Банковский кредит (з прикладу Кабардино-Балкарского відділення Ощадного банка)

|введение |3 | |1. |Роль і значення банківських кредитів на |6 | | |діяльності комерційних банків | | | | | | | | |1.1.|Принципы роботи і функції комерційних банків |6 | | |1.2.|Кредит як засіб перерозподілу капіталу |9 | | |1.3.|Принципы банківського кредитування |13 | | |1.4.|Методы кредитування |16 | | |1.5.|Формы забезпечення повернення кредиту |18 | | | | | |2. |Особливості кредитування у Кабардино-Балкарском ОСБ |30 | | |2.1.|Банк та її кредитна структура |30 | | |2.2.|Кредитные операції банку |35 | | |2.3.|Основные етапи реалізації кредитного процесу |43 | | | |2.3.1|Основные становища техніко-економічного |50 | | | |. |обгрунтування | | | | |2.3.1|Рассмотрение кредитних проектів |61 | | | |. | | | | | |2.3.3|Требования, які пред’являються змісту |63 | | | |. |кредитного меморандуму | | | |2.4 |Формування, ведення і збереження кредитного справи |66 | | | | |Укладання |70 | | | | |Список літератури |73 | | | | |Додатка. |75 |.

Банківська система і його визначальною елемент — комерційних банків є несучою конструкцією ринкової економіки. Інакше висловлюючись, без цивілізованою та надійної банківської системи немає, не може бути ефективної ринкової экономики.

У суспільстві банки займаються найрізноманітнішими видами операцій. Вони лише організують грошовий обіг та кредитні відносини; них здійснюється фінансування господарства, страхові операції, купівля-продаж цінних паперів, а окремих випадках посередницькі угоди та управління майном, виступають консультантів, беруть участь у обговоренні господарських программ.

Кредитні організації, як відомо, є соціально значимими інститутам, котрі починають працювати з підвищеними ризиками. Є низка питань, вирішення яких значною мірою залежить самих банків. Це як контролю над ризиками, а й навички у самому кредитовании.

Нині майже всі доросле населення нашої країни має рахунки банківських установах, куди перераховуються заробітна плата, пенсії, посібники, прибутки від цінних паперів, інші грошові надходження. Банківська система, мобілізуючи тимчасово вільні гроші, перетворює в функціонуючий капітал, продукує прибуток, збільшуючи цим реальне багатство страны.

Кредит належить до найважливіших категорій економічної науки, його вивченню присвячені твори класиків економічної теорії, численні роботи російських, радянських і зарубіжних економістів. Однак це тема також не досліджували повністю, вона потребує додаткової розробці у сучасних умовах, оскільки кредитні відносини досягають найбільшого розвитку саме за умов ринкової економіки. Йдеться не лише про безперервне збільшення обсягу грошових капіталів, представлених позички банками та інші кредитно-фінансовими установами, а й розширенні кола суб'єктів кредитних відносин, і навіть про зростання різноманітті самих кредитних операций.

За підсумками 9 місяців 2002 р. із загальної суми залучених банками засобів у кредити реальної економіки та населенню КБ республіки спрямоване 4 млрд рублів (кредити населенню складають у них лише 2,5%). Кредитні вкладення формують понад половина общереспубликанской суми банківських активів. Якщо порівняти обсяг кредитів з обсягом банківських капіталовкладень у цінних паперів, то сума кредитів вище в 1,7 разу, тоді як у початок 2002 р вони були приблизно рівновеликі. Отже, банківські кредити ростуть непросто інтенсивно (вдвічі за 9 місяців 2002 р.), вони поступово заміщають собою інші напрями банківських вложений.

Причини, які даний зростання, полягають передусім, в збільшенні попиту банківські кредити, чому сприяли пожвавлення економіки та зниження відсоткові ставки (і натомість скорочення темпів інфляції відсоткові ставки за кредитами у рублях у середньому республике2 зменшилися з 40 до 25% річних в III кварталі 2002 р.). Натомість, зросла зацікавленість банків у наданні кредитів економіці, що було однією з результатів фінансової кризи. Це вкотре свідчить, що банківсько системо грає найважливішу роль забезпеченні функціонування народного господарства. А, щоб банківський капітал перетворився на потужний стимул економічного розвитку і підвищення рівня життя, необхідно істотно збільшити ефективність банківських кредитов.

Усе свідчить про актуальність вивчення питань, що з кредитуванням та обумовила вибір теми дипломної работы.

Метою дослідження вивчення питань організації та аналіз особливостей процесу кредитування у установах Ощадного банку Російської Федерації, з прикладу однієї з його отделений.

Досягнення вищезгаданої мети автор дослідження поставив перед собою такі завдання :

— показати суть і стала значення банківського кредита;

— розглянути систему короткострокового кредитування у Российской.

Федерации.

— розкрити особливості кредитування прикладі Кабардино-Балкарского.

ОСБ 8631.

У процесі роботи над дослідженням автором була вивчена навчальна, науково-методична і спеціальна література, публікації у спеціальних і періодичних виданнях по досліджуваної темі як емпіричну бази використані матеріали діяльності Кабардино-Балкарского ОСБ 8631.

1. Роль і значення банківських кредитів на діяльності комерційних банков.

1.1.Принципы роботи і функції комерційних банков.

У суспільстві банки займають чільне місце в платіжному механізмі економіки. Банк є самостійним господарюючим суб'єктом, має права юридичної особи, надає послуги, діє за принципами госпрозрахунку. Банки на відміну промислових, сільськогосподарських та інших підприємств діють у царині обміну, а чи не виробництва. Нерідко банк характеризується як посередницька організація. Поступово банк дедалі більше кредитним центром, що було можливість його з’ясувати, як кредитне підприємство. У банку проходять потоки в грошової форми. Головним у сутності банку, його основою можна вважати організацію грошово-кредитного процесу эмитирование грошових знаков.

Комерційний банк-это комерційне підприємство, що у умовах ринку будує свої взаємини із партнерами як звичайні ринкові, тобто. з урахуванням прибутковості і ризику. Сьогодні комбанки проводять власну фінансову політику щодо до кожного конкретного підприємству. Банки враховують перспективи розвитку підприємства чи проекту й диференціюють режим фінансування залежність від кредитоспроможності позичальника і прибутковості проекту. Громадське призначення такого типу банків в тому сенсі, що вони працюють не заради свого власного прибутку, а передусім заради прибули їхні клієнтів. Важливо у своїй не забувати, що банк не політично орган, а економічне підприємство, вона може займатися благодійної діяльністю, грошима своїх вкладників не повинен покривати збитки позичальників. З усієї спектра споживачів господарства банк зобов’язаний вибрати такі, які за його активну підтримку дозволяє їм отримати більший прибуток, підвищити рентабельність, як підприємства-позичальника, і його самого.

Однією із поважних функцій комерційного банку є посередництво в кредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів, тимчасово що у процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів приватних лиц.

Перерозподіл ресурсів здійснюється за горизонталі господарських зв’язків від кредитора до позичальнику, з допомогою банків й без участі проміжних ланок від імені вищих банківських структур, за умов платності і возвратности.

Оплата ж віддані й оприлюднювати отримані в борг кошти формується під впливом попиту й пропозиції позикових средств.

Особливість посередницької функції комерційний банків полягає у тому, головним критерієм перерозподілу ресурсів виступає прибутковість їх використання заемщиком.

Проте за практиці банки під час розподілу кредитних коштів поруч із прибутковістю їх використання позичальником враховують і той, щонайменше значимий критерій — ризик цієї операції (ймовірність повернення кредита).

На жаль, у країні з такий нестабільної економікою й участі ні цивілізованими ринковими відносинами, як Україна проблема повернення ресурсів багатьом банків стало дуже актуальною. Високий рівень інфляції дозволяв в окремі періоди без особливих витрат мати загальну доходність за кредитних ресурсів 180 — 240 й більше відсотків годовых.

Але такі надзвичайні відсотки пов’язувалися і з підвищеним ризиком, оскільки кредити виходили тільки під торгові угоди та ймовірність їх неповернення дуже великий. Природно, що втрата коштів банком не може виправдатися ніякої прибыльностью.

З огляду на дані обставини, банки, найчастіше воліють працювати з не меншою прибутковістю ресурсів, але більшої гарантією їх возвратности.

Друге найважливіше функція комерційних банківстимулювання накопичень у господарстві. Здійснення структурної перебудови економіки має спиратися використання переважно й у першу чергу внутрішніх накопичень хозяйства.

Проте попереднє розвиток економіки з її постійної нестабільністю, непосильним податковим тягарем, немислимої інфляцією не витворювало в безпосередніх у виробників і інших суб'єктів господарському житті, зокрема населення, достатніх стимулів збереження і нагромадженню ресурсов.

Та й про яких накопичення можна говорити, якщо в виробників не ніколи не бракує коштів на сплати непомірні податки. Ситуація погіршилася й у виду кризи неплатежів, що охопила всі сфери экономики.

Природно, що у сформованих умовах сформувати досить ефективні стимули до накопичення коштів є саме ні з легких.

Третя функція банків — посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами — за переходу до ринку набирає нового содержание.

Створення системи незалежних комерційних банків призвело до розосередженню розрахунків й підвищенню у зв’язку з цим ризиків, які мають брати він комерційні банки.

Працювати не більше реально залучених ресурсів, забезпечуючи при цьому підтримку своєї ліквідності, комерційний банк може, лише володіючи високою ступенем економічної волі у поєднані із повної економічної відповідальністю за результати деятельности.

Другим найважливішим принципом, у якому базується діяльність комбанків, є повна економічна самостійність, подразумевающая і економічне відповідальність банку за результати деятельности.

Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів, розпорядження доходами.

Третій принцип у тому, що відносини комбанку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надання позички, банк виходить із критеріїв прибутковості, ризику і ликвидности.

Четвертий принцип роботи банку у тому, що регулювання своєї діяльності може здійснювати аж непрямими економічними, а не адміністративними методами.

2. Кредит як засіб перерозподілу капитала.

Вступ Росії у ринок у значною мірою пов’язані з реалізацією потенціалу кредитних відносин. Тож з обов’язкових умов формування ринку є корінна перебудова грошового обігу євро і кредита.

Головне завдання реформи — максимальне скорочення централізованого перерозподілу грошових ресурсів немає і перехід до переважно горизонтальному їх руху до фінансовому ринку. Створення фінансового ринку означає принципову зміну ролі кредитних інституцій у управлінні народним господарством і посилення ролі кредиту на системі економічних отношений.

Кредит за умов переходу Росії до ринків є форму руху позичкового капіталу тобто. грошового капіталу, наданого в кредит. Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу позичковий і своє відносини між кредиторами і позичальниками. За сприяння вільні грошові капітали й доходи підприємств, особистого сектори й держави акумулюються, перетворюючись на позичковий капітал, який передається за плату у тимчасове користування. Капітал фізично, як коштів виробництва, неспроможна переливатися лише з галузей у інші. Цей процес відбувається здійснюється зазвичай, у формі руху грошового капіталу. Тому кредит трапилося в ринковій економіці необхідний передусім еластичний механізм переливу капіталу лише з галузей у інші і урівнювання норми прибыли.

Кредит дозволяє протиріччя між необхідністю вільного переходу капіталу лише з галузей виробництва, у інші і закріпленням виробничого капіталу певної натуральному вигляді. Він дозволяє також долати обмеженість індивідуального капіталу. У той водночас кредит необхідний підтримки безперервності кругообігу фондів діючих підприємств, обслуговування процесу реалізації виробничих товарів, що особливо важливо у умовах становлення ринкових відносин. Позичковий капітал перерозподіляється між галузями, націлюючись з урахуванням ринкових орієнтирів у ті сфери, які забезпечують отримання вищої прибутку чи яким віддається перевагу відповідно до загальнонаціональними програмами розвитку економіки Росії. Тому кредит виконує перераспределительную функцію. Ця функція носить громадський характері і активно використовується державою регулюванні виробничих пропорцій і потребу керувати сукупним грошовим капиталом.

Кредит здатний активний вплив на об'єм і структуру грошової маси, платіжного обороту, швидкість обігу грошей. Викликаючи до життя різноманітні форми кредитних грошей, може забезпечити під час переходу Росії до ринків створення бази щодо прискорений розвиток безготівкових розрахунків, впровадження нових засобів. Усе це сприятиме економії витрат обігу євро і підвищення ефективності громадського відтворення загалом. Завдяки кредиту відбувається швидший процес капіталізації прибутку, отже, концентрації виробництва. Він може зіграти помітну роль й у здійсненні програми приватизації державної влади і муніципальної власності на основі акціонування предприятий.

Перехід Росії до ринкової економіки, підвищення ефективності її функціонування, створення необхідної інфраструктури неможливо забезпечити без використання коштів і її подальшого розвитку кредитних відносин. Кредитна система стимулює розвиток продуктивних сил, прискорює формування джерел капіталу розширення відтворення з урахуванням досягнень науково-технічного прогресу. Регулюючи доступ позичальників ринку позичкових капіталів, надаючи урядові гарантії, і пільги, держава орієнтує банки на переважне кредитування тих підприємств і галузей, діяльність яких відповідає завданням здійснення загальнонаціональних програм соціально-економічного розвитку. Держава використовувати кредит для стимулювання капітальних вкладень, житлового будівництва, експорту товарів, освоєння відсталих регионов.

Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення фермерських господарств, підприємств бізнесу, впровадження інших напрямів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньому економічному пространстве.

Операції банків на кредитування компаній, і фірм, здійснення інвестиційних проектів, валютні операції, лізингові операції з своєї суті, ні можна вважати ліквідним розміщенням засобів і здійснюються банками виключно з метою одержання прибутку різниці в відсоткових ставках між розміщенням і притягненням засобів і як додаткових доходів, пов’язаних із наданням таких кредитов.

Крім прибутковості і ліквідності активних операцій вельми важливе значення їхнього здійснення має питання кредитних ризиків та його розподілу. Якщо приміщення ресурсів у касову готівку, залишки на рахунках Центральному банку, державні цінних паперів вважаються мають практично нульову рівень ризику, а розміщення коштів в інших банків — активами, то кредити компаніям, фірмам та інші аналогічні інструменти грошового ринку пов’язані з серйознішим ризиком, ступінь якого змінюється залежно від виду наданого кредиту. У цьому зв’язку під час проведення активних операцій для банків велике значення має тут питання про розподіл ризиків і неприпустимість їхнього надмірної концентрації на якомусь одному виде.

