштів у купівлю іноземної валюти з 01.02.98 р. сталося вирівнювання нормативів обов’язкових резервів за всі залученими засобам (в рублях і в іноземній валюті) за допомогою зниження нормативів по залученими засобам у валюті РФ і водночас збільшення нормативу по притягнутим засобам в іноземної валюте.

Відповідно до рішення Ради директорів Банку Росії із 1.02.98г. норматив обов’язкових резервів, депонируемых у московському Центральному банку РФ по залученими засобам юридичних осіб у валюті Російської Федерації і залученими засобам юридичних і фізичних осіб, у іноземній валюті, незалежно від термінів залучення було встановлено розмірі 11%.

З огляду на бажання комерційних банків використовуватиме підтримки поточної ліквідності частина зарезервованих коштів, Центральний банк представляє можливість стабільно працюючим банкам скористатися коштами зі фонду обов’язкових резервів короткий час період із 5 по 25 число кожного місяці. Комерційний банк має можливість знизити у період резервні вимоги до 5% за умови виконання всіх своїх зобов’язань перед Центральним банком.

У зв’язку з збільшенням надлишкової ліквідності на на кореспондентських рахунках кредитних організацій Банк Росії у 1999 року двічі (у березні та червні) підвищує нормативи обов’язкових резервів по залученими комерційними банками средствам.

Так, березні 1999 року Рада директорів Банку Росії приймають рішення про збільшення нормативів обов’язкових резервів по залученими засобам юридичних осіб у валюті РФ, засобам юридичних і фізичних осіб, у іноземній валюті до 7%. З метою стимулювання залучення кредитними організаціями карбованцевих депозитів прийнято рішення про збереження нормативу обов’язкових резервів по залученими засобам фізичних осіб, у валюті РФ лише на рівні 5%. Одночасно Банком Росії приймають рішення проведення позачергового регулювання розміру обов’язкових резервів кредитних організацій, з знову встановлених нормативів обов’язкових резервов.

У зв’язку з триваючим зростанням залишків на на кореспондентських рахунках кредитних організацій Банку Росії у червні 1999 року Банк Росії підвищує із сьомої до 8,5% нормативи обов’язкових резервів по притягнутим засобам юридичних і фізичних осіб, у валюті Російської Федерації, юридичних і фізичних осіб, у іноземній валюті, також збільшили з п’ятьма до 5,5% норматив по залученими засобам фізичних осіб, у валюті Російський Федерації.

Через війну проведених Банком Росії заходів, соціальній та зв’язку зі збільшенням залучених коштів кредитних організацій, врахованих при розрахунку розміру обов’язкових резервів, які підлягають депонуванню в Банку Росії, сума обов’язкових резервів 1999 року збільшилася проти початком року у 2,7 разу, зокрема по залученими засобам у валюті Російської Федерації - в 2,5 разу, по залученими засобам в іноземній валюті - в 2,9 раза.

Банк в Росії 2000 року продовжує роботу з удосконалення чинного механізму обов’язкового резервування та її нормативної бази. Проведено роботу з підготовки новій редакції положень Банку Росії від 30.03.96 N37 «Про обов’язкових резервах кредитних організацій, депонируемых в ЦБ РФ» і південь від 4.11.96 N51 «Про обов’язкових резервах Ощадного банку РФ, депонируемых в ЦБ РФ», куди включені наступні зміни: всім кредитних організацій уніфіковані терміни уявлення розрахунку регулювання обов’язкових резервів і продовжити терміни проведення перерахунків по обов’язковим резервах; уточнено порядок проведення регулювання розміру обов’язкових резервів за тими кредитним організаціям, яким підлягають поверненню зайве перелічені на обов’язкові резерви кошти; передбачається уточнити перелік резервируемых рахунків, період розрахунку обов’язкових резервів з кількості календарних днів, у місяці, і навіть порядок перерахунку залишків залучених засобів у іноземній валюті до російських рублі з урахуванням встановлених федеральними законами вихідних святкових днів, порядок стягнення недовзноса на обов’язкові резерви і штрафів порушення порядку резервування, порядок регулювання обов’язкових резервів при реорганізації або за передачі кредитної організації під управління Державної корпорації «Агентство по реструктуризації кредитних организаций».

Іншим провідним методом регулювання готівково-грошового звернення є відсоткова політика за операціями Банку Росії. Підвищуючи чи знижуючи офіційну дисконтної ставки, Центральний банк впливає спроможності комерційних банків та їхнього клієнтів отриманні кредиту, що у своє чергу впливає економічного зростання, грошову масу, рівень ринкового відсотка. Жорстка політика проведена Центральним Банком перестав бути популярною в комерційних банків, оскільки вони теж мають право самостійно визначати розмір надбавки до облікової ставки.

У порівняні з світовою практикою нині у Росії рівень відсоткової ставки за Центральний банк досить високий. На малюнку 1.2 графічно представлено як змінювалася ставка рефінансування з кінця січня 1991 року до червня 1999 года.

У 1991 року відсоткову ставку ЦБ РФ становила 20%, у травні 1992 року ця показник вже становив 80%, а до жовтня 1993 року досяг би свого максимальної величини — 210%. У першій половині 1994 року впав рівень ставки рефінансування став опускатися і до жовтня цього року до 130%, а після різкого падіння курсу рубля стосовно долара США в «чорний вівторок» відсоткову ставку до січня 1995 року знову підвищили до 200%. У результаті проведення заходів для фінансову стабілізацію до початку 1996 року не пощастило знову знизити ставку рефінансування до 120%, а до кінця 1996 року — до 60%.

У 1997;1998 роках Банк Росії визначив як завдання у сфері відсоткової політики поступовий спад відсоткових ставок економіці рівня, стимулюючого не інфляційний зростання попиту позикові ресурси. Однією з причин їхнього, вплинула зміну тенденції ринкових відсоткових ставок останньому кварталі 1997 року з’явився зростання нестабільності кон’юнктури ринку внаслідок зовнішніх чинників (криза світових фондових і валютних ринків) і внутрішніх чинників внутрішніх (проблеми податкової системи, державного бюджету та управління державним боргом). Певне вплив справила стиснення рубльової ліквідності фінансового сектори й заходи оперативного реагування із боку Банку Росії у кризових ситуаціях. За пріоритетний напрям відсоткової політики Банку Росії у цей період стало підтримку стабільного курсу національної валюти, і недопущення системної кризи. З метою захисту внутрішньої фінансової системи та підтримки ринку карбованцевих активів Банк Росії змушений був коригувати відсоткові ставки за власними кредитним і депозитним операціям. Це збільшило амплітуду коливань відсоткові ставки, кілька порушило який формувався уже 1997 року коридор, утворюваний ставками Банку Росії з власним операціям.

Необхідність врегулювати ситуацію на фінансовому ринку Росії викликала потреба в часовому посиленні жорсткості грошово-кредитної політики. На початку лютого 1998 року вироблено підвищення ставки рефінансування (з 28 до 42%), у вищій декаді травня (з 30 до 50%, та був до 150%), наприкінці (з 60 до 80%). Підвищення ставки рефінансування дозволяло оголосити ринку орієнтири нового рівня дохідності державних цінних паперів, що у певної міри сприяло зниження тиску валютний ринок.

У 1999 діяли встановлених у 1998 року ставки рефінансування 60% річних. У червні 1999 року за рішенням Ради директорів Банку Росії ставка рефінансування було зменшено п’ять відсоткових пунктів. При здійсненні відсоткової політики у 2000 року Банк Росії, впливаючи до рівня відсоткові ставки грошового ринку через свої операції, прагне підтримці реальних відсоткові ставки на низькому позитивному рівні, стимулюючий попит на позикові сторонні кошти реального сектори й відповідно економічного зростання. Банк Росії вважає, що у зв’язки й з важливістю активізації споживчого попиту багато уваги 2000 року має приділятися розвитку споживчого й іпотечного кредитування. Проте розвиток цих видів кредитів на час утруднено через що з ними високих відсоткових ризиків.

Операції на ринку. З року Центральний банк Російської Федерації почав використовувати одне з найбільш гнучких інструментів грошово-кредитного регулювання — операції у ринку. Операції на ринку є з головних методів Центрального банку РФ у здійсненні ним регулюючих функцій. Вони забезпечують негайне, а разі потреби, великомасштабне вплив на грошовий ринок, банківський кредит, а ще через них як на економіку.

У Росії її перший випуск державних короткострокових зобов’язань (ДКО) з терміном погашення 3 місяці було випущено у травні 1993 року. З іншого боку, випустили «золоті сертифікати». Зі збільшенням обсягів первинного розміщення розвивався і вторинний ринок ДКО. Операціями з ДКО Банк Росії одночасно створив фінансовий інститут вільних коштів грошового ринку, без додаткової емісії з боку банку Росії. Активна робота за Центральний банк над ринком ДКО сприяла його розвитку.

Послідовно що відбулися кризи на валютному ринку червні - липні 1995 року і ринку міжбанківського кредиту на серпні 1995 року різко скоротили частку цих сегментів на національному фінансовому ринку. З кінця 1997 року різко зросла амплітуда коливань ринкових ставок та дохідністю за державними цінних паперів. Змінилася й динаміка основних ринкових ставок. До грудня 1997 року, поступово знижувалася дохідність ДКО за всі термінів до погашення з 36,1% у грудні 1996 року по 18,2% у жовтні 1997 року, але з 17 листопада дохідність почала зростати і досягнув 71,1% у липні 1998 року. Середньомісячний показник дохідності ДКО перевищував, зазвичай, вартість інших напрямів ресурсів, які банки могли мобілізувати розміщувати в ДКО.

Державна грошово-кредитна політика 1998 року проводилася за умов глибокого загальноекономічного кризи, у розвитку якого виділити два етапу. У першому півріччі криза носив переважно приховану форму, коли вдавалося протистояти його найгострішим проявам. Рішення бюджетних проблем досягалося з допомогою нарощування державного боргу перед і витрати золотовалютних резервів країни. Разом про те високі відсоткові ставки фінансовому ринку свідчили про серйозні проблеми у бюджетній сфері, і потенційної нестійкості валютного курсу, пов’язаної зокрема з різким погіршенням стану платіжного балансу країни. Із середини серпня 1998 року криза перейшов у явну форму і охопив усі сторони економічного життя Росії. Криза призвела до виникнення нових серйозні проблеми для економіки нашої країни, включаючи зростання тягаря виконання зобов’язань за зовнішніми боргами, уповільнення початку економічного зростання, необхідність пошуки додаткових коштів у оздоровлення банківської системи та фінансових ринків.

У цей час стала очевидною, державні короткострокові зобов’язання з інструмента, покликаного забезпечити залучення засобів у федеральний бюджет, стали, навпаки, механізмом, що поглинає кошти з бюджету. Унаслідок чого, Урядом Російської Федерації було вирішено про усунення запозичень над ринком і переоформленні державних цінних паперів (ДКО — ОФЗ) з термінами погашення до 31 грудня 1999 року у нові цінні бумаги.

Триваюче зниження вартості такого банківського активу, як державні цінних паперів, загострило проблеми з рубльової ліквідністю банків. З іншого боку, зниження вартості російських цінних паперів зовнішньому ринках призвело до необхідності поповнення застави під кредити — у іноземній валюті, надані російським банкам нерезидентам.

У умовах з’явилася реальна загроза неплатоспроможності російської банківської системи загалом. Через війну дестабілізації ситуації на фінансові ринки фінансове становище банків різко ухудшилось.

17 серпня 1998 року було прийнято запровадження 90-денного мораторію повернення фінансових кредитів, отримані від нерезидентів Російської Федерації, на виплату страхових платежів з кредитах, забезпечених запорукою цінних паперів, на виплати за терміновим валютним контрактам.

У 1999 було відновлено торги на вторинному ринку ГКО/ОФЗ, проведена новація за державними цінних паперів. Банком Росії було підготовлені й затверджені нормативні документи, які регламентують порядок використання коштів нерезидентів, отриманих у ході новації. Аж по середини лютого Банк Росії проводив операції зі своїми облігаціями, після чого емісія ОБР була тимчасово припинено. Особливістю ринку ГКО/ОФЗ 1999 року стала значна залежність його кон’юнктури від девальваційних очікувань його учасників і ситуації на валютному ринку. Протягом практично лише одного року на ринку державних цінних паперів була властива низька ліквідність, що різкого зниження довіри операторів ринку до ГКО/ОФЗ.

2000 року Банк Росії передбачає розширити спектр застосовуваних операцій на ринку і збільшити їх обсяг. Цьому сприяє як відновлення обсягу операцій усім секторах ринку, і поява над ринком нових ліквідних інструментів, зокрема цінних паперів Банку же Росії та боргових зобов’язань Міністерства фінансів Російської Федерации.

Що стосується купівлі-продажу іноземної валюти на ринку Банк Росії і далі проводити зважену політику, спрямовану на запобігання різких коливань курсу національної валюти, нарощування золотовалютних резервів, запобігання надмірного й необгрунтованого збільшення грошової маси, формування раціональних очікувань.

1.4 Взаємодія Банку Росії і близько Уряди РФ.

Центральний Банк Росії активно взаємодіє зі Урядом РФ: бере участь у розробці економічної політики Уряди РФ; що з Урядом РФ розробляє і проводить уже єдину грошово-кредитної політики, спрямовану право на захист й забезпечення стійкості рубля; Банк Росії і близько Уряд РФ інформують одне одного про гаданих діях, мають загальнодержавного значення, координують власну політику, проводять регулярні консультації (ст. 19 Федерального закону). Відповідно до Конституцією РФ Уряд РФ розробляє і становить Держдумі федеральний бюджет, забезпечує його виконання і становить Держдумі звіт про виконання федерального бюджету, проведе у РФ єдину фінансову, кредитну і грошову політику. Участь Банку Росії у розробці економічної політики Уряди РФ передбачено чинним законодавством (год. 1 ст. 19 Федерального закону). У засіданнях Уряди РФ бере участь Голова Банку Росії чи з дорученням Голову з його заступників.

Відповідно до п. 1 Положення про взаємній представництві Уряди РФ і за Центральний банк РФ, затвердженого Указом Президента РФ від 15 серпня 1994 р. N 1688, основна мета взаємного представництва є здійснення узгоджених заходів для реалізації грошово-кредитної політики. Вища мета грошово-кредитної політики залежить від забезпеченні стабільність цін, ефективної зайнятості і зростання реального обсягу ВНП.

Особливості розвитку економічних процесів нашій країні останнім часом визначалися наслідками фінансової кризи 1998 року, результатом яких з’явилися девальвація карбованці і різке зростання інфляції, що супроводжувалися прискоренням економічного спаду, зниженням життя населення, кризою банківської системи, згортанням основних сегментів ринку.

У умовах основними цілями економічної політики стали подолання негативних економічних та соціальних наслідків кризи, обмеження темпів інфляції, створення умов запобігання зниження виробництва, максимальне пом’якшення соціальних проблем, пов’язаних із зниженням життя населення.

Як основних орієнтирів макроекономічної політики Уряди РФ на 2000 рік визначено подальше зниження інфляції до 18% й забезпечення зростання ВВП на 1,5%.

