Обґрунтування отриманих пропозицій та розрахунок бюджету підприємства

Для визначення об'єктивної необхідності використання управління маркетинговою діяльністю на підприємстві проводиться вивчення передумов, що впливають на необхідність застосування управління маркетинговою діяльністю на підприємстві, що аналізується — це визначальні передумови, вирішальні і значущі. Вони дозволяють визначити необхідність застосування управління маркетинговою діяльністю на підприємстві, сформувати точку зору керівництва і персоналу щодо ролі маркетингу і форм його застосування. Показник об'єктивної необхідності використання маркетингу на підприємстві розраховується як:

К=1,5*6+0,75*12+0,5*23=9+9+11,5=29,5.

Таким чином, показник дуже високий і дорівнює 29,5, що свідчить про необхідність організації на підприємстві маркетингового відділу — третьої форми застосування маркетингу.

Більшій чіткості роботи організації буде сприяти й її реорганізація в лінійно — функціональну організаційну структуру.

Таким чином, на підприємстві створюється відділ маркетингу. Функціональні обов’язки головного механіка складаються з відповідальності за технічний стан автомашин, тобто він слідкує за своєчасним технічним оглядом автомобілів — направляє їх планово на технічний огляд та ремонт, організовує за заявками водіїв періодичну закупку дрібних запчастин для ремонту машин. Дрібний ремонт машин виконують водії. Методом спостережень було виявлено, що головний механік має 71% робочого часу вільним. Можемо скоротити посаду головного механіка. Таким чином, обов’язки головного механіка можна покласти на завідуючого складом, останньому піднявши заробітну плату на 130 грн.

Методом спостережень було виявлено, що фактично 40% робочого часу помічники бухгалтера вільні. Таким чином, можемо скоротити одного помічника бухгалтера.

Підрахуємо рух коштів з урахуванням зекономлених та витрачених коштів на створення посадової одиниці. Дані наведені у табл. 3.4. Таким чином, витрати на створення маркетингового відділу цілком виправдані і не лише не перевищують зекономлену від реорганізації суму коштів, зекономлять 0,205 тис. грн. (17,91−17,705).

Таблиця 3.4.

Підрахунок бюджету витрат на реорганізацію організаційної структури ТОВ «Місто — Д» на прогнозний рік.

Таким чином, витрати на рекламну кампанію становитимуть 43,8 тис. грн. на плановий рік.

Підприємство пропонує на ринку, в числі інших, товари фірм «Екмі» та «SCA». Збут за цим напрямком знизився на 11,97% і 9,85% відповідно за останній рік. Аналіз витрат на перепрофілювання членів продуктово-маркетингової бригади на надання додаткових маркетингових послуг наведено у табл. 3.8.

Таблиця 3.8.

Аналіз витрат на перепрофілювання членів продуктово-маркетингових бригад ТОВ «Місто — Д».

Як слідує з наведених у табл. 3.8 даних, після перепрофілювання продуктово-маркетингової бригади № 4, прибуток підприємства зросте на 282,64 тис. грн. на рік. З метою оцінки динаміки витрат на управління маркетингом, наведемо характеристику витрат у табл. 3.9, з урахуванням витрат на заробітну плату, канцелярських та інформаційних витрат.

Таблиця 3.9.

Динаміка витрат на маркетингове управління підприємства ТОВ «Місто — Д» у 2013р., порівняно з плановим.

Таким чином, загальні прогнозні витрати на маркетингову діяльність зросли на 14,14%, тобто на 19,88 тис. грн. і у плановому році становитимуть 114,14% від попереднього року. Але прибутки від впровадження перепрофілювання зростуть на 238,84 тис. грн. на рік і становитимуть 371,0 тис. грн. у плановому році.

Прогнозування ефективності роботи персоналу торговельно-маркетингових бригад проводиться за допомогою показника рентабельності маркетингу. Прогноз рентабельності маркетингу занесено у табл. 3.10. Таким чином внаслідок запроваджених змін рентабельність підвищиться і складе 21,9% замість попередніх 19,81. Хоча витрати на маркетинг підвищуються, вони фактично окупляться зростанням прибутку на 25,5%.

Таблиця 3.10.

Прогноз рентабельності маркетингу ТОВ «Місто — Д».

Розмір фінансових ресурсів. що виділяються на маркетинг, слід планувати залежно від фактичного доходу підприємства і коефіцієнта впливу маркетингу. Прогнозування динаміки коефіцієнту впливу маркетингу наведене у табл. 3.11.

Таблиця 3.11.

Прогноз динаміки коефіцієнту впливу маркетингу ТОВ «Місто — Д».

Таким чином, коефіцієнту впливу маркетингу. За прогнозними даними, наведеними у табл. 3.11, зросте до 20,5% в прогнозному періоді, що підвищить показники діяльності підприємства і прибуток від його діяльності у прогнозному році.

Таким чином ефективність використання маркетингу на підприємстві ТОВ «Місто — Д» підвищується з 5,023 у базовому році до 12,21 у прогнозному. Це свідчить про доцільність впровадження запропонованих змін і окупність витрат.