Основные банківські операции

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА.

По курсу: «ГРОШІ, КРЕДИТ, БАНКИ».

Тема: Основні види банківських операций.

План Введение 3.

1. Пасивні операції комерційних банків 4.

2. Активні операції комерційних банків 8.

3. Валютні операції комерційних банків 16.

4. Нові операції комерційних банків 20.

Укладання 23.

Література 24.

З часу отримання банком ліцензії центрального банку на здійснення банківських операцій банк може розпочати роботу як кредитної організації та виконувати над тими видами операцій, вказаних у ліцензії, і навіть інші види операцій та угод, виконання яких немає потребує отримання ліцензії. У цьому банкам забороняється займатися виробничої, торгової і страхової діяльністю. Дане обмеження покликане обмежити ризики банку, забезпечити захист інтересів його кредиторів від його можливих втрат вкладених у банк средств.

Основна діяльність банків пов’язані з наданням ними різноманітних фінансових послуг підприємствам, і населенню. Ці послуги включають виконання банками операцій, пов’язаних, по-перше, з допомогою і зберіганням коштів клієнтів (пасивні операції), по-друге, із забезпеченням розрахунків з-поміж них у процесі їх поточної діяльності, по-третє, з розміщенням залучених засобів у операції з кредитування клієнтів — і в цінних паперів (активні операції) щоб одержати доходів у цілях виплати клієнтам, размещающим свої гроші у банку, нарахованих відсотків по вкладені ними кошти й підтримки життєдіяльності банка.

Одночасно банки виконують операцій, пов’язані про задоволенням потреб своїм клієнтам у тих чи інших фінансових послугах, включно з операціями, щоб забезпечити страхування ринкових ризиків підприємств, налично-денежный оборот, надання консультаційних і інформаційних послуг і т.д.

1. Пасивні операції комерційних банков.

Під пасивними розуміються таких операцій банків, у яких відбувається формування ресурсів банков.

Ресурси комерційно банків формуються рахунок власних, залучених і емітованих средств.

Пасивні операції відіграють істотне значення у діяльності комерційних банків. Саме з допомогою банки набувають кредитні ресурси на рынке.

Існує чотири форми пасивних операцій комерційних банков:

1. первинна емісія цінних паперів комерційного банка.

2. відрахування з прибутку банку формування чи збільшення фондов.

3. отримання кредитів з інших юридичних лиц.

4. депозитні операции.

Пасивні операції дозволяють залучати в американські банки кошти, котрі перебувають у обороті. А нові ресурси створюються банківської системи у результаті активних кредитних операций.

З допомогою у перших двох форм пасивних операцій створюється перша велика група ресурсів- власні ресурси. Наступних два форми пасивних операцій створюють другу велику групу ресурсів- позикові, чи залучені, кредитні ресурсы.

Власні ресурси банку є банківський капітал та прирівняні щодо нього статті. Роль й розмір власного капіталу комерційних банків мають особливу специфіку, відрізнятиметься від підприємств і закупівельних організацій, котрі займаються інші види діяльності тим, за рахунок власного капіталу банки покривають менш 10% загальної потреби у средствах[1]. Зазвичай держава встановлює для банків мінімальну кордон співвідношень між власними і залученими ресурсами.

Значення власних ресурсів банку полягає насамперед у тому, щоб підтримання його стійкість. На початковому етапі банку саме кошти покривають першочергові витрати, без яких банк не може, розпочати своєї діяльності. за рахунок власних ресурсів банки створюють що їм резерви. Нарешті, власні ресурси є головним джерелом капіталовкладень у довгострокові активы.

До власним засобам ставляться акціонерний, резервний капітал та нерозподілена прибыль.

Акціонерний капітал (чи статутного фонду банку) створюється шляхом випуску і розміщення акцій. Зазвичай, банки з розвитком своєї діяльності і операцій послідовно здійснюють нові випуски акцій. Як лише з випусків акцій завершено і оплачений нові власники банку, великі банки починають готувати нові комплекти документів про те, щоб, коли діяльність банку розгорнеться в достатній мірі, не марнувати час на опрацювання документації і його утверждение.

Резервний капітал чи резервний фонд банків утворюється з допомогою відрахувань від прибутків і призначений покриття непередбачених збитків і збитків падіння курсів цінних бумаг.

Нерозподілена прибуток- частка прибутку, залишається після виплати дивідендів і відрахувань до резервний фонд.

Залучені кошти банків покривають понад 90% всієї потреби у грошових ресурсах реалізації активних операцій, передусім кредитных[2]. Це депозити (вклади), і навіть контокоррентные і кореспондентські рахунки. Роль їх виключно велика. Мобілізуючи тимчасово вільні кошти юридичних і фізичних осіб над ринком кредитних ресурсів, комерційних банків з допомогою задовольняють потреба народного господарства за додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей до капітал, забезпечують потреби у споживчому кредите.

Основну частина залучених засобів становлять депозити, які поділяються на вклади до запитання, термінові і ощадні вклады.

У доповіді міжнародної банківської практиці прийнята наступна класифікація, подразделяющая депозити чотирма группы:

1. термінові депозити (зі своїми різновидом — депозитними сертификатами);

2. депозити до востребования;

3. ощадні вклади населения;

4. цінні бумаги.

Група термінових депозитів зазвичай класифікується по срокам:

. депозити з терміном до 3 месяцев;

. депозити з терміном від 3 до 6 месяцев;

. депозити з терміном від 9 місяців до года;

. депозити з терміном більш года;

. депозитні сертификаты.