З структурою і якістю кредитного портфеля пов’язані основні ризики, яким піддається банк у процесі здійснених операцій, — ризик ліквідності (нездатність банку погасити зобов’язання перед вкладниками), кредитний ризик, ризик відсоткові ставки і т.д.

Тому ретельний відбір позичальників, аналіз умов видачі кредиту, постійний контролю над фінансовим станом позичальника, її спроможністю і готовність погасити кредит становитиме з основних функцій кредитних підрозділів банка.

Структура банківського портфеля дуже своєріднаїї практично повністю складається з короткострокових позичок до 3−4 місяців від великим рівнем концентрації кредитів на сфері торгово-закупочного бізнесу .Така орієнтація банків багато в чому продиктована суворими реаліями сучасної економічної обстановки в стране.

Світова банківська практика, джерело якої в багаторічному досвід роботи за умов мінливою кон’юнктури, і конкурентного суперництва кредитних установ, виробила своєрідний «кодекс поведінки» банків, інакше кажучи, суму правил, вкладених у проведення виваженої політики і які у значною мірою мінімізувати ризик по позичковим операціям. Не всіх правил може бути перенесені в незмінному вигляді російську грунт, і реалізовані сьогодні у обсязі. Але тим щонайменше, мушу враховувати їх значення для правильної організації кредитної работы.

1.3. Принципи банківського кредитования.

Банківська кредитування підприємств та інших організаційно-правових структур на виробничі і соціальні потреби здійснюється за суворому дотриманні принципів кредитування. Останні є основу, головні елементи системи кредитування, оскільки відбивають суть і стала зміст кредиту, і навіть вимоги об'єктивних економічних законів, в тому однині і у сфері кредитних отношений.

До принципам кредитування ставляться: терміновість повернення, дифференцированность, забезпеченість, платність і цільової характер.

Повернення є особливістю, що відрізняє кредит як економічну категорію з інших економічних категорій товарно-грошових відносин. Без повернення кредит неспроможна існувати. Поверненнянеобхідність своєчасного повернення після завершення використання средств.

Терміновість кредитування є необхідну форму досягнення повернення кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит може бути непросто повернутий, а повернутий у суворо певний строк, обумовлений кредитним договором. У ринкових умов господарювання цьому принципу кредитування надається особливе значення. По-перше, з його дотримання залежать нормальне забезпечення громадського відтворення грошовими коштами підприємців і темпи зростання. По-друге, дотримання цієї принципу необхідно задля забезпечення ліквідності самих комерційних банків. Принципи організації його роботи неможливо вкладати їм залучені кредитні ресурси в безповоротні вкладення. По-третє, кожному за окремого позичальника дотримання принципу терміновості повернення кредиту відкриває можливість отримання у банку нових кредитів, і дає підстави дотриматися і госпрозрахункові інтереси, не сплачуючи підвищених відсотків за прострочені позички. Терміни кредитування встановлюються банком з термінів оборотності кредитуемых тих матеріальних цінностей і окупності витрат, але з вище нормативных.

Дифференцированность кредитування означає, що комерційних банків не повинні однозначно підходитиме до питання про видачу кредиту клієнтам. Кредит повинен представлятися лише хозорганам, які можуть його своєчасно повернути. Тому диференціація кредитування повинна здійснюватися з урахуванням показників кредитоспроможності, під якої розуміється фінансове становище підприємства, дає упевненість у здатності та готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором термін, також потрібен індивідуального підходу з підтримки окремих галузей з інтересами банку та політики государства.

Своєчасність повернення кредиту перебуває у тісній залежності не тільки від кредитоспроможності позичальників, а й від забезпеченості кредита.

Під принципом забезпеченості кредиту слід пам’ятати наявність в позичальників юридично оформлених зобов’язань, які гарантують своєчасний повернення кредиту: заставного зобов’язання, договора-гарантии, договорупоручительства.

Забезпечення зобов’язань по банківським позичкам лише у чи одночасно кількох формах передбачається обидві сторони кредитної угоди заключаемом між собою кредитному договоре.

Принцип платності кредиту означає, що кожен підприємство-позичальник має внести банку певну платню за тимчасове запозичення в нього коштів. Реалізація цього принципу практично здійснюється механізмом банківського відсотка. Ставка банківського відсотка — це свого роду «ціна» кредиту. Платність кредиту покликана надавати стимулюючий вплив на господарський (комерційний) розрахунок підприємств, спонукаючи їх до підвищення власних ресурсів немає і ощадливе витрачання залучених коштів. Банку платність кредиту забезпечує покриття його витрат, що з сплатою відсотків за залучені у депозити чужі кошти, витрат з змісту свого апарату, і навіть забезпечує отримання прибутку збільшення ресурсних фондів кредитування і його використання за власні та інші нужды.

Основні чинники, що сучасні комерційних банків враховують при встановленні і щодо оплати кредит, следующие:

— базову ставку відсотки за позичкам, наданих комерційним банкам ЦБ РФ;

— середня відсоткову ставку по міжбанківським кредитом, тобто. за ресурси, покупаемые в інших комерційних банків на свої активних операций;

— середня відсоткову ставку, що сплачується банком своїх клієнтів по депозитним рахунках різного вида;

— структура ресурсів банку (що стоїть частка залучених коштів, то більше може бути кредит);

— попит на кредит із боку господарників (що менше попит, тим дешевше кредит);

— термін, який испрашивается кредит, й посвідку кредиту, а точніше ступінь його ризику для банку залежність від обеспечения;

— стабільність грошового звернення до країні (що стоїть темп інфляції, то більше мусить бути плату кредит, тому що в банку підвищується ризик втратити свої фінансові ресурси через знецінення денег).

1.4.Методы кредитования.

Основним елементом у системі банківського кредитування є методи кредитування. Під методами кредитування слід розуміти способи видачі і погашення кредиту на відповідності до принципів кредитования.

При методі кредитної лінії на позички видають у межах заздалегідь встановленого банком для позичальника ліміту кредитування, який використовується ним мері потреби шляхом оплати що висуваються до нього платіжних документів мають у протягом певного периода.

Відкрита кредитна лінія дозволяє оплатити з допомогою кредиту будь-які расчетно-денежные документи, передбачені у кредитному угоді, заключаемом між клієнтом і банком. Кредитна лінія відкривається переважно однією рік, але, можливо відкрита і коротший період. Протягом терміну кредитної лінії на клієнт може у будь-якої миті отримати позичку без додаткових переговорів із банком і якихось оформлень. Однак за тих банком зберігається право відмовити клієнту у видачі позички у межах затвердженого ліміту, коли він встановить погіршення фінансового стану позичальника. Кредитна лінія відкривається, зазвичай, клієнтам зі стійким фінансове становище і хорошою репутацією. На прохання клієнта ліміт кредитування може пересматриваться.

Метод кредитування зумовлює форму позичкового рахунки, використовуваного для видачі погашення кредиту. Для операцій із кредитування позичальників установи комерційних банків відкриває їм позичкові счета.

Спеціальні позичкові рахунки відкриваються позичальникам, які відчувають постійну потреба у кредиті, коли кредитом опосередковується велика частина платіжного обороту госпорганів. Використання спеціального позичкового рахунку використання кредиту передбачає напрям всієї виручки від реалізації товарів для своєчасного погашення ссуды.

Прості позичкові рахунки використовуються переважно для видачі разових позичок. Погашення боргу цих рахунках ввозяться узгоджені з заемщиком.

Кредитування першокласних платоспроможних позичальників може здійснюватися банком з допомогою єдиного активно-пасивного рахунки, званого контокоррентом. По дебету цього рахунки ідуть усі платежі клієнта, а, по кредиту зарахування виручки та інші платежів до користь підприємства. Кредитове сальдо свідчить про наявність коштів в підприємства, а дебетове про притягнення коштів в банку, які стягується процент.

Процес кредитування пов’язані з діями численних і різноманітних чинників ризику, здатних спричинити у себе непогашення позички у призначений термін. Тому надання позичок банк обумовлює вивченням кредитоспроможності, тобто. вивченням чинників, які можуть опинитися спричинити їхня непогашення. Мета і завдання аналізу кредитоспроможності полягають у визначенні здібності позичальника своєчасно у повному обсязі погасити заборгованість на позичку, ступеня ризику, який банк готовий прийняти; розміру кредиту, що може бути надано у цих обставин і, нарешті, умов його предоставления.

Усе це обумовлює необхідність оцінки банком як платоспроможності клієнта на певну дату, а й прогнозу його фінансової стійкості з перспективи. Об'єктивна оцінка фінансової стійкості позичальника обліку можливих ризиків по кредитних операцій дозволяють банку зможе ефективно управляти кредитними ресурсами і реально отримувати прибыль.

З розвитком ринкових відносин виникла потреба принципово нового підходи до визначенню платоспроможності і легальною фінансовою стійкості підприємств із урахуванням закордонного досвіду ", чому сприяє, зокрема, запровадження (вдосконалення) нових форм бухгалтерського балансу. Прийнята угруповання статей по активу і пасиву балансу дозволяє здійснити досить глибокий аналіз платоспроможності і кредитоспособности.

Застосовувані банками методи оцінки кредитоспроможності позичальників різні, але вони містять певну систему фінансові коефіцієнтів, зокрема такі, как:

1) коефіцієнт абсолютної ликвидности;

2) проміжний коефіцієнт покрытия;

3) загальний коефіцієнт покрытия;

4) коефіцієнт независимости.

1.5. Форми забезпечення повернення кредита.

Банківська законодавство Російської Федерації передбачає, що видача кредиту комерційними банками повинна перевірятися під різні форми забезпечення кредита.

Запорукаспосіб виконання боржником узвичаєних себе зобов’язання, забезпечення кредиту. Кредитор з допомогою застави /продаж закладеного майна/ отримає повернення засобів і відсоток неустойок по кредитному договору. Вимоги, які пред’являються залогу:

1) повинен бути більше розміру ссуды;

2) запорукою забезпечуються зобов’язання юридичних і фізичних лиц;

3) заставу виникає й через договора;

4) договір застави не можна укласти без основного договору, чиє виконання він обеспечивает.

Предметом застави може бути будь-який майно, яка відповідно з законодавством Росії то, можливо відчужене заставником, і навіть цінні папери, і майнові права.

Розрізняють два виду залога:

Перший, у якому предмет застави може бути у залогодателя.

Другий, у якому предмет застави передається у розпорядження, у володіння залогодержателю.

Найбільшого поширення набула має перший вид застави. При заставі з залишенням майна у заставника останній вправе:

— володіти і користуватися предметом застави відповідно до його назначением;

— розпоряджатися предметом застави шляхом його відчуження з російським перекладом на набувача боргу по зобов’язанню, забезпеченому залогом.

У той самий час заставник зобов’язаний застрахувати власним коштом предмет застави з його повну вартість, вжити заходів із його схоронності, повідомити заставоутримувача про те як предмета застави в аренду.

Запорука з залишенням майна у заставника може у кількох формах, основними у тому числі являются:

1.залог товарів у обороте;

2.залог товарів у переработке;

3.залог нерухомого имущества.

Запорука товару в обороті (він також заставу зі змінним складом) означає, що позичальник вправі реалізувати закладені цінності за умови одночасного погашення певній його частині заборгованості чи заміни вибувають товарів іншими, відповідними даному виду кредитування цінностями на рівну чи більшу суму. Позичальник зобов’язаний забезпечити відповідний облік і збереження закладених цінностей і несе це ответственность.

Запорука товару у переробці означає, що позичальник вправі переробляти у своєму виробництві закладене сировину, матеріали, напівфабрикати, але за цьому заставне право поширюватиметься вироблені напівфабрикати, незавершене виробництво, готової продукції і товари отгруженные.

Під заставу товару в обороті кредитовались і продовжує кредитуватися торгові й постачальницько-збутові організації. Під заставу товарів у переробці кредитуються державні промислові, будівельні, транспортні, сільськогосподарські предприятия.

Запорука нерухомості (іпотека) — запорука підприємств, будівель, будинків, споруд чи інших об'єктів, безпосередньо з землею, разом із відповідними земельними ділянками чи правому користування ими.

Банк, як заставоутримувач, при застереження застави у заставника вправі перевіряти у документах його фактичне наявність, розмір, стан і умови зберігання предмета застави. Якщо предмет застави втрачений і заставник не відновив його з дозволу заставоутримувача не замінив іншим майном, рівним за вартістю, то банк-залогодержатель вправі зажадати погашення забезпеченого запорукою обязательства.

Заклад/оставление предмета застави у залогодержателя/-наиболее кращим виглядом застави для банку, якщо для предмета застави пропонується майно .Банк може здійснювати найдійовіший контролю над станом даного имущества.

Договір заставі є документом, який складають окремо від цього зобов’язання, яке обеспечивайся залогом.

Договір заставі може бути зроблено у письмовій формах. У ньому необхідно відбити умови, що передбачають вигляд і форму застави, істота забезпеченого запорукою вимоги, її розмір і термін виконання, склад парламенту й вартість закладеного майна, правничий та обов’язки заставника і заставоутримувача, порядок звернення на майно боржника на разі невиконання ним забезпеченого запорукою зобов’язання, припинення права застави, порядок дозволу споров.

У договір про заставу повинні прагнути бути також вказані найменування і місцезнаходження обох сторін, опис і місцезнаходження закладываемого имущества.

Право застави припиняється скасуванням забезпеченого запорукою зобов’язання в случаях:

— загибелі закладеного имущества;

— продажу з прилюдних торгів закладеного имущества;

— придбання заставоутримувачем права власності на закладене имущество.

Договір поручительства.

За цим договором поручитель зобов’язується перед кредитором іншої особи (позичальника, боржника) відповідати за виконання останнім свого зобов’язання в цілому або частично.

Поручитель відповідає перед кредитором у тому обсязі, як і боржник, включаючи сплату відсотків, відшкодування судових витрат щодо стягнення боргу і від інших збитків кредитора, викликаних невиконанням чи неналежним виконанням зобов’язань должником.

Зобов’язання поручителя можуть попри всі зміни і доповнення до кредитного договору, яким він бути відповідачем, але за умови її попередньої письмового согласия.

