Цели і завдання управління банківськими ризиками на кредитному рынке

РефератДопомога в написанніДізнатися вартістьмоєї роботи

Цели і завдання управління банківськими ризиками на кредитному рынке (реферат, курсова, диплом, контрольна)

I. Мета і завдання управління банківськими ризиками на кредитному рынке.

1 Кредитні операції, і їх значення банківській деятельности.

Кредитна діяльність банку одна із основних критеріїв, який відрізняє його від небанківських установ. У світовій практиці саме з кредитуванням пов’язана значної частини прибутку банку. Кредитний ринок є складовою ринку фінансових ресурсів. Він є механізм взаємодії, який встановлюється між підприємствами та посадовцями, які потребують фінансових ресурсів годі і організаціями та особами, які мають вільні фінансові ресурси, і можуть їх надавати на певних условиях.

Кредитний ринок виконує ряд функций:

— об'єднання розрізнених, невеликих за величиною заощаджень населення, державними структурами, приватного бізнесу, закордонного інвестування і об'єднання всіх таких ресурсів у великі фонды;

— перетворення коштів у позичковий капітал, що забезпечує зовнішні джерела фінансування матеріального виробництва національної экономики;

— надання позик державних органів і населенню для покриття бюджетного дефіциту, фінансування житлового будівництва й інших першочергових задач;

З допомогою кредитного ринку відбувається накопичення ресурсів, їх рух власникам вільного капіталу до тих, хто його відчуває потреба, розподіл і перерозподіл вільного капіталу між різними сферами экономики.

Також кредитний ринок є синтезом різних платіжних коштів. Кредитні угоди опосредуются кредитними інститутами від імені комерційних банків та іншими закладами, котрі беруть в борг і надають позички і інвестиційними організаціями, що забезпечують випуск і рух різних боргових зобов’язань, реалізованих над ринком цінних паперів. Отже складовими частинами кредитного ринку є ринок грошових ресурсів (готівки) і ринок боргових обязательств.

Ринок позичкових капіталівце специфічна сфера товарних відносин, де об'єктом операції є виданий в позичку грошовий капітал та формується попит нею. З організаційної (інституціональної) погляду — це сукупність кредитно-фінансових установ, фондових бірж якими здійснюється рух позичкового капитала.

По тимчасовому ознакою сучасний ринок ділиться ринку коротко-, посередньоі частка довгострокових позичкових капіталів. Ринок позичкових капіталів сприяє зростання і товарообігу, руху капіталів у країні, реалізації НТР.

Отже, економічна роль ринку позичкових капіталів у його здібності об'єднувати дрібні, розрізнені грошові средства.

Банки ставляться до особливої категорії ділових підприємств — фінансових посередників. Вони притягують капітали, заощадження населення Криму і інші вільні кошти, які вивільняються у процесі господарської діяльності й представляють їхні у тимчасове користування економічним агентам, які потребують додатковому капіталі. Таким чином банк виконує на кредитному ринку важливу народно-хозяйственную функцію, забезпечуючи суспільству механізм міжгалузевого і міжрегіонального перерозподілу грошового капитала.

Головна функція банку на кредитному ринку — проведення кредитних операцій. Кредитні операції є відносини між кредитором і позичальником з надання кредитором позичальнику (дебітора) певної грошової суми (кредиту). Кредитє рух позичкового капитала.

Надання банком коштів терміном під письмове зобов’язання клієнта є наріжним каменем банківського бізнесу. Ці операції є які приносять основну частину прибутку. Наприклад, із загальної суми валових операційних доходів Американських банків за 1989 рік 68,1% складали відсоткові платежі по виданими кредитах банків і лізингу і тільки 13,9% - прибуток від портфеля цінних бумаг.

Структура кредитних операцій конкретного банку залежить від величини його активів, розташування головною контори, наявності і розгалуженості мережі відділень, складу клієнтури, спеціалізації банку тощо, а також загального стану економічної кон’юнктури в країні - становища на грошовому ринку, ступеня розвитку інфляційного процесу. У малих і середніх банків, що у провінційні міста, котрі мають обмежений коло і щодо слабко що з загальнонаціональним грошовим ринком, позичкові операції займають більш скромне місце у балансах, ніж в великих банків фінансових центрах. Вплинув на структуру надає загальнополітичні і соціально-економічних процесів країни. Особливо боляче банківсько системо реагує на гострі порушення ділову активність, пов’язаної з війнами, економічними кризами, інфляцією і др.

На ринку позичкових капіталів реалізуються дві основні форми кредиту: комерційний, і банковский.

Комерційний кредит надається одним функціонуючим підприємством іншому як продажу товарів з відстрочкою платежу. Знаряддям такого кредиту є вексель, оплачуваний через комерційний банк. Зазвичай об'єктом комерційного кредиту виступає товарний капітал, що обслуговує кругообіг промислового капіталу, рух товарів зі сфери виробництва, у сферу споживання. Особливість комерційного кредиту на тому, що позичковий капітал тут зливається з промышленным.

Банківський кредит — позичковий капітал банку грошової форми, який передається у тимчасове користування за умов забезпеченості, повернення, терміновості, платності, і цільового характеру використання. Основними джерелами формування банківських кредитних ресурсів є кошти банків, залишки на розрахункових і поточних (валютних)рахунках, залучені кошти юридичних і фізичних осіб на депозитних рахунках до запитання і термінових міжбанківські кредити і кошти, одержані від випуску цінних бумаг.

Об'єктивною основою кредиту служить тимчасове вивільнення коштів в кругообіг виробничих фондів підприємства, рухається ресурсів фінансової систем, при освіті накопичень фізичних осіб. Так, накопичені підприємствами кошти амортизаційних відрахувань, фонду розвитку, науку й техніки витрачаються у міру появи потреби у капітальних вкладеннях. Частина виручки від продукції, відбиває вартість спожитого сировини, матеріалів, палива і т.д. теж відразу іде на оплату матеріальних запасів. Протягом часу й виявляються вільними кошти, використовувані на оплату праці. Надходження від підприємств, організацій корисною і населення доходи державного бюджету не направляються відразу фінансування будь-яких витрат. Виникає протиріччя між необхідністю постійного використання їх у інтересах суспільства всіх грошових засобів і неможливістю чи її економічною недоцільністю застосування в протягом певного періоду частини відповідних ресурсів їх власниками (власниками, розпорядниками) дозволяється з допомогою кредита.

Суспільство зацікавлене, по-перше, у цьому, щоб уникнути дозвільного осідання тимчасово вільних коштів, по-друге, щоб відтворення здійснювалося безупинно й у розширених масштабах. Банки шляхом надання кредитів організовують і обслуговують рух капіталу, забезпечують його залучення, акумуляцію і перерозподіл у ті сфери виробництва та звернення, що постачають дефіцит капитала.

Роль кредиту на ринкової экономике:

— з допомогою кредиту здійснюється регулювання ринкової кон’юнктури, забезпечується пропорційне розвиток народного хозяйства;

— з допомогою кредиту здійснюється фінансову підтримку підприємств різної форми собственности;

— кредит сприяє інтенсифікації виробництва та ускорения.

НТР;

— сприяє зміцненню міжнародного співробітництва, розвитку соціальної сфери, і т.д.

— сприяє становленню ринкової инфраструктуры.

З допомогою банків здійснюється перерозподіл тимчасово вільних коштів за умов наступного повернення між підприємствами, організаціями, галузями та регіонами країни й становить зміст головною функції кредитуперераспределительной.

Друга функція банківського кредиту — емісійна, виявляється у тому, що справжні гроші (золото) заміщуються кредитними грошима (банківськими чеками, векселями) і кредитними операціями (безготівковими расчетами).

Третя функціяконтрольна, полягає у здійснення контролю банку за заемщиками.

Банківська кредитування ввозяться відповідність до принципами терміновості, цільового характеру, забезпеченості і платности.

Принцип терміновості означає, що позичка мусить бути повернуто позичальником банку у певних договором термін. Від дотримання цього принципу залежить можливість банку надавати нових кредитів, оскільки однією з джерел кредитування є повернуті позички. Порушення цієї принципу означає перетворення термінової боргу позичкам в просроченную.

Цільовий характер кредитування передбачає вкладення позикових засобів у конкретні господарські процеси, передбачені кредитним договором. Його дотримання дозволяє комерційному банку приймати об'єктивніше рішення про можливість і доцільності видачі позичок, служить певної гарантією забезпечення їхніх повернення .

Забороняється видавати кредити на:

—- покриття збитків господарську діяльність заемщика;

—- формування та збільшення статутного фонду комерційних банків та інших господарських организаций;

—- придбання цінних паперів будь-яких предприятий.

Принцип забезпеченості кредитів має мета захищати інтереси банку і допустити збитків від неповернення боргу внаслідок неплатоспроможності заемщика.

Принцип платності означає, що видаючи кредити юридичним і фізичних осіб, банки вимагають як повернення кредиту на установлений термін, а й сплати відсотка користування їм. за рахунок доходів у вигляді відсоткової плати банки покривають свої витрати і отримують прибуток. Кредити, надані комерційними банками можна класифікувати за критеріями: n за видами позичальників; n за призначенням кредиту; n за термінами користування кредитом; n наявністю і характерові забезпечення; n методами надання позички; n зі способів погашення; n характером і способу сплати відсотків з позичку; n за кількістю кредиторів; n на кшталт валюты.

Банк може надати позички наступним видам заемщиков:

— державних підприємств і организациям;

— кооперативам;

— підприємствам недержавних форм собственности;

— орендарям громадянам, які займаються індивідуальною трудовою деятельностью;

— іншим банкам;

— іншим господарствам, включно з органами влади (місцеві, міські Ради та інших .), спільним підприємствам, міжнародним об'єднанням і організаціям (малюнок № 1).

Залежно від України цілі кредитування можна виділити такі п’ять кредитів: 1. Сезонний кредит. Ці кредити надаються компаніям, яким потрібна капітал для погашення його бубнових, короткострокових фінансових потреб. Постачальники здатні надавати компанії торговий позику закупівлю необхідних товарів. Принаймні того, як компанія трансформує ці товари в готові вироби і продає їх до споживачів, торговий кредит дозволяє компанії фінансувати свої власні продаж і дебіторську заборгованість. Коли існує розрив термінами фінансування постачальником і термінами отримання виручки фірмою, можуть знадобитися послуги банку. 2. Кредит для конверсії активів. Коли в компанії постійно існує фінансувати розрив між термінами торгового кредиту та терміном отримання виручки від товарів, то отримуваний нею кредит називають «кредитом для конверсії активів». На відміну від сезонного кредиту, де дебентура погашається після одного циклу, цикли кредити конверсії активів повторюються постійно зростає і переплітаються, що унеможливлює відокремити один цикл конверсії активів від іншого. 3. Кредит під рух грошових потоків. Кредити під рухом грошових потоків є щодо довгострокові кредити, надані промисловим компаніям для фінансування закупівлі машин і устаткування або заради підтримки зростаючого постійного обігового капіталу, тобто. поточних активів (торгових активів, які мають тривалість життя менш як року), не фінансованих короткостроковими торговими кредитами, або іншими поточними зобов’язаннями. 4. Кредит, який базується на активах. Цей вид кредитів, у чистій формі, є короткострокове фінансування на практично основі підтримки высого рівня ліквідних активів. До цього виду кредитів ставляться такі гібридні види как:

Іпотечні кредиты.

Лизинг.

Поставка.