Депозити до запитання класифікуються залежно від характеру та приналежності средствё що зберігаються на рахунках: вартість розрахункових, поточних рахунках підприємств, організацій, установ; вартість спеціальні рахунки із зберігання різних (зі свого цільовому економічному призначенню) фондів; кошти підприємств, призначені для капітальних вкладень і що зберігаються на окремих рахунках; кошти на розрахунках; кредитові залишки коштів у на кореспондентських рахунках за розрахунками з іншими банками; кошти до місцевих бюджетів; вартість рахунках з доходів до місцевих бюджетів; кредитові залишки коштів у рахунках іноземних банків корреспондентов.

Вклади до запитання, і навіть на поточні рахунки може бути вилучено вкладниками на першу вимогу. Власник поточного рахунки одержує вигоду від банку чекову книжку, яким він може тільки самий одержувати гроші, але і вчасно розплачуватися з агентами економічних отношений.

Термінові вклади — це вклади, внесені клієнтами банку визначений термін, із них сплачуються підвищені відсотки. У цьому відсоткові ставки залежить від розміру та терміну вкладу. Однією з видів строкових вкладів є депозитні сертифікати, розраховані точно зафіксоване час залучення коштів. Депозитні сертифікати — це про депонировании у банку певної досить великої суми, в якому вказуються його обов’язкового зворотного викупу банком і величину що її виплачують у своїй певної надбавки.

Ощадні внески населення відіграють істотне значення в ресурсах банків, зокрема вклади цільового призначення. Ощадні внески населення класифікуються залежно від терміну і умов вкладний операції: термінові, термінові з додатковими взносамиё умовні, на пред’явника, до запитання, на поточні рахунки, депозитні сертифікати. Вони вносяться і вилучаються у повній сумі чи частково і засвідчуються видачею ощадної книжки. Банки приймають цільові вклади, виплата яких приурочена на період відпусток, дням народжень, практикуються також «новорічні вклади" — протягом року банк приймає невеликі вклади на святкування року, тож під кінець року банк видає гроші вкладникам, бажаючі ж можуть продовжувати накопичення грошей до наступного Нового року. Ці вклади користуються вельми популярним серед пересічних громадян в економічно розвинених странах.

Для банків найпривабливішими є термінові вклади, які посилюють ліквідні позиції банков.

Важливим джерелом банківських ресурсів виступають міжбанківські кредити, тобто. позички, одержувані в інших банков.

Комерційні банки отримують кредити у Центрального Банку у вигляді переобліку і перезастави векселів, гаразд рефінансування й у формі ломбардних кредитов.

Контокоррент- єдиний рахунок, з якого виробляються все розрахункові і кредитні операції між клієнтом і банком. У окремі періоди ці гроші є пасивним, до інших- активним: за наявності в клієнта коштів, цей рахунок є пасивним, за її відсутності, коли клієнт все ж виставляє на банк платіжного доручення чи виписує чеки, ці гроші активним. Як із дебету, і за кредитами контокоррентного рахунки начисляють відсотки, причому по дебету, тобто за дебетовому сальдо рахунки корпорації, більше, ніж у кредитовому. Кредит по контокоррентному рахунку надається під забезпечення комерційними векселями або у формі незабезпечених позичок, тобто. позичок це без будь-якого забезпечення. Нарахування відсотків з дебету контокоррентного рахунки може здійснювати аж в межах кредитного ліміту- кредитної лінії на, визначене в договорі між клієнтом і банком (договору про кредитної лінії на і расчетнокасовому обслуживании).

Емітовані кошти банків. Банки виявляють особливу зацікавленість у вишукуванні засобів клієнтури, якими їм було запропоновано б користуватися досить період. До таких засобам ставляться облігаційні позики, банківські векселі і др.

Облігаційні позики емітуються як облігацій. Випуск цих цінних паперів є таки жорстку регламентацію державних органов.

Один із різновидів цінних паперів, емітованих банками, — цінні папери з «плаваючою відсотковою ставкою в». Наприклад, в середині 1970;х рр. два великих комерційних банку- «Ситибэнк» і «Чейз Манхеттен Бенк» холдингові компанії випустили «плаваючі розписки», відсоток із таких вкладах виплачувався однією відсоток вище від, ніж у тримісячним казначейським векселях. Банки зобов’язалися двічі на рік у бажанню передплатників виробляти їх погашення. І тому клієнт протягом тижня до призначеного терміна мав би повідомити банк про вилучення средств.

Ще однією виглядом залучених коштів є цінних паперів, які перебувають у балансі банку і продаються до угоди про інше їх выкупе.

Цінні папери як вид депозитів поділяються на :

. акції та облігації підприємств і закупівельних організацій, акціонерних товариств та компаній, належать даному банку;

. акції та облигацииё що перебувають у зберіганні і взяті на забезпечення ссуд;

. цінності й документи з іноземних операцій (акредитиви в іноземній валюті) .

2. Активні операції комерційних банков.

Власні вкладення банку позначаються на активі балансу і за відповідно називаються його активами, а операції з активами — активними операциями.

Основними активними операціями являются:

. кредитні операції, у яких формується кредитний портфель банка;

. інвестиційні операції, створюють основу на формування інвестиційного портфеля;

. касові і розрахункові операції, є однією з основних видів послуг, які надають банком своїх клієнтів ;

. інші активні операції, пов’язані зі створенням відповідної інфраструктури, які забезпечують успішне виконання всіх банківських операций.

Джерелом кредиту служать тимчасово вільні ресурси в грошової формі, высвобождаемые у процесі діяльності кредитних інститутів. Від всіх інших форм надання коштів (субсидії, субвенції, дотації і дуже ін.) кредит економічного категорію відрізняють три основоположні принципи — терміновість, повернення і платность.

У цьому під терміновістю маються на увазі заздалегідь обумовлені терміни повернення кредитору позикових коштів; під возвратностью — обов’язкова виплата кредитору суми основного боргу на обумовлених умовах. Платність означає, що за даної економічної операції кошти є специфічний товар на основі закону вартості, його ціна виявляється у процентах.