При поведінці грошово-кредитної політики у 2000 року Банк Росії передбачає використати в лише що у зараз у розпорядженні інструменти, а й розширити до їхнього складу, зробивши набір наявних методів контролю та управління грошовим пропозицією повністю адекватним до загальноекономічним условиям.

1.5 Грошові агрегати як показники регулювання динаміки грошової массы.

1.5.1 Грошові агрегати. Закони грошового обращения.

У країнах із ринковою економікою грошовий оборот складається з готівкових безготівкових грошей. Під готівкою розуміються монети, банківські квитки (банкноти) і казначейські квитки. Під безготівковими грошима розуміються вартість рахунках банках, різні депозити (вклади) в російських банках, депозитні сертифікати і державні цінних паперів. Безготівкові гроші у на відміну від готівкових, сутнісно, є платіжними засобами, але у будь-яку хвилину можуть перетворитися на готівкові, гарантовані кредитними інститутами. А практично безготівкові гроші виступають які з готівкою й навіть мають певні переваги перед останніми. Справді, готівка пов’язані з папером чи металом. Вона має реальні високі витрати збереження і транспортування, і навіть може бути втрачені чи подделаны.

Отже, гроші утворені кількома складовими, так званими грошовими агрегатами.

Грошові агрегати — одне із показників, що використовуються аналізу кількісних змін грошового звернення на певну дату і поза певного періоду, і навіть і розробити заходів із регулювання темпи зростання і обсягу грошової маси. Грошові агрегати (М0, М1, М2, М3, М4) різняться за рівнем наближення до масі грошей до обращении.

М0 — включає готівка у спілкуванні: банкноти, металеві монети, казначейські квитки. Металеві монети, складові незначну частку готівки, дають можливість особам здійснювати дрібні угоди. Зазвичай монети чеканяться з дешевих металів. Реальна вартість монети значно нижчі від номінальною, аби запобігти їх переплавляння з метою прибутковою продажу вигляді зливків. Казначейські квитки — паперові гроші, емісії яких здійснюються казначейством. Переважна роль належить банкнот, емісію яких веде лише центральний банк.

М1 — складається з агрегату М0 і коштів у поточних рахунках банків. Кошти на рахунках можна використовувати для платежів до безготівковій формі, через трансформацію в готівкові гроші і не перекладена інші рахунки. Для розрахунків із допомогою коштів у цих рахунках їхні власники виписують платіжні доручення або чеки і акредитиви. Саме агрегат М1 обслуговує операції з реалізації валового внутрішнього продукту, розподілу і перерозподілу національного доходу, нагромадженню і потреблению.

М2 — стримає агрегат М1, термінові і ощадні депозити у комерційних банках банках, і навіть короткострокові державні цінних паперів. Останні не функціонують як звернення, проте можуть перетворитися на готівка чи чекові рахунки. Ощадні депозити у комерційних банках банках вилучаються у час і перетворюються на готівку. Термінові депозити доступні вкладнику лише після закінчення певного терміну і, отже, мають меншою ліквідністю, ніж ощадні депозити.

М3 — містить агрегат М2, ощадні вклади спеціалізованими кредитних установах, і навіть цінних паперів, які звертаються на грошовому ринку, зокрема комерційні векселі, выписываемые підприємствами. Ця частину коштів, вкладена в цінних паперів, створюється не банківської системою, але перебуває під її контролем, оскільки перетворення векселі у спосіб платежу вимагає, зазвичай, акцепту банку, тобто. гарантії оплати банком у разі неплатоспроможності эмитента.

М4 — дорівнює агрегату М3 плюс різноманітні форми депозитів в кредитних учреждениях.

Між агрегатами необхідно рівновагу, інакше відбувається порушення грошового звернення. Рівновага настає при М2 > M1; воно зміцнюється при М2 + М3 > М1. І тут грошовий капітал переходить з готівкового в безготівковий. При порушенні такого співвідношень між агрегатами в грошовому зверненні починаються ускладнення: нестача грошових знаків, зростання цін, і др.

На грошову масу впливають два чинника: кількість грошей немає та їхнє оборота.

Кількість грошей для обігу євро і платежу такими условиями:

— загальним обсягом обертаються товарів та послуг (залежність прямая);

— рівнем товарних цін, і тарифів послуги (залежність пряма, оскільки що стоїть ціни, тим більше потрібно денег);

— ступенем розвитку безготівкових розрахунків (зв'язок обратная);

— швидкістю обігу грошей, зокрема кредитних грошей (зв'язок обратная).

Отже, закон, визначальний кількість грошей до зверненні, набуває наступний вид:

Сума цін Сума вза;

Сума цін товарів, Сума пла имопога;

реалізованих — проданих + тежей по — шающихся.

Кількість товарів в кредит обязат-вам платежей.

грошей до обра- = ____________________________________________________.

щении.

Середнє число оборотів як кошти.

обігу євро і платежа.

Кількість грошової маси визначається державою — емітентом грошей, його законодавчою владою. Зростання емісії обумовлений потребами товарного обігу субстандартні та государства.

Інший чинник, впливає на грошову масу, — швидкість обігу грошей, тобто. їх інтенсивне рух і під час ними функції обігу євро і платежу. Швидкість обігу грошей можна сформулювати наступній формулой:

V = NP/M,.

де V — швидкість обігу грошей ;

NP — національний продукт (в індексованих ценах);

М — грошова масса.

Показник V визначає число оборотів грошової маси протягом року. Аналіз М і V дозволяє визначити залежність між суто грошовими показниками та регіональними рівнями доходів, зайнятості, інвестицій і цен.

На швидкість обігу грошей впливають загальноекономічні чинники, тобто. циклічне розвиток виробництва, темпи його розвитку, рух цін, і навіть грошові (монетарні) чинники, тобто. структура платіжного обороту (співвідношення готівкових і безготівкових грошей), розвиток кредитних операцій та взаємних розрахунків, рівень відсоткові ставки за позику грошовому ринку, і навіть впровадження комп’ютерів для операцій на кредитних закладах державної і використання електронних грошей до розрахунках. Крім цих загальних чинників, швидкість обігу грошей залежить від періодичності виплати доходів, рівномірності витрати населенням свої кошти, рівня заощадження і накопления.

Та оскільки швидкість зворотно пропорційна кількості грошей до зверненні, прискорення їх оборотності означає зростання грошової маси. Збільшена грошова маса тим більше ж обсязі товарів та послуг над ринком веде до знецінення грошей, тобто. зрештою одна із чинників інфляційного процесу.

1.5.2 Аналіз зміни динаміки грошової маси Росії із 1992 року у 1999 год.

Для розрахунку сукупної грошової маси зверненні на Росії передбачені такі грошові агрегаты:

М0 — готівкові деньги;

М1 — дорівнює агрегату М0 плюс розрахункові, поточні й інші рахунки (розрахункові рахунки, спеціальні рахунки, рахунки капітальних вкладень, акредитиви і чекові рахунки, рахунки до місцевих бюджетів, рахунки бюджетних, профспілкових, суспільних та інших організацій, кошти Держстраху, Фонду довгострокового кредитування), плюс вклади у комерційних банках банках, плюс депозити до запитання в Сбербанке;

М2 — дорівнює агрегату М1 плюс термінові вклади в Сбербанке;

М3 — дорівнює агрегату М2 плюс депозитні сертифікати і облігації державних займов.

Чільне місце у системі показників, що використовуються аналізу змін руху грошей до Росії, відводиться агрегату М2, включающему готівкові гроші і безготівкові як депозитів до запитання, вартість розрахункових і поточних спеціальні рахунки підприємств і закупівельних організацій, термінові внески населення.

Динаміка грошової маси М2 (період 1992;1999гг.).

Грошова маса (М2), всего.

у цьому числе.

готівка, М0.

безготівкові средства.

трлн. руб.

трлн. руб.

%.

трлн. руб.

%.

1992 год.

7,14.

*.

*.

1993 год.

36,72.

*.

*.

1994 год.

106,4.

*.

*.

1995 год.

220,8.

80,8.

36,6.

63,4.

Продовження таблицы.

1996 год.

282,3.

95,8.

33,9.

186,5.

66,1.

1997 год.

357,4.

128,8.

36,0.

228,6.

64,0.

1998 год.

396,9.

167,3.

42,2.

229,6.

57,8.

1999 год.

625,1.

222,0.

35,5.

403,1.

64,5.

* - даними не располагаем.

Дані наведені у таблиці свідчать, що грошовий агрегат М2 у період 1992 — 1999 рр. різко збільшився (проаналізувати параметри готівки вітчизняної економіці до 1991 року можна у зв’язку з відмінностями економічних формацій і закритості фінансової інформації). Головна причина збільшення грошової маси — величезний дефіцит федерального бюджету, що у значною мірою погашався протягом 1992 — 1994 рр. випуском грошей до звернення. Товарний оборот той час у реальному вираженні навіть скоротився через падіння темпів виробництва.

Динаміку зміни частки готівки грошовій масі найповніше відбивають коливання частки що у обороті наявних коштів у монетарних агрегатах, оскільки питому вагу показує відносне зміна готівки у грошових агрегатах.

Зміна змісту наличности.

в грошовому агрегаті М2,(%).

Протягом років реформ у Росії її регіонах можна говорити про суттєва зміна структури грошової маси — різке збільшення частки готівкових і відповідне скорочення безготівкових грошей. Коли 1 січня 1992 року, на початку відпустки цін, готівкові кошти у зверненні поза банків (агрегат МО) становили 18% грошової маси М2, чи до 01.01.94 — близько сорока% із зменшенням до 36% до кінця 1996 року й до кінця 1997 року, до 35% наприкінці квітня 1998 року з різким збільшенням після 17 серпня 1998 року у з додатковою емісією готівки задля забезпечення ліквідності банків — до 42% на 1 січня 1999 року й так само різким падінням до 37% на 01.08.99 г.

Зміна змісту готівки в грошовій масі пов’язано більшою мірою з соціальними, політичними, психологічними проблемами. Причиною збільшення частки готівки М2 є прагнення суб'єктів господарювання ухилитися від непосильного податкового навантаження. Слід зазначити і цю причину, як тривалий шлях платежів. Стрибкоподібне збільшення готівки грошовому агрегаті М2 після 17 серпня 1998 року відбувся через вилучення вкладів, як недовіри банкам. У Росії її значення готівки дуже велике, що говорить про витіснення налично-денежными платежами безготівкових. Зростання готівки, які обслуговують населення, викликає брак грошей у країні.

Існуюча структура дезорганізує грошове звернення країни, перешкоджає ринкових реформ, надає негативний вплив саме на банківську систему, у тому мірою сприяє розвитку ній кризових явищ. Тож якщо безготівкові гроші повністю обертаються у трилітрові банки, то більшість готівки не бере участь у банківському обороті. Це ліквідність і стійкість банківської системи, викликає скорочення засобів у кредитної системі.

Грошове звернення розвинутих країн вивчається як єдине ціле у зв’язку з вільним переливом коштів між готівкової і безготівкової сферами. З іншого боку, значення готівки тут обмежена через дещиці компонента готівки структурі грошової маси. У Росії її, навпаки, значення готівки дуже велике, що свідчить про витіснення налично-денежными платежами безготівкових, та не незначних структурні зміни грошової маси, як у розвинених країнах.

До фінансової кризи вважалося, що світовий приріст грошової маси надає визначальним чином вплинути на споживчі ціни, і проводилася політика скорочення грошової маси. Всупереч цій політиці ціни замість прогнозованого збільшення п’ять — 8% зросли на 80,4%. Визначальне впливом геть їх зростання справила багаторазове зниження курсу карбованці і карбованцеве подорожчання надмірного обсягу імпортних товаров.

Лібералізація цін призвела до того, що їхнє зростання значно обігнав зростання грошової маси. Це викликало її реальне стиснення. За період 1992 — 1997гг. індекс споживчих цін, і індекс-дефлятор ВВП зросли приблизно 2400 — 2500 раз. Агрегат грошової маси М2 збільшився цей самий період приблизно 280 раз.

У 1998 року прогнозувався випереджаюче в 3,8 — 4,4 разу приріст грошової маси проти приростом споживчих цін. Але фактично споживчі ціни збільшилися на 84%, а грошова маса М2 на 30,2%. Протягом майже лише одного року грошова маса як не збільшувалася, і навіть скорочувалася. За січень — вересень вона знизилась на 2,2%.

У 1999 прогнозувався повільніший приріст грошової маси, на 11 — 15 відсоткових пунктів, проти споживчими цінами, але вони він став опережающим.

Через війну «реальна» грошова маса суттєво скоротилася. У цьому цього не сталося адекватного збільшення швидкості оборотності грошей, яка б компенсувати стиснення. Понад те, з урахуванням отмечающихся частих затримок з російським перекладом коштів, з здійсненням платежів тощо. швидкість обороту для економіки загалом навіть дещо сповільнилася (за всієї умовності цього у російських умовах перетворюється на принципі, коли лише близько 20% економіки забезпечувалося «живими грішми», а 80% операцій здійснювалося і їх участия).

Ситуація ще більше збільшилася, у результаті політики приватизації на грошову масу, яка доти традиційно обслуговувала «поточні операції» (розрахунки між підприємствами, операції у споживчому ринку й т.д.), стала лягати додаткове навантаження з обслуговування і забезпечення ліквідності принципово нового сегмента ринку — акцій, облігацій тощо., раніше які були об'єктами угод, тому не обслуживавшихся грошової масою. Вочевидь, що виникнення нових об'єктів купівлі-продажу, по-перше, призвело до більшою «навантаженні» на грошову масу чуток і, по-друге, зумовило недооцінку і низька ліквідність ринку.

Через війну «стискування» грошова маса становило напередодні кризи близько 15% від ВВП тим більше, що у розвинених країн їх кількість коливається буде в діапазоні 60 — 100% і навіть у державах із перехідною економікою становить 25 — 30%.

Для реальної економіки проблема стала ще гострішою, оскільки за брак грошей вони почали настільки дорогими (ставка грошового ринку іноді перевищувала 100%), що й окупність за таку ціну можна було забезпечити лише з короткострокових операціях ринку. Саме там сконцентрувалася більшість фінансових ресурсів, оголивши цим реальний сектор (до середини 1998 р. обсяг ринку ДКО перевищував 300 млрд. крб. при грошовій масі М2 близько 370 млрд. крб. за ж період). З іншого боку, частину грошей «потекла далі» обслуговування тіньового оборота.

Отриманий перекіс прискорив розвиток двох зустрічних процесів: падіння економічного зростання, з одного боку, і поповнення якої бракує грошової маси різними сурогатами, з іншого. Виникаючі на місцях кошти розрахунків (векселі та інших.), і навіть неплатежі, які, власне, є вимушеним комерційним кредитом, видаваним із боку продавця неплатоспроможному покупцю, а фактично є стихійну емісію, минующую канали Центробанку РФ, — усе це значно утрудняло останньому проведення ефективної грошово-кредитної политики.

Відсутність грошей посилила і натуралізацію обміну — бартерних операцій. У разі нестачі «живих» від грошей і неможливість одержати їх у країні регіони, підприємства міста і банки змушені були виходити на зовнішніх ринках, де ресурси були і до погіршення становища на світових фінансові ринки 1997 — 1998 рр. доступніші. Залучені в такий спосіб кошти частково заповнювали відсутню внутрішню грошову масу в масштабах економіки загалом (у своїй, проте, ріс зовнішній борг на федеральному, регіональному і корпоративному уровне).