Промислові кредити, забезпечені автомобілями і устаткуванням. Цей вид кредитів зазвичай забезпечений, що проект відбиває загальне переконання у цьому, що закладені на забезпечення активи мають певну залишкову вартість, яка трансформована на для виплат кредиторам в разі фінансових негараздів. 5. Проектне кредитування. Цей вид кредиту поєднує у собі риси кредитів під рух грошових потоків й під активи. Розмежування між тими п’ятьма видами кредитів перестав бути суворим: їх поєднання як можливо, а й бажано. Багато сезонні кредити і кредити під рух коштів мають елементи кредитів під активы.

По термінів використання (срочности)кредиты ділять на термінові, безстрокові, прострочені і отсроченные.

Термінові - це позички, які надані банком терміном, зафіксований за угодою з позичальником. Вони бувають трьох видів: а) Короткострокові позички — позички, термін користування якими не перевищує року .

Вони даються банками у разі тимчасових фінансових труднощів, які творяться у зв’язки й з витратами виробництва та обороту, не забезпеченими надходженням засобів у відповідному періоді. б) Середньостроковим і ссудами є кредити, період користування якими від року у три роки. Вони можуть видаватися на оплату устаткування, поточні витрати, фінансування капітальних вкладень. в) До довгостроковим позичкам ставляться кредити, терміни надання яких — понад 3 роки .Вони можна використовувати на формування основних фондов.

У сучасному структурі кредитних вкладень переважають короткострокові кредити, тобто. комерційних банків орієнтуються на розміщення засобів і одержання прибутку в стислі терміни внаслідок економічній нестабільності країни, інфляційного процесса.

До безстроковим ставляться позички, видані банками визначений термін, звані позички до запитання. Позичальник зобов’язаний погасити таку позичку на першу вимогу банка.

Простроченим і вважаються позички, якими минули всі терміни повернення, встановлених у кредитний договір між банком і позичальником, а позикові кошти повернуті. Такі суми враховуються на окремому ссудном счете.

Відстрочені - це позички, по якими, на прохання позичальника, банком прийняте рішення перенесення більш пізня година терміну повернення кредиту. Відстрочка погашення позики оформляється зазвичай додатковим угодою до основного договору.

За наявністю і характерові забезпечення позички діляться на забезпечені, не досить забезпечені і незабезпечені (бланкові) .

Заможні кредити — мають забезпечення як ліквідного застави, реальна (ринкова) що перевищує кредитну заборгованість щонайменше ніж 25% чи гарантовані Урядом України, або мають банківську гарантию.

Недостатньо забезпеченікредити, які мають забезпечення в вигляді ліквідного застави, ринкова вартість якого становить щонайменше 60% від суми кредитної заборгованості: кредити, видані під гарантії, договори — поручництва юридичних, застраховані в встановленому порядке.

Незабезпечені кредити — це такі, які мають реального забезпечення, або ж ринкова вартість забезпечення менш 60% від суми кредитної заборгованості. Однією з принципів банківського кредитування є забезпеченість зобов’язань позичальника щодо повернення ссуды.

Під формою забезпечення повернення кредиту слід розуміти конкретний джерело погашення наявного боргу, юридичне оформлення права кредитора з його використання, організацію контролю банку за достатністю і приемлемостью даного источника.

Формами забезпечення зобов’язань щодо повернення кредиту можуть быть:

— залог;

— гарантія чи поручительство;

— переуступка на користь банку контрактів, вимог, і рахунків позичальників до третьої лицу;

— договір страхування відповідальності позичальника за непогашення боргу ссуде.

Усі форми забезпечення зобов’язань позичальника перед банком повинні задовольняти наступним требованиям:

1. Висока ліквідність (здатність активів до конвертированию в готівкові деньги).

2. Здатність до тривалого зберігання (принаймні, протягом строку погашення ссуды).

3. Стабільність ціни закладене имущество.

4. Низькі витрати з зберігання й реалізації залога.

Запорукаспосіб забезпечення повернення кредиту, у якому банккредитор набуває право у разі невиконання позичальником зобов’язань щодо повернення кредиту та сплати відсотків з нього, задовольняти свої вимоги з вартості закладеного майна переважно над іншими кредиторами.

Розмір позики під заставу майна встановлюється у відсотках ринкову вартість застави на даний момент укладення кредитної соглашения.

Перевищення ціни застави над сумою кредиту служить як компенсація ризику втрати, шкоди, зміни на имущество.

За методами надання розрізняють позички, выдаваемые:

— в разовому порядке;

— відповідно до відкритої кредитної линией (кредиты по необходимости);

— гарантовані кредиты.

Разові - це позички, рішення про видання яких приймається банком з кожної окремо виходячи з заяви та інших документів надані клиентом.

Кредити в разі потреби видаються банком у межах попередньо встановленого ліміту кредитования.

Кредит видається, зазвичай, шляхом оплати зі позичкового рахунки розрахункових документів позичальника без погодження з банком щоразу умов ссуды.

Гарантовані кредити, звані ще резервними, бувають двох видов:

— із заздалегідь зумовленої датою видачі ссуды;

— із видачею позички у міру появи у ній потребности.

Сутність такий кредитної операції полягає у наданні банком зобов’язання у разі потреби видати клієнту позичку певного розміру протягом обумовленого срока (обычно кварталу, року).

По способам погашення позики діляться на погашаемые:

— постепенно;

— одноразовим платежем після закінчення времени;

— відповідно до особливими умовами, передбаченими у кредитному договоре;

— достроково (на вимогу кредитора чи заяві позичальника).

За характером і способу сплати відсотка виділяють позички с:

— фіксованою відсоткової ставкой;

— плаваючою відсоткової ставкой;

— сплатою відсотків з мері використання позикових средств;

— сплатою відсотка разом з отриманням ссуды.

(дисконтний кредит).

За кількістю кредиторів позички комерційних банків поділяють на:

— надані одним банком;

— синдиковані (консорциумные) кредиты;

— параллельные.

Найпоширенішими є позички, видані одним банком. Синдиковані позички видаються банківським консорціумом, в якому одне із банків перебирає роль менеджера, збирає з банків учасників необхідну клієнта суму, укладає кредитний договір і видає ссуду.

Банк менеджер працює також над розподілом відсотків. За роботу цей банк отримує відповідне вознаграждение.

Паралельні позички припускають що у їх наданні кількох банків, які видають кредит одному позичальнику самих узгоджених условиях.

На кшталт валюти у якій надається позичка различают:

— кредити — у національної валюте;

— кредити — у іноземної валюте.

17 Проблеми кредитування і кредитні риски.

Для виявлення причин виникнення проблемних кредитів, і навіть прогнозування самого появи необхідний системний підхід .

До появи сумнівних кредитів наводять чинники залежні і независящие від банку. До першим можна адресувати аспекти, пов’язані з кредитним процесом, тобто адекватним аналізом кредитної заявки, кредитної документації й дуже далее.

До других слід віднести несприятливі економічних умов, в яких опинився позичальник, стихійними лихами. Несприятливі економічні умови, які впливають на продуктивну діяльність позичальника, американські комерційних банків конкретизують наступним образом.

Недосконалий Більшість фірмових крахов — результат погано менеджмент організованого менеджменту. Типові проблеминедолік глибини і розмаїття управлінської експертизи, незадовільні планові і бухгалтерські служби, загальна некомпетентность.

Зазвичай, недосконалий менеджмент пов’язані з витратами зростання, коли динамічно розвиваючись компанія зіштовхується із вадами сильно зацентрализованного управління, яке може схопити всі деталі господарського процесса.

Неадекватний Невеликі компанії часто виявляються перед початковий проблемою недостатності початкових капітал вкладень. Це відбувається у результаті недооцінки фірми загальної вартості бізнесу, в якому збирається процвітати дана компанія, і переоцінка терміну з якого очікується отримання прибыли.

Ця проблема визнається компанією занадто пізно, коли акціонерний капітал вже вичерпаний, а кредитори відмовляють в додатковому финансировании.

Високий рівень Фінансовий коефіцієнт відбиває ставлення фінансового зовнішніх довгострокових зобов’язань, до власному коефіцієнта ному капіталу корпорацій. При високому фінансовому та коефіцієнта коефіцієнті і за падінні обсягу реалізації поточних різко збільшуються обслуговування витрат боргу. Під коефіцієнтом поточних витрат розуміється ставлення фіксованих витрат до валових витрат. Відповідно за вищого коефіцієнті і за зниженні обсягу реалізації компанія відчуває зменшення прибыли.

Високі темп Коли компанія починає невиправдано різко зростання збільшувати обсяг продажів своєї продукції, то реалізованої зростає ризик її несплати. Причина — в тому, що продукції компанія втрачає пильність у доборі покупців, не приділяючи уваги їх платежі здібності. У цьому ситуації банк вживає заходів, створені задля призупинення зростання активів, наполягаючи у тому, щоб фірма пригальмувала реалізацію продукції покупцям з сумнівною платежеспособностью.

Конкуренція Нові компанії зіштовхуються із серйозними проблемами при на ринок. У конкурентної боротьби фірма може обрати як наступальну, і захисну стратегію. Наступальна стратегія пов’язані з завоюванням ринку з допомогою різних заходів (зниження цін, зростання обсягу реалізації тощо.), які можуть призвести навіть до тимчасової втрати доходу. Мета захисної стратегіїстабілізувати доходи шляхом можливе скорочення обсягу реалізації. Якщо фірма не адаптується до місцевих умов конкурентної боротьби, то погибает.

Економічний Багато невеликі фірми неспроможна прибутково спад повинна розвиватися у умовах загальної економічної спада.

Під ризиком усвідомимо ситуативну характеристику діяльності, отображающую невизначеність результату і можливі несприятливі наслідки втручання у разі неуспішного результату діяльності. Існують різні види рисков.

Ризик виражається ймовірністю отримання таких небажаних результатів діяльності, як втрата прибутків і виникнення збитків слідство неплатежів за виданими кредитах, скорочення ресурсної бази, здійснення виплат по забалансовым операціям. Відтак, кожен виробник намагається зводити рівень ризику до мінімуму й з кількох альтернативних рішень вибрати то, де рівень очікуваного ризику мінімальний. З іншого боку потрібно вибирати оптимальні співвідношення рівня ризику і ступеня ділову активність, доходности.

Рівень ризику банківську діяльність збільшуватиметься в наступних случаях:

— проблемні ситуації виникають раптово й всупереч ожиданиям;

— перед банком ставляться нові завдання які відповідають досвіду його минулої деятельности;

— погіршення можливості отримання необхідної чи додаткової прибутку, коли керівники неспроможна прийняти необхідні і термінові решения;

— недосконалість законодавства чи існуючого ладу діяльності, які заважають прийняттю деяких оптимальних для конкретних ситуацій мер.

Ризиковими є майже всі банківські операції. Аналізуючи ризики необхідно враховувати також чинників довкілля банку — стан економіки, незавершеність формування банківської системи, відсутність чи недосконалість деяких законодавчих актів, що стосуються діяльності банків. Проте для України характерно збаламучену стан економіки, не повне наявність фінансових важелів становлення ринкової економіки, суперечливість або відсутність законодавчих актів, що стосуються банківську діяльність. Усе це надає визначальне значення у розвиток і функціонування банківської системи з нашого стране.

Кредитний ризик — це можливість, що вартість частини активів банку, особливо кредиту, зменшиться чи зведеться нанівець у зв’язку з неповерненням позичальником коштів. Через те, частка коштів власників банку сукупної вартості активів незначна навіть за щодо невеличкому відсоток несприятливих кредитів, банк може бути банкротом.

Є низка показників виміру кредитного риска:

— Ставлення неробочих активів і сукупного обсягу кредитів і зобов’язань по лизингу,.

— Ставлення чистих списань за кредитами до сукупного обсягу кредитів і зобов’язань по лизингу.