Крім зазначених обов’язкових принципів, кредити може бути класифіковані за такими додатковим основним видам і формам:

. джерела залучення — зовнішні та внутрішні кредиты;

. призначення — пов’язані, непов’язані і промежуточные;

. мети використання — цільові і нецелевые;

. терміни — коротко-, середньо-, довгострокові і инвестиционные;

. забезпеченість — забезпечені і бланковые;

. форма організації - синдиковані, консорциальные, двосторонні і клубные;

. валюта залучення — у валюті країни-кредитора, в валюті країнипозичальника, у валюті третьої країни, у міжнародних рахункових грошових одиницях, мультивалютные;

. вид відсоткової ставки — плаваюча, фіксована і смешанная;

. форма надання — шляхом реального перекладу коштів, рефінансування і переоформлення долга;

. форма погашення — однієї сумою, рівними частками через рівні інтервали часу, непропорциональными частками у взаимосогласованные сроки;

. число використання — разові і возобновляемые;

. техніка надання — однієї сумою, відкрита кредитна лінія, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит, «стенд-бай» і т.д.;

. вид кредитора — офіційні, неофіційні, змішані і кредити міжнародних организаций;

. юридична підпорядкованість — за законодавством кредитора, за законодавством позичальника, за законодавством третьої страны.

Розглянемо класифікацію кредитів за формами більш подробно.

Як зазначалося, за різними джерелами залучення все кредити поділяються на зовнішні та внутрішні. Під зовнішніми позиками розуміють кредити, залучені від фінансових установ — нерезидентів. Зазвичай зазначені позики пов’язані з обслуговуванням зовнішньоекономічних зв’язків клієнтури кредитного установи, необхідністю реінвестування кредитів, наданих відповідним банком іншим економічним структурам в іноземній валюті (з метою запобігання створення відкритої валютної позиції). Внутрішні позики зазвичай служать підтримки ліквідності і дохідності кредитного установи у національній валюті, і навіть фінансового гарантування ділової активности.

Будь-яке кредитне установа здійснює своєї діяльності в відповідність до розробленим керівництвом банку планом. У цьому залучені банком кошти мають конкретне назначение.

Пов’язані кредити надаються банками з підтримки фінансово-економічної діяльності своїм клієнтам. У цьому пов’язані кредити може бути кількох видів (під платежі готівкою, під авансові платежі, постфинансирование, міжбанківський кредит під конкретну комерційну угоду, кредитні линии).

Кредит під платежі готівкою використовують у разі, якщо клієнт банкукредитора, є постачальником товару, зацікавлений у розміщення замовлення, але з спроможна оформити комерційний кредит. У цьому банккредитор виплачує клієнту повну суму контракту, без будь-яких відрахувань, з одночасним оформленням вимог на банк, обслуговуючий покупця. Вигода фирмы-экспортера залежить від единовременном отриманні повної суми платежу, що організувати неможливо під час оформлення вексельного кредит або концесію кредиту за відкритого рахунку. Разом про те, банк фірми-постачальника як власник рахунки останньої залишає свій баланс незміненим, збільшуючи по пасиву статтю коштів у поточних рахунках клієнтів. Банк фірми-покупця, маючи у своєму балансі зобов’язання перед банком-кредитором, відбиває по активному контр-счету вимоги на про свого клієнта, у своїй забезпеченням по активу будуть усі засоби, вступники з цього приводу покупця. Покупець, зі свого боку, отримує товар з реальною відстрочкою платежу на фінансові умови привабливіших, ніж у фірмовим чи клієнтському кредиту.

Кредит під авансових платежів залучається у разі укладання покупцем контрактів на значні суми, причому частина контракту підлягає префинансированию. Прикладом таких кредитів можуть бути позики, здійснені колишнім СРСР під фінансування закупівель труб великого діаметра з Японії. Оскільки суми угод досягали кількох мільярдів доларів, для рефінансування авансових платежів до розмірі 15% загальної суми угоди СРСР залучив кредити від японських банків, обслуговуючих відповідні фірми-постачальники. Оскільки залучення засобів не пов’язані з потребами самого кредитного установи, банк-позичальник оформляє контртребование на споживача товара.

Постфинансирование є кредитом під рефінансування раніше скоєних платежів й оформляється кредитним угодою спеціальної форми. Однією із найбільш відмінностей зазначеної угоди є норма про попередньому платежі банком-заемщиком по виставлених покупцем рахунках з детально обумовленими реквізитами (повне найменування товару, фірмипокупця, фірми-продавця, дата відвантаження товару, умови постачання російської та страхування та інших.). По отриманні відповідної документації банк-кредитор перевіряє одержані від банка-заемщика документи і звіряє з туристичною інформацією, що надійшла від постачальника. За відсутності будь-яких заперечень банккредитор банк-кредитор надає необхідне конгруентне рефінансування банкові-позичальнику. По привабливості постфинансирование в цілому можна з кредитами під авансові платежи.

Міжбанківський кредит під конкретну комерційну угоду — найбільш часто трапляється різновид банківського кредиту. Причому у міжбанківському угоді робиться посилання конкретні межфирменные контракти. Зазначена форма кредиту передбачає платіж за умов інкасо чи з акредитиву з одночасним винесенням кредитного вимоги на банк-заемщик.

Кредитна лінія відкривається банком-кредитором на користь банка-заемщика не більше узгодженого між сторонами ліміту. У межах зазначеного ліміту банк-позичальник Київ може привабити від банку-кредитора кошти на фінансування закупівель товарів, обговорених у спеціальному угоді. Цей вид кредитів одна із найпоширеніших в міжбанківської практике.

Непов’язані кредити залучаються позичальником з правом самостійного нецільового використання отриманих средств.