Договір поручництва відбувається в письмовій формах, у протилежному разі це робить її недійсним. У договорі поручництва, укладеному між банком-кредитором боржника та її поручителем, вказуються найменування й адреса боржника, поручителя і банку-кредитора, зобов’язання поручителя (сума платежу та умови його виплати), порядок розрахунків між поручителем і банком і другое.

Поручництво прекращается:

— із припиненням забезпеченого їм обязательства;

— після закінчення вказаної у договорі поручництва срока;

— з переведенням на інше обличчя боргу по забезпеченому поручництвом зобов’язанню, якщо поручитель назву згоду відповідати за нового должника.

У разі, якщо відлік терміну дії поручництва договором не передбачено, поручництво припиняється, якщо кредитор не пред’явить позову до поручителю протягом року із дня наступу терміну забезпеченого поручництвом обязательства.

При пред’явленні кредитором позову до поручителю до останнього по виконанні зобов’язання задолжника переходять права кредитора у цій зобов’язанню. У зв’язку з цим кредитор (банк) зобов’язаний вручити йому документи, що посвідчують вимоги на боржника і просить передати права, щоб забезпечити це требование.

Банківська гарантия.

Банківську гарантію покликана забезпечити належний виконання боржником (принципалом) свого зобов’язання перед кредитором (бенефициаром). Гарантом можуть виступати банки, інші кредитні заклади, чи страхові організації. Банківську гарантію є односторонньої сделкой.

Банківську гарантію набирає чинності від її видачі (якщо інше у ній не предусмотрено).

Зобов’язання гаранта перед кредитором (бенефициаром) по гарантії прекращается:

• зі сплатою бенефициару суми, яку видана гарантия;

•з закінченням певного в гарантії терміну, який вона выдана;

•внаслідок відмови бенефициара від своїх прав по гарантії (або на підставі письмової повідомлення звідси гаранта, або шляхом повернення йому самої гарантии).

Банківську гарантію відрізняється з інших способів забезпечення виконання зобов’язань. Насамперед, банківську гарантію є зобов’язанням, незалежною від договору, чиє виконання вона забезпечує. З іншого боку, на відміну поручництва, застави, інших способів забезпечення виконання зобов’язань банківську гарантію зберігає собі силу й у разі недійсності того основного зобов’язання, у чиє виконання у неї видана. Незалежність банківської гарантії від основного зобов’язання виявляється у тому, що закінчення терміну позовної давності по основному зобов’язанню не тягне у себе закінчення терміну дії зобов’язання, який із банківської гарантии.

1.6 Кредитний договір і організація кредитования.

Відповідно до ЦК РФ кредитний договір є різновидом договору позики. По кредитному договору банк чи інша кредитна організація (кредитор) зобов’язуються надати кошти (кредит) позичальнику в розмірі і умовах, передбачених договором, а позичальник зобов’язується повернути отриману гроші і сплатити відсотки її у. Кредитний договір має бути укладений в письмовій форме.

Сучасний кредитний договір, зазвичай, містить такі разделы:

I. Загальні положения.

II. Права й обов’язки заемщика.

III. Права й обов’язки банка.

IV. Відповідальність сторон.

V. Порядок дозволу споров.

VI. Термін дії договора.

VII. Юридичні адреси сторон.

Підприємство-позичальник може передбачати собі у кредитному договорі такі права :

— вимагати від банку надання кредиту на обсягах, і у найкоротші терміни, передбачені договором;

— звернутися у банк з необхідними обгрунтуваннями і розрахунками для внесення змін — у умови договора;

— достроково погасити заборгованість на позичку (в цілому або частично);

— розірвати договір недотримання банком умови чи з своїм економічним соображениям;

— вимагати пролонгацію терміну договору з об'єктивних причин, також зниження відсоткової ставки зв’язку з зниженням ставки рефінансування ЦБ РФ або за зміні економічних умов своєї дальности;

— переуступати чи цілком або частково своїх прав і зобов’язання в кредитному договору;

— виробляти сплату кредитом відсотків користування і здійснювати погашення кредиту з будь-якої світової іншого свого рахунки, зокрема відкритого в іншому банке.

Банк має право:

1.производить перевірку забезпечення виданого кредиту, зокрема на місці (у позичальника), і над цільовим використанням кредита;

2.прекращать видачу нових позичок й висувати до стягнення раніше видані у разі порушення позичальником умов кредитного договору, і навіть при виявленні випадків недостовірності звітності, занедбаності у бухгалтерському обліку, кількаразової затримки сплати відсотків за кредит; погіршенні його фінансового состояния;

3.взимать з позичальника при пролонгації кредиту відповідне комісійне винагороду і починає вимагати документальне обгрунтування причин пролонгації договора;

4.переуступать в цілому або частково з дозволу (чи ні згоди) позичальника своїх прав за договором одній або кільком баняках і іншим кредитним установам (правопреемникам);

5.пересматривать в в односторонньому порядку відсоткові ставки за користування кредитом у разі зміни рівня відсоткової ставки ЦБ РФ, норми обов’язкових резервів, депонируемых комерційними банками в ЦБ РФ, рівня інфляції національної валюты;

6.производить нарахування і компенсації за невикористаний кредит (у разі офіційної відмови позичальника від кредит або концесію його частину в споживачів протягом терміну дії договора).

Позичальник зобов’язується :

— використовувати виданий позику мети, передбачені в договоре;

— повернути наданий кредит в обумовлений договором термін;- своєчасно сплачувати банку відсотки користування кредитом (або надати банку право стягувати своїм розпорядженням із рахунку позичальника кошти у рахунок погашення боргу кредиту і з нарахованих процентам);

— надати банку право щодня наступу чергових платежів з кредиту і з нарахованих відсоткам використовувати всю виручку, що залишилася з його рахунку після здійснення першочергових платежів з чинному законодавству, на оплату розрахункового документа (розпорядження) банка;

— своєчасно представляти баланс інші документи, необхідні банку реалізації контролю над ссудой;

— забезпечити достовірність експонованих до банку даних щоб одержати кредиту та наступного контролю над його использованием;

— надавати кредитору доступом до первинним звітним і бухгалтерським документам на його вимогу з питань, що стосується виданого кредита;

— допускати представників банку в всі свої приміщення здійснення контролю над виконанням своїх зобов’язань по кредитному договору і договору залога;

— представляти кредитору інформацію про всіх отриманих та запланованих до отриманню третіх осіб кредитах;

— завчасно інформувати банк про майбутньому зміні організаційно-правовою форми власності чи інший реорганизации;

— при реорганізації чи ліквідації негайно погасити заборгованість за кредитами з повним оплатою відсотків незалежно від договірного терміну погашення кредита.

Укладання кредитних договорів проходить кілька этапов.

1. Формування змісту кредитного договору клиентом-заемщиком (вид кредиту, сума, термін, забезпечення і т.д.).

2. Розгляд банком що був клієнтом проекту кредитного договору ЄС і складання висновку про надання кредиту загалом і умови його надання зокрема (за позитивного рішенні вопроса).

Аналізуючи цей етап банки визначають: а) кредитоспроможність потенційних позичальників, тобто. здатність їх своєчасно повернути позичку. Перевірка кредитоспроможності є передумовою укладення кредитної договору. Банк у процесі цієї роботи реалізує надане йому ринковими умовами господарювання декларація про вибір суб'єкта кредитної угоди, згідно відносини із своїми економічними інтересами; б) свої надати кредит хозорганам в необхідних ними сумах з наявних ресурсів, можливостей їхнього збільшення з допомогою своєї депозитної і відсотковою політики, залучення міжбанківських кредитів, рефінансування в ЦБ РФ і т.д.

3. Спільна коригування кредитного договору клієнтом і банком до досягнення взаємоприйнятного варіанти, і уявлення його за розгляд юристов.

4. Підписання кредитного договору обидві сторони, тобто. надання їй сили юридичного документа.

За підписанням кредитного договору надання хозоргану кредиту на встановлених термінів й у обсязі, передбаченому у договорі, а потім наступний контроль банку над виконанням умов кредитного договору, але переважно по своєчасним поверненням виданого кредита.

Позичальники — юридичних осіб, які виконують своїх зобов’язань по своєчасному поверненню банківських позичок, можуть бути визнані неплатежеспособными/банкротами/.

Для одержання кредиту підприємство має подати в обслуговуюче його установа банку такі документы.

1. Заявление-ходатайство видачу позички (у ньому вказуються сума, мету і термін испрашиваемого кредита).

2. Техніко-економічне обгрунтування потреби у кредиті (дозволяє судити про ефективність позички, реальних термінах окупності витрат і, отже, термінах повернення кредита).

2а. План прибутків і витрат (бізнес-план) на четвертий квартал, год.

3. Копії контрактів чи інших документів, підтверджують мета кредиту на відповідність до техніко-економічним обґрунтуванням, і можливість його погашения.

4. Квоти і ліцензії ведення лицензируемой деятельности.

5. Баланси: річний і останню звітну дату (їх використовують для визначення платежіі кредитоспроможності клієнта), завірені ГНИ.

6.Отчет про фінансові результати та інші додатку до балансу.

7. Проект кредитного договору (за прийнятою у цьому банку форме).

8. Договір застави чи договір гарантії, чи договір поручництва. У залежності від обраної за узгодженням із банком форми забезпечення повернення кредиту вони додаються до кредитного договору.

9. Виписки про обороти по розрахунковому рахунку протягом останніх 3−6 місяців, і план-прогноз потоків коштів на період користування кредитом.

10. Довідка отримані позикових засобах за іншими банках (вказуються банк-кредитор, сума взятого кредиту, форма забезпечення і термін погашения).

11. Довідка про повідомлення податкового органу про намір відкрити у банку позичковий счет.

Усі пред’явлені клієнтом банку документи отримання позички старанно вивчаються банком і аналізуються. У процесі їх аналізу банком оцінюються статус позичальника, його фінансове ситуацію і кредитоспроможність, об'єкт кредитування, кінцевий економічний або соціальне ефект від участі кредитування об'єкта, статусу і платоспроможність организации-поручителя, можливість повернення позички вчасно та сплати відсотків з ній. Результатом всієї виконаної роботи є висновок фахівця банку видачу кредиту, виходячи з якого приймають рішення кредитного комітету про наданні позичальнику кредиту, за яким позичка видається з простого позичкового рахунки і зараховується на розрахунковий рахунок підприємствапозичальника чи іде безпосередньо на оплату пред’явлених до рахунку розрахунково-грошових документов.

Поруч із кредитної заявкою підприємство-позичальник має явити у банк свій статут і баланс, нотаріально завірені, і навіть іншу статзвітність, що дозволить разом із балансом будувати висновки про його платоспроможності та дохідністю, копії установчого договору, посвідчення про реєстрацію, картку із зразками підписів перших осіб і друку підприємства, довідку про повідомлення ДПІ про намір відкрити позичковий счет.

За наявності банку вільних ресурсів немає і позитивних результатів аналізу представленої документації одержання кредиту клієнту пропонується оформити кредитний договір. Позика видається з простого позичкового рахунки і платіжним дорученням перераховується на розрахунковий рахунок позичальника, відкритий іншій установі банку. Позичальник має потурбуватися про своєчасному погашенні кредиту шляхом перерахування засобів у банк-кредитор з його розрахункового счета.

З метою врегулювання відносин із останнім, банк-кредитор повинен укласти ним спеціальну двосторонню угоду, що дозволяє то безакцептном порядку виставляти требования-поручения на безспірне списання коштів із розрахункового рахунки позичальника. А позичальник повинен укласти банком, де відкритий його основний розрахунковий рахунок, додаткову угоду договору на розрахунково-касове обслуговування, надавши ньому йому правом брати від інших банків-кредиторів требования-поручения на безспірне списання коштів із його розрахункового рахунки погашення отриманих позичок та відсотків по ним.

2.Особенности кредитування у Кабардино-Балкарском ОСБ 8631.

2.1 Банк та її кредитна структура.

Кабардино-Балкарский Сбербанк-старейшее кредитне установа КБ республіки. Через війну багатьох перетворень, розмежування функцій між банками і відповідності з Указом Президента Верховної ради СРСР від 7.04.1959г «Про реорганізації системи банків довгострокових вкладень» банку було передано операції, раніше які місцевими комунальними банками, і навіть частково Сельхозбанком.

Отже, у банку зосередилося фінансування приблизно 70−75 відсотків усіх капітальних вкладень, що підвищувало його роль контролю над ефективним використанням коштів, виділених з цією цели.

У 90-х роках у Росії здійснено повне переведення від державної централізованої банківської системи до банківську систему, зорієнтованої на функціонування умовах ринкової економіки. Створено дворівнева банківсько системо на чолі якою стоїть Центральний банк РФ, ще, функціонують понад півтори тисячі самостійних комерційних банків. Але тільки 1% банків має статутний капітал понад 1 млрд. рублів. У числі цих банків був і Кабардино-Балкарский РБ. Найбільшими акціонерами банки Міністерство наразі державного майна КБР, ВАТ РоснафтаСтавропольнефтегаз і інші підприємства КБР. Власний капітал на 1.1.2000 становив 56 млн. рублів, валюта балансу 462,8 млн. рублів. Кабардино-Балкарский РБ — уповноважений банк уряду КБР по обслуговування рахунків республіканського і місцевих бюджетов;

— диллер над ринком цінних паперів, має торгове місце у системі Московської Міжбанківській Валютної Биржи.

— депозитарій банку уповноважений з обслуговування облігацій крайового правительства.

— член Асоціації регіональних банків «Россия»,.

— член Національної Фондовій Ассоциации,.

У 1999 банк отримав представництво в Міжрегіональному банківському раді при Голові Ради Федерації Федерального Збори РФ.

Обслуговує мережу Кабардино-Балкарского РБ представлена дванадцятьма відділеннями, трьома додатковими офісами і дванадцятьма операційними касами, розташованими у містах та районах краю КБР. Банк здійснює розрахункове і касове обслуговування 90 000 підприємств і организаций.