У доповіді міжнародної банківської практиці неробочі активи — це дохідні активи, зокрема. кредитні вкладення, термін погашення яких минув дев’яносто і більше днів тому. Списання це кредити, проти яких банк переконався, що вони буде погашено які були списані на убытки.

У міру збільшення обох цих показників збільшується ризик банку і можливість наступу його банкротства.

Схильність кредитному ризику існує у протягом всього періоду кредитування. При банківської позичку період схильності кредитному ризику посідає постійно до терміну платежу по позичку. Розмір кредитного ризику виявляється у сумі коштів, що потенційно можуть втрачені у разі несплати чи простроченні виплати заборгованості. Максимальна сума потенційного збитку дорівнює повної сумі боргу разі її несплати клієнтом. Прострочена заборгованість по банківської позичку веде до збитку у вигляді основний суми неповерненої заборгованості і несплачених вчасно відсотків. Безнадійний борг клієнта можуть призвести до ліквідації компании-кредитора, якщо сума заборгованості становить дуже велику суму. У разі безнадійних боргів сума фактичних збитків може бути меншою повної суми заборгованості. Не отримавши платежів кредитори повернуть собі певну суму з допомогою ліквідації активів дебітора. Прострочені платежі не призводять до прямим збитків. І тут виникають витрати з відсоткам чи втрату відсотків, які можна було б мати, якби гроші повернуті раніше й можна побачити на депозит. Насправді непогашеною може лише мала частка боргів. Більшість клієнтів погашає борг повністю, і збитки припадає лише невелику частину позичок як безнадійних боргів, і витрат за відсотками, виникаючих через прострочених платежів. Турботою працівників кредитних підрозділів є ризик безнадійних боргів, і навіть витрати за простроченими платежах. Банк може надавати клієнтам більш сприятливі строки погашення позичок для продажі, яке веде збільшення прибутку, але й можна з появою додаткових клієнтів обумовити зростання кредитного ризику вищий за середній рівня. Банк також міг би збільшити розмір свого кредитного портфеля, але за появу нових клієнтів, яких було б видано кредити, рівень кредитного ризику підвищився вищою нормального. Економічний спад збільшує безнадійні борги. Попри високий кредитний ризик для граничних позичок і кредитів контрагентам, які у скрутному становищі банк все-таки змушений надавати ці кредити, ніж втрачати можливої прибутку. Таким чином деяка ступінь кредитного ризику неминуча, оскільки без ризику немає доходу. Вищий ризик з позик банк може компенсувати, одержуючи із них більший дохід, підвищуючи ставки відсотки за ним.

Ступінь кредитного ризику залежить від наступних факторов:

1. Від ступеня концентрації кредитної діяльності банку який — або сфері, чутливої до економіки, тобто. еластичний попит на продукцію, виражену ступенем концентрації клієнтів банку певних галузях чи географічних зонах, найбільш схильним до кон’юнктурним изменениям;

2. Від частки кредитів та інших банківських контрактів, що припадають на клієнтів, відчувають певні специфічні трудности;

3. Концентрація діяльності банку нових неосвоєних сферах;

4. Внесення частих чи суттєвих змін у політику банку з надання кредитів, формуванню портфеля цінних бумаг;

5. Питома вага нові й недавно залучених клиентов;

6. Введення ЄІАС у практику надто великої кількості нових послуг у протягом короткого періоду; 7. Ухвалення рішень у ролі застави цінностей труднореализуемых на ринку схильні до швидкому обесцениванию.

НБУ розроблена інструкція № 10 «Про порядок регулювання і політичного аналізу діяльності комерційних банків» у якій вказані нормативи з метою оцінки кредитного ризику банківську діяльність. До цих нормативам ставляться такі :

1.Показатель максимальної величини ризику однієї заемщика:

Сукупна заборгованість за кредитами, міжбанківських кредитів і врахованим векселях одного позичальника зі ста% суми його забалансових обязательств.

Н9 = ——————————————————— 100%.

Капітал банка.

Значення цього показника на повинен перевищувати 25%.

2.Норматив великих кредитов.

Сукупний розмір великих кредитов.

Н10 = ——————————————————- 100%.

Капітал банка.

Це норматив великих кредитних ризиків, який обчислюється по відношенню сукупного розміру великих кредитів до власним засобам банку. Його розмір повинна бути більше восьмиразового розміру власних средств.

3. Норматив максимальної величини кредитів, гарантій і доручень, виданих одному инсайдеру:

Сукупний розмір виданих банком позик (зокрема. межбанковских), поручительств, врахованих векселів зі ста% суми забалансових вимог одного инсайдеру комерційного банка.

Н11 = ——————————————————————- 100%.

Капітал банка.

4.Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій і поручительств, виданих инсайдерам:

Сукупний розмір виданих банком позик (зокрема. межбанковских), поручительств, врахованих векселів зі ста% суми забалансових вимог всіх інсайдерів комерційного банка.

Н12 = ——————————————————————- 100%.

Капітал банка.

5. Норматив максимальної величини виданих міжбанківських займов:

Загальна сума виданих банком міжбанківських займов.

Н13 = ——————————————————————— 100%.

Капітал банка.

Максимально цей показник то, можливо дорівнює 200%.

6. Норматив рефинансирования:

Загальна сума отриманих банком міжбанківських позик і загальна сума залучених централізованных средств.

Н14 = ——————————————————————- 100%.

Капітал банка.

Максимально Н14 не вище 300%.

7. Норматив инвестирования:

Кошти комерческого банку, який інвестується придбати акції підприємств і недержавних боргових обязательств.

Н15 = ———————————————————-;

Капітал банка+ценные паперу на портфелі банку на инвестиции+вложения банку асоційовані компании.

Максимальне значення Н15 на повинен перевищувати 25% розміру власних средств.

1.3 Завдання управління кредитним риском.

У справжніх умовах, у зв’язку з переходом до ринків і децентралізацією економіки підвищуються ризики комерційних банків. Ризик зростає у через відкликання розукрупненням кредитних установ та його комерціалізацією. Неповернення кредитів, особливо великих, можуть призвести банк до банкрутства, а силу її положення економіки, до цілої низки банкрутств пов’язаних із нею підприємств, банків та приватних осіб. Тому управління кредитним ризиком є необхідною частиною стратегії і тактики виживання та розвитку будь-якого комерційного банка.

Ризикованість банківських операцій решающе впливає прибутковість і ліквідність банку. Цим пояснюється велике значення вивчення і прогнозування ризиків, їх вимір обліку банківській менеджменті. Стратегія банку цьому напрямі виходить з таких принципах: — Залучення ресурсів більш вигідних условиях;

— Продаж залученого капіталу і надання послуг шляхом використання найрентабельніших ставок;

— Зниження ризику втрат, який набором надійних клієнтів — і отриманням гарантій, і навіть диверсифікацію операцій та освоєння різних ринків залученого капитала.

Мета управління кредитуванням полягає у обмеження кредитного ризику у межах загальної стратегії з надання кредитов.

Ключова функція управління кредитами залежить від виявленні кредитів з високим рівнем ризику. Можна вказати сім основних причин винесення неправильних рішень кредитування і підвищення у зв’язку з цим риска:

— перевищення позичальником нормального рівня продажів; - несприятливі для позичальника торгові операции;

— надмірні для позичальника інвестиційні обязательства;

— невдалий аналіз кредитоспроможності, проведений кредитором;

— бухгалтерський облік позичальника, приховує справжній фінансовий становище ;

— що має намір фальсифікація позичальником данных.

Клієнтам, надання позичок яким після докладного аналізу представляється ризиковим, доводиться відмовляти у наданні позичок чи урізати кредитні ліміти. Якщо складної економічної ситуації в компанія спромігся на прибуток, то умовах економічного зростання вона процвітати. У такий спосіб ситуації, коли спостерігається спад економіки кредитний ризик після ухвалення рішення кредитування набагато меньше.

Мета банківської стратегії ризику — вибір виду та розміру ризиків, що навіть за сприятливих стечениях обставин що неспроможні призвести до втрати ліквідності банком та її банкрутства. Особливо важливим є враховувати ризики за умов несприятливої економічної ситуації в, соціальних і основи економічних факторов.

Стратегія управління банківськими ризиками слід розробити в наступних направлениях:

1) Встановлення і - оцінка зон деякого ризику з передбаченням можливих джерел збитків і ринкових ситуацій, що їх зумовлюють, і навіть прогнозування майбутніх убытков.

2) Здійснення контролю над операціями ризикового характеру шляхом координації дій підрозділів банку, що стосуються їх выполнения;

3) Виділення коштів, передбачених на фінансування заходів попередження ризику переважають у всіх банківських підрозділах і службах;

4) Визначення зобов’язань банківських фахівців і персональної відповідальності за дотримання ними прийнятої політики управління рисками.

Управління ризиками залежить від законодавчих обмежень обліку ризику, рішень правління банку, терміну проведення операцій, фінансового стану партнерів, і т.д.

Прийняття ризиків — основа банківської справи. Якщо який приймає банком ризик розумний і контролюється, і навіть у межах фінансових можливостей та компетенції банку, то діяльність банку матиме успіх. Активи обов’язково повинен мати достатній рівень ліквідності, щоб у разі потреби покрити відтік коштів, витрати і збитки і навіть ще забезпечити акціонерам певний розмір прибутку. Основа досягнення цього — це продумана політика банку з прийняттю ризиків й управління ними. Раціональне управління кредитної діяльності також впливає національної політики у вигляді правильного розподілу обмежених фінансових ресурсів для економічного розвитку і зменшення збитків для экономики.

За сучасних умов управління кредитними ризиками одержало особливу увагу. Щоб запобігти повторного погіршення якості активів банки повинні удосконалювати управління ризиками. Реформи та перспектива скорочення впливу саме на банківську діяльність припускають велику автономію та відповідальність банків. Із цим пов’язана нова роль банків перспективі сприяти впровадженню фінансової дисципліни в сфері підприємств, шляхом продуманого надання кредитів. Тому банківська політика нині спрямовано розширення обсягу навики керування кредитами, розробки шляхів її осуществления.

У країнах із що розвивається банківської сферою стоять численні складнощі у управлінні кредитними ризиками. Це тиску з боку уряду, вплив зовнішніх й наявність внутрішніх обставин політичного характеру, складнощі у виробничій сфері, фінансових проблемах, нестабільність в діловому світу і виробництві підривають фінансове становище позичальників. Фінансова ситуація часто є ненадійною, правова сфера не сприяє виконання зобов’язань з погашення боргу клієнтами. Зовнішні чинники поглиблюються чинниками внутрішнього характеру і супроводжуються подальшим погіршенням якості активов.

У країнах із що розвивається ринковою економікою існує низка недоліків із управління кредитними рисками:

— відсутність письмового документального викладу кредитної политики;

— відсутність обмежень стосовно концентрації портфеля;

— надмірна централізація і децентралізація кредитного руководства;

— поганий аналіз галузі кредитования;

— недостатнє вивчення заемщиков;

— завищення вартості залога;

— недостатній контакти з клиентом;

— недолік перевірок і відсутність збалансованості у процесі кредитования;

— відсутність над займами;

— відсутність збільшення вартості застави при погіршенні якості активов;

— погано поставлений контролю над документуванням займов;

— надмірне використання займов;

— неповне документальне оформлення кредитов;

— відсутність класифікації активів і стандартів для формування резервів на покриття збитків по кредитам;

— невміння контролювати кредитний процесс.

Усе це веде до слабкості кредитного портфеля, включаючи надмірну концентрацію кредитів, наданих галузі чи сектору господарства, до утворення великих портфелів непрацюючих кредитів, збитків за кредитами, неплатоспроможності і неліквідності банка.

11.Основные елементи системи управління кредитними рисками.