Проміжні кредити використовують у безпосередньо банківському бізнесі надзвичайно рідко, оскільки призначені обслуговування таких специфічних видів діяльності, як лізинг, инжиринг тощо. Оскільки будь-яка угода, включно з наданням послуг, здачу у найм устаткування й т.д., має обов’язкову грошову оцінку, вона фактично супроводжується наданням банківського кредиту, опосредующего діяльність продавця до моменту одержання ресурсів. На погляд проміжні форми кредитів менш приваблюють банка-заемщика, як пов’язаний кредит. Це пояснюється лише тим, що банк-позичальник не отримує додаткового забезпечення у вигляді що перейшло покупця товару чи що надійшла від реалізації цього товару з цього приводу фирмы-получателя виручки. Проте, вигода банка-заемщика залежить від зменшенні ризиків неплатежу із боку клієнта за збільшення ефективність його роботи деятельности.

Нерідко призначення кредитів змішують зі своїми цільовим характером. Цільові кредити містять у собі пов’язані і проміжні кредити, і навіть ряд фінансових кредитів, залучених без вказівки об'єкта кредита.

Як уже відзначалося вище, однією з принципів кредитування є терміновість операцій. По термінів кредити умовно діляться на коротко-, середньо-, довгострокові і инвестиционные.

Короткострокові міжбанківські кредити є депозити терміном до один рік. Причому у окрему групу виділяють угоди терміном до 90 днів включно. Це одноденні кредити («overnight» з терміном використання з сьогодні до завтра; кредити «tommorow-next» — з завтра на післязавтра; «spot-next» — з післязавтра на день), тижневі («spotweek» -з післязавтра тиждень), і навіть двохі тритижневі, одне-, двохі тримісячні кредиты.

По прийнятої класифікації до середньостроковим відносять кредити від однієї року по десятиріччя, і навіть депозити терміном більш 12 месяцев.

Довгострокові кредити містять у собі позики загальним терміном дії понад десять лет.

До рідкісним різновидам довгострокових кредитів ставляться звані інвестиційні міжбанківські кредити. Зазвичай, вони теж мають характер субординованого чи партисипационного позики. Іноді у цю категорію включають незв’язані кредити з терміном погашення понад 10 лет.

Відповідно до нормативному регулювання деяких країн, під субординованим позикою розуміють кошти, надані позичальнику збільшення його робочого капіталу терміном понад 10 років. Використовувані до розрахунку капітальної бази, і навіть до створення резервів під сумнівну і безнадійну заборгованість субординированные позики включаються позичальником в розряд власні кошти. При ліквідації кредитного інституту, має в своєму пасиві субординированные позики, відповідні кошти може бути використовуватимуться задовольнити претензії кредиторів, у разі, якщо статутного, надлишкового, і навіть інших складових власного капіталу не вистачить на погашення усіх її зобов’язань. У іншому разі, якщо цільової характер наданих коштів був обумовлений в кредитному угоді, витрачання субординованого позики вимагає письмової згоди кредитора.

Партисипационный кредит має усіма переліченими вище характеристиками субординованого позики, однак має ряд відмінностей. Фактично якого є прихованим збільшенням власного капіталу банку, що у тексті відповідної угоди норму можливий випуску в користь кредитора додаткової кількості акцій позичальника. Партисипационный кредит може розглядатися як одне з форм міжбанківських інвестицій єдина кредитна угода, яка може мати срока.

Широкі можливості субординованого позики і партисипационного кредиту визначили дуже жорстку регламентацію умов такого залучення, котрий іноді пряму заборону таких операцій (Німеччина). У групі тих державах, законодавством яких дозволяється залучення цих позик (Англія, Франція та інших.), їх користування та погашення відбувається лише з письмової згоди валютних влади страны.

Іноді, з метою підтримки двосторонніх взаємовідносин при неможливості здійснення двосторонньої угоди (наприклад, після досягнення ліміту кредитування одного позичальника), боку можуть скористатися так званої «дзеркальній угодою». Зазначена операція є надання кредиту через третій банк, у якому реальний кредитор рефінансує офіційного за умов, повністю відповідному «дзеркального» угоді між офіційним кредитором і її реальним позичальником. У цьому цільової характер операції проявляється у обліку офіційного кредитора, оскільки конкретної статті залучення відповідає контрстатья розміщення средств.

Вигодою офіційного кредитора є відмінність між вартістю залученого та вартістю розміщеного позики у розмірі від 1/16 до 1/8% річних. В усьому іншому рефінансування офіційного кредитора конгруэнтно. Угоду з рефінансування офіційного кредитора зазвичай включає таку норму: «Зобов'язання позичальника перед кредитором обмежені сумами, надходять від (ім'я банку) виходячи з угоди від (дата угоди)». Оскільки такі кредити надаються на джентльменській основі, то першому вимозі офіційного кредитора реальний кредитор і той реальний позичальник мають «відкрити» свої стосунки з виплатою цессии (недоотриманого прибутку) офіційному кредитору. «Дзеркальні» кредити зустрічаються, зазвичай, у межах однієї фінансової групи здійснюються переведення капіталу головну контору, приховування регіональної політики відповідної фінансової групи. У цьому «дзеркальні» кредити у країні підпорядковуються законодавству цієї країни, а міжнародні «дзеркальні» кредити — законодавству початкового кредитора чи англійським нормам права.

Однією з основних показників рівня ризику кредитних вкладень є забезпеченість наданих позичок. У цьому кредити поділяються на забезпечені і необеспеченные.

Під незабезпеченими розуміється лише одне різновид кредитних угод — міжбанківське угоду про притягнення фінансових ресурсів на конкретний термін із зобов’язанням сплати основного боргу про відсотків по обумовлених умовах без надання будь-яких додаткових документів або застави. Незабезпечений кредит — це кредит «під имя».