Ще одна елемент, який міг би пом’якшити брак рублів, — використання валюти «на руках» (сягаючої, за оцінками, 60 млрд. крб.) назву істотного ефекту за низкою причин:

— більшість цієї валюти використовують як засіб накопичення та не вступає у ділової оборот;

— валюта, що усе-таки іде на платежі, обслуговує, зазвичай, тіньової економіки, не що враховується офіційної статистикою, й у офіційному ВВП немає збільшення ресурсов;

— валюта надходить тільки обслуговування деяких операцій офіційного ВВП, учитываемая вартість яких занижено (нерухомість і т.д.).

Отже, збільшення грошової маси у сумі неврахованої валюти одночасно збільшує і обслуговуваний нею ВВП з урахуванням додавання «тіньової» частини валовий продукт, і навіть дооцінки його офіційного компонента, що фактично свідчить про збереження розриву М2 і ВВП.

Збереження зазначених перекосів ускладнить рішення багато з названих вище проблем. Зокрема, може гальмуватися розвиток інвестиційного процесу. Останніми роками залучені з ринку ресурси, зазвичай, були надто короткими, щоб спрямовуватися на довгострокові інвестиційні мети: вартість ресурсів не окуповувалося рентабельністю проектів, а обсяги коштів, які можна давалися на ринку, були недостатні реалізації скільки-небудь великомасштабних інвестицій. У тих випадках, коли підприємства отримували інвестиційні кредити, кошти часто використовувалися ними не так на мети інвестування, але в поповнення оборотних средств.

Як і раніше залишаться, й проблеми неплатежів і низької наповнюваності дохідної частини бюджету, оподаткування тощо. Спроби покінчити з проблемою через жорсткість податкової і платіжної дисципліни стосовно до російських підприємств не знімуть питання для економіки загалом, оскільки поточна збируваність податків і здійснення платежів до нинішніх умовах можливі лише за «монетизації неплатежів», тобто. при реальному витіснення неплатежів «живими» грошима, із яким буде можливо стягування податків. Це ж можна згадати і інших сферах.

Усе це свідчить, що ліквідувати причини, безпосередньо що породили проблему, дасть бажаного результату. Зазначені явища виникатимуть знову, оскільки є результатом більш глибинних процессов.

1.6 Регулювання грошової маси за рубежом.

За всього різноманіття методів статистичного обліку грошової маси багатьох країнах з розвиненою ринковою економікою застосовується наступний набір основних грошових агрегатов:

М1 — включає готівка у зверненні й вартість поточних банківських счетах;

М2 — складається з М1 плюс термінові і ощадні вклади у комерційних банках банках (чотирьох лет);

М3 — містить агрегат М2 плюс ощадні вклади спеціалізованими кредитних учреждениях;

М4 — складається з агрегату М3 плюс депозитні сертифікати великих комерційних банков.

Якісний склад грошових агрегатів неоднозначний у різних країнах, що як традиційно що склалися теоретичними уявлення про грошах, про співвідношенні готівково-грошового і безготівкового компонентів в сукупному грошовому обороті, грошей немає та фінансових активів, і специфікою грошово-кредитної системи і використовуваними методами її регулювання центральним банком. Так було в США у складі грошової маси присутні чотири основних грошових агрегату: М1 — готівка поза банківської системи, дорожні чеки, депозити до запитання (без міжбанківських і залишків на рахунках казначейства), звані інші чекові депозити; М2 — агрегат М1 плюс термінові і ощадні депозити (до 100 тис. доларів), одноденні євродоларові депозити резидентів США з суми взаємних фондів грошового ринку; М3 — агрегат М2 плюс термінові євродоларові депозити резидентів США у філіях американських банків; L — (агрегат ліквідності) агрегат М3 плюс запас ощадних бонів (облігацій) короткострокових державних зобов’язань, комерційних паперів і банківських аспектів поза банківської системи.

У Японії центральні банки використовують 4 грошових агрегату. У цьому найширший агрегат М4 включає у собі поруч із готівкою в зверненні, засобами на поточних і термінових депозитах у комерційних банках банках ще й кошти, спрямовані на одне із видів короткострокових цінних паперів, — в депозитні сертификаты.

У Франції використовується 10 грошових агрегатів, у Великій Британії - 5, Італії - 4, у Швейцарії - 3, у Німеччині - 3.

Попри розходження якісного складу грошових агрегатів та його різну кількість, останніми роками спостерігається тенденція до універсалізації фінансових ринків, яка визначила поступове зближення і складу грошових агрегатів.

Кожна країна, що є членом Міжнародного валютного фонду, розраховує грошовий агрегат М1 відповідно до розробленої Фондом методології - М1 включає готівкову грошову масу чуток і всі види чекових вкладів. Поруч із ним розраховується ширший показник грошової маси — «казиденьги», тобто термінові і ощадні рахунки банків та найліквідніші інструменти фінансового рынка.

З завдання регулювання платоспроможного попиту економіці центральні банки визначають цільові орієнтири (таргеты) зростання грошової маси зверненні, у зв’язку з ніж такого роду практика отримав назву «грошове таргетирование».

Цільові орієнтири на приріст грошової маси стали застосовуватися у 70-ті рр. у зв’язку з посиленням інфляційних процесів, і навіть запровадженням режиму плаваючих валютних курсів, який послабив вплив зовнішніх чинників на динаміку грошової маси. Цільові орієнтири є встановлення верхніх і нижніх меж зміни обсягу грошової маси, тобто запровадження прямих ограничений.

Важливе значення для ефективного регулювання динаміки грошової маси, зі допомогою цільових орієнтирів має порядок їх встановлення — або у вигляді контрольних цифр (Франція), або «виделки» (США), або прогнозу (Япония).

У різних країнах цільові орієнтири встановлюються на неоднакові терміни: у Великій Британії найдоцільнішим визнано однорічний термін грошового таргетування, аналізований як оптимальний для можливого взаємного погашення виникаючих тимчасових коливань відсоткові ставки; у Японії прогнози очікуваного зростання цільового грошового агрегату публікуються у початку кожного кварталу; Італії цільові орієнтири встановлюються терміном озер місяцем з урахуванням сезонних та інших тимчасово діючих факторов.

Основний метод регулювання грошового обороту, використовуваний центральним банком, — проведення їм кредитних, інвестиційних та валютних операцій. Центральний банк повністю визначає величину грошової маси М0, створюючи гроші й вилучаючи їх із звернення безпосередньо під час своїх операцій. У разі щодо стабільного оснащення розрахунків, дієвості встановлених для комерційних банків нормативних показників між величинами М0, М1 і М2 простежується досить висока кореляційна зв’язок. Це дозволяє центральним банкам контролювати кожній із показників грошової маси у вигляді зміни грошового агрегату М0. Тим самим було центральні банки повністю контролюють обсяг грошової маси зверненні, оперативно регулюючи її величину залежно від цільової установки.

У різних країнах і потребує різні періоди як цільових орієнтирів вибиралися різні показники грошової массы.

Вибір тієї чи іншої грошового агрегату як регулювання зазвичай визначається кінцевою метою грошово-кредитної політики. Так, агрегат М1 асоціюється з масштабами купівельної спроможності фізичних осіб. Ширші грошові агрегати М2 і М3 містять у собі значну частину фінансових активів, які можна використовувати негайно. Залежно від цього, що переслідує центральний банк, — лише повільність інфляції чи досягнення економічного зростання, для орієнтиру вибирається той чи інший грошовий агрегат. Наприклад, у Великій Британії центральний банк встановлює грошові орієнтири «на широку грошову масу» великим колу показників. Вже на початку 70-х рр. Банк Англії посилив увагу контролю за грошовим обігом як засобу макроекономічного регулювання. У 80-ті рр. у зв’язку з прийняттям мала антиінфляційну спрямованість Середньостроковій фінансової стратегії Банк Англії поставив собі завдання зменшення обсягу грошової маси, і навіть послідовного скорочення державних витрат, запозичень покриття дефіциту держбюджету і зменшення самого дефіциту. Рішення настільки неоднозначних завдань зажадало і вибору адекватного грошового агрегату для таргетування. Таким визнано агрегат М3, у якому все елементи, що впливають розвиток інфляційного процесу, й те водночас пов’язані з фіскальної політикою у вигляді включення до нього вимог державного сектора.

У Німеччині цільової орієнтир встановлюється більш «вузьку» грошову масу. Як грошового орієнтиру Бундесбанк обрав агрегат, названий ним «Центральні банківські гроші (ЦБД)». Цей агрегат, наближається зі свого якісного складу до М3, має й певні особливості. ЦБД включає у собі готівка у зверненні й мінімальні резерви комерційних банків, депоновані у банку. Ці резерви калькулируются з урахуванням розробленого коефіцієнта і відбивають різновиди банківських зобов’язань стосовно резидентам з урахуванням неоднаковою ступеня ліквідності різних видів депонентів. Головною перевагою використання ЦБД проти М3 і те, що центральний банк відповідає за збільшення грошової маси, і навіть має можливість простежити внесок самого Бундесбанка для створення грошової маси. Іншим гідністю цей показник служить наявність необхідних статистичних даних до розрахунку на щоденної основі обсягу готівки і обов’язкових резервних вимог комерційних банков.

Найбільш «вузька» грошова маса визначається Швейцарії. Спочатку Швейцарський національний банк вибрав як офіційної цільового орієнтиру грошовий агрегат М1, але з 1981 р. перейшов до використання нового цільового грошового агрегату — «Коригувальні гроші центрального банку (КДЦБ)», представляющего собою середньомісячну величину, розраховану з урахуванням щоденних показників грошової бази, що з поправкою на «транзитні коливання в банківських остатках». Агрегат перебуває під суворим контролем Швейцарського Національного банку і «очищається» випадкових змін, що виникають унаслідок внесення поправок банками до своєї балансы.

У довгий час як цільового орієнтиру використовувався грошовий агрегат М1, який, на думку Ради управляючих ФРС, найточніше характеризував розміри грошової маси. У 1979 р. ФРС перейшла до встановлення цільового орієнтиру також і М2 і М3, а у 90-ті рр. повністю відмовилася від таргетування М1.

Необхідність використання тієї чи іншої методу регулювання грошей у спілкуванні не підлягає сумніву в жодній країни й у провідних міжнародних кредитно-фінансових організацій. Разом про те результати встановлення цільових орієнтирів на приріст грошової маси оцінюються неоднозначно, оскільки бажаної чіткої кореляції між грошовим регулюванням і загальними результатами розвитку не простежується. Проте провідне розвиток країни мають намір надалі вдаватися до грошовому таргетированию.

2. Роль ГРКЦ регулювання готівково-грошового обращения.

2.1 Характеристика Головного розрахунково-касового центру, його основні функции.

головний розрахунково-касовий центр є структурним підрозділом Банку Росії, які у складі територіального установи Банку Росії (ГУ ЦБ РФ по Томській області). Його створено рішення Ради директорів Банку России.

Основною метою діяльності ГРКЦ ГУ ЦБР по Томській області, як структурного підрозділи Банку Росії, здійснює банківські операції з грошима за умов дворівневої банківської системи, є забезпечення ефективної, надійного й екологічно безпечного функціонування платіжної системи Російської Федерации.

Свою діяльність ГРКЦ здійснює з урахуванням федеральних законів, Положення та інших нормативних актів Банку России.

Взаємини з обслуживаемыми кредитними організаціями, представницькими і виконавчими органами структурі державної влади, місцевого самоврядування, органами федерального казначейства та інші клієнтами будуються на договірної основе.

Очолює ГРКЦ начальник, призначуваний посаду і освобождаемый з посади керівником територіального установи Банку Росії (ГУ ЦБ РФ по Томській області) гаразд, визначеному Радою директорів Банку Росії. Начальник ГРКЦ керує діяльністю розрахунково-касового центру і діє від імені Банку Росії виходячи з доручення, виданої гаразд передоручення начальником територіального установи Банку России.

Штатний розклад ГРКЦ затверджено керівником територіального установи Банку Росії при врахуванні рекомендованої Банком Росії структури та схемы.

Керівники ГРКЦ та її структурних підрозділів відповідають відповідно до чинним законодавством забезпечення дотримання законодавчих актів Російської Федерації, нормативних актів Банку Росії. З іншого боку, зобов’язані забезпечить схоронність відомостей складових державну таємницю, і навіть відомостей обмеженого распространения.

ГРКЦ має ідентифікаційний код, печатку зі своїми найменуванням і зображення Державного герба Російської Федерації, і навіть штампи, необхідних виконання його функціональних задач.

ГРКЦ забезпечує ведення бухгалтерського облік і звітність відповідно до нормативними вказівками Банку Росії, здійснює операції відповідно до покладеними нею функціональними задачами.

Організаційна структура ГРКЦ ГУЦБ по Томській области.

Начальник ГРКЦ

Головна бухгалтерия.

Кредитний отдел.

Касса.

Відділ МБР.

Відділ обслуговування госбюджета.

Відділ ведення кореспондентських счетов.

АУР.

Відділ кодування авизо.

Відділ наступного контроля.

Основні функції ГРКЦ:

1. Здійснення розрахунків між кредитними організаціями (филиалами).

2. Здійснення касового обслуговування кредитних організацій (филиалов).

3. Збереження готівки та інших цінностей, вчинення операцій із ними забезпечення їх сохранности.

4. Забезпечення обліку й контролю здійснення розрахункових операцій та вивірення взаємних розрахунків через кореспондентські рахунки (субрахунка), відкриті кредитним організаціям (филиалам).

5. Забезпечення обліку й контролю здійснення касових операцій через кореспондентські рахунки (субрахунка), відкриті кредитним організаціям (филиалам).

6. Розрахунково-касове обслуговування представницьких і виконавчих органів структурі державної влади, органів місцевого самоврядування, їх установ і закупівельних організацій, рахунків бюджетів всіх рівнів органів федерального казначейства Міністерства фінансів Російської Федерації, державних позабюджетних фондів, військових частин, військовослужбовців, службовців Банку Росії, і навіть інших осіб тоді, передбачених федеральним законом.

7. Забезпечення захисту цінностей, банківських документів і майже банківської інформації від несанкціонованого доступа.

8. Розробка і помилкове уявлення до територіального установа Банку Росії прогнозу по емісійному результату на майбутній квартал по які обслуговує клієнтам ГРКЦ.

9. Встановлення граничних залишків готівки в касах обслуговуваних юридичних осіб і здійснення оперативного контролю над дотриманням відповідно до чинним порядком.

10. Упорядкування підставі даних кредитних організацій, інших юридичних календаря видач грошей на оплату праці та надання їх у територіальне установа Банку России.

11. Участь реалізації функціональних завдань територіального установи Банку России:

— гаразд передоручення права з надання банкам кредитів Банку Росії у встановленому порядке;

— з його розпорядженню що у проведенні інспекційних перевірок кредитних організацій (филиалов).

12. Регулювання обов’язкових резервів, депонируемых в Банку Росії, здійснення контролю над своєчасністю і повнотою перерахування обов’язкових резервів, перевірка достовірності розрахунків обов’язкових резервов.

У межах організації грошового звернення ГРКЦ встановлює ліміт залишку готівки в касах юридичних осіб і здійснює оперативний контролю над дотриманням, і навіть здійснює за веденням касових операций.