У процесі управління кредитним ризиком комерційного банку треба сказати такі этапы:

— розробка цілей і завдань кредитної політики банка;

— створення адміністративної структури управління кредитним ризиком і системи прийняття адміністративних решений;

— вивчення фінансового становища заемщика;

— вивчення кредитної історії позичальника, його ділових связей;

— розробка й підписання кредитної соглашения;

— аналіз ризиків неповернення кредитов;

— кредитний моніторинг позичальника і лише портфеля ссуд;

—заходи щодо поверненню прострочених і сумнівних позичок і з реалізації залогов.

Основні елементи кредитної діяльності правильне впорядкування і дотримання яких призводить до успішного результатам роботи банку з зниження ризику у сфері кредитования:

— Розвинена кредитна політика та процедури; - Ефективне управління портфелем; - Контроль за кредитами;

— Кваліфікований персонал.

2. 1 Кредитна політика банка.

Кредитна політика банку є основою всього процесу управління кредитами. Розробка раціональної і продуманою політики є основою для успішного управління кредитами. Політика визначає основні стандарти дій працівників банку при наданні позичок, їх оформлення і управління ними. Ця політика визначає основних напрямів діяльності осіб приймаючих стратегічні рішення. У країнах із що розвивається ринкової економікою банки який завжди можуть чітко дотримуватися своєї кредитної політики через тиск із боку фінансових влади .

Основне призначення кредитної політики — визначення послідовності дій, які сприятимуть надійної і чіткої работе.

Кредитна політика зазвичай оформлена як письмового рішенні про надання і оформленні наданого кредиту. У загальному розділі документа зазвичай сформульовані основні засади надання позик, визначено структура й обов’язки кредитних комітетів чи працівників, відповідальних при цьому напрям, і встановлюються конкретні ліміти по наданих кредитах. Але тут описані процедури дозволу надати такий кредит.

Щоб зайнятися питаннями політики у у відповідь зміна, спостережувані над ринком й економіці загалом, банки часто випускають для ознайомлення спеціально розроблені чи директиви у сфері кредитної політики. Зазвичай директиви дають найзагальніший контекст, визначальний загальні характеристики різновидів кредитів, запропонованих банком і характеристику різновидів клієнтів — і ринків, де ці кредити поширюватимуться відповідно до останніми стратегічними рішеннями, прийнятих у банку. Вони також визначається ступінь концентрації кредитів за галузями економіки. Кредитне відділення зазвичай готує самостійно, чи модифікує директиви, але зміни вносяться відділом кредитної політики, протягом якого відповідає старший комітет із кредитної політиці чи з кредитам.

Директиви і документ з викладенням політики банку представляють загальне відбиток кредитної політики банку будь-якої конкретний момент чи період. Відповідальні співробітники банку зобов’язані ознайомитися з тими документами і продовжує діяти у повній відповідності із нею. Наслідування документа контролюється як у процесі схвалення кредитів, і після видачі кредитів. Функції контролю виконуються зовнішніми і внутрішніми аудиторами, незалежними службами аналізу кредитів, Радою Директорів і органами регулювання. Багато банків очолюють повноваження у з розробки й поширенню директив на певну групу працівників, закріпивши функцій контролю над виконанням кредитної політики (і навіть ухвали і підтримування якості кредитного портфеля банку) одною группой.

Порядок надання кредитів, також зазвичай розробляється і викладається у керівництві по кредитної політики і може охоплювати такі сторони як подачу заявки на кредит, обробку заявки, процес кредитного аналізу, загальні правила ведення кредитних документів, обмін кредитної інформацією коїться з іншими банками і постачальниками. Процедури також можуть передбачати ті аспекти кредитування, регульовані і контролюються законодавчо. До іншим розділах, включаемым до переліку процедур, можна віднести оцінку гніву й перевірку наданих кредитів, стан непогашених боргових зобов’язань, сумнівні активи, та інформаційний процес стягування коштів. Оперативні процедури виконання кредитної функції зазвичай позначаються на розділі інструкцій для кредитного відділу. До них належать створення умов та ведення записи за зобов’язаннями, що можуть істотно допомогти під час регулярних у разі повторного звернення по кредит перевірок, для підготовки звітів про виконанні умов кредитів, і навіть для підготовки звітів про прибутковості рахунку також схильності риску.

Кожен банк розробляє та здійснює свою кредитну політику, що складається під впливом поточних і перспективних завдань, і навіть економічної кон’юнктури. У великих банках розробляється письмовий меморандум про кредитної політиці, яким керуються працівники даного банку. Насамперед формується загальна мета політики, Наприклад, надання надійних і рентабельніших кредитів. Ступінь ризику має відповідати нормі дохідності з позик з урахуванням вартості ресурсів і адміністративних витрат банка.

Крім цього, у меморандумі дається розшифровка: як банк збирається досягти заявленої мети. І тому определяются:

— прийнятні для банку види ссуд;

— позички яких банк рекомендує воздерживаться;

— небажані для банку позичальники різноманітні категориям;

— географія роботи банку з кредитованию;

— політика у сфері видачі кредитів працівникам банка;

— обмеження розмірів позичок різноманітні категоріям заемщиков;

—політику банку сфері управління кредитним ризиком, ревізії і контроля.

Нижче приведено схема меморандуму однієї з великих американських банків. Документ містить 5 розділів: загальний стан, категорії кредитів, різні запитання щодо кредитної політики, контроль за якістю кредитного портфеля і комітети банка.

Структура меморандуму про кредитної політиці великого американського банка.

1. Загальні положения:

— управление;

— сфера операций;

— балансовий портфель ссуд;

— управління портфелем;

— коефіцієнт позички депозиты;

— верхня межа позички одному заемщику;

— розподіл повноважень видачу ссуд;

— відсоткові ставки;

— умови погашення ссуд;

— обеспечение;

— інформацію про кредитоспроможності і документы;

— коефіцієнти неплатежів по ссудам;

— резерви погашення безнадійної задолженности;

— списання непогашених ссуд;

— продовження чи поновлення прострочених ссуд;

— закони захисту споживачів й умови операций.

2. Окремі види ссуд.

— перспективи ділового развития;

— бажані позички за категоріями; а) комерційні, б) сільськогосподарські, в) іпотечні, р) позички з погашенням на виплат і позички банківських відділень, буд) картки «visa «і поновлювані позички, е) філії іпотечного кредиту, ж) акредитиви, із) кредитні договора,.

— небажані ссуды.

3. Різні питання кредитної политики:

— позички відповідальним працівникам банку і директорам;

— позички рядовим работникам;

— конфлікти интересов.

4. Контроль якості ссуд:

— відділ аналізу кредитоспособности;

— ревізія позичкового портфеля.

5. Комитеты:

— позичковий комітет при Раді Директоров;

— позичковий комітет при фінансових консультантах;

— комітет із ревізії позичок. Якщо кредитна політика сформульована правильно і дотримується усім рівнях банку, це дозволить уникати ризиків області роботи з кредитами .

2.2 Управління портфелем банківських ссуд.

Відомо, що метою функціонування комерційного банку, як і жодного підприємства є отримання прибутку. Доходи й прибуток банків мають завдяки активних операціях. Активні операції банків — фінансові операції з розміщення вільних коштів із метою одержання прибутку. Основним джерелом отримання банком прибутку є ліквідні активи, тобто. активи, легко превращаемые в грошову форму (в готівку чи вартість рахунках банка).

Найбільший вагу у структурі ліквідних активів комерційних банків мають короткострокові і довгострокові кредити, і з кредитуванням пов’язана значної частини прибутку банку. Проте, неповернення кредитів, особливо великих, можуть призвести банк до банкрутства, а силу її положення економіки, до цілої низки банкрутств пов’язаних із нею підприємств, банків та приватних осіб. Тому постійний контролю над структурою портфеля позичок та його якісним складом, управління кредитним портфелем є необхідною частиною стратегії і тактики виживання та розвитку будь-якого комерційного банка.

Кредитний портфель комерційного банкуце сукупність всіх виданих позичок з метою отримання прибутку. Але як зазначалось раніше, кредитний портфель як джерело доходів банку, а й джерело ризику. Банківські ризики (ризик ліквідності, ризик відсоткові ставки, кредитний ризик) мають тенденцію концентруватися у кредитному портфелі. Якщо в банку з’являються серйозні фінансових труднощів, то проблеми часто виникають через кредити, які неможливо стягнути у слідстві прийняття хибних управлінські рішення, незаконних маніпулювання кредитами, проведення неправильної кредитної політики чи непередбачуваного економічного спада.

Кредитний ризик — можливість несплати позичальником основного боргу та відсотків, які підлягають виплаті користування кредитом в терміни, вказаних у договорі - неминучий продукт кредитної діяльності. Повністю ліквідувати його неможливо, а от мінімізувати — реально. Кредитний портфель є головним джерелом доходів банку, а й водночас є джерелом ризику. Портфель позичок піддається всім основним видам ризику, які супроводжують фінансової складової діяльності: ризику ліквідності, ризику відсоткові ставки, кредитному ризику. Останній вид ризику особливо важливий, т.к. непогашення позичок позичальниками приносить банкам великі збитки і є однією з найбільш частих причин банкрутств. Управління кредитними ризиками включає систематичний аналіз кредитного портфеля й роботу з проблемними кредитами. Регулярний аналіз кредитного портфеля дозволяє вибрати варіант раціонального розміщення ресурсів, напрям кредитної політики банку, знизити ризик з допомогою диверсифікації кредитних вкладень ухвалити рішення про доцільності видачі позички клиентам.

Організація управління кредитним портфелем входять такі элементы:

— вибір критеріїв з метою оцінки якості ссуд;

— організація роботи з класифікації позичок за групами риска;

— накопичення статистичної інформації з банку визначення відсотка ризику кожної групи класифікованих позичок: частки простроченої заборгованості та відсотків списання за рахунок резерву банку розрізі окремих груп ссуд;

— визначення абсолютної величини кредитного ризику у межах груп позичок кредитного портфеля і сукупного ризику по банку;

— ухвалення рішення величину створюваного резерву покриття можливих втрат з позик, джерелах відрахування на цей резерв, і навіть заходах зі зміни структури кредитного портфеля і поступового зменшення кредитного риска;

— оцінка якості кредитного портфеля з урахуванням фінансових коефіцієнтів і сегментації кредитного портфеля, що займає важливе місце у системі оцінки фінансової стійкості банка.

А, щоб оцінити рівень якості кредитного портфеля, як можна раніше виявити виникнення проблемних кредитів, комерційних банків періодично проводять класифікацію всіх своїх позичок із таких 5 категоріям: стандартні, нестандартні, сумнівні, небезпечні, безнадежные.

До першої групи ризику «Стандартні кредити «- належать кредити незалежно від виду забезпечення, термін погашення яких немає настав; кредити, якими своєчасно у обсязі погашається основний борг, включаючи кредити, пролонговані у порядку, але з більше ніж двічі, із загальним терміном пролонгації трохи більше 6 месяцев.

Нестандартні кредитиставляться кредити, пролонговані більш двох один чи із загальним терміном пролонгацію більш шість місяців, прострочені до 60 днів забезпечені кредити, і навіть прострочені до 30 днів не досить забезпечені кредиты.

Сумнівні кредити — прострочені до 30 днів незабезпечені кредити, прострочені від 30 до 60 днів не досить забезпечені кредити, прострочені від 60 до 180 днів забезпечені кредити. Небезпечні кредитипрострочені кредити: від 30 до 60 днівнезабезпечені кредити; від 60 до 80 днівне досить забезпечені; понад 180 днів обеспеченны кредиты.

Безнадійні кредити — це кредити, прострочені: від 60 до 180 днів незабезпечені кредити, понад 180 днів не досить забезпечені кредиты.