Серед забезпечених кредитів прийнято виділяти матеріального забезпечені і бланкові. До бланковим кредитах ставляться позики з оформленням банківського векселі, службовця зобов’язанням позичальника сплатити конкретну суму конкретну дату по пред’явленні оригіналу векселі. Матеріальним забезпеченням за кредитами може бути комерційні (фірмові) векселі, інші цінних паперів, товарораспорядительная й інша рівноцінна комерційна документація, земля, нерухомість, продукція на яких складах тощо. У цьому забезпечення більшою мірою кримінальна застави, має кілька форм:

. «прихований» заставу, коли забезпечення щодо позики перебуває у руках споживача, здійснює переробку товару із єдиною метою наступної його реалізації погашення раніше залученого позики. І тут як забезпечення виступають кошти, зачисляемые з цього приводу клієнти на кредитующем банке;

. «м'який» заставу, у якому у фірми-позичальника за балансом постійно враховується залишок товару конкретного асортименту на повну суму позики та відсотків за ринковою вартістю з приблизно 10%-ным перевищенням суми зобов’язань по займу;

. «твердий» заставу, який відбивається за балансом банку у вигляді контрстатьи по пасиву з точним вартістю закладеного забезпечення. У міжбанківських взаємовідносинах «твердим» запорукою у вигляді певну частку від наданих ресурсів можуть бути різні фінансові інструменти — від страхових депозитів до цінних металлов.

Серйозні різницю між позиками виявляючись у залученні і обслуговуванні залежно від форми залучення коштів, яка то, можливо було здійснено у вигляді двосторонніх, синдикованих, і консорциальных кредитів. Наприклад, кредит, приваблюваний за умов «банк-банку», не містить розділів і статей про агента за кредитами та виникаючих у зв’язку з цим взаємовідносин позичальника і кредитора. У окремих угодах не включається навіть норма стосовно можливої наступної синдикації кредиту (переуступка прав вимог кільком кредитним інститутам). Такі кредити зазвичай незначні за сумою, що з жорсткістю нормативів валютних влади усіх держав щодо лімітів кредитування окремих позичальників. Середній термін із них рідко перевищує п’ять років, а маржа щодо позики — вище середньозваженої маржі по синдицированным кредитах приблизно на ¼%. Усі за кредитами ведуться двосторонній основе.

Синдикований кредит у точному смислі цього терміну (нерідко під цим назвою розуміють все недвусторонние кредити) є позикою, наданим синдикатом банків на чолі з однією банком-агентом, що забезпечує одночасно функції управляючого банку і платіжного агента. Синдикований кредит нерідко надається на значні суми з залученням значної частини учасників. Необхідність координації дій всіх кредиторів і неминуче пов’язані з цим юридичні й інші витрати зумовлюють компенсацію витрат банку-агента. При залучення коштів агенту виплачується комісія за організацію та влитися управління кредитом, і навіть комісія за зобов’язання. Після цього позичальник переводить агенту в заздалегідь узгоджені дати щорічну агентську комісію як компенсація його операційних витрат за ведення кредита.

Консорциальный кредит відрізняється від синдикованого наявністю двох і більш організаторів і соуправляющих за кредитами. У консорциальном угоді окремо регламентуються правничий та обов’язки платіжного агента, соуправляющих, інших кредиторів, з одного боку, і позичальника — з іншого. Консорциальные кредити зазвичай полягають на суми від 250 млн. доларів і від. У цьому треба сказати, що стала вельми поширеною банківські консорціуми отримали Німеччини та Японії. Англійські, американські і швейцарські банки організують переважно синдикаты.

У окремих випадках надання кредитів банки організують так звані клуби. Клубні кредити мають усі відмінності синдикованих позик. Разом про те, на відміну останніх, дана операція може бути розділена між кредиторами.

Беручи до уваги, що кредит опосередковує як національні, а й міжнародні економічні та фінансово-кредитні відносини, банки можуть приваблювати і надавати позики, деномированные в різних валютах. У цьому треба сказати, що короткострокові кредити (депозити) можуть бути притягнені у будь-якій валюті від великого кредитного установи кожної країни. Середньострокові й пов’язані кошти зазвичай залучають у валюті страны-кредитора.

Важливе значення має техніка залучення кредитів, що потенційно можуть залучатися однієї сумою, кількома запозиченнями у межах відкритої кредитної лінії на із заздалегідь обумовленим 10 лімітом. Вирізняють також кредити «СТЕНД-БАЙ», контокоррентный, овердрафтный і т.д.

Кредит, залучений однієї сумою, зазвичай є незв’язаний міжбанківський кредит чи кредит під рефінансування окремих торгових контрактів, пов’язані з одноразовим платежем постачальнику суми за контрактом. У другий випадок розмір реального перекладу кредитором коштів постачальнику має значення. (Кредитор може виплатити постачальнику від 70 до 90% суми поставленого товару по операції факторингу; по операції а-форфэ — постачальник отримає належну їй від покупця суму за мінусом дисконтною ставки, збільшеною приблизно на два відсотки. У той самий час при операціях акцептного кредиту витрати продавця будуть мінімальними — трохи більше дисконту, розрахованого з урахуванням облікової ставки. Разом про те, за позичальником кредитор запише номінальну суму обязательства.).

У межах відкритої кредитної лінії межах раніше обумовленого ліміту залучаються кошти під рефінансування платежів для закупівель клієнтами банку товарів. Наявність відкритої кредитної лінії на ставить позичальника можливість залучення до будь-якої миті коштів під кредитування угод, відповідальних нормам, зафіксованим в соглашении.