Кабардино-Балкарский ОСБ 8631 грунтується 16 жовтня 1944 года, відповідно до урядової телеграми Правління Ощадбанку СРСР. На відділення покладалися права субконторы з обслуговування підприємств та населення, що у міста й райони КБР. Кабардино-Балкарский ОСБ 8631 зберіг традиції високого професіоналізму працівників, комплексного і якісного обслуговування клієнтів, незалежно від масштабів їх роботи і форм власності. Масштабність Кабардино-Балкарского ОСБ 8631 проти іншими банками дозволяє розв’язувати будь-які комплексні програми розвитку й дає зробити вчинення банківських операцій вигіднішими проти дрібними комерційними банками, гарантувати надійність і стійкість розрахунків, забезпечити життєздатність і стійкість за умов ринку. розвиває традиційні і опановує нові види операцій, зокрема: — залучення і розміщення коштів у депозиты;

— проведення розрахунків з дорученням клієнтів — і банків-кореспондентів, їх касове обслуживание;

— кредитування підприємств і организаций;

— фінансування капітальних вкладень за дорученням власників чи розпорядників інвестованих средств;

— видачу поручительств, гарантій та інших зобов’язань за третіх осіб, які передбачають їх виконання в грошової форме;

— надання консультаційних і маркетингових услуг,.

— прямі і швидкі переклади коштів у будь-які суб'єкти РФ і країни СНГ.

Філія надає благодійну і спонсорську допомогу дітям і поддержку.

Рис. 1 Структура Кабардино-Балкарского ОСБ 8631.

Через війну кризи, що грянув після 17 серпня 1998 р, суттєво змінилася ситуація над ринком банківських послуг CSFB, багато банків не витримали такої різкої зміни кон’юнктури ринку України і втратили ліквідність. Період 1998 р. характеризувався великим спадом активності на фінансові ринки, панічним відпливом коштів населення Криму і клієнтів, утрудненнями і затримками під час розрахунків між банками. Більшість цих явищ знаходило відбиток й у діяльності нашого банку. У порівняні з предкризисным періодом, у вересні - жовтні внески населення скоротилися понад 15 відсотків, кошти клієнтів понад 20 відсотків. У зв’язку з чим, банком було здійснено прагнення скорочення обсягів кредитування більше ніж 25 процентов.

Попри скорочення ресурсних можливостей, Банк протягом усього періоду, виконуючи без затримок все доручення клієнтів на оплату, виконував зобов’язання перед вкладниками, вів активні кредитні операції, у своїй діючи відповідно до всім нормативними вимогами Центрального Банку Росії, Усе це став можливим завдяки проведенню стратегії на зростання власного ліквідного капіталу, виваженої політики щодо розміщення активов.

За результатами оцінки фінансові показники можна дійти невтішного висновку, що певний стан банку період стабільно поліпшується. Коли початок 2001 року банк мав збитки, чи до кінця року банк отримав 8268 тис. рублів прибыли.

Результати діяльності банку дає підстави стверджувати, що Росії вдалося подолати негативні наслідки кризи і залишитись надійним партнером клієнтів банку, зберегти провідні позиції над ринком банківських послуг CSFB в регионе.

Пасивні й активні операції тісно взаємопов'язані: структура і характер пасивів багато чому визначають можливості банку проведенні активних операцій, одночасно зміна політики банку області кредитування може істотно проводити характер ресурсів. У таблиці 1 представлені основні фінансові результати банку за 2001 год.

Таблиця 1.

Фінансові результати та «оціночні показатели.

Кабардино-Балкарского ОСБ 8631 В 2001 року. | | | | | |Залишок | | |Звітні |Доходи, |Витрати, |Прибуток, |Использов|нераспре |Рентабель| |дати |тис. крб |тис. крб |тис. крб |ание |діленої |ность, % | | | | | |прибыли,.|прибыли, | | | | | | |тис. крб |тис. крб | | |01.01.01 |80 505 |87 495 |-9499 | | |-10,86 | |01.04.01 |33 837 |31 890 |1947 |1416 |531 |6,11 | |01.07.01 |57 016 |51 847 |5169 |2829 |2340 |9,97 | |01.10.01 |84 833 |77 791 |7042 |3708 |3334 |9,05 | |01.01.02 |112 933 |104 725 |8268 |4713 |3555 |7,89 |.

Основним джерелом формування банківських ресурсів є вклади клієнтів банку. Але щоб залучити чужі капітали, необхідно показати наявність відповідного власного капіталу про те, щоб кредитори були впевнені, що у критичного моменту можуть нею розраховувати. Власний капітал ОСБ становить 55 304 тис. рублей.

До власним засобам банків ставляться статутного фонду, резервний фонд, інші фонди, утворювані з допомогою прибутку банку, і навіть не розподілена протягом року, прибуток. Статутний фонд комерційного банку становить 6000 тис. рублів. Він освічений шляхом випуску 6000 акцій акцій становить 1000 рублів. Усього зареєстровано 8 емісій. Резервний фонд становить 900 тис. рублів. З іншого боку, спеціальний фонд — 5399 тис. карбованців і інші фонди — 9,77 тис. рублів. У таблиці 2 представлена інформацію про структурі активів банку 2001 году.

Таблиця 2.

Структура активів банку 2001 г (тыс.руб.).

|Отчетные |Активи |Кредити |Цінні |Ден. |Кор. |Інші | |дати |всього | |папери |Кошти |рахунки |активи | | | | | |в ЦБ |банках | | |01.01.01 |278 241 |90 693 |17 741 |4245 |42 646 |122 916 | |01.04.01 |362 502 |107 361 |36 256 |11 618 |53 088 |154 179 | |01.07.01 |427 349 |112 688 |23 406 |13 743 |79 578 |197 934 | |01.10.01 |430 103 |117 600 |25 949 |14 568 |67 303 |204 683 | |01.01.02 |462 784 |134 641 |32 099 |18 068 |97 164 |180 812 |.

Аналізуючи наведене можна дійти невтішного висновку, що з 2001 рік валюта балансу зросла вдвічі. Значно зросла частка тих грошових засобів у Центральному банку. Це з збільшенням резерву. Хоча у грошах сума кредитів зросла одну третину, у відсотковому співвідношенні частка кредитів кілька знизилася. Цей факт свідчить про має місце инфляции.

2.2 Кредитні операції банка.

Кредитна політика є частиною спільної політики визначальною стратегію банку. Що Зберігається нестабільність економіки та пов’язаний із цією високий рівень ризику визначили орієнтацію Правління банку на короткострокове і середньострокове кредитування. Проте, загальний обсяг кредитних вкладень стає дедалі більше і до початку 2002 року становить 134 600 тисяч рублів. Щоб наочнішим виявиться показати роботу банку області кредитування візьмемо показники й загалом по банку за 2001 год.

Питома вага кредитів на активах банку становить 30 відсотків, і це цифра мало змінилася протягом року. Проте загальний обсяг кредитних вкладень стає дедалі більше і до початку 2001 року становить 98 500 тис. рублів. Структура кредитних вкладень дається наочно в таблиці 3.

Таблиця 3.

Структура кредитних вкладень за 2001 г.(тыс. руб.).

|Отчетные |Загальний объем|Краткосрочн|Долгосрочны|Просроч. по|Просроч. | |дати |вкладень |ые |е |основному |відсотки | | | | | |боргу | | |01.01.01 |90 693 |38 529 |23 587 |18 195 |10 382 | |01.04.01 |107 361 |59 986 |22 646 |15 405 |9324 | |01.07.01 |112 688 |66 687 |23 115 |14 207 |8679 | |01.10.01 |128 244 |87 435 |19 856 |13 414 |7539 | |01.01.02 |134 641 |98 597 |19 177 |11 126 |5741 |.

У 1998 року ринок клієнтського кредитування був у нестабільному стані, що пов’язано першу чергу, з діями Уряди РФ і ЦБ, які неадекватно реагували на наближається фінансову кризу, передбачуваний вже на початку 1998 року. У умовах банк продовжив політику мінімізації кредитних ризиків, підвищивши вимоги до рівня кредитоспроможності гаданих позичальників, ліквідності прийнятого забезпечення і гарантіям повернення наданих кредитів. Наприкінці 1998 року з’явилася позитивна тенденція у частини поліпшення якості кредитного портфеля Банку при відносному зниження обсягів кредитування. З огляду на специфіку Банку та довгострокове співробітництво з виробничим сектором економіки КБР, обсяг боргу наданими кредитами виробничих підприємств протягом 2001 року становив щонайменше 45 відсотків загальних кредитних вкладень банку. Причому у розподілі по галузевою ознакою за станом 1 січня 2002 року найбільша питома вагу посідають вклади в промисловість — 21 відсоток, сільському господарстві - 9 відсотків, будівництво — 16 процентов. В 2000 року банк здійснював кредитування як і російських рублях, і у доларах США. Проте, враховуючи наростаючу напруженість у політичному і економічним секторі країни, 2001 року обсяг кредитування у доларах США зведений до і становив лише 1,5 відсотків від загального обороту кредитних вложений.

У разі нестабільності економічної сфери пріоритетним напрямом для банку залишалося короткострокове і середньострокове кредитування, орієнтоване здебільшого потреби клієнтів в поповненні оборотних засобів. У 2001 року питому вагу кредитів, наданих до 1 року, становив 85−90 відсотків усіх капіталовкладень у клієнтське кредитование.

Основний упор при кредитуванні робиться працювати з юридичними особами. У відсоткове співвідношення за станом початок 2001 року вклади населення склали трохи більше 20 відсотків від суми вкладів. Загальною тенденцією всіх комерційних банків є скорочення термінів кредитування. Нині серед кредитів переважають переважно короткострокові. Це пов’язано з тим, що грошові ресурси, залучені баком за умов нестабільного економічного становища, є у основному короткостроковими. Щоб збалансувати за термінами свої активи і пасиви банки змушені надавати короткострокові кредити. Сложновыполнимыми стають такі види кредитування, як кредитування на розвиток виробництва, що безперечно, несприятливо б'є по розвитку малих та середніх підприємств. Прагнення рівноваги інтересів клієнтів — і самого банку незмінно служить лейтмотивом його кредитної політики. Зважений підхід залишається головним чинником прийняття рішень. На одних шальках терезів — мотиви позичальника: сума, терміни, забезпечення й умови погашення кредиту, в інший — мотиви банку: очікувана прибуток за кредитної операції, жорстко скоригована необхідністю підтримувати високий рівень ліквідності Банку та допустиму рівень ризику. Основними видами кредитів, наданих банком, є: позику поповнення оборотних засобів, позику конкретну угоду, овердрафт, кредити фізичних осіб й у останнім часом активізувалося кредитування сільськогосподарській артілі. Розглянемо деякі особливості цих кредитов.

Кредит для поповнення оборотних засобів видається стабільно працюючим підприємствам. Для одержання кредиту клієнту потрібно надати в Банк ряд необхідних документів розгляду питання про видачу кредиту, саме: установчі, фінансові, по здійснюваної роботи і його кредитному проекту. Однією з обов’язкових умов є надання створення техніко-економічного обгрунтування, у якому докладно обгрунтовується; по яким причин у якій сумі підприємству бракує власні кошти. З іншого боку, розглядається гаданий оборот підприємства під час кредитування про те, щоб розрахувати рентабельність проведеної діяльності і погашення кредита.

Для одержання кредиту під конкретну угоду підприємству необхідно надати, крім звичайного пакета документів, договору, на оплату яких испрашиваемая сума кредиту. Також розглядається ефективність згаданої угоди, її матеріальний ефект й ті джерела з яких вироблятиметься погашення кредита.

Кредит у вигляді овердрафту дається лише тих підприємств, через рахунки яких проходять значні грошові потоки. Основний функцією овердрафту є оперативне задоволення короткострокових потреб позичальника у грошових засобах, за відсутності останніх на розрахунковий рахунок позичальника. У цьому позичальник може здійснювати видаткові операції понад фактичного залишку на рахунку не більше оформленого ліміту овердрафту. Надалі, усі засоби, вступники з цього приводу позичальника, скеровуються в погашення боргу овердрафту. Заборгованість за кожному траншу овердрафту допускається лише на 30 дней.

Однією із нових форм кредитування у банку є кредитування під заставу майбутнього врожаю. Виникнення даної форми кредитування пов’язані з сільськогосподарської специфікою нашого регіону та велику кількість с/г підприємств. Предметом застави за цим кредитом підприємствам, що вирощують сільськогосподарські культури, в ролі основного забезпечення майбутній врожай сільськогосподарських культур, а ролі додаткового забезпечення поручництва підприємств чи третіх осіб, або сільськогосподарські культури на складі. Тепер надання цього виду кредиту не знаходить широко він з за високого рівня риска.

Кредитування фізичних осіб, є однією з основних послуг, наданих банком своїх клієнтів. Політика банку в взаєминах із приватними особами є наслідком основних принципів, які закладаються при створенні та становленні фінансової установи, а як і випливає з концепції довгострокового розвитку, певної акціонерами і з керівництвом банку. Банк надає кредити фізичних осіб на договірній основі при дотриманні основних принципів кредитування: над цільовим використанням, забезпеченості, терміновості, платності, повернення. основні напрями кредитної і відсотковою політики банку частини кредитування фізичних осіб визначаються Правлінням відповідно до законодавством, чинним на території РФ та інші нормативними документами.

Кредити надаються фізичних осіб купівля і ремонт індивідуального і кооперативного житла, реконструкцію і ремонт житла, інженерне облаштування будинків, купівлю товарів народного споживання і невідкладні потреби. Як гарантій своєчасного повернення кредиту можуть виступати: поручництво щонайменше двох громадян, мають постійний джерело доходу, договір застави чи заклада.

Крім названих вище видів кредитів банк розширює своєї роботи по спеціальним видам кредитования:

1) кредитування фізичних осіб, зокрема. кредитні операції з пластиковим картам.

2) іпотечне кредитування, зокрема. кредитування застройщиков.

3) лізингові операції тобто. довгострокова оренда з правом наступного выкупа,.

4) форфейтинг, кредитування экспортеров,.

5) факторинг, придбання права стягнення боргу інші види кредитования.

За даними напрямам кредитування банк працює лише за умови прийняття відповідного рішення Правлінням банку та притягнення необхідних ресурсів немає і экспертизы.

У довгостроковій перспективі Банк ставить собі такі задачи:

1) створення диверсифікованої клієнтів, яка перебуває що з великих і середнім компаніям, то з невеликих підприємств й у певної ступеня, приватних лиц.