З іншого боку, ГРКЦ з урахуванням даних, отриманих від обслуговуваних кредитних організацій (філій), інших юридичних і фізичних осіб, і навіть власної інформації становить аналізує встановлену Банком Росії звітність, відомості разових обстежень і аналітичні матеріали з приводу розрахунках, кредитування, грошовому зверненню, касовим оборотів, касовому виконання федерального бюджету, залишкам коштів у рахунках місцевих органів влади й державних позабюджетних фондів, фінансуванню капітальних вкладень рахунок коштів федерального бюджету, та інших. і становить її Головного управління Центрального Банку Російської Федерації по Томській области.

2.2 Контроль ГРКЦ за налично-денежным оборотом.

головний розрахунково-касовий центр ГУ ЦБ РФ по Томській області здійснює обслуговування більш 400 організації (дані на 01.01.2000 г.), їх 380 організаціям встановлено ліміт залишку готівки в кассе.

Для встановлення ліміту залишку готівки до каси організації у ГРКЦ розрахунок формою N 408 020 (прил.1). Щороку ГРКЦ приймають рішення про витраті організаціями грошової виручки з каси виходячи з письмових заяв організацій корисною і що був розрахунку з вказаної вище формі з урахуванням дотримання ними порядку роботи з готівкою, стану розрахунків із бюджетами всіх рівнів, державними позабюджетними фондами. У 1999 дозволу право витрати виручки з каси отримали 130 организаций.

Виходячи з вимоги рівномірного використання касових ресурсів немає і упорядкування видач готівки організаціям, головний розрахунково-касовий центр щорічно становить календар видач готівки на зарплатню, виплати соціального характеру і стипендії (щодня) формою 408 021 (прил.2) виходячи з зведенні організацій про розміри та терміни виплати заробітної платы.

З метою максимальне залучення готівки до каси розрахунково-касового центру з допомогою своєчасного і сповненого збору грошової виручки від організацій, ГРКЦ не менше приблизно вдвічі року перевіряє дотримання певного Банком Росії порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою. За 1999 рік розрахунково-касовим центром провели понад 50 відсотків перевірок бюджетних организаций.

Для перевірки вибираються відомості про вирощених проверяемом періоді операціях за надходженнями (зарахуванню) на рахунки організації у расчетно-кассовом центрі готівки та його выдачам (списанню) з каси ГРКЦ. Уточнюється сума встановленого ліміту залишку грошей до касі, наявність врегулювання витрачання грошової виручки з каси організації та його умови, узгоджений лад і терміни здачі виручки в розрахунково-касовий центр.

Вході перевірки організації рассматривается:

Повнота оприбуткування готівки, отриманого касі ГРКЦ. Перевіряється відповідність записів в касової книзі даним розрахунково-касового центру сумам й терміни. За наявності розбіжностей між даними ГРКЦ і записами розмов у касової книзі організації з’ясовуються причины.

Повнота здачі грошей до касу розрахунково-касового центру. Розглядається дотримання узгодженого порядку й термінів здачі грошової виручки в ГРКЦ, уточнюється сума готівки, що надійшли до касу за проверяемый період, і зіставляється із сумою грошей, зданих до банку. Перевіряється своєчасність повернення установа банку не виплачених вчасно коштів у зарплатню, виплати соціального характеру, інших коштів. Звіряються суми і часу здачі готівки з записами розмов у касової книзі, за наявності розбіжностей між даними розрахунково-касового центру і записами розмов у касової книзі з’ясовуються причини такої положения.

Дотримання узгоджених з ГРКЦ умов розбіжності що у касу організації готівкових коштів. З первинних документів з обліку касових операцій та інших бухгалтерських даних розглядається дотримання узгоджених з банком умов витрати готівки з виручки, що надійшла до каси организации.

Дотримання встановлених граничних сум розрахунків готівкою між юридичних осіб. З метою виявлення фактів перевищення підприємством граничних сум розрахунків готівкою з юридичних осіб за товарно-матеріальні цінності, виконані роботи та послуги розглядаються запис у документах первинної облікової документації по касовим операціям (запис у касовому журналі, приходно-расходных документах, касової книзі), звіти підзвітних осіб про витраті отриманих готівки (перевіряються обертів за рахунком «Розрахунки з підзвітними особами»), і навіть товарні чеки, рахунки, рахунка-фактури.

Дотримання встановленого ГРКЦ ліміту залишку готівки до каси організації. Розглядається дотримання встановленого розрахунково-касовим центром ліміту залишку каси на день проверяемого періоду. Якщо ліміт залишку каси превышался, визначається загальна сума перевищення ліміту залишку каси в проверяемом періоді, і навіть сверхлимитная касова готівку (середній розмір), розрахована виходячи зі спільної суми і кількість днів перевищення ліміту залишку кассы.

Ведення касової тогочасні книги й інших касових документів. Розглядається дотримання встановленого порядку оформлення операцій із прийому і видачу готівки з каси організації, ведення форм первинної облікової документації по касовим операціям (прибуткових і видаткових ордерів, журналу реєстрації прибуткових і видаткових касових документів, касової книжки, книжки обліку прийнятих рішень і виданих касиром готівки), складання щорічного звіту касира по виробленим касовим операціям відповідно до приходно-расходными документами, розрахунково-платіжними відомостями. Зазначається якість і періодичність складання первинних касових документів з прийому і видачу готівки, відповідність записів в приходно-расходных документах записам у касової книзі й другие.

За результатами перевірки перевіряючим робляться висновки та вносяться необхідні рекомендації керівництву організації з встановленню наявних недоліків на оформлення касових операцій та працювати з грошової наличностью.

Матеріали перевірок оформляються Довідкою про результати перевірки дотримання порядку роботи з готівкою формою 408 026 (прил. 3). За необхідності копії довідок направляють у відповідні органи Державної податкової адміністрації Російської Федерації до ухвалення до організаціям заходів фінансової та адміністративної відповідальності не додержання порядку роботи з готівкою відповідно до наданими правами.

2.3 Метод застосовуваний для прогнозування готівково-грошового обороту в Томській области.

Для визначення обсягу, джерел надходжень готівки перед касами установ банків та напрямів їх видач, і навіть випуску чи вилучення їх із звернення, складається прогноз касових оборотів на квартал.

Прогноз касових оборотів складається за такими джерелам надходжень та напрями видач готівкових денег:

ПРИХОД.

Надходження виторгу від продажу споживчих товарів незалежно від каналів їх реализации.

Надходження виручки від платних послуг населению.

Надходження від недвижимости.

Надходження на рахунку за вкладах громадян (крім Ощадного банку Російської Федерации).

Надходження від підприємств Міністерства зв’язку Російської Федерации.

Надходження від установ Ощадного банку Російської Федерации.

Надходження на рахунки громадян, здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної лица.

Надходження готівки від державних та інших цінних бумаг.

Надходження готівки перед касами кредитних організацій, від валютно-обмінних операцій із фізичними лицами.

Інші поступления.

32Итого по приходу — символи 02 — 32.

РАСХОД.

Видачі на зарплатню і соціального характера.

Видачі на стипендии.

Видачі на витрати, не які стосуються фонду заробітної плати виплатах соціального характера.

Видачі придбання сільськогосподарських продуктов.

Видачі на виплату пенсій, допомог і страхових возмещений.

Видачі інші цели.

Видачі з рахунку за вкладами громадян (крім Ощадного банку Російської Федерации).

Видачі кредитним організаціям готівки фізичних осіб під час проведення валютно-обмінних операций.

Видачі готівки з рахунку громадян, здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної лица.

Видачі підкріплень підприємствам Міністерства зв’язку Російської Федерации.

Продовження таблицы.

Видачі готівки на виплату доходу, погашення і придбання державних та інших цінних паперів.

Видачі підкріплень установам Ощадного банку Російської Федерации.

61Итого по витраті - символи 40 — 61.

Зміст прогнозу касових оборотів по символів приходу і витрати відповідає номенклатурі символів «Звіту про касових оборотах установ Банку Росії і близько кредитних організацій» (форма N 202).

Кредитні організації визначення потреби у готівку становлять прогнозні розрахунки очікуваних надходжень у їхній каси готівки і видач готівки виходячи з динамічних рядів «Звіту про касових оборотах установ Банку же Росії та кредитних організацій» (форма 202) чи основі одержуваних касових заявок від обслуговуваних підприємств із формі 408 027.(прил.4).

Розрахунки очікуваних надходжень готівки перед касами кредитних організацій та видач складаються щокварталу із розподілом по місяців. Результати касових оборотів по приходу і витраті повідомляються розрахунково-касовому центру якому відкритий кореспондентський рахунок кредитної організації, за 14 днів на початок прогнозованого квартала.

Розрахунково-касові центри становлять прогнози касових оборотів по приходу, витраті і емісійному результату загалом які обслуговує кредитним організаціям з урахуванням аналізу оборотів готівки, що пропливали їх каси, та надійності отриманих від кредитних організацій повідомлень про очікуваних оборотах готівки. Розрахунки здійснюються щокварталу із розподілом по місяців і поза 7 днів на початок кварталу повідомляються територіальному установі Банку России.

Прогнозні розрахунки очікуваної емісії грошей використовуються расчетно-кассовыми центрами під час складання заявок на підкріплення зворотному кассы.

Після цього звід зазначених прогнозів по які обслуговує кредитним організаціям повідомляється інформаційної службою територіального установи Банку Росії кожному розрахунково-касовому центру від використання в практичної работе.

Для визначення очікуваних змін налично-денежной маси обороті України й потреби підприємств у готівки територіальні установи Банку Росії становить прогнози касових оборотів по області, краю, республіці за різними джерелами надходжень готівки перед касами установ банків та напрямам їх видач (форма N 202) на майбутній квартал з розбивкою по місяців з урахуванням оцінки перспектив соціально-економічного розвитку регіону, звітних даних про касових оборотах у попередні періоди, і навіть отримані від розрахунково-касових центрів чи кредитних організацій повідомлень про прогнозованих оборотах готівки і эмиссионном результате.

Прогнозовані на майбутній квартал обертів загалом регіону по приходу готівки перед касами установ банків та їхнього выдачам, емісійному результату повідомляються територіальними установами Банку Росії до відома Департаменту регулювання грошового звернення за Центральний банк Російської Федерації за 3 дні початку прогнозованого квартала.

Терміни щоквартальних прогнозних розрахунків відбиті на схемою Рис. 2.2.

Терміни надання щоквартальних прогнозних расчетов.

Кредитні організації ЦБ РФ.

Розрахунково-касові центры.

Головне управління ЦБ.

За 14 дней.

За 7 дней.

За 3 дняРис.2.2.

Для складання розрахунків прогнозу касових оборотів територіальними установами Банку Росії используются:

— прогнозні розрахунки роздрібного товарообігу, включаючи громадське харчування, територіальних органів регулювання торговли;

— фактичні відомості територіальних органів Державного комітету Російської Федерації за статистикою про роздрібному товарообігу і витраті торговими підприємствами готівки з выручки;

— звітні дані підприємств Держкомзв’язку Росії з надходженням готівкою передплатної і щодо оплати періодичні издания;

— відомості територіальних економічних органів про прогнозованих фондах заробітної плати виплати соціального характера;

— фактичні відомості державних податкових інспекцій про прибутковий податок з фізичних лиц;

— відомості державних страхових фірм системи Росгосстраха та інших страхових організацій про фактичних виплати зі страхування майна граждан;

— відомості підприємств Держкомзв’язку Росії про виплати зарплати своїм працівникам та обсяги реалізації послуг зв’язку населению;

— фактичні відомості регіональних відділень фонду соціального страхування Російської Федерації допомогого по тимчасової непрацездатності, вагітності і пологам і другие;

— фактичні відомості регіональних відділень Пенсійного за фонд Російської Федерації трудові пенсиях;

— прогнозні розрахунки установ Ощадбанку Росії про притягнення вкладів населення, обсягах продажів облігацій позик, квитків лотерей, перерахування коштів у вклади, надходженнях внесків від добровільних товариств, надходженнях від продажу сертифікатів, погашенні кредиту, виплати і погашениях за облігаціями позик і лотерейним квитках, виплати зарплати своїм працівникам, одержанні підкріплень від підприємств Держкомзв’язку Росії чи здачі ними излишков.

Територіальні установи Банку Росії становить розрахунок прогнозу касових оборотів за надходженнями виторгу перед касами банків формою 40 8001(прил. 5).

Прогнозні розрахунки емісії грошей територіальні установи Банку Росії враховують розробки заходів для організації готівково-грошового обороту у регіоні, і навіть під час складання планів завозов готівки в резервні фонди розрахунково-касових центров.

2.4. Організація аналізу готівково-грошового обороту в Томській области.

Територіальне установа Банку Росії з Томській області щокварталу аналізує стан готівково-грошового звернення до регионе.

Об'єктом аналізу является:

— складаються тенденції в налично-денежном обороті України й його структуре;

— джерела надходжень готівки перед касами установ банків та напрями їх видач з кас установ банков;

— швидкість повернення готівки перед касами установ банков;

— що відбуваються зміни й в экономике;

— зміна споживчих цен;

— стан та розвитку безготівкових розрахунків між юридичними і фізичними лицами;

— рівень інкасації готівкової грошової виручки (особливо торгової), образующейся у сфері споживчого рынка;

— територіальне розміщення випуску грошей до звернення української й вилучення грошей із звернення, причини зростання емісії (скорочення вилучення) готівкових денег;

— невикористані можливості мобілізації установами банків внутрішніх касових ресурсів задоволення потреби підприємств у готівкових деньгах;

— результат банківським контролем над виконанням підприємствами порядку ведення касових операцій та роботи з Туркменією грошовою наличностью;

— що відбуваються зміни у напрямах використання грошових доходів населення Криму і джерелах їх формирования;

— стан витрати юридичних осіб коштів у зарплатню і соціального характера;

— причини формування простроченої боргу видачі коштів у зарплатню і пенсии;

При аналізі стану готівково-грошового обороту учитывается:

— звіт про касових оборотах установ Банку Росії і близько кредитних організацій (форми NN 201,202);

— інформаційно-аналітичні матеріали територіальних органів Державного комітету РФ за статистикою про соціально-економічний стан региона;

— державна статистична звітність «Звіт про обіг каси» (форма 11-торг);

— федеральне державне статистичне спостереження «Відомості про виробництві й відвантаженні товарів, послуг» (форма П-1 месячная);

— баланс грошових прибутків і витрат населення, розроблюваний територіальними органами Державного комітету РФ по статистике;

— форми федерального статистичного спостереження за працею: «Відомості про чисельності та заробітної плати працівників» форма 1-т (квартальна, річна), «Відомості про простроченої боргу видачі коштів у зарплатню» (форма 3-ф месячная);

— інформацію про вироблених перевірках спостереження порядку роботи з готівкою.

Результати стану готівково-грошового обороту використовуються територіальним установою Банку Росії з Томській області під час складання прогнозів касових оборотів, і навіть і розробити і здійснення практичних заходів для поліпшення організації обігу грошей, скорочення емісії у регіоні.

3. Удосконалення роботи з аналізу готівково-грошового звернення до регионах.