Угоду «СТЕНД-БАЙ» надає позичальнику право звернутися до кредитору по одержання позики у межах обумовленого ліміту за умов, які підлягають пізнішого узгодженню. У цьому комісія за зобов’язання, що сплачується позичальником кредитору, зазвичай на 1/16 — 1/8% нижче аналогічної комісії з відкритої кредитної лінії на і перевищує ¼%. Нерідко кредити «СТЕНД-БАЙ» використовують у взаємовідносинах головною контори з дочірніми фінансовими інституціями та служать страхової кредитної лінією, і навіть прихованим джерелом перекладу капитала.

Контокоррентный кредит надається банком лише клієнтам. Від звичайного позики він відрізняється методом бухгалтерського обліку. Якщо за наданні звичайного кредиту банк відкриває користь клієнта простий чи спеціальний позичковий рахунок, то використання контокоррентного кредиту здійснюється за поточному рахунку клієнта з наступним напрямом на погашення основного боргу та обов’язкові платежі відсотків усього чи узгодженої частки котра надходить з цього приводу виручки. Залучення контокоррентного кредиту здійснюється зазвичай дрібними юридичних осіб — клієнтами банку, які довіряють кредитному установі ведення обліку всіх своїх операцій. Природа і характеру контокоррентного кредиту пояснює його обмеженість застосування банківській практике.

3. Валютні операції комерційних банков.

Класифікація банківських валютних операцій може здійснюватися як у критеріям, загальним всім банківських операцій (пасивні, активні операції), і за особливими класифікаційним ознаками, властивою лише валютних операцій. Основний варіант класифікації валютних операцій випливає на закон РФ від 9 жовтня 1992 р. «Про валютному регулюванні і валютному контролі». Вона складається наступного: операції з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті поділяються на:

. поточні валютні операции;

. валютні операції, пов’язані з рухом капитала.

Нині ширше значення придбали поточні валютні операції. У цьому відстрочка платежу надається на мінімальний термін. Обмежений коло валютних операцій, що з рухом капіталу, обгрунтовується великими ризиками за її здійсненні, і навіть складнішим оформленням (отримання дозволу ЦБ РФ на дані операції). Необхідно уточнити, що це валютні операції тісно взаємопов'язані, тому складно чітко отклассифицировать операції з іноземною валютою. Тим більш, що операції можна віднести до кількох основним видам валютних операций.

До неторговым операціям ставляться операції з обслуговування клієнтів, не пов’язані із проведенням розрахунків з експорту і імпорту товарів та послуг клієнтів банку рухом капіталу. Уповноважені банки можуть здійснювати такі операції неторгового характера:

. купівлю і продаж готівкової іноземної валюти, і платіжних документів мають у іноземної валюте;

. інкасо іноземної валюти, і платіжних документів мають у валюте;

. здійснювати випуск і обслуговування пластикових карток клієнтів банка;

. виробляти купівлю (оплату) дорожніх чеків іноземних банков;

. оплату грошових акредитивів і виставляння аналогічних аккредитивов.

Неторгові операції, у межах окремих видів, отримали широке поширення надання клієнтам ширшого спектра банківських послуг CSFB, що грає чимале значення в конкурентної боротьби комерційних банків за залучення клієнтури. Без операцій, саме здійснення перекладів зарубіжних країн, оплати й виставляння акредитивів, купівлі дорожніх чеків, практично неможлива повсякденна роботу з клієнтами. Хоча останні два операції не отримали широкого поширення. Випуск і обслуговування пластикових карток — одне з нових операцій, що дає змогу зайняти ще вільні «ніші ринку» по даному виду операцій, залучити додаткових клієнтів — і утримати старих клієнтів, піднесення престижу банку і зайняти вищу становище у конкурентної боротьби між банками. Операція купівлі й продажу готівкової валюти є одним із основних операцій неторгового характеру. Діяльність обмінних пунктів комерційних банків служить рекламою банку, засобом залучення клієнтів до банку, і, найголовніше, приносить реальний дохід комерційному банку.

Встановлення кореспондентських відносин із іноземними банками. Ця операція є необхідною передумовою проведення банком міжнародних розрахунків. Прийняття рішення встановити кореспондентських відносин із тим чи іншим закордонним банком має грунтуватися на реальної потреби в обслуговуванні регулярних експортно-імпортних операцій клиентуры.

Для міжнародних розрахунків банк відкриває іноземних і в собі кореспондентські рахунки «Ностро» і «Лоро». Рахунок «Ностро» — це рахунок, відкритий з ім'ям комерційного банку в банкукореспондента. Рахунок «Лоро» — це рахунок, відкритий комерційному банку з ім'ям банка-корреспондента.

Конверсійні операції є угоди купівлі й продажу готівкової і безготівкової іноземної валюти (зокрема валюти з обмеженою конверсією) проти готівкових і безготівкових рублів Російської Федерации.

Під оборотом за операціями купівлі (продажу) іноземної валюти за звітний день розуміється обсяг купленої (проданої) протягом звітного дня іноземної валюты.

Угода з негайної поставкою (готівкова угода -: cash) — це конверсионная операція з датою валютирования, віддаленої від дня укладання угоди трохи більше, ніж дві робочі банківських дня. У цьому під угодою типу «today» розуміється конверсионная операція з датою валютирования щодня укладання сделки.

Угода типу «tomorrow» є операцію з датою валютирования наступного року у день укладання робочий банківський день.

Під угодою типу «spot» розуміється конверсионная операція з датою валютирования другого у день укладання угоди робочий банківський день.

Термінова (форвардна) угода (forward outriqht) — це конверсионная операція, дата валютирования через яку віддалений від дати укладання угоди більш, ніж дві робочі банківських дня. Термінові біржові операції (типу ф’ючерс, опціон, своп та інші.) Не є конверсійної операцией.

Угода СВОП (swap), — це банківська угода, що складається з двох протилежних конверсійних операцій на однакову суму, укладених в і той ж дня. У цьому одне з зазначених угод є термінової, а друга — угодою з негайної поставкой.