2) накопичення необхідних ресурсів у області персоналові та експертизи по найрізноманітнішим видам і типам кредитування про те, щоб у майбутньому мати можливість пропонувати клієнтам, наскільки можна, найширший продуктовий ряд у частині комерційного кредитования.

3) забезпечення максимальної прибутковості кредитних операцій банку і вдосконалення структури доходів, зокрема з допомогою комісійної дохода.

У цьому розуміється, робота з накопичення ресурсів у тій чи виду кредитування визначається: ринковими потребами конкретної групи клієнтів, наявністю необхідної зовнішньої інфраструктури (під час першого чергу, законодавчої бази для), ризиками даному виду кредитування, прийнятними для банки з відповідної цим ризикам дохідністю. У довгостроковій перспективі кредитна робота носить підлеглий характер стосовно до залучення до банку цільових клієнтів — і створенню із нею довгострокових, взаємовигідних і лояльних взаимоотношений.

Історична концентрація діяльності банку на працювати з федеральними структурами виконавчої, груп клієнтів будівельного комплексу, й аграрного сектору економіки, а як і малого й середнього бізнесу — з одного боку, і відсутність адекватних ресурсів немає і експертизи за умов фінансової кризи з іншого боку, розуміють проведення стриманою кредитної політики у найближчій перспективі. Така стримана політика включає продовження роботи з кредитування існуючих клієнтів банку, органів виконавчої, корпоративних клієнтів банку. У цьому використовуються одночасно два підходу. Банк спочатку визначає цільової ринок або його сегмент, потім цілеспрямовано виділяє чи приваблює необхідні ресурси, і експертизу, і після цього банк починає входження у ринок. Якщо в банку імперативно виникає можливість роботи з новому ринку й у своїй банк має відповідні ресурси і експертизою, тоді банк використовує таку можливість. Це те та інше підході банк робить зусилля щодо тиражуванню даного позитивного опыта.

Серед цільових напрямів кредитної роботи банку можна назвати два направления.

З погляду клієнтського низки розвивати комерційне кредитування існуючих клієнтів банку. Спробувати отримати у ролі клієнтів великі підприємства у успішно розвинутих галузях і сегментах економіки. Системотворні підприємства КБР і підприємства-монополісти із єдиною метою зниження корпоративних ризиків з допомогою загальногосподарського значення для економіки території, котрий іноді унікальності заемщика.

З погляду продуктового низки як пріоритетні розглядаються такі види кредитования:

Торговельне фінансування. Під торговим фінансуванням розуміється не просто фінансування торгових компаній, а фінансування торгових угод. У цьому кредит може бути структурований в такий спосіб, щоб більшість ризиків, включаючи корпоративні, були закрыты.

Фінансування оборотних засобів компаній, які у цільових чи привабливих для банку отраслях.

Бюджетне фінансування. Дане напрям включає кредитування, прийняття гарантій Уряди КБР, муніципальних утворень, а як і кредитування інших позичальників під забезпечення і вимоги має значення внутрішнього боргу Уряди Р.Ф.

Структурне фінансування. Під структурним фінансуванням розуміється діяльність із організації кредитів інших банків клієнтам банка.

Кредитна робота банку будується за такими основних принципів: 1) поділ функцій розвитку кредитних операцій та функцій прийняття кредитних рішень 2) централізація кредитної роботи. Головним які кредитують підрозділом банку є кредитне управління, яким покладаються функції організації кредитної роботи по банку й за стан кредитного портфеля всього банку. 3) Поділ функцій розвитку кредитних операцій та функцій контролю кредитних рисков.

Філії банку здійснюють планування кредитної роботи; здійснюють приваблювання клієнтів; ініціюють кредитні угоди; здійснюють аналіз кредитних пропозицій; за необхідності беруть участь у аналізі та підготовці кредитних пропозицій з спеціальним видам кредитування; виносять кредитні пропозиції в руки органів, приймаючих кредитні рішення; здійснюють оформлення і видачу кредитів; здійснюють супровід кредитів; виявляють проблемні позички та друзі проводять роботу з їх погашення; ініціюють розробку методологічних документов.

При визначенні відсоткові ставки за кредитами банк керується принципом, відповідно до яким відсоткову ставку визначається найвищим рівнем ризику по кредитної угоді. Відсоткові ставки, запропоновані клієнтам банку по кредитних операцій, повинні прагнути бути конкурентоспроможними стосовно ставками, запропонованим банками-конкурентами тієї ж самої категорії надійності. Відсоткові ставки за кредитами пропонуються кредитующими підрозділами банку і встановлюються органами прийняття кредитних рішень як невід'ємний елемент кредитного пропозиції з урахуванням вартості фондирования. При встановленні відсоткової ставки що кредитують підрозділи крім аналізу ризику враховують наявність інших доходів від цього клієнта чи даної кредитної операції, вартість залучуваних ресурсів. Що Кредитують підрозділи дотримуються єдиній відсотковій політики щодо кожному клієнту. Встановлення на одне клієнта різних відсоткові ставки різними кредитующими підрозділами, відповідно, конкуренції між кредитующими підрозділами банку не допускается.

2.3 Основні етапи реалізації кредитного процесу у Кабардино;

Балкарском ОСБ 8631.

Основні етапи реалізації кредитного процесу послідовність дій кредитного співробітника передбачаються в «Положенні про кредитної роботі у Кабардино-Балкарского ОСБ 8631, затвердженого головою Правління. Це Становище має своєю метою систематизувати підходи до організації кредитного процесу у РБ. Кредитний процес є систему заходів, здійснюваних Банком процесі роботи над кредитним проектом, починаючи зі звернення клієнти на банк і знайомства з його пропозицією і закінчується погашенням кредита.

Кабардино-Балкарский ОСБ 8631 немає «ліміту прийняття рішень» по видачі кредиту. Весь кредитний процес у РБ підрозділяється на цілий ряд основних этапов:

Підготовчий етап — знайомство Банку із потенційним позичальником і попереднє узгодження реалізації запропонованого кредитного проекту. Аналізуючи цей етап підприємством надається бізнес-довідка, заявка на отримання кредиту, анкета клієнта, у якій міститься повна інформація директора, головного бухгалтера, адресу підприємства, дата реєстрації, запрашиваемая сума кредиту, ймовірні терміни погашення, гарантійні зобов’язання, мету отримання кредиту, статутний капітал, партнери по бизнесу.

1 етап — проведення переговорів, або розгляд запропонованого кредитного проекту. У цьому оформляється протокол переговорів із зазначенням конкретних термінів виконання зазначених дій. Позичальнику зустрічі в обов’язковому обов’язковому порядку повинен бути вручений перелік документів необхідні розгляду питання кредитування. Також пропонується пам’ятка зі складання техникоекономічного обоснования.

За необхідності то, можливо подано інформацію про середньої відсоткової ставці, яка склалася Банку момент проведення переговорів. Одночасно Позичальник може бути поінформований підходах Банку до видачі кредитів і вимогах, пропонованих. Банком до підготовки документів, необхідні розгляду питання про видачу кредита.

Протокол переговорів повинні підписати представником Позичальника, яке проводило переговори, щоб уникнути можливості різною трактування сторонами рішень, досягнутих на переговорах.

Що стосується отримання від Позичальника згоди на продовження роботи з Банком на запропонованих умовах, начальником кредитного відділу до потенційному позичальнику закріплюється кредитний инспектор.

Надалі керівник здійснює функції куратора стосовно до оскільки він розглядався кредитному проекту.

2 етап — аналіз запропонованого кредитного проекту. Кредитний інспектор здійснює збирання всіх документів позичальника, необхідних до розгляду і рішення про видачу кредита/оборотные відомості, звіт прибутки і збитках упродовж трьох періоду, баланси ті ж періоди, проводить їх докладний аналіз. Усе це проводиться у разі програмі «АльтФінанси», готовий до виконання комплексного аналізу фінансового становища підприємства. Усі дані вивчаються у поступовій динаміці періодів роботи з даному клієнту, будуються графіки для наочності. Розглянемо що з них.