Кредитний ризик — можливість несплати позичальником основного боргу та відсотків, які підлягають виплаті користування кредитом у найкоротші терміни, вказаних у кредитний договір. З з підвищення надійності і загальну стабільність банківської системи, захисту кредитів комерційних банків, НБУ встановлює розмір, порядок формування та використання резерву на можливі втрати з позик комерційних банків. Резерв комерційних банків формується в обов’язковому порядку за всім виданими кредитами національної та іноземної валютах підприємствам, організаціям, фізичних осіб, і навіть по міжбанківських кредитів. Нарахування резерву по межфилиальным кредитами системі одного комерційного банку не ведется.

Формування резерву проводиться з допомогою прибутку, яка залишається у розпорядженні комерційних банків. Розмір резерву залежить від суми всіх виданих кредитів на дату квартального (щомісячної) звітності і бути освічений з кожної групі кредитов.

А, аби запобігти банкрутства банку важливим питанням для управління і нагляду над кредитним портфелем є час визнання збитків від кредитної діяльності. Наявність збитків кредитного портфеля визначається з допомогою резерву отримати відшкодування можливих збитків кредитної діяльності .У світовій практиці такий резерв створюється з допомогою витрат банку і тому банк може функціонувати при збитковою діяльності певний час. Під час створення резерву кредитний портфель банку розбивається деякі категорії відповідно до ступенем кредитних проблем. Кредити можуть перекладається з однієї категорії до іншої в залежність від ступеня загострення таких проблем. Кожній категорії приписують звані відсотки відрахувань, що відбивають умовний відсоток збитковості. Чим більше проблемна категорія, тим більша відсоток відрахувань (таблиця №).

СТАНДАРТНІ 2% - загальний резерв.

ПІД КОНТРОЛЕМ 5%.

СУБСТАНДАРТНІ 20%.

СУМНІВНІ 50% спеціальний резерв.

БЕЗНАДІЙНІ 100%.

|Таб| | | | | |осіб| | | | | |а | | | | | |№ 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | |Рас| | | | | |чіт| | | | | |торб| | | | | |ми | | | | | |рез| | | | | |ерв| | | | | |а. | | | | | | | | | | | | | |Сума | | | | | |залишку | | | |№п/|Группа |задолженнос|Коэф.рис|Сумма | |п |кредитів |ти |ка |резерву | | | |(P.S) |% |(Р) | | | | | | | |1 |Стандартні |S1 |2 |Р1= S1*2 | |2 |Під |S2 |5 |P2= S2*5 | | |контролем | | | | |3 |Субстандартн|S3 |20 |P3= S3* 20 | | |ые | | | | |4 |Сомнительные|S4 |50 |P4= S4* 50 | |5 |Безнадійні |S5 |100 |P5= S5* 100|.

Загальний резерв створюється за кредитами з низьким ризиком, а спеціальний резерв створюється по проблемним кредитах, тобто. за кредитами із високим ступенем ризику (20 — 100%) (таблиця № 3).

|Таблица№ 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |Структура | | | | | | |кредитного | | | | | | |портфеля і | | | | | | |розрахунок | | | | | | |резервного | | | | | | |фонду | | | | | | | | | | | | | |по | | | | | | |Чернігівської| | | | | | |дирекції | | | | | | |станом | | | | | | |на 01.01.98 | | | | | | |р. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |Група |Сума |Сума, на |Коэф.рис|Уровень | | |кредитів |залишку |яку |ка |резервир| | | | | | |ования | | | |задолженнос|насчитывается| |Расчетны|Фактичес| | |ти | | |і |київ | | | |резерв | |резерв |резерв | | | | | | | | |Стандартні |7934,4 |7934,4 |2% |3,6 |355,7 | |Під |3822,3 |3822,3 |5% |1,8 |1,8 | |контролем | | | | | | |Субстандартн|2713,3 |2713,3 |20% |18,1 |18,1 | |ые | | | | | | |Сомнительные|2336,4 |2336,4 |50% |17,2 |3,1 | |Безнадійні |3616,6 |3616,6 |100% |221,5 |221,5 | | | | | | | | |Усього |20 422,9 |20 422,9 | |262,3 |600,3 |.

К фінансовим коефіцієнтам, що характеризує якість кредитного портфеля ставляться следующие:

* показник середній мірі кредитного ризику: сукупний кредитний риск.

К1 = —————————————- розмір кредитного портфеля.

К1= ————- * 100= 36,5%- середня площа кредитного риска.

* показник рівня захисту банку від сукупного кредитного риска:

абсолютна величина ризику по простроченої чи пролонгованим позичкам понад 90 дней.

К2 = ———————————————————————————- ———- статутний фонд + резервний фонд + нерозподілена прибуток минулих лет.

* показники дохідності кредитного портфеля:

відсоткова маржа.

К3 = ————————————- розмір кредитного портфеля.

відсотки полученные.

К4 = ———————————————- розмір позичок, приносять доход.

позички, не які дають доход.

(безвідсоткові і замороженные).

К5 = —————————————- розмір кредитного портфеля.

фактичний резерв.

До 6 = ———————————————- розмір позичок, не приносять доход.

фактичний резерв.

До 7 = ——————————————- прострочені позички і позички, пролонговані більш 2 раз.

фактичний резерв.

До 8 = —————————————— розмір кредитного портфеля.

* показник частки кредитного сегмента визначається співвідношенням розміру кредитного портфеля і активів;. показник ресурсної бази кредитних операцій визначається співвідношенням розміру кредитного портфеля і депозитів термінових, до запитання, ощадних. Практика свідчить, що проблеми з поверненням кредитів найчастіше обумовлені впливом процесів, що розвиваються протягом певного періоду часу. Тому досвідчений кредитний працівник банку може стати ще у ранній стадії помітити ознаки зароджуваних у позичальника не фінансові обмеження і вжити заходів для їх запобігання та захисту банківських інтересів, як ситуація вийде з-під контролю та втрати стануть неминучими. І тут втрати для банку будуть значно більше, ніж несплата позички і процентов.

По-перше, підривається репутація банку, т.к. дуже багато прострочених кредитів можуть призвести до погрози неплатоспроможності банка;

По-друге, банк змушений нести додаткові видатки, пов’язані з стягненням проблемної ссуды;

По-третє, велика частина банківського позичкового капіталу заморожується в найменш продуктивних активах.

Ці втрати за своїми розмірами можуть набагато перевищити прямий втрати від непогашення долга.

Найпоширеніші причини виникнення труднощів із погашенням ссуд:

— помилки та упущення самого банку, допущені під час розгляді кредитної заявки, розробці умов кредитного договору, наступному контролі: а) необгрунтовано ліберальне ставлення до позичальнику під час розгляду заявки на кредит; б) неякісне проведення оцінки кредитоспроможності позичальника; в) помилки у оцінці забезпеченості позички; р) неповне свій відбиток у кредитний договір умов, які забезпечують інтереси банку; буд) відсутність за позичальником під час погашення кредита.

— Неефективна робота клієнта, який отримав позичку, виникає внаслідок: а) слабкого керівництва підприємства; б) погіршення якості продукції і на роботи, помилок щодо оцінки ринків збуту; в) ослаблення контролю над станом фінансів, що виявляється у кар'єрному зростанні дебіторську заборгованість, непродуктивних витрат і т.д.

— Чинники, котрі перебувають під медичним наглядом банку: а) погіршення економічної кон’юнктури; б) зміна політичну ситуацію; в) зміна законодавства і т.д.1.

Ступінь кредитного ризику залежить від такого типу чинників, як :

* питому вагу кредитів і банківських контрактів, що припадають на клієнтів, відчувають певні фінансові трудности.

(проблемні ссуды);

* ступінь концентрації кредитної діяльності банку сфері, чутливої до змін у економіці, виражену ступенем концентрації клієнтів банку у певних галузях чи географічних зонах, особливо схильні до кон’юнктурним изменениям;

* концентрація діяльності банку маловивчених, нових, нетрадиційних сферах;

* питому вагу нові й недавно залучених клиентов;

* прийняття у ролі застави цінностей, труднореализованных на ринку схильних до швидкому обесценению.

Різна ступінь кредитного ризику виникає у випадках надання ресурсів на однаковий, термін двох різних клієнтам з порівняної ступенем кредитоспроможності. Якщо кредит видано давно відомої фірмі з авторитетними менеджерами, продукція або ж послуги якій надходять на широкий і стабільний ринок, а основні клієнти перебувають у національному ринку, то кредитний ризик може прогнозуватися як незначний. Якщо ж боржником є нова на ринку фірма керована самим власником, продукція (послуги) якої задовольняють потребам міжнародному ринку, можливий кредитний ризик буде помірним (тобто. повернення лише частини основного боргу) і навіть повним (безнадійний кредит).

Основою управління кредитами є управління портфелем. Управління портфелем дозволяє балансувати і стримувати ризик всього портфеля, очікуючи і контролюючи ризик, властивий тим чи іншим ринків, клієнтам, кредитним інструментам, кредитах банків і умовам діяльності. Управління портфелем стає особливо актуальним у зв’язку з диверсифікацією банками своїх операцій; воно був із процесом стратегічного планування банку. Принаймні розробки банком своєї стратегії і плану діяльності, він має визначити чинники та рівні ризику на цільових ринках і сегментах; поєднання різновидів кредитів, кредитних інструментів, і валют кредитів; можливості кредитування і концентрацію кредитного портфеля. Роль банку на фінансові ринки та її ринкова стратегія мають вплив на якість його активів, і, отже, з його фінансове становище. Тому, банк повинен точно знати рівень ризиків, властивих даним позичальникам і проектам, і він має мати змогу управляти тим рівнем ризику, що він готовий принять.

Фінансова життєздатність банку — це більше, ніж фінансова життєздатність його клієнтів. Банки терпіли збитки оскільки відомі стадным інстинктом, концентрували у кредитних портфелях вкладення популярні сектори економіки та види кредитів, такі, наприклад, як фонди інвестицій у нерухомість, енергетику, кредитування під нерухомість та кредитування викупу компанії керівництвом .

Отже, якість активів безпосередньо залежить від вибору цільових ринків. Цільові ринки зазвичай визначаються з їхньої секторным характеристикам та його географічним обмеженням. Досить часто вони далі поділяються за величиною, обсягу збуту чи, для фізичних осіб, по віку чи рівнем доходів. При виборі цільових ринків дуже важливо розглянути всі ризики, властиві даному конкретному рынку.

Географічний ризик привело до того, деякі банки стали обмежувати масштаби своїх операцій на місцевому, регіональному, національному, і навіть внутрішньому, а міжнародному. Хоча мета діяльності банку визначає розмах його операцій, щонайменше значної ролі при цьому конкурсі грають такі чинники, як доступність ресурсів, завширшки глибина знань та поширення досвіду персоналу, і навіть знання ринку нафтопродуктів та технологічні можливості. Отже, географічна диверсифікація представляє собою дилему: дуже серйозні обсяги безнадійних кредитів були зареєстровані у банках з надмірно диверсифікованими портфелями, особливо у, керівництву яких немає вистачало глибини управління і хорошого знання ринку. І навпаки, географічна концентрація призвела до неплатоспроможності тих банків, де поєдналася з концентрованими вкладеннями в неблагополучні галузі економіки. Диверсифікація підвищує якість кредитного портфеля, але він вимагає професійного управления.

Цільові клієнти комерційних банків традиційно визначаються з використанням значної частини критеріїв. Наприклад, ідеальний клієнт повинен не тільки що створеним, а активним учасником і у яких солідний досвід роботи підприємством; він має займатися виробництвом чи реалізацією товару чи послуги, має явно хороший збут над ринком; він має мати добре і дослідне керівництво, здатне вести справи компанії ефективно; та її фінансове становище має бути благополучным.