3.1. Аналіз готівково-грошового звернення до регіоні як складова аналізу готівково-грошового звернення страны.

3.1.1 Стан готівково-грошового звернення до Російської Федерації 1999;го году.

На 1 січня 2000 року із усіх що у обороті наявних грошей до сумі 289,8 млрд. рублів 23,2 млрд. рублів (8%) перебував у касах банків, інші ж — поза банківської системы.

Загальна сума готівки у спілкуванні по агрегату М0 на 1 січня 2000 року становив 266,6 млрд. рублів, збільшившись проти 1 січня 1999 року в 78,8 млрд. рублів (на 41,9%). За 1998 рік величина цього показника зросла на 57,3 млрд. рублів, або на 43,9% (малюнок 3.1).

На відміну від 1998 року, коли зростання загального обсягу готівки у спілкуванні по агрегату М0 на 37 відсоткових пунктів випереджав зростання безготівкових коштів, 1999 року вищими темпами проти обсягом готівки (141,9%) росли обсяги безготівкових (168,2%), що зумовило деяке зменшення частки грошей до обсязі грошової маси М2: проти 1 січня 1999 року його скоротилася на 4,1 відсоткового пункти і становила на 1 січня 2000 року 38,7% (малюнок 3.2).

Готівку на 1 січня 2000 року становили загальному обсязі широкої грошової бази порядку 70%.

Результати 1999 року дозволяють говорити про поліпшення ситуації у економіці за низкою найважливіших макроекономічних показників проти прогнозними оцінками. Приріст споживчих ціни на 1999 рік становить 36,5% проти 50% приросту, які прогнозувалися в Заяві про економічну політику на 1999 рік, був прийнятий середині липня 1999 року Урядом Російської Федерації і Банком Росії. На споживчому ринку зростання цін стримувався переважно низьким платоспроможним попитом населення.

У 1999 за середньомісячного інфляції, рівної 2,7%, величина М0 зростала загалом протягом місяця на 3,2%, що свідчить про збільшенні готівкової грошової маси реальному вираженні, переважно через різкого (на 21,5%) зростання кількості готівки по агрегату М0 у грудні 1999 року. У — листопаді середньомісячний темпи зростання М0 становив 1,5%.

Частка наявних грошових доходів населення, спрямованих на споживчі потреби, зросла з 83,1% 1998 року до 84,5% 1999 року, що сприяло збільшенню швидкості повернення готівки перед касами банків з 42,1 дні, у 1998 року до 40,8 дні, у 1999 року.

Зміни у структурі використання грошових доходів населення зумовили збільшити кількість оборотів готівкової грошової маси, зі 19,3 1998 року до 21,6 1999;го году.

Зважена грошово-кредитна політика, збільшуваний попит продукції вітчизняних виробників із боку внутрішнього ринку нафтопродуктів та цінові переваги російських товарів зовнішньому ринках сприяли позитивну динаміку промислового виробництва, обсяг що його 1999 року порівняно з 1998;м зріс на 8,1%. Обсяг інвестицій у основний капітал з допомогою всіх джерела фінансування збільшився і становить 101% до 1998 року. Індекс випуску продукції та послуг базових галузей, обчислюваний з урахуванням даних про зміну фізичного обсягу випуску продукції промисловості, сільського господарства, будівництва, транспорту, й роздрібної торгівлі, за 1999 рік становить щодо 1998 року 105,2%, що свідчить про підвищенні господарської активності у цих отраслях.

Разом про те залишається значної заборгованість із податків і зборів в бюджетну системи Російської Федерації: проти 1 січня 1999 року його збільшилася 1,5 рази, й за станом 1 січня 2000 року становив 378,2 млрд. рублей.

Готівковий грошовий оборот за 1999 рік у порівнянню з 1998;м під впливом переважно зростання номінальних грошових доходів населення і цін на товари та збільшився на 53,1% і становить 3735,2 млрд. рублів. Середньоденний оборот готівки зріс проти 1998 роком на 4,2 млрд. карбованців і досяг 12,3 млрд. рублів.

за рахунок власних касових ресурсів, включаючи поточні касові надходження, банки забезпечили 95,2% потреби економічних агентів в готівку проти 95% 1998;го году.

Втілювана територіальними установами Банку Росії що з кредитними організаціями робота з посиленню банківським контролем за оборотом готівки, дотриманню господарюючими суб'єктами встановленого порядку роботи з готівкою які з іншими заходами, спрямованими на поліпшення організації потоків готівки, дозволила 1999 року поліпшити показник повернення готівки перед касами банков.

У аналізований період поруч із містами Москвою і Санкт-Петербургом вилучали гроші з обігу Приморський, Краснодарський, Ставропольський краю, Калінінградська, Новосибірська, Самарська, Ленінградська, Московська, Нижегородська області, де вилучено з обігу 211,8 млрд. карбованців на тому числі у місті Москві - 153,9 млрд. рублів, або 72,7% загальної суммы.

У 60 эмитирующих Росії за минулий 1999 рік банкнотная емісія зросла проти 1998 роком, у 1,5 рази, й досягла 260,4 млрд. рублів.

Загалом в Російської Федерації за 1999 рік випущено в звернення готівки з резервних фондів 90,8 млрд. рублів, що у 28,9 млрд. рублів (на 46,7%) більше, як по 1998 рік. Ситуація з емісією готівки в аналізований період складалася наступним образом.

У 2 кварталі 1999 року через підвищення видач готівки з кас банків, обумовленого зростанням тарифних ставок (окладів) працівникам організацій бюджетних установ, погашення заборгованої зарплати й пенсіях (на 15 млрд. рублів) і підвищення розрахунків готівкою між юридичних осіб сума надходження готівки перед касами банків виявилася недостатньою задля забезпечення потреб господарства Російської Федерації, було випущено в звернення з резервних фондів 44 млрд. рублів. У порівняні з відповідним періодом 1998 року емісія готівки збільшилася на 33,4 млрд. рублів (в 4,2 раза).

У 4 кварталі з резервних фондів додатково в звернення випущено 60,5 млрд. рублів проти 35,9 млрд. карбованців на 4 кварталі 1998 року. Найбільший випуск готівки були грудень — 52,7 млрд. рублів, або 58% річний суми, що з збільшенням видач готівки з кас банків зв’язки й з дострокової виплатою зарплати за термінами, а саме в 1 — 5 січня 2000 року., і підвищення пенсій із 1 по 10 січня 2000 р., і навіть одноразовими заохочувальними виплатами підприємствами за підсумками роботи за ще незакінчений календарний рік. З іншого боку, погіршення емісійного результату привело те, що прибуток від реалізації товарів та послуг 30 і 31 грудня же не бути вкладена в резервні фонди, оскільки операції із нею через «Проблеми 2000 року» у дні не совершались.

У результаті залучення у оборот коштів населення, витрачених для закупівлі споживчих товарів хороших і послуги, припливу вільних коштів у вклади в американські банки, збільшення надходжень від населенню іноземної валюти один кварталі 1999 р. було вилучено з обігу 11,2 млрд. карбованців на 3 кварталі - 2,5 млрд. рублей.

Результати роботи територіальних установ Банку Росії засвідчують посиленні жорсткості банківським контролем над виконанням підприємствами порядку роботи з Туркменією грошовою готівкою. За 1999 рік установами банків всіх рівнів, зокрема з участю фахівців фінансових і місцевих податкових органів, загалом Російської Федерації щодо виконання порядку роботи з готівкою перевірено більш 424 тисяч підприємств, чи кожне третье.

З-поміж перевірених 1999 року підприємств у цілому в Російської Федерації допустили різні порушення як порядку роботи з готівкою 16,9 тисячі, чи 4%, загальну суму 570,5 млн. рублів. У цьому встановлені банками ліміти залишку каси були перевищені у сумі 204,6 млн. рублів, граничні розміри розрахунків готівкою між юридичних осіб — на 356,4 млн. рублів, не оприходована (в повному обсязі оприходована) готівка, отримана у трилітрові банки, на 9,5 млн. рублів. Через війну з мусульманськими уявленнями банків стягнено майже 4 тисячі штрафів у сумі 61,2 млн. карбованців на тому числі з підприємств — 58,4 млн. карбованців і адміністративних штрафів з керівників суб'єктів господарювання, допустивших порушення встановленого порядку роботи з готівкою, — 2,8 млн. рублей.

Через війну заходів для посилення контроль над дотриманням порядку роботи з готівкою у господарстві, прийнятих банками, перед касами банків Російської Федерації 1999 року надійшло 69,8% всієї виручки торгуючих організацій, включаючи громадське харчування, чи 1,7 відсоткового пункту більше, ніж у 1998 року, що дозволило додатково залучити у каси банків 20,7 млрд. рублів.

Частка виторгу у загальному обсягу надходжень готівки перед касами банків 1999 року зросла проти 1998 роком на 3,9 відсоткового пункти і становила 46,6% (малюнки 3.3). Надходження готівки від продажу товарів населенню збільшилися у всіх регіонах Росії (в 1,3 — 3,1 раза).

Збільшення частки виторгу у сумі касових оборотів по приходу супроводжувалося зниженням частки надходжень готівки на рахунку за вкладах громадян із 22,8% за 1998 рік до її 17,1% за 1999 рік (переважно через зниження реальних грошових доходів населения).

Обсяг надходжень готівки від платних послуг за 1999 рік у порівнянню з 1998;м зріс у 1,6 разу і склав 198,3 млрд. карбованців на зв’язки Польщі з триваючим зростання цін і тарифів. Послуги видовищних підприємств за аналізований період подорожчали на 51,4%; пасажирського транспорту — на 43,1%; житлово-комунального господарства — на 32,3%; побутових послуг — на 26,2%. Частка надходжень готівки від платних послуг у загальному касовому прихід банків становила 11% проти 10,5% 1998;го году.

Надходження на рахунки громадян, здійснюють підприємницьку діяльність, 1999 року склали 78,6 млрд. рублів, збільшившись проти 1998 роком, у 3,6 разу, переважно через зростання доходів від продажу товарів на ринках. Частка цих надходжень у загальному обсязі касових оборотів банків по приходу зросла з 8,1% 1998 року до 4,3% 1999;го году.

Надходження готівки від продажу готівкової іноземної валюти фізичних осіб через обмінні пункти банків зросли проти 1998 року в 24,4% і маємо 149,3 млрд. рублів, що з зростанням курсу іноземної валюти зумовлено використанням її населенням ролі заощаджень. Частка цих надходжень у загальному обсязі касових оборотів банків по приходу становила 8,2%, скоротившись проти 1998 роком на 2 відсоткових пункта.

Видачі готівки з кас банків на зарплатню і соціального характеру за 1999 рік зросли проти 1998 роком на 231,6 млрд. рублів (в 1,6 разу) у зв’язку з погашенням на 33,3 млрд. рублів заборгованої зарплати та розширенням із квітня оплати праці працівникам бюджетних установ. Їх частка у загальній сумі касового витрати банків збільшилася проти 1998 року в 0,8 відсоткового пункти і становила 33,8 відсотка (малюнки 3.4).

На 1 січня 2000 року сумарний заборгованість по заробітної плати через брак власні кошти в підприємств та фінансування з бюджетів всіх рівнів становила 43,7 млрд. рублів, скоротившись проти початком 1999 року в 43,2%. Не виконані установлений термін зобов’язання в здійсненню розрахунків з оплаті загалом однієї зайнятого економіки скоротилися з 1211 рублів за станом 1 січня 1999 року по 678,2 рубля за станом 1 січня 2000 року. У той самий час у розрахунку кожного працівника, якого була заборгованість, розмір невиплаченої зарплати залишався значним фінансовим і становив 3315 рублів, або 3,3 величини прожиткового мінімуму, розрахованої 1999 року для працездатного населения.

Видачі підкріплень підприємствам зв’язку через погашення пенсійні борги та його індексації збільшилися з 86,1 млрд. карбованців на 1998 року до 140,8 млрд. карбованців на 1999 року .

Частка видач готівки на виплату пенсій, допомог і страхових відшкодувань у сумі оборотів по касовому витраті банків за 1999 рік залишилася на рівні 1998 року становив 3,9%. Видачі з кас банків із метою зросли проти 1998 роком, у 1,5 разу і становили 72,7 млрд. рублей.

Зрослі витрати на споживчі потреби, виплати прийнятих Ощадбанком Росії зобов’язань перед вкладниками, оформившими заяви перевести вкладів з інших комерційних банків, і навіть видачі компенсаційних нарахувань вкладникам до 1922 року включно зумовили зростання видач готівки з рахунку за вкладами громадян в кредитних організаціях на 26,4% - з 403,5 млрд. карбованців на 1998 року до 510,2 млрд. карбованців на 1999 року. Їх частка у загальному обсязі видач з кас банків становила 27%.

Сума коштів юридичних і фізичних осіб, депонованих в російських банках для розрахунків із використанням пластикових карток, зросла з 2,4 млрд. рублів на 1 січня 1999 року по 3,2 млрд. рублів на 1 січня 2000 року, їх питома вага у загальному обсягу готівкової грошової маси по агрегату М0 мало змінилося і становив 1,2%. Певну роль стримуванні розвитку системи розрахунків із допомогою пластикових карток, які могли б значно скоротити потреба у готівку, грає невисокий рівень середньої заробітної платы.

Видачі кредитними організаціями готівки фізичних осіб для придбання вони готівкової іноземної валюти зросли з 88,9 млрд. карбованців на 1998 року до 91,1 млрд. карбованців на 1999 року, їхня частка скоротилася на 2,4 відсоткового пункти і становила 4,8% від суми видач готівки з кас банков.

Внаслідок збільшення проти 1998 роком надходжень готівки від продажу готівкової іноземної валюти через обмінні пункти банків на 24,4% і видач їхньому купівлю в фізичних осіб на 2,4% чисті надходження готівки перед касами банків від продажу іноземної валюти за 1999 рік загалом по Російської Федерації збільшилися на 27,1 млрд. карбованців і склали 58,2 млрд. рублів. Співвідношення надходжень і видач по валютно-обменным операціям 1999 року становило 1: 0,61, цебто в кожен карбованець надходжень готівки від продажу іноземної валюти доводилося 0,61 рубля видач готівки їхньому купівлю в населення (1998 року це співвідношення становило 1: 0,74).

Видачі готівки на виплату доходу, погашення і придбання державних та інших цінних паперів зросли проти 1998 роком на 58,3 млрд. рублів (в 2,4 разу), їх у загальному обсязі видач збільшилася на 1,9 відсоткового пункти і становила 5,2%. Певну роль цьому відіграли погашення і здійснення купонних виплат за облігаціями, підлягає реструктуризации.

Видачі готівки з кас банків для придбання сільськогосподарських продуктів за 1999 рік становили 96,4 млрд. рублів, що у 2,3 рази більше, як по 1998 рік. Питома вага видач у сумі касових оборотів по витраті збільшився проти 1998 роком на 1,7 відсоткового пункту становив 5,1%.

Поліпшення виробничих показників в основних галузях матеріальної сфери економіки сприяло зростанню номінальних грошових доходів населення, які у 1999 року збільшилися проти 1998 роком на 57,3%. Проте реальні наявні грошові доходи населення були нижчий за рівень 1998 року в 15,1%, зокрема реальна нарахована середньомісячна вести одного працівника скоротилася на 23,2%, а реальний розмір призначеної місячної пенсії - на 39,4%.