|Таблиця 4 | |Динаміка активу балансу у системі «Альт-Финансы «| | БАЛАНС (АКТИВ) | |Підприємство: ТОВ фірма «ВладаПІВДЕНЬ» | |Найменування |Код | | | | | |позицій | | | | | | | | |01.04.00 |01.07.00|01.10.00|01.01.01 | |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |I. Внеоборотные | | | | | | |активи | | | | | | |Нематеріальні |110 |0, |0, |0, |0, | |активи (04, 05) | | | | | | |зокрема | | | | | | |Організаційні |111 |0, |0, |0, |0, | |витрати | | | | | | |Патенти, ліцензії, |112 |0, |0, |0, |0, | |товарні знаки | | | | | | |(знаки | | | | | | |обслуговування), | | | | | | |Інші аналогічні | | | | | | |кошти | | | | | | |Перечисл. правничий та | | | | | | |активи | | | | | | |Основні кошти |120 |13,0 |13,0 |13,0 |190,28 | |(01, 02, 03) | | | | | | | у цьому | | | | | | |числі | | | | | | |Земельні ділянки и|121 |0, |0, |0, |0, | |об'єкти | | | | | | |природокористування | | | | | | |Будівлі, сооружения,|122 |13,0 |13,0 |13,0 |190,28 | |машини та | | | | | | |устаткування | | | | | | |Незавершене |130 |0, |0, |0, |0, | |строительство (07, | | | | | | |08, 61) | | | | | | | Довгострокові |140 |0, |0, |0, |0, | |фінансові вкладення| | | | | | |(06, 82) | | | | | | | у цьому | | | | | | |числі | | | | | | |Інвестиції в |141 |0, |0, |0, |0, | |дочірні | | | | | | |Товариства | | | | | | |Інвестиції в |142 |0, |0, |0, |0, | |залежні суспільства | | | | | | |Інвестиції в другие|143 |0, |0, |0, |0, | | | | | | | | |організації | | | | | | |Позики, |144 |0, |0, |0, |0, | |надані | | | | | | |організаціям на | | | | | | |термін більше 12 | | | | | | |місяців | | | | | | |Інші долгосрочные|145 |0, |0, |0, |0, | | | | | | | | |Фінансові | | | | | | |вкладення | | | | | | | Інші |150 |0, |0, |0, |0, | |внеоборотные активи| | | | | | |Разом у розділі I |190 |13,0 |13,0 |13,0 |190,28 | |II. Оборотні | | | | | | |активи | | | | | | |Запаси |210 |3244,0 |3553,0 |3941,46 |4268,87 | | у цьому | | | | | | |числі | | | | | | |Сировину, матеріали і |211 |0, |38,0 |48,76 |56,45 | |інші | | | | | | |Аналогичн. цінності| | | | | | |(10,15,16) | | | | | | |Тварини на |212 |0, |0, |0, |0, | |вирощуванні і | | | | | | |відгодівлі (11) | | | | | | |Малоцінні і |213 |29,0 |0, |0, |0, | |быстроизнаш | | | | | | |предмети (12, 13, | | | | | | |16) | | | | | | |Витрати в |214 |471,0 |507,0 |554,2 |567,67 | |незавершеному | | | | | | |производстве (20, | | | | | | |21, 23, 29, 30, 36,| | | | | | |44) | | | | | | |Продовження таблиці 4 | |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |Готова продукція и|215 |2713,0 |2931,0 |3282,5 |3618,15 | |товарыля | | | | | | |перепродажу (40, | | | | | | |41) | | | | | | |Товари відвантажені |216 |31,0 |13,0 |3,7 |3,0 | |(45) | | | | | | | Витрати майбутніх |217 |0, |64, |52,3 |23,6 | |періодів (31) | | | | | | | Інші запаси й |218 |0, |0, |0, |0, | |витрати | | | | | | |ПДВ щодо |220 |185,0 |194,0 |156,96 |139,06 | |придбаним | | | | | | |цінностям (19) | | | | | | |Дебіторська |230 |0, |0, |0, |0, | |заборгованість | | | | | | |(платежі через яку| | | | | | |очікуються більш як| | | | | | |через 12 місяців | | | | | | |після звітної | | | | | | |дати) | | | | | | | у цьому | | | | | | |числі | | | | | | |Покупці і |231 |0, |0, |0, |0, | |замовники (62, 76, | | | | | | |82) | | | | | | |Векселі до получению|232 |0, |0, |0, |0, | |(62) | | | | | | |Заборгованість |233 |0, |0, |0, |0, | |дочірніх і | | | | | | |Залежних товариств | | | | | | |(78) | | | | | | |Аванси видані |234 |0, |0, |0, |0, | |(61) | | | | | | |Інші дебітори |235 |0, |0, |0, |0, | |Дебіторська |240 |300,0 |243,0 |281,97 |239,9 | |заборгованість | | | | | | |(платежі через яку| | | | | | |ожидаютсяв протягом | | | | | | |12 місяців після | | | | | | |звітної дати) | | | | | | |зокрема | | | | | | |Покупці і |241 |133,0 |100,0 |197,97 |0, | |замовники (62, | | | | | | |76,82) | | | | | | |Векселі до получению|242 |0, |0, |0, |0, | |(62) | | | | | | |Заборгованість |243 |0, |0, |0, |0, | |дочірніх і | | | | | | |Залежних товариств | | | | | | |(78) | | | | | | |Заборгованість |244 |0, |0, |0, |0, | |по | | | | | | |Внескам у статутний | | | | | | |капітал (75) | | | | | | |Аванси видані |245 |0, |0, |0, |0, | |(61) | | | | | | |Інші дебітори |246 |167,0 |143,0 |84,0 |239,9 | |Краткосроч |250 |0, |0, |0, |0, | |фінансові вкладення| | | | | | |(56, 58, 82) | | | | | | |зокрема | | | | | | |Продовження таблиці 4 | |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |інвестиції в |251 |0, |0, |0, |0, | |залежні суспільства | | | | | | |власними акціями, |252 |0, |0, |0, |0, | |викуплені в | | | | | | |акціонерів | | | | | | |інші |253 |0, |0, |0, |0, | |короткострокові | | | | | | |фінансові вкладення| | | | | | |Кошти: |260 |134,0 |93,0 |128,75 |87,52 | |зокрема | | | | | | |каса (50) |261 |0, |0, |18,1 |13,3 | |розрахункові рахунки |262 |100,0 |79,0 |84,5 |67,9 | |(51) | | | | | | |валютні рахунки (52)|263 |6,0 |6,0 |6,0 |6,32 | |інші грошові |264 |28,0 |8,0 |20,15 |0, | |кошти (55, 56, | | | | | | |57) | | | | | | |Інші оборотні |270 |0, |0, |0, |0, | |активи | | | | | | | Разом у розділі |290 |3863,0 |4083,0 |4509,14 |4735,35 | |II | | | | | | |III. Збитки | | | | | | |Непогашені збитки |310 |0, |0, |0, |0, | |минулих років (88) | | | | | | |Непокритий збиток |320 |0, |0, |0, |0, | |звітного року | | | | | | | Разом у розділі |390 |0, |0, |0, |0, | |III | | | | | | |БАЛАНС |399 |3876,0 |4096,0 |4522,14 |4925,63 | |Відхилення | |0, |0, |0, |0, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |Таблиця 5 | |Динаміка пасиву балансу у системі «Альт-Финансы «| | БАЛАНС (ПАСИВ) | |Підприємство: ТОВ фірма «ВладаПІВДЕНЬ «| |Найменування |Код |01.04.00 |01.07.00|01.10.00|01.01.01 | |позицій | | | | | | |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |IV.Капитал і | | | | | | |резерви | | | | | | |Статутний капітал |410 |3,0 |3,0 |2,5 |2,5 | |(85) | | | | | | |Додатковий капітал |420 |9,0 |9,0 |8,9 |8,9 | |(87) | | | | | | |Резервний капітал |430 |6,0 |0, |0, |0, | |(86) | | | | | | | у цьому | | | | | | |числі | | | | | | |Продовження таблиці 5 | |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |резервні фонди, |431 |0, |0, |0, |0, | |освічені в | | | | | | |відповідність | | | | | | |сзаконодательством | | | | | | |Резерви, |432 |6, |0, |0, |0, | |освічені в | | | | | | |відповідність до | | | | | | |установчими | | | | | | |документами | | | | | | |Фонди накопичення |440 |2117, |0, |0, |0, | |(88) | | | | | | |Фонд соціальної |450 |0, |2472, |1139,01 |1439,89 | |сфери (88) | | | | | | |Цільові |460 |0, |0, |0, |0, | |фінансування і | | | | | | |надходження (96) | | | | | | |Нерозподілена |470 |0, |0, |0, |0, | |прибуток минулих років| | | | | | |(88) | | | | | | |Непогашені збитки |310 |0, |0, |0, |0, | |минулих років (88) | | | | | | |Нерозподілена |480 |0, |0, |0, |210,96 | |прибуток звітного | | | | | | |року | | | | | | |Непокритий збиток |320 |0, |0, |0, |0, | |звітного року | | | | | | |Разом у розділі IV|490 |2135,0 |2484,0 |1150,41 |1662,25 | |V. Довгострокові | | | | | | |пасиви | | | | | | |Позикові кошти |510 |0, |0, |0, |0, | |(92, 95) | | | | | | |зокрема | | | | | | |кредити банків, |511 |0, |0, |0, |0, | |підлягають | | | | | | |погашення більш як| | | | | | |через 12 міс. після| | | | | | |звітної дати | | | | | | |інші позики, |512 |0, |0, |0, |0, | |підлягають | | | | | | |погашення більш як| | | | | | |через 12 міс. після| | | | | | |звітної дати | | | | | | |Інші долгосрочные|520 |0, |0, |0, |0, | |пасиви | | | | | | |Разом у розділі V |590 |0, |0, |0, |0, | |VI. Короткострокові | | | | | | |пасиви | | | | | | |Позикові кошти |610 |500,0 |330,0 |650,0 |485,0 | |(90, 94) | | | | | | |зокрема | | | | | | |кредити банків |611 |500,0 |330,0 |650,0 |485,0 | |інші позики |612 |0, |0, |0, |0, | |Кредит. |620 |1233,0 |1274,0 |854,18 |919,27 | |заборгованість: | | | | | | |Продовження таблиці 5 | |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |зокрема | | | | | | |постачальники і |621 |1105,0 |1168,0 |788,5 |834,35 | |підрядчики | | | | | | |(60, 76) | | | | | | |векселі до сплати |622 |0, |0, |0, |0, | |(60) | | | | | | |заборгованість перед|623 |0, |0, |0, |0, | | | | | | | | |дочірніми і | | | | | | |залежними | | | | | | |товариствами (78) | | | | | | |з праці |624 |22,0 |21,0 |0, |0, | |(70) | | | | | | |11 |625 |0, |0, |0, |0, | |відповідальність. перед |626 |22,0 |35,0 |42,9 |41,66 | |бюджетом (68) | | | | | | |аванси отримані |627 |75,0 |36,0 |22,78 |10,94 | |(64) | | | | | | |інші кредитори |628 |9,0 |14,0 |0, |32,32 | |Розрахунки по |630 |8,0 |8,0 |1867,55 |1859,11 | |дивідендів (75) | | | | | | |Доходи майбутніх |640 |0, |0, |0, |0, | |періодів (83) | | | | | | |Фонди споживання |650 |0, |0, |0, |0, | |(88) | | | | | | |Резерви предстоящих|660 |0, |0, |0, |0, | |витрат і платежів| | | | | | |(89) | | | | | | |Інші |670 |0, |0, |0, |0, | |короткострокові | | | | | | |пасиви | | | | | | |Разом у розділі VI|690 |1741,0 |1612,0 |3371,73 |3263,38 | |БАЛАНС |699 |3876,0 |4096,0 |4522,14 |4925,63 | |Відхилення | |0, |0, |0, |0, | | | | | | | | | | | | |Таблиця 6 | |Динаміка фінансових результатів | |у системі «Альт-Финансы «| | ЗВІТ Про ФИHАHСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ | |Підприємство: ТОВ фірма «Влада-ЮГ «| |Найменування |Код |01.04.00 |01.07.00|01.10.00|01.01.01 | |позицій | | | | | | |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |Выpучка (нетто) від |010 |1509,0 |5151,0 |8633,03 |14 129,98 | |pеализации товарів,| | | | | | |пpодукции, робіт, | | | | | | |послуг | | | | | | |(за мінусом ПДВ, | | | | | | |акцизів і | | | | | | |аналогічних | | | | | | |обов'язкових | | | | | | |платежів) | | | | | | |продовження таблиці 6 | |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |зокрема від |011 |0, |4199,0 |7546,59 |12 500,04 | |продажу: | | | | | | |собствен. прод. | | | | | | |інша реалізація |012 |0, |952,0 |1086,43 |1629,94 | |к-т 1,173 |013 |0, |0, |0, |0, | |Собівартість |020 |1071,0 |3825,0 |5396,55 |9751,62 | |реалізації товарів,| | | | | | |продукції, робіт, | | | | | | |послуг | | | | | | |зокрема |021 |0, |3118,0 |4717,41 |8630,16 | |проданих: | | | | | | |собствен. прод. | | | | | | |ін. реал. |022 |0, |707,0 |679,13 |1121,45 | | |023 |0, |0, |0, |0, | |Валова прибуток |029 |0, |1326,0 |3236,48 |4378,36 | |Комерційні |030 |154,0 |502,0 |1079,61 |1590,24 | |витрати | | | | | | |Управлінські |040 |0, |0, |0, |0, | |витрати | | | | | | |Прибуток (збиток) от|050 |284,0 |824,0 |2156,87 |2788,12 | |pеализации | | | | | | |Відсотки до |060 |0, |0, |0, |0, | |отриманню | | | | | | |Відсотки до сплати |070 |0, |0, |0, |0, | |Доходи від участі України в|080 |0, |0, |0, |0, | |інших організаціях| | | | | | |Інші операционные|090 |0, |0, |0, |0,26 | |доходи | | | | | | |Інші операционные|100 |0, |0, |0, |0, | |витрати | | | | | | |Прибуток (збиток) от|110 |284,0 |824,0 |2156,87 |2788,38 | |финансово-хозяйстве| | | | | | |нной діяльності | | | | | | |Інші |120 |0, |0, |0, |0, | |позареалізаційні | | | | | | |доходи | | | | | | |Інші |130 |0, |35,0 |57,35 |81,89 | |позареалізаційні | | | | | | |витрати | | | | | | |Прибуток (збиток) |(140) |284,0 |789,0 |2099,52 |2706,49 | |звітний період | | | | | | |Прибыль (убыток) до |140 |284,0 |789,0 |2099,52 |2706,49 | |оподаткування | | | | | | |(рядки (050 +060 -| | | | | | |070 +080 +090 | | | | | | |-100+120−130)) | | | | | | |Податок з прибутку |150 |0, |21,0 |61,15 |2495,52 | |Абстрактні |(160) |0, |0, |0, |0, | |кошти | | | | | | |Прибуток (збиток) от|160 |0, |0, |2038,37 |210,96 | |звичайній | | | | | | |діяльності | | | | | | |Нерозподілена |(170) |284,0 |768,0 |2038,37 |210,97 | |прибуток (збиток) | | | | | | |звітний період | | | | | | |IV. НАДЗВИЧАЙНІ |170 |0, |0, |0, |0, | |ДОХОДИ І ВИДАТКИ | | | | | | |Черезвычайные |180 |0, |0, |0, |0, | |витрати | | | | | | |Торішній чистий прибуток |190 |0, |0, |2038,37 |210,96 | |(нерозподілена | | | | | | |прибуток (збиток) | | | | | | |звітний період) | | | | | | |(рядки 160 + 170 -| | | | | | |180)) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |Таблиця 7 | |ДОДАТКОВІ ДАНІ | | | | | | | | | | | | | | | |Підприємство: ТОВ фірма «Влада-ЮГ «| |Найменування |Ед.изм. |01.04.00 |01.07.00|01.10.00|01.01.01 | |позицій | | | | | | |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |Ставка податку |проц. |30% |30% |30% |30% | |прибуток | | | | | | |Среднесписочная |чол. |7 |22 |24 |26 | |чисельність | | | | | | |Заробітну плату |тыс.руб. |92 |184 |194 |225 | |Частка постійних |проц. |84% |74% |98% |81% | |витрат у | | | | | | |собівартості | | | | | | |Відсотки за |тыс.руб. |33 |37 |20 |40 | |кредити, включаемые| | | | | | |в собівартість | | | | | | |Загальна сума |тыс.руб. |500 |330 |300 |150 | |отриманих кредитів| | | | | | |Відсотки за |тыс.руб. |0 |16 |4 |2 | |кредити, не | | | | | | |включаемые | | | | | | |в собівартість | | | | | | |Знос |тыс.руб. |0 |0 |0 |0 | |нематеріальних | | | | | | |активів | | | | | | |Зношеність основних |тыс.руб. |50 |50 |50 |50 | |коштів | | | | | |.

Рис. 2.Текушие пасиви фірми «ВладаЮГ».

.Рис.3.Чистый оборотний капітал фірми «Влада-ЮГ».

З графіка видно, що сталося збільшення обігового капитала/1.4- 1.7.00/. Це з збільшенням запасів/ період 1.4−3244, 1.7−3553 по балансу актив II розділ/, отже знадобилися заемном капіталі. У процесі аналізу розробляється схема кредитування даного заемщика.

З специфіки аналізованого проекту й дотримуючись основні стану та принципи методики кредитування підприємств і закупівельних організацій оформляється заявка на кредитний комітет. Також можуть відбуватися перевірки діяльності позичальника із виїздом на место.

Результатом проведення таких перевірок з’явитися складений обов’язковому порядку акт перевірки, підписаний однією з уповноважених керівників Позичальника і співробітником Банку, які проводили перевірку. Кожен такий акт мусить мати следующее:

— дату і проведення проверки,.

— мета проведеної проверки,.

— метод проведення проверки,.

— висновок щодо результатам проверки,.

— підписи уповноважених представників сторон.

Усі результати аналізу кредитного проекту, і навіть вироблених у ході нього роботи, виниклі зауваження, і питання пропозиції би мало бути зафіксовано кредитним інспектором, підготовлені до формування Кредитного справи в самісінький відповідно до вимог .

Після закінчення проведення аналізу проекту кредитний інспектор проводить обговорення її результатів з метою вироблення попереднього рішення про кредитуванні аналізованого проекту й його основних условий.

Після схвалення начальником Кредитного управління аналізованого кредитного проекту кредитний інспектор повинен розпочати формування Кредитного справи і водночас підготувати документи щодо юридичної експертизи аналізованого кредитного проекта.

3 етап — юридичне заключение.

По отриманню від кредитного підрозділи службової записки по аналізованої кредитної заявці і представлених із нею документів, Юридична служба Банку, залежно від складності кредитного проекту й поставлених в в службовій записці проблем, але у будь-якому разі пізніше, ніж через 2 робочі дні із отримання відповідного документа, повинна підготувати і спрямувати у кредитний відділ письмове висновок щодо суті запиту із зазначенням всіх зауважень, запитань і рекомендацій по юридичної части.

4 етап — підготовка кредитного меморандума.

Після набуття укладання Юридичній служби кредитний інспектор вдається до підготовки проекту Кредитного Меморандуму відповідно до вимогами, що висуваються до змісту Кредитного Меморандуму / розглянемо докладніше в п. 2.3.3./.

5 етап — як готувався проект до розгляду на Кредитний комітет, отримання дозволу Казначейства для проведення кредитної операції, і прийняття решения.

Перед винесенням питання в руки Кредитного комітету кредитним інспектором, провідним проект, повторюється процедура повторного і остаточного узгодження питання видачі кредиту з Казначейством. У разі отримання остаточного підтвердження підготовлений Кредитний Меморандум, відповідно до «Положенням про кредитній комітеті «Ощадбанку РФ «передається в руки в Кредитний комітет Банка.

Що стосується отримання негативного укладання Казначейства про надання кредиту, кредитний інспектор, що готував даний Кредитний проект, зобов’язаний поставити це у популярність начальника Кредитного самонаведення прийняття наступного решения.

6 етап — винесення питання в руки Учетно-ссудного комитета.

Кредитний Меморандум представляється на Кредитний комітет в відповідність до порядком, зафіксованим в «Положенні про кредитній комітеті «.

Разом з Кредитным Меморандумом на Кредитний комітет представляється висновок Казначейства і УБ.