Проте рідко можна зустріти настільки ідеальний зразок клієнта, особливо в країнах. Тож вибору клієнтів вимагає появи гнучкості і здорового судження. Якщо виявлений рівень ризику високий, слід зробити такі пом’якшувальні заходи, як зростання забезпечення, залучення гарантій і підвищення вкладу власників компанії, у капітал. Ці заходи особливо актуальні у що розвиваються, де фінансова інформація або ненадійна, то її просто недостатньо. Проте забезпечення і гарантії також мають недоліки, які розглянуті ниже.

Кредитоспроможність потенційного клієнта то, можливо зрівняна з кредитоспроможністю клієнтів із тієї ж галузі промисловості. Якщо фінансова структура і отримала показники діяльності компанії дуже відрізняються від фінансової структури та показників діяльності компаній, що працюють у цій галузі промисловості, то тут для визначення прийнятності клієнта, слід провести додатковий аналіз. Банки із гарним процесом управління портфелем кредитів мають своє власне класифікацію прийнятності клієнтів за ризиком, засновану на галузі промисловості, в якої працює компанія. Ця класифікація зазвичай полягає в показниках обсягу збуту, величини активів, стандартів прибутковості, ліквідності і фінансового важеля. Позичальникам, не що під дані критерії, має бути чи відмовлено у кредиті, або ж кредит може бути надана лише після отримання спеціального дозволу, як виключення з політики банка.

Вигляд кредиту, тобто. форма, де він буде створено, визначається залежність від потреб ринку нафтопродуктів та клієнта, законодавства, масштабу операцій та доступності досвідченого персоналу. У залежність від різновиду кредиту змінюється від і величина ризику. Таким чином, вид кредиту та його структура повинні відповідати як потребам, а й кредитоспроможності потенційного клієнта. У розвинутих країнах кредитне меню пропонує: Коротко-, середньоі довгострокові кредити; забезпечені і незабезпечені; разовий кредит чи кредитна лінія (овердрафт); сезонне чи постійне фінансування обігового капіталу; споживчі, роздрібні, оптові, комерційні, промислові чи проектні кредити; поновлювані, з прямою амортизацією чи комбінації; прямі чи які беруть участь; балансові чи позабалансові; з фіксованою чи плаваючою відсотковою ставкою в й у національної чи іноземній валюті. У країнах спостерігається менше розмаїтість різновидів кредитів, зате принаймні фінансової лібералізації вибір увеличивается.

Кредитні інструменти — це кошти надання різних різновидів кредитів. Сюди входять кредити і кредитні лінії на: — розробку нерухомості і будівництво житлових, комерційних й управління промислових об'єктів; - придбання коштів виробництва, заводів, машин і устаткування; - імпорт, експорт нафти й предэкспорт товарів; - фінансування сезонних потреб сільського господарства; - фінансування дилерів в автомобіліі суднобудівною сферах; - поповнення товарно-матеріальних запасів; - фінансування дебіторську заборгованість, переучтенных векселів чи факторинговых операцій (придбання книжкового боргу); - іпотечне фінансування; - посередньоі фінансування; - документарні акредитиви; - гарантії, і акредитиви стенд-бай; - проведення валютних і відсоткових свопов і операцій із опціонами; - купівлю-продаж іноземної валюти; - викуп компаній руководством.

Співробітник кредитного відділу повинен знати, які види кредитів і кредитних інструментів, відповідальних потребам клієнта, є у банку, т.к. від правильного вибору залежить, було б погашений кредит. Не слід недоооцінювати значення правильного структурування кредитів. У деяких країнах питаннями структурування займається центральний банк чи органи нагляду. Вони встановлюють терміни кредиту, періодичність їх і відсоткові ставки із них. Це часто призводить до великим просрочкам в погашенні, оскільки центральний банк неспроможна враховувати всі чинники, що впливають фінансове становище кожної конкретної клієнта. Структура кредиту має відповідати його й, отже, бути гибкой.

Національні валюти часто нестабільні, інструменти хеджування відсутні і соціальний ризик знецінення валюти погіршує якість активів. Позичальник, яка має іноземної валюти, і можливостей хеджування, і отримує валютний кредит, представляє потенційно серйозний ризик для банку, якщо національної валюти може обесцениться.

Можливості кредитування різні в різних банків. Тут великій ролі грає досвід минулого і підготовленість персоналу банку. Деякі банки краще за інших управляють вищим ризиком. Але повинен займатися ризикованим фінансуванням тільки якщо відповідним чином підготовленим до роботи над ринком. Найчастіше така підготовка повинна мати досвіду у укладання угод заставу і західному фінансуванні під активи. У цьому повинна бути достатня законодавча база.

Немає універсального правила встановлення обмежень за секторами. Проте багато банків забувають про обережності, надлишково кредитуючи «модні «сектора. Наприклад, останніми десятьма роками США банки були особливо піддаються такої практики. Відповідно до самим основам ринку операції з рециклированию нафтодоларів, кредитування енергетики, нерухомості і операцій із викупу компаній керівництвом вважалися безубыточными. На жаль, всі ці сектора пізніше погрожували дохідності банків. Надлишкову концентрацію щодо одного секторі особливо складно уникнути в економіці, яка від кількох секторів чи товарів. Процес встановлення лімітів має бути гнучким і що важливіше, націленим у майбутнє. Він полягає в вивченні ринку, прогнозі, аналізі чутливості, здоровому судженні і досвіді. Ліміти концентрації ризиків різні в різних банків. Якщо в банку є досвід роботи у цій сфері, він може взяти вищий рівень ризику. У деяких країнах розміри цих обмежень встановлюються регулюючими органами, але ці зустрічається нечасто. У багатьох країн спостережні органи роблять запити у разі надмірно високого розміру риска.

Чітке управління портфелем кредитів вимагає постійної контролю над усіма видами ризиків: географічним, секторным, ризиком позичальника, групи позичальників. Щомісяця повинні підготовлятися відповідні звіти. Головна мета у своїй — запобігання надлишкової концентрації кредитів у вигляді їх диверсификации.

Немає непогрішимого набору стандартів оцінки ризику. Величина ризику залежить від забезпечення, показників балансового звіту клієнта, руху коштів, капіталізації, ефекту важеля, терміну кредиту, його й сектора кредитування. Нині банки орієнтуються в оцінці ризику на показники руху коштів, так як кредити погашаються грошима, у валюті кредиту та на місці географічного місцезнаходження кредитора. Тому, за стандартної практиці розглядається здатність позичальника заробити досить коштів на погашення кредиту без заподіяння шкоди своєї роботи і зменшення капітальної бази. У цьому дуже високий роль грає ступінь надійності фінансової звітності, стабільність економіки та знання клієнта. У країнах, кредитори дуже покладаються забезпечення, особливо у особисте майно позичальника. Вони продиктовані тим, що зобов’язання відмовитися від особистим майном у разі непогашення кредиту змушує позичальника вишукувати кошти його погашення. І хоча у багатьох країнах кредитори сильно покладаються забезпечення, існуючі юридичні обмеження неможливо їм брати заставу на свій власність й реалізовувати забезпечення на погашення долга.

Кредитний портфель має відповідно до стратегічними цілями банку та її обережною оцінкою ризиків. І хоча одним із критеріїв хорошою роботи банку є приріст активів, його не можна розглядати окремо від своїх якості. По суті, швидкий приріст активів не привид радості, а скоріш, свідчить про те, що особи «розтягнули «кредитні стандарти і послабили показники структури капіталу. Коли активи швидко ростуть, слід особливо старанно розглянути стосунки між кредитором і позичальником. Чи немає свідчень те, що один і той ж обличчя займає керівні посади й у банку, й у компаніїзаемщике, чи, то, можливо, банк є акціонером компании-заемщика? Або, то, можливо, компания-клиент є акціонером банку? Можливо, банк надає окремим позичальникам дуже великі обсяги кредитів? Був випадок, коли банк п’ять років після свого підстави зібрав найбільший портфель кредитів серед інших місцевих банків. А згодом з’ясувалося, що 45% кредитів було надано пов’язаним фірмам. Отже, розмір не завжди говорить про якість і компетентності. З іншого боку, у країнах, де особливо поширене офердрафтное фінансування обігового капіталу, термінове запозичення часто-густо призводить до капіталізації неоплачених відсотків. І це, своєю чергою, призводить до швидкого зростанню кредитного портфеля банку і завищення розміру прибутку і капіталу банку. Коли одного відомого у сфері контролю банківську діяльність запитали: «Що першим ознакою можливої неплатоспроможності банку? », він відповів: «Занадто швидкий стосовно іншим банкам зростання » .

Стандарти оцінки ризику бракує останніми десятьма роками зазнали колосальному тиску у зв’язку з різкими і драматичними змінами у банківської сфери. У 80-ті рр. сталися значні зміни в банківської філософії й у кредитних стандартах у багатьох країнах. Ці зміни з’явилися свого роду відповіддю на технологічне розвиток, поява нових фінансових концепцій і інструментів, дерегулювання ринків й пожвавлення конкуренції. Зменшення «спреда «між кредитними і депозитними ставками, банки дедалі більше вдаються решти способам отримання доходів. Наприклад, багато банків надання кредитів про те, щоб потім продати, одержуючи комісію за обробку кредитів (натомість, щоб тримати кредит остаточно й отримати відсотки); у багатьох фінансових центрах банки дедалі активніше починають займатися страхової та торгової деятельностью.

Принаймні модифікації банками своєї діяльності виробляються нові стандарти оцінки ризиків. При чіткої організації процесу управління портфелем, банк, як вводити нові кредитні інструменти, виробить відповідні системи контролю, політику й механізми наблюдения.

Багато банків вже переглянули свої портфелі, намагаючись збалансувати чинники ризику як цього потребує нове міжнародне неофіційне угоду з показниками активів, зважених за ризиком до капіталу, підготовлене Комітетом по банківському регулювання і нагляду Банку Міжнародних Розрахунків. Банки жертвують розмірами своїх портфелів заради якості кредитів; вони списують кредити з балансу, у своїй зростає кількість операцій із цінними паперами, випущеними під активи. Модифікація ризиків і достатність капіталу не є єдиними рушійними силами цих змін; щонайменше важливими чинниками є отримання комісійних доходів за умов зменшуваних «спредов «між кредитними і депозитними ставками і з’явився акцент збільшення дохідності активів банка.

Практика показує закордонних комерційних банків, існує низка чинників, визначальних структуру банківського кредитного портфеля. Однією з ключових чинників, визначальних структуру конкретного банківського кредитного портфеля є специфіка сектора ринку, що обслуговує даний банк. Розмір банку є також ключовим чинником, впливає на структуру кредитного портфеля, особливо розмір капіталу що визначає граничну суму, наданого одному позичальнику. З іншого боку, на структуру кредитного портфеля впливає досвід минулого і кваліфікація менеджерів у сфері різних видів кредитування, і навіть офіційна кредитна політика банку, яка наказує своїм кредитним інспекторам видавати певні види кредитов.

Структура кредитного портфеля комерційного банку значної мірою залежить від очікуваного доходу банку, рівень якого кредитні працівники зіставляють із низьким достатком за всіма іншими активам.

Управління кредитним портфелем комерційного банку включает:

1) управління технологією кредитних операций.

2) управління кредитними рисками.