У структурі грошових доходів населення частка оплати праці зменшилася з 64,8% 1998 року до 63,9% 1999 року, доходів від підприємницької діяльності - з 14,8 до 14,4%, інших доходів — з 1,8 до 0,9% зі збільшенням частки соціальних трансфертів з 13,1 до 13,4% і частки доходів від власності з 5,5 до 7,4%.

У 1999 диференціація населення за величині номінальних грошових доходів проти 1998 роком мало змінилася. Частка 20% населення, має найменші доходи, у загальному обсягу доходів населення, розділеного за величиною номінальних грошових доходів п’ять 20-відсоткових груп, залишилася лише на рівні 1998 року — 6,2%. Незначно (до 47,3%) зменшилася частка доходів 20-відсотковою групи населення з найвищими доходами (1998 року вона становить 47,4%). Частка доходів інших трьох груп, що об'єднує 60% населення і побудову які мають, сутнісно, середній клас, дорівнювала 46,5% (1998 року — 46,4%).

У 1999 темпи зростання номінальною нарахованої середньої зарплати одного працівника (142,7%) відставав темпу зростання величини прожиткового мінімуму працездатного населення (180,7%). Через війну співвідношення між тими показниками погіршилися зі 189,4% 1998 року до 157% 1999 року. Не сягав величини прожиткового мінімуму розмір середньомісячної нарахованої зарплати, сформований сільському господарстві, легку промисловість, лісовому господарстві, громадському харчуванні, освіті, культури і искусстве.

Збільшення відставання темпи зростання среднедушевных номінальних грошових доходів від темпи зростання величини прожиткового мінімуму душу населення з 14,2 до 25,7 відсоткового пункту призвело до погіршення співвідношень між цими показниками з 200,1% 1998 року до 172,2% 1999 року та зростання чисельності населення, який би поза межею бідності, за 35 млн. людина (23,8% загальній чисельності населення) до 43,8 млн. людина (29,9%).

Найбільш соціально незахищеними залишаються пенсіонери, складові 38,5 млн. людина, чи 26,3% населення. Забезпечення величини прожиткового мінімуму пенсіонера середнім розміром призначеної йому пенсії скоротилося зі 114,7% 1998 року до 70,1% 1999 року.

Загальний обсяг витрат і заощаджень (споживчих витрат, обов’язкових платежів, купівлі валюти, приросту вкладів, придбання облігацій та інших цінних паперів) 1999 року збільшився проти 1998 року в 57,3%.

У 1999 проти 1998 роком, у структурі використання грошових доходів збереглася тенденція до підвищення витрат споживання з допомогою скорочення витрат для придбання іноземної валюти. Частка доходів населення, яку направляють для придбання товарів хороших і послуги, зросла з 78,3% 1998 року до 79,8% 1999 року при зменшенні частки доходів, використовуваних для придбання валюти, з 12,3 до 8,5%. Проте платоспроможний попит населення в товари 1999 року внаслідок скорочення реальних наявних грошових доходів знизився: оборот роздрібної торгівлі зменшився на 7,7%. Сталися зміни у структурі витрат споживання: підвищився питома вага витрат на оплату продовольчих товарів хороших і скоротилася частка витрат на оплату товарів тривалого користування й нових послуг. У структурі обороту роздрібної торгівлі питому вагу продовольчих товарів у 1999 року становив 48,1%, непродовольчих — 51,9%. Частка платних послуг, наданих населенню, в споживчих витратах зменшилася на 4,2 відсоткового пункти і становила 17,9%.

У 1999 спостерігалося зростання залишків вкладів населення в карбованцевих рахунках банках: обсяг заощаджень громадян, у банках збільшився на 41%. Частка Ощадбанку Росії у загальному обсязі заощаджень на 1 січня 2000 року становив 89,8%.

Сума готівки на руках населення збільшилася за аналізований період на 47,6 млрд. рублей.

З метою розвитку на 2000 року позитивних тенденцій у зміні структури грошової маси по агрегату М2, вкладених у зменшення частки грошей немає та збільшення безготівкової її частки, необхідно продовжити здійснення заходів зі стимулювання припливу готівки на поточні і термінові депозити в американські банки та розвитку системи безготівкових розрахунків, зокрема з допомогою банківських карт. Зростанню рівня довіри вкладників банків сприятиме прийняття закону про гарантуванні вкладів громадян, у банках. Збільшення частки заощаджень населення в вклади дозволить розширити можливості банківської системи з ефективної трансформації в виробничі инвестиции.

3.1.2. Аналіз готівково-грошового звернення до Томській області протягом 1999 год.

Зміни загальноекономічної ситуації країни 1998 року негативно позначились в формуванні грошових потоків Томській області у 1999 року. Грошова маса у спілкуванні по агрегату М0, самому високоліквідному компоненту грошової маси, зросла за 1999 рік 37%. За 1998 рік величина цього показника зросла на 32%. Швидкість повернення готівки 1999 року залишилася лише на рівні двох років — 25 днів. Динаміка грошової маси, що у зверненні в Томській області, має наступний вид:

На відміну від 1998 року, коли зростання загального обсягу готівки у спілкуванні по агрегату М0 збільшився, зміст безготівкових засобів у агрегаті М2 знизилося, проте, 1999 року спостерігалося зростання безготівкових коштів, що свідчить про деякому скороченні частки готівки у спілкуванні. У структурі агрегату М2 збільшилися безготівкові платежі з допомогою пластикових карт.

У цілому нині значення готівки у регіоні дуже велике, відсоткове співвідношення готівкових і безготівкових грошей становить на 01.01.2000года 86% і 14% відповідно. Порівняльну динаміку грошових агрегатів М0 і М2 за 1999 рік можна підгледіти на графике:

У 1999 збереглася позитивна тенденція випередження на 0,2 відсоткових пункти темпів середньомісячного приросту сукупної грошової маси стосовно рівню споживчих цен.

Налично-денежный оборот за 1999 рік, становило 48%. Сталося збільшення прибуткової і видаткової які його складають. Касові обертів установ Ощадбанку істотно впливають на динаміку оборотів у галузі, а деяких районах визначають ситуацію, особливо там, де відсутні розрахунково-касові центри. Частка оборотів Ощадного банку оборотах області зросла на виборах 4% в прибуткової частини і 6% у видатковій, що становить 47% і 35% відповідно.

Так було в р. Стрежевом обертів відділення ОСБ дорівнювали у 1999 року 42% всього приходу у Верховну каси банків та 72% у видатковій частини. У р. Северске 90% що у касу банку готівки вступає у касу ОСБ і видається з каси ОСБ 69% готівки. За п. Томску частка оборотів ОСБ становить 43% по приходу і 29% по расходу.

Загалом в області у 1999 року касові обертів зросли практично як не глянь приходу і витрати. Зменшилися надходження на рахунку за вкладах громадян й надходження від продажу цінних бумаг.

Налично-денежный оборот виріс у більшості районів області. Найбільший зростання зафіксований у Шегарском районі - 70%, р. Северске — 75%, найменший м. Стрежевом — 30%, Тегульдетском районі - 42%. У р. Томську, Асиновском, Парабельском, Чаинском, Молчановском, Бакчарском, Кожевниковском районах зростання готівково-грошового обороту становив 60%. Різко скоротилися касові обертів Олександрівського і Каргасокского філій ТПСБ. Складнощі щодо оцінки готівково-грошового обороту в районах області творяться у зв’язки України із закриттям рахунків філій Ощадбанку в РКЦ районів і зрослих від цього грошових перетоків між районами. Шегарское ОСБ інкасує і підкріплює філії Шегарского, Кривошеинского, Кожевниковского районів. Парабельский філія Колпашевского району отримує грошову готівку в РКЦ з. Парабели і вивозить їх у Каргасок тощо. Обсяг надходжень у каси банків зріс у 10 районах.

У 1999 надходження у каси банків зросли як не глянь витрати, крім надходжень на рахунку за вкладах громадян, які зменшилися у кредитних організаціях на 37%, у державних установах Ощадбанку на 20%, також зменшилися 31-ий% надходжень від продажу цінних паперів в Сбербанке.

Надходження виторгу склали 42% всього приходу у Верховну каси банків, особливо значний було зростання виторгу в Ощадбанку, більш ніж 2,5 разу. Зменшилися надходження виторгу м. Северске на 25%, причому зменшення було й кредитних організаціях (55%) й у ОСБ (30%). Значне скорочення надходжень виторгу відбулося Тегульдетском районі, до кінця 1999 року склали 1% від рівня 1998 року. На 35% і 38% відповідно скоротилися надходження виторгу в Асиновском і Колпашевском районах.

Збільшення надходжень виторгу пов’язаний з підвищенням цін, в ОСБ і з збільшенням кількості обслуговуваних організацій та підприємств. Зменшення надходжень зумовлено триваючим руйнацією державної торговельну мережу, мережі районних споживспілок, скороченням числа торгових точок на ринках. Отримана виручка використовується підприємцями на купівлю товарів, виплати заробітної плати т.д.

Надходження виручки послуг збільшився у 1,5 разу. Зростання надходжень у деяких районах обумовлений роботою ДО «СБС-Агро» з організації сплати послуги, спрощенням оформлення документів, що приваблює население.

Надходження на рахунку за вкладах громадян скоротилися загалом області на 26% (в кредитних організаціях на 37%, Ощадбанку — 20%). Зростання надходжень зафіксований у кредитних організаціях Кривошеинского району (31%), Шегарского (28%), лише на рівні минулого року її залишився у Кожевниковском районі. Також зросли надходження у Сіверському ОСБ (16%), в Колпашевском і Асиновском ОСБ (4,5%). Здебільшого кредитних організацій корисною і ОСБ спостерігалося скорочення надходжень на рахунку за вкладам.

Надходження від продажу іноземної валюти зросли 1999 року на 82% (по ОСБ в 2,1 разу). Найбільший зростання стався у Шегарском і Колпашевском ОСБ в 4,5 разу, соціальній та Асиновском ОСБ, Северске, Стрежевом і Томську у два раза.

На 13% зросли інші надходження. У деяких районах спостерігався значне зростання надходжень у 2−3 разу, що обумовлено зростом ДО, яка організувала прийом платежів у населения.

Видачі з рахунку за депозитними вкладами збільшилися на 30%.

Видачі на виплату зарплати, стипендій, виплат соціального характеру зросли торік на 60%. Пояснюється це кошти зростанням зарплати інших працівників, виплатою простроченої зарплати. Значно зросли видачі на виплату заробітної плати відділеннях Ощадбанку (в 2,7 разу), що пов’язано зі збільшенням числа клієнтів, перейшли з деяких інших кредитних организаций.

Майже вдвічі збільшилися виплати на закуп с/г продуктів, на 70% - видачі на виплату пенсій і допомоги, в 1,5 разу — інші видачі, на 36% - підкріплення підприємствам зв’язку. У 2,6 разу збільшилися виплати для придбання, погашення, виплату доходів по цінних паперів. Видачі з рахунку.

У 1999 продовжувалося зростання банкнотної емісії у районних та регіональному масштабах, що з погіршенням соціально-економічну ситуацію, підвищенням споживчих цін, високої заборгованістю по заробітної плати, зниженням життя населення, особливо незахищених її верств.

За даними Обласного комітету державної статистики, грошові доходи населення області протягом 1999 рік знизилися на 2,9%.

Із загального обсягу наявних грошових доходів на оплату товарів та послуг протягом року населення витратило загалом 57,9% (воно до попереднього року — 19,1%). На зростання споживчих витрат для закупівлі товарів хороших і послуги вплинуло збільшення споживчих ціни товары.

У структурі витрат населення частка витрат для придбання іноземної валюти зросла на 1,4%. Витрати сплату податків і внесків скоротилися на 2,4%, поменшало частки приросту заощаджень у внесках та цінні папери на 4,8%.

Фінансове становище багатьох підприємств районів області залишається складним, це пов’язано з падінням виробництва та зростанням неплатежів. У основній галузі районів — сільське господарство також спостерігається зниження обсягів виробництва. Сформована система розрахунків з бартеру, відсутність реальних коштів Демшевського не дозволяє їм погасити заборгованість по заробітної плати, розрахуватися з бюджетом і позабюджетними фондами, ні з поставщиками.

У Томській області з 19 адміністративних утворень лише у 12 є розрахунково-касові центри. Дані розрахунково-касових центрів про товарообігу, відсоток інкасації, економічне становище, налично-денежном обороті істотно допомагають у створенні цілісної картини формування готівково-грошового звернення до регіоні. Проте, відсутність структурних підрозділів Банку Росії у деяких ра-йонах області Демшевського не дозволяє цілеспрямовано здійснювати заходи щодо осідання готівки у місцях їх формирования.

У 1999 межі Томській області мігрувало 62% від суми випущених звернення готівки. Активний вивезення грошей викликаний, передусім, загальним станом економіки, скороченням виробництва місцевими виробниками їх нездатністю задовольнити попит населення, і навіть географічним розташуванням — область віддалена від основних автомобільних і залізничних магістралей.

Аналіз свідчить, що найбільше питому вагу загалом мигрированной готівки займає вивезення грошей представниками неорганізованого ринку України і безпосередньо самим населенням. Так, на закупівлю товарів народного споживання на оптових ринках у Новосибірську, Кемерово, Москві та інших регіонах країни був вивезено 41% мигрированной суми готівкових денег.

У торік в галузі емігрувало до країн близького і далекого зарубіжжя й у регіони країни близько 20 тисяч жителів, їх 13 тисяч жителів змінили місце проживання. Емігрантами межі області вивезено 26% суми вивезеної наличности.

У період відпусток населення області активно виїжджає відпочивати по туристичним путівках як у курорти не більше Росії, і до інших держав. У перебігу 1999 року туристами вивезено 3% від суми вивезених межі Томській області готівкових денег.

Для Томській області характерний і цей шлях міграції готівки, як вивезення грошей робітниками підприємств, які використовують вахтового методу роботи. Наприклад, нафтовидобувне підприємство у місті Стрежевом наймає робітників у Новосибірську, Омську, інших регіонах та країнах близького зарубіжжя — Україні (Донецьк), Білорусі (Гомель). Загальна сума вивезеної межі області готівки вахтовиками 1999 року становила 5%.

Близько 9% готівки вивозиться в галузі на купівлю автомобілів решті регіонів страны.

Відтік готівки межі області у 1999 року наочно зображений малюнку 3.10:

У 1999 територіальним управлінням Банку Росії з Томській області було проведено аналіз інкасації виторгу, яка міцно пов’язана з обсягом роздрібного товарообігу та ціни продукції. Від обсягу інкасації виторгу залежить обсяг випуску грошей до звернення чи вилучення їх із звернення області, оскільки інкасація виторгу становить найбільша питома вага у структурі приходу касових оборотов.

Роздрібний товарообіг в Асіно в порівняних цінах скоротився приблизно 25%. Співвідношення продовольчих і непродовольчих товарів 70% і 30% відповідно. Відсоток інкасації скоротився, що використанням виручки купівля товарів торговими организациями.

У Колпашево навпаки обсяг товарообігу виріс у 1,7 разу. 70% роздрібного товарообігу забезпечує недержавний сектор. Відсоток інкасації скоротився на 14%. Співвідношення готівкових і безготівкових перерахувань становить 80% і 20%.