Операції по міжнародним розрахунках, пов’язані з експортом і імпортом товарів хороших і услуг.

У зовнішній торгівлі застосовуються таких форм розрахунків, як документарный акредитив, документарное інкасо, банківський перевод.

Документарный акредитив — зобов’язання банку, відкрив акредитив (банку-емітенту) на прохання свого клиента-приказодателя (імпортера), виробляти платежів до користь експортера (бенефициара) проти документів, вказаних у аккредитиве.

При розрахунках експорту у вигляді документарного акредитива іноземний банк відкриває його в себе за дорученням фирмы-экспортера і посилає банку звідси аккредитивное лист, де вказують вид акредитива і Порядок виплат у ній. Кожна акредитив відкривається досье.

У розрахунках формою документарное інкасо — банк-емітент приймає на себе зобов’язання пред’явити надані довірителем документи платникові (імпортеру) для акцепту й отримання денег.

При застосуванні банківських перекладів під час розрахунків вся валютний виторг зараховується на транзитні рахунки уповноважених банках. Після вступу в транзитний валютний рахунок у доручення про переведення що надійшла суми чи частини в рахунок вказується і продаж частки експортного прибутку на внутрішньому валютному ринку порядку обов’язкової продажи.

Операції із залученням та розміщення банком валютних средств.

Ці операції містять у собі такі виды:

1) залучення депозитів: фізичних осіб; юридичних, зокрема міжбанківські депозиты;

2) видача кредитів: фізичних осіб; юридичним лицам;

3) розміщення кредитів на міжбанківському рынке.

Ці операції є головними для комерційних банків РФ і з дохідності, і з значимості в обслуговуванні клієнтів банка.

Проаналізувавши витрати однієї з московських банків за відсотками, сплачених за I квартал 1996 р. і приблизну структуру залучення засобів у банку, можна зобразити структуру залучення коштів клієнтів по валютним депозитах. Відсотки виражені в річних відсоткових ставках.

Проаналізувавши доходи, отримані у І кварталі, спробувавши розподілити дані доходи за видами основних валютних операцій, зваживши їх у загальному обсягу прибутків і витрат, можна (у відсотках), який дохід посідає даний вид операції. Загальна сума доходу, яка прийнята за 100%, становить 1 009 969 дол. США.

Доходи по валютним рахунках клієнтів беруть у свій склад комісії за оформлення паспортів угод, і навіть комісію за переведення іноземної валюти (оскільки ведення валютного рахунки клієнтів складається з комісій з кожної угоді, які належать до різних видів валютних операцій). Це і як основний прибуток за даною операцією. До доходах розміщення коштів ставляться: відсотки кредити видані (короткострокові, довгострокові), депозити розміщені; розміщення засобів у валютні цінні папери, і дохід із них. До доходах по міжнародним розрахунках ставляться: комісія за переклади, інкасо платіжних документів мають у іноземній валюті, відкриття музею та виставляння аккредитивов.

Доходи по конверсійним операціям включают:

. доходи у відкритій валютної позиции;

. прибутки від операції у ММВБ по за ф’ючерсними і форвардним контрактам.

До доходах по неторговым операціям ставляться: комісія, взымаемая з клієнтів за обслуговування пластикових карток, доходи з купівлі-продажу готівкової іноземної валюты.

4. Нові операції комерційних банков.

Останнім часом комерційних банків зіштовхнулися з різким загостренням конкуренції із боку численних спеціалізованих кредитних установ, і навіть найбільших промислових корпорацій, створили власні фінансові компанії. Загостренню конкуренції сприяло пом’якшення прямих урядових обмежень («дерегулювання ») в кредитної сфері, розпочату 80−90-ті рр. США, Англії, Японії, інших розвинених країн. Конкуренція стимулює пошук банками нових областей діяльності, залучення ними додаткових клієнтів, яким пропонуються нові види послуг. Так, широко використовуються угоди терміном (ф'ючерси) з валютами, біржовими індексами, торгівля валютними опционами.

Особливе торгівлі поширення набули операції «своп «(від анг. swop — змінювати), тобто поєднання готівкової купівлі (продажу) з одночасним укладанням контрольної угоди визначений термін. Є кілька видів операцій «своп »: відсоткові, валютні, і другие.

Відсоткові «свопи «є угоди між двома власниками боргових зобов’язань, умови яких припускають взаємний обмін відсотковими платежами. «Свопи «можуть включати також обмін різними видами плаваючих ставок відсотка. В усіх цих випадках обмін правами на присвоєння відсоткових доходів передбачає обміну капітальними сумами, представлені відповідними борговими обязательствами.

Валютні «свопи «- угоди взаємній обміні різними валютами. Валютна операція «своп «залежить від купівлі іноземної валюти на умовах готівкової угоди обмін вітчизняну з наступним выкупом.

Операції «своп «з валютами і відсоткові ставки іноді об'єднані: один бік виплачує, наприклад, відсотки за плаваючою відсоткової ставці за отримання відсоткових платежів з фіксованою ставці. Дедалі більше активно використовується схема «багатоцільових послуг », що є специфічну форму кредитування, що базується на гнучкому поєднанні програм випуску комерційних паперів, акцептов, позичок готівкою й т.д. Фактично, банки надають позичальнику доступом до середньостроковому кредиту, причому на період дії угоди він зберігає можливість вільного використання ринків короткострокових фінансових ресурсов.

Досить швидко розширювалися останнім часом споживчі позички, пов’язані з наданням банківських кредитних карточек.

Поєднання платіжних і кредитних операцій сприяло популярності цих ссуд.