Управління технологією позичкових операцій передбачає, колись всього, визначення функцій кредитних підрозділів банку і ланки, управляючого кредитними операціями. Можуть виділятися аналітичні кредитні відділи і відділи, займаються видачею і погашенням позичок, оформленням договорів, контролювати виконанням, за упорядкуванням застави і поточним становищем справ у позичальника, тобто. безпосередньо технологією кредитування. У цьому у складі цих кредитних підрозділів можуть виділятися відділ для обслуговування великих і середніх клієнтів — і відділ для дрібної клиентуры.

Платоспроможність клієнта визначає специфіку кредитування, тобто. призначення та вид позичок, особливості кредитної документації. Тому, виділення кредитних підрозділів у залежність від масштабу клієнта дозволяє чіткіше організувати управління позичковими операциями.

У світовій практиці підрозділи аналітичного плану спеціалізуються оцінці кредитного ризику. Вони працюють тісній в зв’язку зі групою підрозділів котрі займаються безпосередньо кредитуванням: аналізують ступінь кредитного ризику на час вступу заявки на кредит, при зміні ситуації у позичальника чи невиконанні їм умов кредитного договору. У нашій банківської практиці аналітичні підрозділи управлінь (відділів) позичкових операцій займаються загальним аналізом діяльності підрозділи за звітний період, в тому числі аналізом кредитного портфеля. На підрозділах, виконують функцію технології кредитування, лежить оцінка індивідуального ризику у різних формах.

Кредитними операціями у банку зазвичай управляє Кредитний комітет. Комітет розглядає всі питання, пов’язані з кредитними ризиками; аналізує якість кредитного портфеля; розробляє політику рейтингу кредитів; розробляє критерії видачі кредитів; встановлює обмеження на позички залежно від регіону, від типу бізнесу; встановлює обмеження на обсяг видачі кредитів одному позичальнику; розробляє політику списання невиплачених позичок; розробляє політику повернення ненадійних позичок; розробляє політику продажу кредитів для поліпшення ліквідності (факторинг, форфейтинг);разрабатывает стандарти на кредитну документацію і Порядок видачі кредитів; розробляє стандарти кредитних застав; розробляє політику розширення кредитних послуг банка.

Ще одна важлива складовою управління технологією позичкових операцій є створення методичного забезпечення з цією сфери роботи і кредитної документації Методичне забезпечення має визначати види позичок, видані банком, відповідні їм угоди (договори), застосовувані види кредитних ліній і Порядок управління ними, відсотки, вимоги до запоруці, включаючи допустиму маржу за видами застави, способи оцінки кредитного ризику і класифікації позичальників цій основі, правничий та відповідальність працівників банку при кредитуванні, порядок ведення кредитного справи, термін, порядки зберігання кредитної документації, форми звітності клієнта перед банком.

До кредитної документації належить: кредитні заявки, доповідних записок. Кредитному комітету чи посадових осіб на вирішення питання про видачу позички, форма утвердження позики, стандартний кредитний договір, документи про вторинних джерелах погашення позики (договір застави, форми гарантії, вексель, договору про поновлення кредитної лінії, документи про передачу прав на цінні папери т.д.).

У виконанні вітчизняної банківської практиці кредитний договір найчастіше відбиває обов’язки сторін ;вид забезпечення, і навіть право банку на стягнення підвищених відсотків у разі порушення термінів погашення задолженности.

У зарубіжних комерційних банків зміст кредитного договору ширше й створює міцнішу базу керувати позичковими операціями. У ньому відбиваються різноманітні чинники підвищення кредитного ризику; коли закон надає банку право посилювати умови її кредитування. Значно ширше у кредитному договорі зарубіжних комерційних банків представлені умови її кредитування, вимоги до страхування і залогу.

У практиці закордонних акціонерних комерційних банків використовується рейтингова класифікація позичок залежно від своїх якісної характеристики: «найвищу якість », «задовільний якість », «маржинальная позичка », «критична позичка », «збиткова позичка, підлягаючий списанню ». Така класифікація дозволяє банку контролювати стан кредитного портфеля .Якщо за результатами останньої контрольної перевірки у кредитному портфелі збільшується частка «критичних позичок », необхідно з’ясувати причини такої процесу прийняти заходи до поліпшення становища. Важливою формою контролю якості кредитного портфеля, використовуваної зарубіжними банками, є аудиторська перевірка позичок. Вона виробляється спеціальним відділом, підвідомчим контролеру банку, і від звичайного контролю кредитного портфеля тим, що виробляється негласно працівниками незалежних служб, які пов’язані з кредитними відділами. Результати аудиторської перевірки позначаються на спеціальному звіті, відрекомендовується керівництву банку та її підрозділів. Поруч із оцінкою кредитного портфеля аудитори дають рекомендації щодо поглиблення кредитної роботи, і якщо необхідно, те й зміни сформованих у банку методів і форм кредитования.

Процедура класифікації дозволяє прогнозувати втрати від непогашених кредитів, які вплинути з прибутку банку. Обсяг непогашених кредитів часто вже не залежить від самої банку, а перебуває під впливом економіки загалом (економічного циклу). Проте банк, своєю чергою, може зменшити кредитний ризик, надаючи кредити таких ризикових класів, які приносять найменші втрати. Пом’якшенню кредитного ризику сприятиме відмови від концентрації кредитів на певних галузях чи фірмах, відчувають спад виробництва, і навіть дотримання максимального розміру ризику однієї заемщика.

2.3 Контроль за кредитами.

Кількісна оцінка ступені та рівня ризику виходить з кількісному аналізі динаміки ділової, фінансової та професійної активності потенційного позичальника в прогнозованих ситуаціях при системному обліку ступені та рівня впливу основних чинників, що впливають на діяльність клиента.

Однією з основних способів зниження ризику неплатежу на позичкуретельний аналіз потенційних позичальників. Етапи оцінки кредитоспроможності позичальника можна представити для вигляді схемы:

У світовій практиці під час вирішення питання про видачу кредиту, діяльність клієнтів всебічно аналізується по найважливішим напрямам, перші літери назв яких (англійською) склали абревіатуру CAMPARI, где.

Зcharacterхарактеристика клиента;

Aabilityспроможність до поверненню ссуды;

Mmarginмаржа (доходность).

Ppurposeмета яку буде витрачено средства;

Aamountрозмір ссуды;

Rreturnумова погашення ссуды;

Iinsuranceстрахування ризику непогашення ссуды.

У практиці американських банків застосовується «правило п’яти сі «, де критерії відбору клієнтів є такі словами, які починаються часткою на букву «сі «: character-характер позичальника; capacityможливості; capitalкапітал, майно; collateralзабезпечення; conditionsзагальні економічні условия.

Оцінку кредитоспроможності клієнта можна представити для вигляді схеми. Під «характером «позичальника мають на увазі репутація, ступінь відповідальності, готовність і бажання погашати борг. Банк прагне з’ясувати, як позичальник (фірма чи приватна особа) належала до своїх зобов’язань у минулому, були в нього вади у погашенні позик, який його статус і в діловому світі. Банк прагнуть отримати психологічний портрет позичальника, використовуючи при цьому особисте інтерв'ю з нею, досьє із його особистого архіву, консультації коїться з іншими банками і фірмами і міцну доступну інформацію. Фінансові можливості позичальника його спроможність погасити кредит визначається за допомогою докладного аналізу його прибутків і витрат і перспективи зміни в будущем (вставка 1). Ще підписання з позичальником кредитного договору, кредитні фахівці банку разом із юристом і фахівцем служби безпеки подають висновок про можливість видачі кредиту. Для підготовки виведення використовуються показники бухгалтерських балансів початку року і останню звітну дату, статистичної звітності, техникоекономічного обгрунтування проекту, запропонований прокредитувати, прибутків і витрат позичальника нинішнього року, дані оперативного обліку позичальника, розрахунки відповідних коефіцієнтів, інша інформація, яка надається за угоді сторін, а за необхідності матеріали перевірок, аналізів, висновки залучених експертів тощо. Детально вивчаються техніко-економічне обгрунтування об'єкта кредитування, забезпеченість сировиною, наявність на поставку товарно-матеріальних цінностей, реалізацію продукції, застави гарантії чи іншого забезпечення погашення кредита.

У процесі аналізу кредиту можна назвати чотири етапи: 1. Визначення мети фінансування й визначення джерела погашення кредита.

Аналіз короткострокового (30-денного) фінансування очікуванні сезонного скорочення дебіторську заборгованість надто відрізнятиметься від аналізу кредиту терміном п’ять років фінансування перебудови і заводу чи вкладення засобів у облігації на фінансування придбання певної фірми, її керівництвом або інший організацією у схемі викупу. Визначивши мета кредиту, аналітик повинен зрозуміти, з якого джерела буде погашатися кредит. Буде кредит використаний на закупівлю товару, надходжень від продажу яких використовуватимуться погашення кредиту? Або чи він буде використаний будівлі заводу для, скажімо, цементу, і коли завод почне виробництво, то надходжень від реалізації цементу буде використано на погашення кредиту на перебігу, скажімо, десяти лет?

У принципі так, у позичальника банку є три джерела коштів погашення ссуды:

— поточні касові надходження (cash flow) ;

— продаж активов;

—інші джерела фінансування (включаючи запозичення на грошовому ринку комерційних банків традиційно ставляться до тієї категорії кредитів, позички яких погашаються з допомогою чистого сальдо поточних касових надходжень (net cash flow). Ця величина дорівнює чистий прибуток плюс амортизаційні відрахування мінус приріст дебіторську заборгованість мінус приріст товарних запасів плюс сума рахунків до оплати. Критичний значення на погашення позики має динаміка дебіторську заборгованість підприємства міста і зміна товарних запасів. Найчастіше з тими статтями пов’язані складнощі у погашенні позики .

2. Оцінка ризиків, властивих даної компанії, що потенційно можуть утруднити процес погашення кредиту (Якісний анализ).

Різні компанії використовують різні види кредитів. Понад те, ризик надання кредиту даному позичальнику залежить галузі промисловості, номенклатури товарів хороших і виду — і навіть від економічної ситуації цілому і південь від конкурентної обстановки. Ризик компанії - це ризик те, що компанія зможе ефективно завершити свій цикл конверсії активів — це може залежати від самого компанії від природи її діяльність (працює чи компанію з циклу чи ні). Для визначення ризику компанії має значення таке: Вигляд діяльності компании/отрасли — наприклад, бакалейному справі притаманні одні ризики, а автомобільну промисловість — зовсім інші. Конкурентноспособность — у межах галузі промисловості одні фірми може бути більш конкурентоспроможними, ніж інші, залежно від видів вироблених ними товарів, конкурентів, системи ціноутворення т.д. Операційна ефективність — виробляє чи фірма на нових ефективних заводах і з конкурентоспроможної собівартістю? Або намагається досягти такої ж обсягу виробництва, як і конкуренти, але за більш високих витратах? Керівництво — якість керівництва компании-заемщика дуже важливо задля оцінки ризику бракує. Певні аспекти здібностей керівництва компанії дуже легко побачити: інформацію про діяльності компанії, у минулому над ринком як правило доступна і що краще працювала компанія, особливо у важкі часи, тим більшого поваги заслуговує її керівництво. Глибина керівництва компанії щонайменше важлива, вік керівництва, їх робота на попередніх посадах, їх спроможність у тому чи галузі чи що належить їм частка власного капіталу компанії. Та найголовніше — це питання порядності. (Ви мають бути упевнені у цьому, що результати діяльності компанії ні искажаться).