У Северске товарообіг формується переважно великими і середніми підприємствами, і навіть з допомогою продажів речових ринках. Спостерігається зниження товарообігу. Співвідношення продовольчих і непродовольчих товарів у структурі 40% і 60%.

Стався зростання обсягу товарообігу на 1,1% в Кожевниково. Відсоток інкасації знизився на 2,6 відсоткового пункту. Торговельна виручка або витрачається місці, або вивозиться межі району представниками ринкової торгівлі. Вплинув на зниження відсотка інкасації справила закриття рахунки РКЦ філією ОСБ. Через це відбувається невиправдана міграція грошей до інший район.

У Мельниково продано товарів крізь ці канали реалізації більше коштів у 1,8 разу проти минулим роком. Збільшення відбулося з допомогою підвищення цін. Лідирують у структурі товарообігу займає недержавний сектор торгівлі, близько 90 відсотків%. Руйнування системи споживкооперації призвела до відсутності товарів повсякденного попиту селах, віддалених від райцентру. Інкасація виторгу зросла на 15%.

Відсоток інкасації в Молчаново становило 10%, зростання стався рахунок збільшення надходження виторгу на 80%. Загальний обсяг товарообігу становило 16%.Удельный вагу приватної торгівлі становить 70%, державної торгівлі - 8%, споживкооперації - 2%, інших форм власності - 20%.

У Парабели роздрібний товарообіг по району становило 32%. Товарообіг підприємств становило 2%, підприємців вдвічі. Частка товарообігу підприємців зросла щодо 1998 року в 17 відсоткових пунктів і становить 45%. Відсоток інкасації спав і становив 20%. Зниження зумовлено збільшенням використання виручки на зарплатню, командировочні, придбання товаров.

У Тегульдете обсяг роздрібного товарообороту абсолютному порівнянні становило 19%, з урахуванням індексу цін зменшився на 23%. Інкасація виторгу зменшилася вдвічі. Товарообіг на 100% забезпечений продажем товарів приватним сектором і продовольственно-вещевом ринку. Граничний розмір розрахунку готівкою 10 тис. рублів дуже влаштовує торгові організації безперешкодно виробляти оптові закупівлі в Томську, Новосибірську, в у Кемерівській області, оскільки оборот товарів невеличкий. За 1999 рік кількість торгових точок скоротилося, зачинилися крамниці які торгують непродовольчими товарами. У зв’язку з різким підвищенням цін, і зниженням доходів населення району більшу частину доходів витрачає на продуктів харчування і алкогольні напитки.

Аналіз роздрібного товарообігу і відсотка рівня інкасації готівкової грошової виручки, образующейся у сфері споживчого ринку, свідчить у тому, що у бік зниження відсотка інкасації пов’язані з недостатністю грошей до зверненні на Томській області й необхідністю додатковій грошовій емісії.

Прогнозування готівкового грошового обороту в Томській області у 1999 року здійснювалося, з вимог Положення Банку Росії від 5 січня 1998 року N14-П. Базою складання прогнозних розрахунків були динаміка касових оборотів у попередні періоди, розрахунки структурних підрозділів банку про прогнозованих оборотах у межах символів, эмиссионном результаті з цих обслуговуваних кредитних організацій, відомості Департаменту регулювання грошового звернення, статистичні дані про розмір простроченої боргу заробітної плати, обсязі роздрібного товарообігу, повідомлення Управління соціального захисту про фактичних і майбутніх розмірах виплат термінових пенсій, соціальній та рахунок погашення наявної заборгованості, фактичні і планові дані Томського банку Ощадбанку Росії і близько відповідних служб та управлінь обласного рівня. У 1999 відхилення фактичних показників від планових склалися так: по емісійному результату — коливання від 2% до 10%, по видатковій частині касових оборотів — від 15% до 40%, по прибуткової - від 30% до 100%. Основною причиною відхилень — нерівномірність надходжень коштів на рахунки клієнтів, відкриття розрахункових рахунків господарюючими суб'єктами у кількох банках, що веде до недостоверному обліку надходжень і видач, одночасно, зростання частки підприємств недержавного сектора економіки в обсязі товарообігу, виручка котрих на рахунки банки не здається, наявність простроченої зарплати, незбалансованість бюджетів всіх рівнів, нестабільність економічного і фінансового рынка.

Цілеспрямована діяльність із посиленню банківським контролем над виконанням господарюючими суб'єктами порядку ведення касових операцій сприяла активізації проведення перевірок кредитними організаціями. У 1999 охопив перевірками кожне 2-ое підприємство області (1998 року — кожне 4-ое). У процентному відношенні це становило 46,4% проти 24,8% 1998 року. Кількість перевірених організацій зросло більш як в 1,3 разу. Співвідношення протягом останніх 3 року кількості підприємств, допустивших порушення п. 9 указу від 23.05.94 г., до загальної кількості контрольованих, дозволяє судити про ефективність банківським контролем і більшої інформованості господарюючих суб'єктів нормативних правових актах у сфері грошового звернення. Тож якщо 1998 року порушником було кожне 8-ое підприємство, 1999 року — кожне 12-ое.

Від загального обсягу порушень 66% довелося на недотримання граничних сум розрахунків готівкою між юридичних осіб, 33% - перевищення ліміту залишку каси, в 2-х випадках встановлено неоприбуткування грошей, здобутих у банку. Здебільшого зростання суми порушень визначився збільшенням більш ніж 3 разу граничного платежу до 10 тис. рублів. Кількість інших фінансових порушень збільшилося, але з відношенню до загальної числу перевірок залишилося лише на рівні минулого року, виняток — порушення по недотримання узгоджених умов витрати виручки (1998 року порушило кожне 12-ое підприємство, 1999 року — кожне 6-ое). Відсутність штрафних санкцій такі порушення дозволяє підприємствам продовжувати таку практику, а кредитним організаціям на ускладнювати стосунки з клієнтами, вишукуючи порушення.

3.2. Удосконалення роботи з аналізу готівково-грошового звернення до регионах.

3.2.1. Організація аналізу готівково-грошового звернення до Іркутської области.

У разі ринкової економіки аналіз готівково-грошового звернення зазнав істотні зміни, проти планової економікою. Став цікавішим і більш складнішим.

Для глибокого й докладного вивчення готівково-грошового звернення до Іркутської області Управління регулювання грошового звернення проводить наступний анализ:

1. Аналіз стану грошового обігу євро і кредитних вложений;

2. Аналіз прибутків і витрат населения;

3. Аналіз стану витрати коштів у зарплатню і соціального характера;

4. Аналіз інкасації торгової выручки.

Всі ці види аналізу взаємопов'язані між собою. Їх взаємозв'язок залежить від следующем:

— по-перше, виходячи з аналізу грошового обігу євро і кредитних вкладень можна визначити тенденцію зростання виробництва або його спаду; скільки було вантажів різними транспортом, у які галузі спрямовані інвестиції, ефективність цих капіталовкладень у виробництві; обсяг роздрібного товарообігу, рівень ціни промислову, безробіття, дебіторська і кредиторської заборгованості і обсяг готівкової і безготівкової грошової массы.

— по-друге, аналіз прибутків і витрат є однією з основні джерела інформації, про чинниках що порушують об'єм і структуру грошових доходів, витрат і заощаджень населення і побудову відбиває ті частини валового національного доходу, які у розпорядження населення формі грошових доходів. З іншого боку, баланс грошових прибутків і витрат є однією з інструментів соціально-економічного аналізу, що характеризує рівень життя населення. З його за допомогою визначається загальний об'єм і структура грошових прибутків і витрат населення, обчислюються номінальні і реальні грошові доходи громадян та купівельна здатність населення, розраховується розподіл населення за рівню прибутку і частка населення, живе нижчий рівня бідності. Аналіз емісійного результату, исчисленного за балансом грошових прибутків і витрат населення, дозволяє будувати висновки про вплив соціальних, чинників на стан грошового звернення. Рішення Соціально-економічних завдань нині не може збільшенням незбалансованості між зростанням грошових прибутків і витрат населения.

— по-третє, з аналізу прибутків і витрат населення випливає аналіз витрати коштів у зарплатню і соціального характера.

— по-четверте, в аналізі інкасації виторгу, також відбивається роздрібний товарообіг, ріс цін, але особливий наголошується на інкасації виторгу, яка саме пов’язані з обсягом роздрібного товарообігу, і південь від ціни продукцію. Від обсягу інкасації, як і зажадав від витрати коштів у виплату заробітної плати соціального забезпечення залежить обсяг випуску грошей до звернення чи вилучення їх із звернення; оскільки інкасація виторгу становить найбільша питома вага у структурі приходу касових оборотів, а виплати на соціального забезпечення і зарплатню становить найбільша питома вага у структурі расходов.

За підсумками аналізу готівково-грошового звернення здійснюється прогнозування готівково-грошового звернення до області на майбутні периоды.

3.2.2. Методики оцінки кількості готівки, запропоновані ГУ ЦБ РФ по Омській области.

Раціональну організацію готівкового грошового звернення, посилити контроль за потоками готівки слід розглядати, як одна з ефективних коштів, сприяють рішенню гострих проблем сучасного етапу розвитку Росії. Проте неможливо серйозну аналітичну роботу, які мають оцінки реальна кількість готівки у регіоні.

Аналіз наявних відомостей дає підстави говорити про існування по крайнього заходу трьох підходів для оцінювання обсягів готівки, що у зверненні на территории.

Відповідно до першим підходом кількість готівки біля суб'єкта Російської Федерації можна визначити як відмінність між випуском і вкладенням грошей із резервних фондів розрахунково-касових центрів (РКЦ) Банку Росії. З урахуванням відомостей про залишках засобів у касах банків можна скласти уявлення суму грошей, випущених звернення на цій території. Другий спосіб аналогічний першому, але виходить з використанні даних про касових оборотах комерційних банків. Використовуючи відповідним чином даних про прибуткових і видаткових операціях комерційних банків, знаючи залишки в касах, можна зробити висновок про кількість грошей, що пропливали банківську систему.

Третій підхід виходить з використанні експертні оцінки основних грошових потоків у регіоні. Це з найбільш вірних методів. Проблема у цьому, що необхідно мати якісні в експертних оцінках всі роки випуску грошей до звернення. Часто це зробити. Помилки накапливаются.

Спеціалісти Головного управління Омської області розроблено свої підходи для оцінювання кількості готівки, що є біля региона.

Розглянемо схему організації готівкового грошового обороту біля суб'єкта Російської Федерації (рис.).

Кількість готівкових грошей біля регіону Мрег. то, можливо представлено наступним образом:

Мрег.= Мрасх. РКЦ — Мприх. РКЦ + Ммигр.прих. — Ммигр. расх,.

де Мрасх. РКЦ — випуск готівки в звернення територіальними установами Банку Росії біля конкретного региона;

Мприх.РКЦ — вилучення готівки з обігу територіальними установами Банку Росії біля конкретного региона;

Ммигр.прих. — ввезення готівки у регіон (міграція приходная);

Ммигр.расх. — вивезення готівки з Каспійського регіону (міграція расходная).Банковская статистика дозволяє надійно оцінити масштаби випуску і вилучення готівки з обігу. Через війну можна розрахувати кінцевий емісійний результат регіону (Мэм.). Якщо ж випуск готівки в звернення перевищує вилучення, регіон відносить до розряду емісійних. Таких у Росії більшість. До регіонам, постійно изымающим готівка з обігу, ставляться Москва і Санкт-Петербург, і навіть Приморський, Краснодарський, Ставропольський краю, Калінінградська, Новосибірська, Самарська, Ленінградська, Московська, Нижегородська області. І тут кінцевий емісійний результат регіону (Мэм.) є відомостей про вилучення грошей із обращения.

Поки що немає надійних методів оцінки міграційних потоків готівки, тому не можна достовірно оцінити сальдований результати їхньої міграції (Ммигр.). Через війну завдання оцінки кількості готівки у регіоні постає як нерозв’язна. Через це багато територіальні установи Банку Росії не ведуть таких розрахунків.

Заключение

.

Центральний банк впливає на грошове звернення через ринок із допомогою ринкового механізму. Об'єктом впливу служат:

— обсяг пропозиції грошей до готівкової і безготівкової формах;

— обсяг спроса;

— ціна кредита.

Можливість на пропонування грошей забезпечується центральному банку поєднанням суб'єкта грошової емісії у її готівкової і безготівкової форми і безпосереднього суб'єкта регулювання. По-перше, монополія на емісію банкнот надає базу контролю за готівкової складової грошового звернення, по-друге, особлива роль центрального банку формуванні ресурсів банківської системи загалом створює основу визначення можливого обсягу банківських кредитів. За сучасних умов переважання депозитної частини грошового звернення збільшує значення регулювання центральним банком саме обсягу пропозиції банківських кредитів. Регулювання центральним банком попиту гроші здійснюється за тієї ж причини передусім через регулювання умов надання кредитів центральним банком, побічно визначальних умови надання кредитів банківської системой.

Вибір конкретних інструментів грошово-кредитної політики здійснюється з урахуванням особливостей національної фінансової систем, зокрема положення у ній банків, ступеня розвиненості інструментів грошового ринку, ступеня включення грошового ринку на процесі интеграции.

Основними інструментами і методами грошово-кредитної політики Банку Росії являются:

— обов'язкові резервы;

— операції у відкритому рынке;

— рефінансування банков;

— депозитні операции;

— відсоткова политика.

Для регулювання ліквідності банківської системи Банк Росії активно використовує такий інструмент грошово-кредитної політики, як обов’язкові резерви. У основі дії цього інструмента лежить механізм впливу банківської системи на грошове пропозицію через банківський мультипликатор.

Важливим інструментом грошово-кредитної політики є пріоритетними операції у ринку. Шляхом купівлі або продажу на ринку казначейських цінних паперів Центральний банк може здійснювати або вливання резервів в кредитну систему держави, або вилучати їх оттуда.

Іншою важливою фінансовим інструментом Банку Росії є політика рефінансування, тобто. кредитування їм комерційних банків, надання кредитів для поповнення оборотних засобів, збільшення ліквідності, подолання тимчасових труднощів і інші цели.

З метою вилучення зайвої ліквідності банківської системи Банк Росії активно використовує такий інструмент, як депозитні операції. Ці операції дозволяють Банку Росії оперативно залучати в депозити тимчасово вільні кошти банків та цим практично миттєво нейтралізувати їх можливий тиск на валютний рынок.

Наступним інструментом, з якого ЦБР регулює грошово-кредитної політики, є відсоткова політика за операціями Банку Росії, тобто. політика облікової ставки. Облікова ставка — це відсоток, під який Центральний банк надає кредити комерційних банків, виступаючи як кредитор у вищій инстанции.

Центральний банк Росії активно взаємодіє зі Урядом РФ: що з Урядом РФ розробляє і проводить уже єдину грошово-кредитної політики, спрямовану право на захист й забезпечення стійкості рубля.

Відповідно до п. 1 Положення про взаємній представництві Уряди РФ і за Центральний банк РФ, затвердженого Указом Президента РФ від 15 серпня 1994 р. N 1668, основна мета взаємного представництва є здійснення узгоджених заходів для реалізації грошово-кредитної політики.