Відсоткові платежі із них порівняно високі - зазвичай на 4−5 відсоткових пунктів вищі за доходи по короткотерміновим комерційним паперам. Приблизно о половині штатів США ухвалені якісь закони, встановлюють верхній межа для відсоткових платежів з цим кредитах (у деяких штатах — до 15%).

Широке поширення кредитних карток спонукає комерційні банки надавати позичальникам додаткових можливостей овердрафту. По позичкам у вигляді овердрафту багато банків нараховують підвищені відсоткові платежи.

Найбільші банки продають свої послуг у сфери обслуговування позичок і платежів з допомогою кредитних карток дрібнішим банкам, позбавляючи їх тим самим від великих витрат за організацію комп’ютерних інформаційних систем.

До важливих послуг, які надають нині кредитними установами, належить лізинг — здавання банками у найм дорогого устаткування, машин, транспортних засобів. Для операцій банки створюють власні лізингові відділи (дочірні фірми), щоб забезпечити прокат виробничого оборудования.

Лізинг сприяв істотного збільшення компаній — клієнтів комерційних банків. Після закінчення терміну лізингового угоди багато банки надають кредит на придбання (по залишкової вартості) орендованого устаткування. У Федеральна резервна система (центральний банк) прагнути забезпечити певне відповідність між лізинговими операціями і ссудами придбання обладнання. Тому холдинговим компаніям дозволяється брати він організацію та влитися фінансування такий оренди, що передбачає майже повне списання вартості орендованого майна — його залишкова вартість має перевищувати 10% витрат на цього оборудования.

Останніми десятиліттями збільшується роль банків реалізації міжнародних інвестиційних проектів, в так званому проектному фінансуванні. При здійсненні великомасштабних проектів, у капіталомістких галузях (видобувна промисловість, енергетика, транспорт) дедалі більше потрібно комплексне фінансове обеспечение.

Отримав також поширення комплекс послуг, відомий у банківської практиці під назвою «факторинг », тобто (у вузькому значенні слова) купівля банком або його дочірньою спеціалізованої компанією платіжних вимог клієнта. Тим самим було банк практично перебирає посередницьку і надає додаткові (проти простим комерційним кредитуванням) послуги, стягуючи них комиссионные.

За сучасних умов сфера факторинговых операцій значно розширилася, включивши до себе ведення бухгалтерських рахунків компании-клиента, організацію транспортування продукції та її збуту, страхування тощо. Банк, здійснює факторинговое обслуговування, інформує покупця про можливостях початку вигіднішим формам розрахунків, допомагає клієнтам найповніше використовувати під час заповнення своїх декларацій існуючі податкові пільги, надає довірчі послуги тощо. Найбільші банки пропонують великим для транснаціональних компаній комплексне обслуговування їх поточних розрахунків з міжнародним операціям: збір платежів, погашення вимог, виплата зарплати тощо. Грошові надходження, і витрати на всього цього операціям можуть зводитися на єдиній балансі (в перерахунку обрану клієнтом валюту).

Банки відіграють істотне значення у розробці й наступному поширенні науково-технічних нововведень, забезпечуючи механізм фінансування ризикового (венчурного) бізнесу у наукомістких галузях. І тому багато комерційних банків США виділили зі складу дочірні венчурні фінансові компанії, а західноєвропейські банки створюють особливі фонди венчурного капіталу. Матеріальна заінтересованість банків фінансуванні ризикового бізнесу полягає в перспективі отримання великої установчій прибутку коли акцій венчурною компанії на фондову біржу чи включенні цих акцій у сферу організованого оборота.

Заключение

.

Банківська система — одну з найважливіших і невід'ємних структур ринкової економіки. Розвиток банків, товарного виробництва та звернення йшло паралельно й тісно перепліталося. У цьому банки, проводячи грошові розрахунки, кредитуючи господарство, виступаючи посередниками перерозподілу капіталів, роблять загальну ефективність виробництва, сприяють збільшенню продуктивності громадського труда.

Сучасна банківсько системо — це найважливіша сфера національного господарства будь-якого розвиненої держави. Її практична роль визначається тим, що вона управляє у державі системою платежів і обгрунтованість розрахунків; велику частину власних комерційних угод здійснює через вклади, на інвестиції та кредитні операції; поряд з іншими фінансовими посередниками банки направляють заощадження населення до фірм і виробничим структурам.

Комерційні банки, діючи відповідно до грошово-кредитної політикою держави, регулюють рух грошових потоків, впливаючи на їхнє обороту, емісію, загальну масу, включно з кількістю готівкових грошей, що у зверненні. Стабілізація ж зростання грошової маси — це заставу зниження темпів інфляції, забезпечення сталості рівня цін, при досягненні якого ринкові відносини впливають на економіку народного господарства найефективнішим образом.

1. Фінанси, гроші, кредит: Підручник / Під ред. Про. У. Соколовій. — М.: Юристъ, 2000.

2. Гроші, кредит, банки: Підручник / Під ред. Про. І. Лаврушина. — М.: Фінанси і статистика, 2004.

3. Ширинська Є. Б. Операції комерційних банків: російський і зарубіжний досвід. — М.: Фінанси і статистика, 1995.

4 Голубевич А. Ю. Валютні операції у комерційних банках банках Москва: Економіка, 1999.

5. Куликов А. До. та інші. Кредити. Інвестиції. Москва: Економіка, 1996.

6. Загальна теорія грошей немає та кредиту: Підручник / Під ред. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки біржі, ЮНИТИ, 1995.

7. Букато У. І., Львів Ю. І. Банки, банківські операції у РосіїМ.: Фінанси і статистика, 1996.

———————————- [1] Загальна теорія від грошей і кредиту: Підручник / Під ред. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки біржі, ЮНИТИ, 1995. — с.151. [2] Загальна теорія грошей немає та кредиту: Підручник / Під ред. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки біржі, ЮНИТИ, 1995. з с. 155.