Не пізніше дня, наступного у день проведення Кредитного комітету, ухвалене рішення має бути, у письмовому вигляді доведено до позичальника. Що стосується згоди позичальника з умовами кредитування, запропонованими Банком за рішенням Кредитного комітету, співробітник кредитного відділу повинен запросити письмове згоду позичальника з запропонованими умовами і після отримання можливість перейти до наступному этапу.

7 етап — підготовка, візування і підписання кредитної договори та інших сопутствущих документов.

Цей етап включає у собі підготовку кредитним інспектором необхідні документи (кредитний договір, договір поручництва, договір застави тощо.) з урахуванням прийнятого рішення з кредитному проекту та її основні умови, узгодження підготовлених документів з допомогою юридичної службою та начальник Кредитного управління. Підготовлений, узгоджений і завізований з боку банку пакет документів іде на розгляд заемщика.

Напередодні видачі кредиту кредитний інспектор, провідний кредитний договір позичальника, повинен проконтролювати виконання клієнтом попередніх умов видачі кредиту, що у кредитному договорі, і навіть здійснювати користування кредитом виключно за цільовому призначенням основі представлених позичальником платіжних документів і майже в відповідність до умовами кредитного договору. Видача кредиту виробляється з урахуванням розпорядження бухгалтерії, подписываемого кредитний інспектором, які готують кредитний договір і Керуючим банка.

8 етап — план заходів із укладеним кредитному договору.

Протягом 3-х робочих днів після підписання кредитного договору кредитний інспектор, провідний даний кредитний договір, повинен підготувати навіть уявити затвердження начальнику Кредитного управління план заходів із працювати з чинним кредитним проектом протягом усього терміну його дії. План заходів є послідовність дій співробітників Банку, вкладених у максимальне виконання позичальником своїх зобов’язань по кредитному договору і своєчасне попередження, і запобігання можливих ускладнень за чинним кредитному договору.

9 етап — виконання плану заходів із кредитному договору.

Затверджений начальником Кредитного управління план заходів із ведення укладеного кредитного договору включає у собі встановлення періодичності проведення необхідних перевірок після виходу до Позичальнику, перевірку різноманітних експонованих позичальником відомостей, аналіз його фінансової звітності, поточний контролю над виконанням умов кредитуемых контрактів, договорів тощо. д.

Під час проведення перевірок необхідно пам’ятати, що й результати (як і стадії аналізу кредитних заявок) повинні оформлятися відповідними актами з висновками власне перевірки. Ці акти мали бути зацікавленими підписано посадовими особами Позичальника мають те що відповідні полномочия.

10 етап — обслуговування процесу погашення кредита.

Протягом усього термін дії кредитного договору кредитний інспектор зобов’язаний чітко й своєчасно інформувати позичальника про майбутніх терміни виконання позичальником своїх зобов’язань по кредитному договору (сплата відсотків, комісій, погашення основного боргу, штрафів та т.д.) відповідно до умовами кредитного договору, і навіть надавати позичальнику всі необхідні розрахунки, виписки по позичковим, блокованим рахунках, довідки про стан заборгованості перед Банком і інші необхідні йому документы.

Отже, з одержання кредиту чи будь-якою його частину і до його погашення позичальник повинен постійно відчувати, що Банк повністю контролює хід кредитного процесу поточна діяльність позичальника і виконання ним всіх своїх зобов’язань перебувають під наглядом Банка.

2.3.1 Основні становища техніко-економічного обоснования.

Клієнтом для аналізу, у банк надається техніко-економічне обгрунтування, що містить такі пункты.

1. Цільове напрям кредиту — дається стисле опис кредитуемого мероприятия:

• Поповнення оборотних засобів предприятия;

• Придбання ТМЦ.

У першому випадку доречно буде навести причини нестачі власних оборотних засобів, перспективи його поповнення, конкретно вказавши плановані заходи щодо відновленню власних обігових коштів та строки їхньої реалізації. У другий випадок необхідно вказати що конкретно придбають на испрашиваемый кредит. З іншого боку, вказати хто має і основі яких документів (довгостроковий договір, контракт) робляться закупки.

1. Сума кредиту — приводится:

• Сума яку бракує оборотних засобів. Заодно слід мати у вигляді, сума кредиту неспроможна перевищувати 50% ліквідних оборотних коштів предприятия.

• Кошторис витрат за закупівлю МЦ, виробництво продукції або надання послуг, у чи придбання яких испрашивается кредит. Тут необхідно вказати, якою піні, скільки і яку суму. Якщо необхідно, включити транспортні, митні та інші расходы.

2. Термін користування кредитом — виробляється розрахунок терміну обороту коштів. Тут слід поетапно вказати, скільки часу потрібно предприятию:

• до вступу коштів за відновленню якої бракує суми оборотних средств;

• для поставки сировини, товару чи комплектуючих, виконання чи надання послуг виготовлення чи реалізації готової продукції або товарів. Включити сюди поштовий пробіг документів і майже інші обгрунтовані задержки.

Необхідно пам’ятати, що кредит видається лише на оборот, при умови, що не перевищує трьох місяців і. Якщо ж термін користування кредитом перевищує місяці необхідно документально обгрунтувати кожен этап.

1. Джерела погашення кредиту — необхідно вказати рахунок яких джерел буде гаситися кредит:

Виручка від готової продукції або товарів, купівля чи виготовлення яких береться кредит;

Інша основна діяльність предприятия.

2. Графік використання кредиту — якщо кредит береться кількома виплатами тобто. частинами, необхідно розробити графік отримання цих виплат, із зазначенням конкретних цілей, запропонованих термінів і сум платежей.

3. Графік погашення кредиту — вказуються конкретні строки й суми погашення кредиту. Необхідно зазначити коли, від когось у яких сумах очікується надходження коштів, у яких обсягах, і від яких товарів чи послуг очікується надходження выручки.

Кредит то, можливо погашений одноразово після закінчення терміну користування кредитом чи розстрочку, залежно від виду кредита.

4. Дохідність кредитуемого заходи — привести розрахунок дохідності кредитуемого мероприятия.

5. Ефективність кредитуемого заходи — привести розрахунок ефективності реалізованого кредитуемого заходи, не враховуючи витрат за сплату відсотків, тобто. якби використовували кошти предприятия.

2. Розгляд кредитних проектов.

Зблизька заявок на кредит використовуються принципи кредитування, які у англомовної літературі позначаються абревіатурою CAMPARI, яка освічена з початкових літер англійських слов:

З — характеристика, особисті риси клиента;

А — спроможність до поверненню кредита;

М — маржі банку (дохідність операций);

Р — мета, яку буде витрачено средства;

А — розмір ссуды;

R — умови погашення ссуды;

I — страхування ризику непогашення кредита.

Завжди необхідно переконатися, що тут клієнта не затребувана занадто багато, тобто. більш як насправді він повинен реалізації задуманих заходів. Кількість ресурсів ПСБ має об'єктивний межа й у максимального задоволення запитів по кредитному обслуговування всіх своїх клієнтів, необхідно раціонально підходитимемо обгрунтованості испрашиваемого розміру кредита.

У той самий час, необхідно переконатися, що тут клієнта не затребувана менше, що його необхідно. Інакше, згодом Банку, мабуть, доведеться надавати клієнту додаткові кошти на, щоб забезпечити повернення спочатку виданого кредита.

Найкращим способом перевірки, чи справді клієнт просить стільки, скільки він повинен, є: а) аналіз прогнозів джерел руху коштів, підготовлений клієнтом; б) аналіз балансу підприємства, оцінка розміру обігового капіталу і рівня ліквідності підприємства після надання кредита.

Для перевірки здібності клієнта розрахуватися з ПСБ за кредитами, треба обрахувати розмір платежу по основному боргу з 17 відсотками накласти їх у представлений прогнозний баланс руху коштів. Отриманий результат повинен відбивати можливість погашення частини (всього) основного боргу, відсотків і комісій у кожен час, в відповідність до ймовірним графіком погашення кредиту. Коефіцієнт обслуговування боргу, тобто. перевищення залишених обслуговування боргу вільних коштів клієнта (після виконання усіх платежів) в будь-який час ні бути менш 1,25.

Зблизька питання можливий забезпеченні за кредитами необхідно відповісти ми такі питання: а) Чи можна розглядати передбачене забезпечення у принципі (його відповідність кредитної політиці ПСБ)? б) Чи можна правильно оцінити вартість даного забезпечення? в) Чи можна швидко реалізувати запропоноване забезпечення? р) Чи має забезпечення постійну вартість чи коливну (акції, облігації тощо.), чи його вартість збільшується чи зменшується (машини та устаткування, будівлі і спорудження та т.д.) зі временем?

Слід також сказати брати до уваги, що у умовах стійкого ризику товару, завжди знизити ціну й заплатити невідомі комісійні, щоб швидко продати товар.

Важливим джерелом інформації клієнта є звітність, бажано підтверджена аудиторської перевіркою. У нещасних випадках, коли розглядається питання пролонгації кредиту необхідно оцінити наскільки обгрунтовано це звернення, що змінитися якщо прохання буде удовлетворена.

2.3.3. Вимоги, предьявляемые до змісту кредитного меморандума.

Всі питання на кредитування клієнтів Банку, незалежно від конкретних умов кредитування, розглядаються на засіданнях Кредитного Комітету, що є вищим робочим органом Банку, уповноваженого влади на рішення питань стосовно кредитування клієнтів Банка.

Меморандум — це детальне опис клієнта /опис позичальника, опис виду, асортимент його товарів, розрахунково-касове обслуговування банку, кредитна історія клієнта (аналіз), висновок щодо аналізу, забезпечення кредиту, оцінка кредитних ризиків (ризик не надходження товарів, ризик неможливості реалізації товарів, ризик неможливості використання забезпечення, фінансових ризиків). Приклад ТОВ «Притік» ризики зазначені знижуються з допомогою оптових цін, ліквідності товарів, реалізація яких немає буде важко. ./. Аналіз балансу позичальника передбачає розрахунок таких засадничих показників: поточної ліквідностізначення має більш 2, забезпеченість власними засобамирівного або більш 0,1, вартість чистих активів -значення має бути одно чи більше статутного капіталу .Розрахунки ведуться як різниця за статтями балансу і за конкретним його строкам.

Кредитний Меморандум єдиний уніфікованим документом кожному кредитному проекту (до котрого т.ч. належить і питання надання банківських гарантій, крім гарантій, наданих відділом валютних операцій) містить такі основні разделы:

1. Преамбула.

У ньому має міститися наступна інформація — хто, і коли підготовлений Кредитний Меморандум і із чийого схвалення виноситься на розгляд і затвердження Кредитного комітету, суть що виноситься питання, виклад прохання імені клієнта й рішення щодо даному питанню Кредитного комітету Філії із фотографією копії даного решения.

2. Опис заемщика.

У розділі має міститися наступна информация:

• повне найменування позичальника, його юридичного статусу, юридичний адресу, склад засновників та його частки статутний капітал, організаційна структура й захопити основні сфери деятельности,.

• основні фінансові показники діяльності позичальника за попередній фінансовий рік (як минимум),.

• планові і фактичні показники за обсягом виробництва (придбання) і peaлизации продукції за аналізований період (в натуральному вираженні й у цінах реалізації) з поквартальною розбивкою й у розрізі основних видів продукции,.

• перелік обслуговуючих банківських установ із зазначенням банку, в якому перебувають рахунку за основний діяльності, обертів за рахунками (з щомісячної чи щоквартальною розбивкою), кредитні стосунки з банками,.

• характер відносин із ПСБ, обертів за рахунками, кредитна історія в ПСБ. особливі умови відносин із Банком.

3. Аналіз фінансового становища заемщика.

У розділі має міститися наступна інформація, отримана на основі фінансової звітності Заемщика:

• структура оборотних средств.

• наявність нестачі обігових коштів та аналіз причин його возникновения.

• структура прибутків і витрат, їх тенденція і аналіз причин, впливають зміну особливо необхідно отметить:

• наявність заборгованостями за кредитами, здобутих у інші банки з зазначенням цілей, куди ці кредити предоставлены.

4. Опис проекта.

У розділі міститься наступна інформація ;

• опис кредитного проекту, під який испрашивается кредит, з зазначенням цілі й конкретних напрямів використання кредитних ресурсов,.

— розрахунок потреби позичальника в кредитних ресурсах, з планових і фактичних показників за обсягом виробництва (придбання) і реалізації продукції, термінів оборотності обігових коштів та джерел формування, або з кошторису вироблених витрат і вибір джерел їх покриття (кошти позичальника, кредиторської заборгованості). При розрахунку потреби у кредитних ресурсах визначаються причини її виникнення, і навіть характер потреби (тимчасова, довгострокова чи постоянная).

— аналіз формують кредитну угоду позичальника контрактів (договорів, угод) з метою визначення порядку, термінів і форми розрахунків з них і їх перевірки умовами, певними у кредитній заявці позичальника, ступеня їхнього виконання й можливості проплати з боку банку, аналізу джерел постачання та термінів погашення кредиту, визначення реальних за термінами графіків використання коштів і погашення кредита.

5. Забезпечення кредита.

У цьому розділі мають дати аналіз гаданого забезпечення з погляду його ліквідності, надійності, достатності покриття кредитних ризиків за угодою, відбито порядок оформлення прав Банку на забезпечення у разі необхідності, механізм реалізації прав Банку в разі неналежного виконання позичальником своїх обязательств.

6. Оцінка кредитних рисков.

У цьому розділі необхідно відбивати разнонаправленные що б і знижуючі кредитні ризики по кредитному проекту.

7. Умови надання кредита.

У цьому розділі необхідно відбивати основні вартісні умови надання кредиту, форма надання кредиту, запропоноване забезпечення, графік використання коштів і графік погашення кредиту, необхідні попередні використання, кредиту та зобов’язання позичальника по кредитному договору, і навіть конкретні джерела фондирования запропонованого кредитного проекту із їхніх походження відповідності за термінами з кредитним становищем, їхню реальну вартість для Банку та кінцевої банківської маржі по аналізованої кредитної сделке.

8.

Заключение

.

У Укладання мусить бути чітко сформульована прохання по запропонованого кредитному проекту увазі Кредитного комитета.

2.4Формирование, ведення і збереження кредитного дела.