Вища мета грошово-кредитної політики залежить від забезпеченні стабільність цін, ефективності зайнятості і зростання реального обсягу ВВП.

Особливості розвитку економічних процесів нашій країні останнім часом визначалися наслідками фінансової кризи 1998 року, результатом яких з’явилися девальвація карбованці і різке зростання інфляції, що супроводжувалися прискоренням економічного спаду, зниженням життя населення, кризою банківської системи, згортанням основних сегментів фінансового рынка.

У умовах основними цілями економічної політики стали подолання негативних економічних та соціальних наслідків кризи, обмеження темпів інфляції, створення умов запобігання зниження виробництва, максимальне пом’якшення соціальних проблем, пов’язаних із зниженням рівень життя населения.

Як основних орієнтирів макроекономічної політики Уряди РФ на 2000 рік визначено подальше зниження інфляції до 18% й забезпечення зростання ВВП на 1,5%.

Під час проведення грошово-кредитної політики у 2000 року Банк Росії передбачає використовувати як що у справжні час у розпорядженні інструменти, а й розширити до їхнього складу, зробивши набір наявних методів контролю та управління грошовим пропозицією повністю адекватним до загальноекономічним условиям.

Однією з істотних передумов грошово-кредитної політики є регулювання обсягу грошової маси відповідність до потребами обороту, що передбачає здійснення заходів для запобігання появи у обороті надлишкової маси грошей, наявність якої супроводжується збільшенням від попиту й можливим зростання цін. У однаково необхідно запобігати й освіту нестачі платіжних засобів у обороте.

Нестача грошової маси зверненні, темпи зростання якої обумовлені надмірно жорсткої грошово-кредитної політикою, продовжує залишатися гострою соціальною проблемою економіки країни. Необхідність жорсткої грошово-кредитної політики диктується цілями боротьби з інфляцією. Вилучення грошей із звернення породило вал зростання задолженности.

Одною з найбільш жгучих проблем російської господарському житті у тому, що як 70% платежів до економіці обслуговується сурогатами, непідвласними грошовим владі. У грошовому зверненні кілька років стихійно існує многовалютная система. Поруч із карбованцем, частка якого неухильно скорочується, використовуються долари, векселі та інші платіжні кошти, емітовані регіонами і підприємствами. Бартер — одна з головних коштів забезпечення товарного звернення. Неплатежі також виконують функції грошей до стосунках між предприятиями.

Переважна частка офіційних грошей зосереджена сфері фінансового звернення. У реальному реальному секторі економіки офіційні гроші використовуються дуже обмежено. Порожнини в грошовому покритті витрат і товарного звернення заповнюються замінників денег.

Якщо забезпечити відповідність товарної та їх грошової маси, то знову випущені гроші, пройшовши по традиційним каналам звернення, неминуче з’являться на валютному ринку. Проте, слід зазначити, що передвиборне збільшення обсягу грошової є і неї збільшення виробленого обсягу ВВП повернуть підприємств більшу частину безробітних, оскільки зростання виробництва зажадає додаткових робочих рук.

Існуюча структура дезорганізує грошове звернення країни, перешкоджає ринкових реформ, надає негативний вплив саме на банківську систему, у тому мірою сприяє розвитку ній кризових явищ. Необхідна раціональна організація готівкового грошового звернення, посилити контроль за потоками готівкових денег.

Важливу організацію готівково-грошового звернення до регіоні виконує ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Томській області. головний розрахунково-касовий центр є структурним підрозділом Банку Росії, які у складі територіального установи Банку России.

Основною метою діяльності ГРКЦ, як структурного підрозділи Банку Росії, здійснює банківські операції з грошима за умов дворівневої банківської системи, є забезпечення ефективної, надійного й екологічно безпечного функціонування платіжної системи Російської Федерации.

головний розрахунково-касовий центр забезпечує контролю над налично-денежным оборотом. Встановлює ліміт залишку готівки до каси бюджетних установ, приймають рішення про витраті організаціями грошової виручки з каси виходячи з письмових заяв і коментарів що був расчета.

З метою максимальне залучення готівки до каси розрахунково-касового центру з допомогою своєчасного і сповненого збору грошової виручки від організацій, ГРКЦ не менше приблизно вдвічі року перевіряє дотримання певного Банком Росії порядку ведення касових операцій та роботи з Туркменією грошовою наличностью.

Для визначення обсягу, джерел надходжень готівки і сучасних напрямів їх видач, і навіть випуску і вилучення їх із звернення, головний розрахунково-касовий центр становить прогноз касових оборотів на квартал.

Розрахунково-касовий центр становить прогноз касових оборотів по приходу, витраті і емісійному результату загалом які обслуговує кредитним організаціям з урахуванням аналізу оборотів готівки, що пропливали каси, й цінності одержуваних від кредитних організацій повідомлень про очікуваних оборотах готівки.

Прогнозні розрахунки очікуваної емісії грошей використовуються розрахунково-касовим центром під час складання заявок на підкріплення зворотному кассы.

За підсумками отримані від Головного розрахунково-касового центру повідомлень про прогнозованих оборотах готівки і эмиссионном результаті, і навіть за найважливішими джерелами надходжень готівки перед касами установ банків та напрямам їх видач на майбутній квартал з розбивкою по місяців з урахуванням оцінки перспектив соціально-економічного розвитку регіону, територіальне установа Банку Росії становить прогнози касових оборотів областю визначення очікуваних змін налично-денежной маси обороті України й потреби підприємств у грошової наличности.

Прогнози касових оборотів необхідні проведення аналізу готівково-грошового звернення до регионе.

Грошово-кредитна політика одна із важливих напрямів регулювання економічної діяльність у Росії. У Основні напрями єдиної державної грошово-кредитної політики на 2000 рік, розроблених Центральним банком Російської Федерації, визначено подальше зниження інфляції й забезпечення зростання ВВП.

У розділі VII Федерального закону про Центральному банку Російської Федерації «Грошово-кредитна політика» до її інструментів, і методів віднесено: рефінансування банків, валютне регулювання, встановлення орієнтирів зростання грошової є і т.д. Це свідчить про тому, що грошово-кредитна політика передбачає використання можливостей банків, і навіть певних економічних інструментів у сфері досягнення поставленого цели.

Однією з істотних передумов цього є регулювання обсягу грошової маси відповідність до потребами обороту, що передбачає здійснення заходів для запобігання появи у обороті надлишкової маси грошей, наявність якої супроводжується збільшенням від попиту й можливим зростання цін. У однаково необхідно запобігати й освіту нестачі платіжних засобів у обороте.

Додаток 1.

Расчет.

встановлення підприємству ліміту залишку каси й врегулювання витрачання готівки з виручки, що надходить його касу на __________ год.

_____________________________________________________________.

найменування (штамп) предприятия.

_____________________________________________________________.

номер счета.

_____________________________________________________________.

найменування установи банка.

Налично-денежная виручка протягом останніх 3 місяці «*».

(фактична)"***" ____ тис. руб.

Середньоденна виручка «**» ____ тис. руб.

Среднечасовая виручка «**» ____ тис. руб.

Виплачено готівкою протягом останніх місяці (крім витрат на зарплатню і соціального характеру).

(фактично) «***» ____ тис. руб.

Середньоденний витрата «**» ____ тис. руб.

Терміни здачі виручки: щодня, наступного дня,.

1 разів у ___ днів, при освіті сверхлимитного залишку (потрібне подчеркнуть).

Годинник роботи підприємства з ___ годину. ___ хв. до ___ годину. ___ мин.

Час здачі виручки: в об'єднану касу при підприємстві, інкасаторами, до каси банку, на пошту (потрібне підкреслити).

___ годину. ___ мин.

Испрашиваемая сума ліміту ___________________________________ тис. руб.

______________________________________________________________________.

(сума прописью).

Просимо дозволити витрачання виручки на ________________________________.

_____________________________________________________________.

(вказати мети расхода).

——————————————————————————————————————————————;

«*» Що стосується різких змін — у обсязі виручки чи витрати наводяться дані в останній месяц.

«**» Сума виручки (витрати), поділена на кількість робітників днів (годин) предприятия.

«***» Знову організовувані підприємства показують очікувану суму виручки (расхода).

Керівник підприємства _______________________________________(Ф.И.О.).

Головний бухгалтер ______________________________________________(Ф.И.О.).

РІШЕННЯ УСТАНОВИ БАНКА.

Встановити ліміт залишку каси у сумі ___________________________тис. руб.

_______________________________________________________________________.

(сума прописью).

Дозволено витрачання виручки на _______________________________________.

_______________________________________________________________________.

(вказати цель).

Керівник установи банку ____________________________________(Ф.И.О.).

Додаток 2.

Календарь.

видачі готівки на зарплатню, виплати соціального характеру і стипендії (щодня) на ______________________г.

число.

_______________________________________________________________________.

найменування установи банка.

тис. руб.

№.

п/п.

Наимено;

вание.

предприя;

тия.

(номер счета).

Янв.

Фев.

Март.

Апр

Май.

Июнь.

Июль.

Авг.

Сент.

Окт.

Нояб.

Дек.

ИТОГО:

Керівник установи банку ____________________________________(Ф.И.О.).

Виконавець _____________________________________________________(Ф.И.О.).

Примітка: в календарі протягом останнього число місяці виводиться також результат за месяц.

Додаток 3.

Справка.

про результати перевірки дотримання підприємством порядку роботи з Туркменією грошовою наличностью.

_______________________________________________________________________.

найменування предприятия.

_______________________________________________________________________.

номер счета.

_______________________________________________________________________.

поштовий адрес.

тис. руб.

Найменування показателей.

Проверяемый период.

(месяцы).

А.

3I. Повнота оприбуткування готівки, отриманого банке:

1.1. За даними предприятия.

_______________________________________________________________________.

1.2. За даними банка.

_______________________________________________________________________.

_______________________________________________________________________.

II. Повнота здачі грошей до касу банка.

1. Залишок коштів у касі на.

початок месяца…

_______________________________________________________________________.

2. Надійшло грошових средств…

_______________________________________________________________________.

3. Видано підприємством …

_______________________________________________________________________.

4. Здано в банк:

4.1. за даними підприємства …

_______________________________________________________________________.

4.2. за даними банку …

_______________________________________________________________________.

5. Залишок коштів у касі на конец.

месяца…

_______________________________________________________________________.

6. Дотримання порядку й термінів здачі выручки.

до банку …

_______________________________________________________________________.

6.1. Узгоджено з банком.

_______________________________________________________________________.

6.2. Фактично (факти виявлених нарушений.

угоди з банком).

_______________________________________________________________________.

_______________________________________________________________________.

III. Дотримання узгоджених з банком умов витрати готівки з виручки, що надійшла до каси предприятия.

А.

1. Дозволено витрачання выручки.

(вказати цели).

_______________________________________________________________________.

2. Надійшло до каси підприємства выручки.

та інші поступлений…_______________________________.

3. Спрямоване (видано підприємством из.

власних поступлений).

(вказати цели)…_______________________________.

_______________________________________________________________________.

IV. Дотримання встановлених граничних сум розрахунків готівкою між юридичними лицами.

Сума виробленого платежу (перевищення граничною суми налично-денежных расчетов).

Найменування предприятия-получателя готівкових денег.

V. Дотримання встановленого банком ліміту залишку готівки до каси предприятия.

1. Фактичні залишки каси у дні, коли було перевищений лимит.

2. Ліміт залишку касс____________________________________________________.

_______________________________________________________________________.

3. перевищення ліміту залишку каси (2−1)___________________________________.

_______________________________________________________________________.

4. Загальна сума перевищення ліміту залишку каси в проверяемом періоді ______.

_______________________________________________________________________.

5. Кількість днів перевищення лимита_____________________________________.

6. Сверхлимитная касова готівку в проверяемом періоді (середній розмір) (4: 5)_________________________________________________________________________.

VI. Ведення касової тогочасні книги й оформлення касових документов.

_______________________________________________________________________.

_______________________________________________________________________.

VII. Висновки і предложения.

_______________________________________________________________________.

_______________________________________________________________________.

Представник банку _____________________________________________(Ф.И.О.).

Керівник предприятия________________________________________(Ф.И.О.).

Головний (старший) бухгалтер______________________________________(Ф.И.О.).

VIII. розпорядження керівника банку з результатам проверки.

_______________________________________________________________________.

_______________________________________________________________________.

Керівник установи банку ____________________________________(Ф.И.О.).

Додаток 4.

Касова заявка на _____квартал ________р.

_______________________________________________________________________.

найменування (штамп) предприятия).

_______________________________________________________________________.

номер счета.

_______________________________________________________________________.

найменування установи банка.

тис. руб.

Найменування показателя.

Код.

Фактичне виконання за.

Прогноз.

соотв. квартал минулого года.

перед. квартал.

на квартал.

Надходження готівки (крім готівки, здобутих у банке).

1. Торговельна выручка.

2. виручка підприємств пасажирського транспорта.

3. Квартальна плата і комунальні платежи.

4. Виручка видовищних предприятий.

5. Виручка підприємств, який надає інші услуги.

6. Інші поступления.

7. Разом (1+2+3+4+5+6).

у цьому числе:

7.1. витрати з выручки.

7.2. можна здавати у підприємства Держкомзв’язку России.

7.3. можна здавати у установи Ощадбанку России.

7.4. можна здавати у каси установ банков.

РАСХОДЫ.

1. На зарплатню, виплати соціального характеру, стипендії, витрати, не які стосуються фонду заробітної плати виплатах соціального характера.

2. На виплату пенсій і допомоги соцстраха.

3. Видачі інші цели.

4. Разом (1+2+3).

Керівник підприємства ________________________________________(Ф.И.О.).

Головний бухгалтер _______________________________________________(Ф.И.О.).

Додаток 5.

Расчет.

прогнозу касових оборотів за надходженнями торгової выручки.

на ____квартал _____ г.

_______________________________________________________________________.

найменування територіального установи Банку России.

тис. руб.

Найменування показателей.

Код.

Фактичне виконання за відповідний квартал минулого года.

Прогноз на четвертий квартал _____г.

1. Роздрібний товарообіг (включаючи оборот военторга).

2. Інші источники.

3. Роздрібний товарообіг всіх торгових систем — всього (стр.1+стр.2).

4. Надходження передплатної і щодо оплати періодичних видань готівкою деньгами.

5. Неинкассируемая виручка — всего,.

у цьому числе:

5.1. продаж товарів по безготівковому расчету.

5.2. реалізація газет та часописів має значення подписки.

Виручка, використовувана торговими предприятиями:

5.3. на заробітну плату.

5.4. на виплату пособий.

5.5. придбання сельхозпродуктов.

5.6. інші мети (включаючи виплати комитентам).

6. Введення виручки всіма засобами (стр.3+стр.4-стр.5).

7. відсоток инкассации.

Переходить выручка:

8. з першого періоду (+).

9. наступного року період (-).

10. Надходження виручки у медичні установи банків, підприємства Держкомзв’язку Росії — всього (стр.6+стр.8-стр.9).

у цьому числе:

10.1. на підприємства Держкомзв’язку Росії готівкою деньгами.

10.2. у медичні установи банків готівкою деньгами.

10.3. в установа банків безготівковими перерахуваннями як плата за товары.

Виконавець __________________________________________________(Ф.И.О.).