Процес формування Кредитного справи починається від моменту надходження від потенційного позичальника заявки одержання кредиту і закінчується разом з завершенням кредитних взаємовідносин Банку та позичальника, чи то: відмову у наданні испрашиваемого кредиту шляхом офіційного доведення позиції Банку до позичальника, принципове незгоду позичальника з підходами Банку до вирішення його кредитних потреб чи незгоду з запропонованими умовами кредитування, вчинення остаточного платежу для погашення боргу кредиту.

Порядок формування, ведення і збереження Кредитного справи є однією зі складових частин кредитного процесу Банку, яку слід приділяти таку ж пильна увага, як й оснащено всім остальным.

Залежно від рівня складності аналізованої кредитної угоди, виду кредитування, до якого вона належить, і рівня таємності формують Кредитне справа, моментів, склад Кредитного справи може несуттєво видозмінюватися, однак у обов’язковому порядку він повинен утримувати у собі такі основні документы:

1. Копія чи нотаріально завірена копія (для не клієнтів Банку) статуту підприємства, установчого договору чи наказу про заснування підприємства, посвідчення про реєстрацію, банківської картки із зразками підписів, і (у разі потреби) оригінал доручення на право підписання кредитних договорів й модернізації всіх супроводжуючих їх документов;

2. Довідки з місцевої податкової інспекції та пенсійного фонду про постановку на облік (для не клієнтів Банку), довідка про повідомлення податкового органу про намір відкрити позичковий рахунок, і навіть інших документів, необхідних відкриття інших необхідні обслуговування кредиту рахунків згідно із чинним законодательством;

3. Бізнес-довідка, що містить інформацію про підприємство, його засновниках, партнерах, внутрішньої організаційну структуру, напрямах і результатах своєї діяльності, і навіть плани та перспективи развития;

4. Кредитна заявка, яка містить суму, термін і цілі кредитування, запропоноване обеспечение;

5. Техніко-економічне обгрунтування испрашиваемого кредиту, що містить мету і напрямки використання ресурсів, кошторис витрат за виробництво продукції, розрахунок джерел постачання та термінів погашення кредитів і відсотків у ній, і навіть розрахунок планованої прибутків і рентабельності кредитної сделки;

6. Сверенные з оригіналами і завірені кредитним інспектором копії контрактів, договорів, угод, під якими испрашивается кредит;

7. Фінансова звітність підприємства міста і результати її анализа;

8. Завірені обслуговуючим банком виписки чи довідки по оборотів по банківських рахунків протягом останніх З-6 місяців (у разі кредитування під оборот);

9. Кредитний Меморандум, звіт про ризики Відділу аналізу кредитних ризиків, висновок Юридичній служби Банку, планово-економічного відділу та інших підрозділів Банку (принаймні необходимости),.

10.Выписка з протоколу засідання Кредитного комітету з питань оскільки він розглядався вопросу;

11 .Копії кредитного та інших договорів із позичальником по кредитної сделке;

12.План заходів із працювати з кредитним проектом, затверджений начальником кредитного отдела;

13.Извещения позичальника про використання кредита;

14. Документи, що підтверджують цільове використання кредита;

15.Копии внутрішньобанківських розпоряджень, платіжних доручень та інших документів, підтверджують видачу кредиту та вчинення платежів до погашення задолженности;

16.Графики використання коштів і погашення кредита;

17.Акты проверки;

18.Переписка з заемщиком.

Усі, формують Кредитне справа, за заданим режимом зберігання поділяються на дві категории:

• робочі документи, не які становлять особливої цінності з місця зору, їх втрати, зурочень та інші. Такі документи мають звичайний режим збереження і зберігаються у робочих кімнатах кредитних підрозділів у закритих шкафах;

• робочі документи конфіденційного характеру, яких у першу чергу ставляться — нотаріально завірені копії установчих документів позичальника, оригінали кредитних договорів, договорів поручництва та інші документів, регулюючих договірні відносини між Банком і позичальником, фінансова звітність копії контрактів інші документи, мають відповідний режим таємності. Такі документи, які стосуються секретним, мусить зберігатися в сейфах, доступом до яким обмежений і визначається керівником кредитного підрозділи. Кредитні справи повинні формуватися й грамотне й акуратно, причому, неодмінною умовою ведення Кредитного справи є пагінація кредитного справи наявність опису документів, що у ньому. Незалежно від результатів розгляду звернення клієнта по кредит, кредитне справа має залишатися у Банку і зберігатися у кредитному подразделении.

Заключение

.

Кредитування фізичних осіб, є однією з основних послуг, наданих банком своїх клієнтів. Політика банку в взаєминах із приватними особами є наслідком основних принципів, які закладаються при створенні та становленні фінансової установи, а як і випливає з концепції довгострокового розвитку, певної акціонерами і з керівництвом банку. Банк надає кредити фізичних осіб на договірній основі при дотриманні основних принципів кредитування: над цільовим використанням, забезпеченості, терміновості, платності, повернення. основні напрями кредитної і відсотковою політики банку частини кредитування фізичних осіб визначаються Правлінням відповідно до законодавством, чинним на території РФ та інші нормативними документами.

Укладання кредитних договорів проходить кілька этапов.

1. Формування змісту кредитного договору клиентом-заемщиком (вид кредиту, сума, термін, забезпечення і т.д.).Банк цьому етапі визначає кредитоспроможність потенційних позичальників, тобто. здатність їх своєчасно повернути позичку. З іншого боку, банк оцінює свої можливості надати кредит хозорганам в необхідних ними сумах з наявних у наявності кредитних ресурсов.

2. Розгляд банком що був клієнтом проекту кредитного договори та складання висновку про надання кредиту загалом і щодо умов його надання зокрема (за позитивного рішенні вопроса).

Усі пред’явлені клієнтом банку документи отримання позички старанно вивчаються банком і аналізуються. У процесі їх аналізу банком оцінюються статус позичальника, його фінансове ситуацію і кредитоспроможність, об'єкт кредитування, кінцевий економічний або соціальне ефект від участі кредитування об'єкта, статусу і платоспроможність организации-поручителя, можливість повернення позички вчасно та сплати відсотків з ній. Результатом всієї виконаної роботи є висновок фахівця банку видачу кредиту, виходячи з якого приймають рішення кредитного комітету про наданні позичальнику кредита.

Перевірка кредитоспроможності є укладання кредитного договору. Банк у процесі цієї роботи реалізує надане йому ринковими умовами господарювання декларація про вибір суб'єкта кредитної угоди, згідно відносини із своїми економічними интересами.

Банк в достатньо використовує наявні можливості збільшення фінансових ресурсів з допомогою своєї депозитної і відсотковою політики, залучення міжбанківських кредитів, рефінансування в ЦБ РФ і т.д.

Усі складові процесу надання кредиту проводять у відповідність нормативними документами, відпрацьовані і проходять вищому професійний рівень. Процедура надання документів, спільна коригування кредитного договору клієнтом і банком до взаємоприйнятного варіанти, і уявлення його за розгляд юристів, підписання кредитної договору обидві сторони, тобто. надання їй сили юридичного документа — це в мінімально можливі терміни, що створює банку хорошу репутацію і сприяє залученню нових клиентов.

За підписанням кредитного договору надання хозоргану кредиту на встановлених термінів й у обсязі, передбаченому у договорі, а потім наступний контроль банку над виконанням умов кредитного договору, але переважно по своєчасним поверненням виданого кредиту. У цей час банк керується як вказівками Ощадбанку Росії, і враховує цю ситуацію у регіоні. Для клієнтів, із якими склалися давні, міцні зв’язки банк виступає посередником, допомагаючи подолати кризові ситуації, пов’язані з неплатоспроможністю чи недотриманням фінансової дисципліни предприятий-агентов.

Техніко-економічне обгрунтування потреби у кредиті (дозволяє судити про ефективність позички, реальних термінах окупності витрат і, отже, термінах повернення кредиту), плани прибутків і витрат (бізнесплан), копії контрактів чи інших документів, підтверджують мета кредиту на відповідність до техніко-економічним обґрунтуванням, і можливість його погашення, квоти і ліцензії ведення лицензируемой діяльності - всі ці документи відбуваються у банку ретельну експертизу, навіщо у банку є досить кваліфікована група бухгалтеров-аудиторов. Використовуються сучасні методи перевірки, з допомогою комп’ютерних програм, в частковості «Альт-Финансы». В той час банк уникає зайве дріб'язкової опіки й необгрунтованого відмови від видачі кредитов.

Значну увагу у банку приділяється питанням мінімізації кредитних ризиків. Особливо гостро цю проблему постає щодо малих комерційних структур, оскільки головною рисою цих структур є здійснення діяльності за браку власного капіталу. Для вибору найбільш рішення виробляється оцінка ризику, джерело якої в статистичних і математичних методах. Банк постійно працює у напрямі вдосконалення методики оцінки ризиків, навіщо використовуються таких форм, як на підвищення кваліфікації експертів за іншими відділеннях Ощадбанку, вивчення матеріалів зарубіжних банків та інших органів. Для зниження ступеня ризику, банк постійно відстежує ситуації у республіці, використовує можливості портфельних інвестицій, про те, щоб знизити концентрацію позичок у певній галузі й самих і тих ж термінах платежів з позикам. І це підвищує ступінь ліквідності банка.

Список літератури 1., Довідник фінансиста (під редакцією проф. Э. А. Уткина — М.: Тандем,.

Экмос, 1998. 2. Аналіз фінансово-економічної підприємств. (Н.П.Любушин,.

В.Б.Лещева, В.Г.Дьякова):Уч.пособие для ВУЗов.-М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 471 с.

3. Бабічев М.Ю., Бабичева Ю. А. Банковское дело.-М.Банковский і біржовий центр, 1992., 384 з. 4. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теорія економічного аналізу: Учебник.Изд.4- е — М.: Фінанси і статистика, 2002 .-416 з. 5. Балабанов І.Т Основи фінансового менеджменту. Як управляти капіталом. -.

М.: Фінанси і статистика, 1995. 6. Балабанов І.Т. Аналіз і планування фінансів господарюючого суб'єкту. ;

М.: Фінанси і статистика, 1998. 7. Банківська справа (Під ред. Лаврушина О.И.) — М. Банковский і біржовий цент,.

1999, 404 з. 8. Басовский Л.Є. Теорія економічного аналізуМ.: ИНФРА -М, 2001 г.-222 з. 9. Бочаров В. В. Финансовое моделюванняСПб: Питер, 2000.-208 з. 10. Бухгалтерська звітність і оподаткування у 2000;му году.Сборник.

ИНСЭИ.Выпуск 1.-СПб; Вид-во СПбГУЭФ, 2000 р. 11. Галанина О. Н. Бухгалтерський облік: Фінанси і статистика, 1997. 12. Єфімова Д.В. Фінансовий аналіз. — М.: Бух. Облік, 1999. 13. Інструкція від 20 грудня 1994 року 130-а за Центральний банк РФ .Про пярядке формування та використання резерву на можливі втрати з позик. 14. Інструкція від 26 жовтня 1993 року 25-р По кредитування населення установами Ощадбанку РФ. 15. Інструкція від 26 жовтня 1993 року 26-р Про кредитуванні юридичних установами Ощадбанку РФ. 16. Кирьянова З. В. Теорія бухгалтерського обліку: Підручник — М.: Фінанси і статистика, 1995. 17. Ковальов В. В. Управління фінансами: Навчальний посібник. — М., 1998. 18. Ковальов В. В., Патров В. В. Як читати баланс. — М.: Фінанси і статистика, 1999. 19. Коган М. Коммерческие банки й українські підприємства — М, Центр ділової інформації газети «Економіка життя й», 1999 г, 105 з. 20. Козлова Е. П., Парашютин Н. В., Бабченко Т.ЗВ. Бухгалтерський облік. ;

М., 1999. 21. Кредитні ризики — Економічна газета№ 4, 2002 р, с. 41. 22. Крейнина М. Н. Фінансовий менеджмент: Навчальний посібник. — М.:Дело и.

Сервіс, 1998. 23. Методичні рекомендації за оцінкою ефективності інвестиційних проектов. Официальное издание.Утв.Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госстроем.

РФ 21 червня 1999 р. — М.:Экономика, 2000 24. Податкове законодавство ще й нові стандарти бухгалтерського учета. Сборник тих нормативних документів ИНСЭИ. Выпуск 3, частина 11. СПб: Изд-во.

СПьГУЭФ, 1999. 25. Негашев Є.В. Аналіз фінансів підприємства у умовах ринку: Навчальний посібник. — М.: Вища школа, 1997. 26. Організація і планування кредиту (Під ред.И.Д, Барковского).

-М, Финансы і статистика, 2000 р, 355 з. 27. Павлова Л. Н. Фінанси підприємств: Підручник для вузів. -М.: Финансы,.

ЮНИТИ, 1998. 28. Панова Г. С, Анализ кредитоспроможності індивідуальних заемщиков.;

Банківський журнал, № 9,1998 р, с. 7. 29. План рахунків бухгалтерського обліку фінансово-господарську діяльність громадських організацій і Інструкція із застосування. — М.: Інформаційне агенство.

ИПБ-БИНФА, 2001. 30. Положення про бухгалтерський облік і звітності в Российской.

Федерации.Приказ Мінфіну Росії від 29 грудня 1994 г.№ 170 31. Савицкая Г. В. Аналіз господарську діяльність підприємства: Навчальний посібник. — Мінськ: ТОВ «Нове знання», 2000. 32. Фатхутдинов Р. А. Конкурентоспособобность: економіка, стратегія, управління.- М.6ИНФРА-М.-2000.-312с. 33. Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С., Негашев Є.В. Методика фінансового анализа:

Навчальне пособие.изд.3-е -М.: Инфра М, 2002.-208 з. 34. Економічні аналіз: ситуації, тести, примеры: Учебное посібник (Під ред. Баканова М. И., Шеремета А.Д.).-М.:Финансы і статистика, 2002 .-656 с.

———————————- Група з грошовому обращению.

Відділ касових операций.

Доп. Офис.

Відділ кредитування і планирования.

Відділ неторговельних операций Отдел щодо забезпечення діяльності филиала Служба инкассации Отдел інформатики, і автоматизации.

Юридичний отдел.

Група внутрішньобанківських расчетов.

Відділ обліку, і отчетности.

Головний спеціаліст по безопасности.

Гол. бухгалтер

Заст. директора.

Директор

[pic].

[pic].

[pic].

[pic].

[pic].