Аналіз компанії проходить за наступних напрямах: Ризики у господарському циклі. 1) Купівля сировини. Надійні чи поставки сировини? Сезонны вони?. Швидкопсувну чи сировину? Які є можливостей його зберігання?. Які видатки транспортування сировини на цей завод?. І перебуває фабрика джерела сировини?. Купується чи сировину через посередників чи безпосередньо?. Враховуються чи питання окрцжающей середовища?. Які характеристики сировини?. Сужествует чи ризик зміни курсу валюти під час імпорту сировини?. Чи є можливість, у майбутньому імпорт сировини обмежений?. Купується чи сировину в однієї чи навіть кількох поставшиков? 2) Ціна. Чи є ціна сировини потенційної проблемою?. Чи можуть ціни змінюватися? Не чи може зміна цін призвести до зупинки циклу конверсії активів, чи знизити здатність компанії одержати прибуток? 3) Процес виробництва. У процесі перетворення сировини в готові вироби основний елемент ризику є робоча сила. Як ситуація з наявністю робочої сили в, кваліфікацією працівників, профспілковим рухом, витратами?. Наскільки капитолоі занадто багато роботи виробництво компанії?. Які вік, міць і ступінь завантаженості устаткування? Це може бути важливим аспектом тим компаній, де вже сьогодні існують чи з’явиться у майбутньому потреба у модернізації. 4) Процес збуту. Ризики дуже складно виявити, бо їх величина залежить від самої товару і південь від динаміки послуг.. Чи працює фірма в базисної галузі промисловості? Наскільки еластичний попит? Чи є ринки компанії циклічними?. Несуть нові технологічні винаходи у собі ризик морального устаревания існуючого устаткування?. Наскільки сильно вплив демографічних чинників?. Яка система розподілу (збуту)?. Яке вплив нададуть зміни у соціальних і розширення політичних традиції та перевагах на збут?. Наскільки конкурентноспособна ця галузь промисловості?. Чи легко у ній ввійти? Чи можливі цінові войны? Насколько є велика можливість появи конкурентів з-за кордону?. Схильна До ця галузь промисловості появі виробників, які швидко належать факти й виходять із галузі й призводять до нестабільності цін, і прибутків? 5) Ризик неплатежу n Недостатньо просто продати товар, завершення циклу необхідно одержати оплату. n Ризик оплати є серйозним для компанії, чия основна діяльність полягає у створенні фінансових активів — для банків, створюють свої активи у вигляді надання кредитів. n Яке якість боржників компанії. n Здійснюють чи компанія збут в масштабах? Яким формам захисту приймає (страхование)?

3.Финансовый аналіз. Після аналізу мети кредиту та якісних ризиків, варто переходити до аналізу кількісних ризиків, або до аналізу фінансової звітності. Це означає розуміння принципів обліку, які використовувалися під час упорядкування фінансової звітності; приведення фінансової звітності до форми, яка максимально полегшувала її аналіз, причому як протягом року, але й попередні. Конче важливо також проаналізувати грошових потоків і можливостей зростання компанії, у майбутньому. Є безліч інших інструментів ухвали і аналізу фінансових ризиків, властивих даної компанії. З огляду на різновиду кредиту, аналіз може бути проведено те щоб визначити «боргові здібності» фірми — здатність одержати і обслуговувати кредит. Банк приділяє також багато уваги іншим чинникам, саме акціонерного капіталу фірми, його структуру, співвідношенню коїться з іншими статтями активів і пасивів, і навіть забезпечення позики, його достатності, якості і рівня реалізації застави у разі непогашення позички. Нарешті, приймаються до уваги умови, що визначають ділової клімат країни й які надають впливу становище як банку ,і позичальника: стан економічної кон’юнктури, наявність конкуренції із боку виробників аналогічного товару, податки сировини і т.д.

Один із цілей кредитних працівників банку у тому, щоб виявити в цифрах зазначені критерії стосовно кожного конкретному випадку. За підсумками цього прийнято виважене рішення щодо кредитоспроможності позичальника, доцільності, видачі йому кредиту та т.д.

У межах дилемы «ризик — дохідність «позичальники, мають більш слабкі фінансові позиції (отже, більш ризикують) мають платити кредит більше, що більш надійні заемщики (вставка 3).

Найважливішим джерелом інформації про стан справ перспективного позичальника служать його фінансові звіти, кошторису, дані про прибутки і збитках. Банки використовують ці матеріали як визначення обгрунтованості заявки на кредиту із погляду потреби фірми в додаткових грошових ресурсах, але й урахуванням розвитку фірми в майбутньому, отримання нею прибутків і ступеня ймовірності неплатежу на позичку. При вивченні кредитоспроможності фірми важливого значення надається аналізу коефіцієнтів, характеризуючих співвідношення різних статей балансу і за динаміці цих показників. Це важливі джерела інформації та прогнозів щодо стану речей фірми і ризику, що з видачею їй кредита.

___________________________________________________________________________.

ВСТАВКА 3.

Визначення ризиків компании.

Что таке ризик компании?

Коефіцієнти, застосовувані на практиці кредитного анализа:

Їх можна розділити п’ять групп:

— показники ликвидности;

— показники задолженности;

— показники погашення долга;

— показники ділової активности;

—показники рентабельности.

1.Показатели ліквідності (liquidity rations) застосовуються для оцінки віддалених наслідків, як співвідносяться найліквідніші елементи балансу фірми, її оборотний капітал та короткострокові зобов’язання. Що покриття цих зобов’язань з допомогою быстрореализуемых активів, тим надёжнее становище фирмы.

До найважливіших і широкоиспользуемых показників зазначеної групи ставляться коефіцієнт ліквідності (current ratio):

краткосрочные активы.

Коефіцієнт ліквідності = —————————;

краткосрочные обязательства.

Раніше вважалося, що числове значення цієї показника має бути одно 2 чи вище. Нині, щонайменше важливим, ніж величина показника, вважається склад парламенту й якість активів, використовуваних при розрахунку коефіцієнта. Якщо за високої числової величині показника (скажімо 3,5) в активах висока частка нереализуемых товарних запасів, коефіцієнт не свідчить про добробуті компанії. І навпаки, коефіцієнт може бути меншою 2, но тоді як активах переважає готівку, цінні папери інші ліквідні статті, можна казати про міцному фінансовому положении.

У кредитної практиці застосовується ще одне показник ліквідності, званий «кислотним тестом «(acid test) чи коефіцієнтом лакмусового бумажки.

каса+ цінні бумаги+дебиторские счета.

Коефіцієнт лакмусового = ———————————- ———————- папірці короткострокові обезательства.

У його розрахунку враховуються лише ліквідні активи. Показник, рівний 1 зазвичай свідчить про усталеному становищі фирмы.

2. Показник заборгованості (leverage ratios).

Коефіцієнт покриття основних засобів (fixed assets-tonet worth ratio) виражається формулой:

основні средства.

Коефіцієнт основних = —————————— коштів власний капитал.

Він показує, яка частина основних засобів профінансовано з допомогою власного капіталу. Нормальним вважається ставлення 0,75−1, т.к. вища цифра означатиме, що у основні кошти вкладена частина обігового капіталу і це може негативно позначитися на виробничої діяльності фирмы.

Другий показник цієї групи — коефіцієнт короткостроковій заборгованості(current debt-to-net worth ratio):

короткострокові обязательства.

Коефіцієнт короткостроковій = ————————————— - заборгованості власний капитал.

Він дає можливість порівняти майбутні платежі компанії за борги не більше найближчого року з суми, вкладених акционерами.

Ще один показник у зазначеної групі коефіцієнт покриття загальної заборгованості (total debt-to-net worth ratio).

загальна сума зобов’язань загальної задолженности.

Коефіцієнт покриття =- —————————————— ———————;

власний капитал.

Він показує, яка частина всіх активів компанії покрита рахунок коштів кредиторів, яка з допомогою акціонерів. Якщо показник перевищує 1, частка кредиторів выше.

3. Показники погашення долга.

Коефіцієнт грошового потоку (flow-to-current maturities ratio):

прибуток після сплати податків+ амортизаціядивиденды.

Коефіцієнт = ————————————— ————————————- ден. потока довгострокові позики з терміном погашення межах года.

Показник показує, яка частина грошових надходжень компанії відрізняється від операцій буде необхідна покриття основного боргу та відсотків за кредитами з терміном погашення перебігу найближчого року. Чим нижчий коефіцієнт, тим менше «маржа безпеки «при погашенні боргів. Теоретично коефіцієнт, рівний 1 забезпечує компанії фінансову стабильность.

4. Показники ділову активність (activity ratios) дозволяє оцінити ефективність використання керівництвом компанії її активів. Перший показник — коефіцієнт оборотності дебіторської задолженности.

середня сума дебиторских рахунків * 365.

Коефіцієнт оборотності = —————————————- —————- дебіторську заборгованість сума продажів в кредит.

Значення цей показник мають сенсу тільки порівняно з коефіцієнтами інших підприємств нашої галузі. Якщо показник щодо високий, це може вказувати на затримки в оплаті рахунків покупцями чи занадто пільгові умови її кредитування, щоб стимулювати збут продукции.

Наступний показатель-коэффициент оборотності запасов:

запаси * 365.

Коефіцієнт оборотності = ———————————- ——— запасів собівартість проданих товаров.

Цю цифру слід порівняти із середнім показником за галузями. Висока швидкість оборотності запасів свідчить про ефективності використання ресурсів, але, можливо сигналом швидкого виснаження ресурсов.

Третій коефіцієнт — коефіцієнт оборотності кредитної задолженности:

рахунки до оплати * 365.

Коефіцієнт кредитної = ———————————- заборгованості собівартість продукции.

Коефіцієнт дозволяє визначити як швидко компанія оплачує рахунки поставщиков.

5. Показники рентабельності (profitability ratios) свідчить про загальну ефективність компанії, про успіхи політики її руководства.

Почати з коефіцієнта, характеризуючого ставлення прибутку від суми продаж:

чистий прибуток * 100.

Прибули на одиницю= ——————————- продажів продажи.

Другий показникприбуток на одиницю активов:

чистий прибуток * 100.

Прибуток від одиницю= ——————————- активів активы.

І, нарешті, показник доходу, отриманого на одиницю акціонерного капіталу: (свідчить, наскільки прибутково і ефективно використовувалися кошти акционеров).

чиста прибуток * 100.

Прибули на 1-цу = ———————————— акціонерного капіталу акціонерний капитал.

Велике зацікавлення для банківських працівників представляє зміна перелічених вище коефіцієнтів за 5 лет.

Розробка заходів щодо зниження кредитного ризику є одним із завдань стратегії забезпечення безпеки кредитних операцій. Вирішення даної завдання досягається з допомогою різних засобів і способів. У тому числі: — запобігання, — утримання, — передача і - зниження рівня риска.

Запобігання ризиків означає просте відхилення від планованої ризикованою операції, наприклад відмова позичальнику у кредитуванні. Проте такі дії мають значення і зворотний бік — ведуть до зростання втрат від упущеної вигоди. Отож цілком уникнути ризику, виключити втрати практично неможливо. Отже, головним завданням заходи — мінімізувати ризик в такий спосіб, щоб можливі збитки були значно коротші, ніж можливі втрати від упущеної выгоды.

Передача ризику — це передача відповідальності за несприятливий результат банківської операції іншому суб'єкту, як правило, страхової компанії банку гаранту. До зниження ризику ставляться заходи, створені задля зменшення ймовірності та обсягу втрат перезимувало і збитків за будь-якої операции.

Які ж способи практичної реалізації перелічених способів вирішення риска?

1. Підвищення обгрунтованості і достовірності оцінки кредитоспроможності заемщика.

Цей спосіб одна із основних засобів зниження рівня ризику. Головне його гідність — можливість виключити втрати з допомогою упущеної вигоди. У країнах із стабільної економікою підвищення обгрунтованості оцінки потенційного позичальника забезпечується прийнятої системою оцінки фінансової та ділової спроможності клієнта або ступенем його рейтингу з допомогою спеціальних програм, тож шкал. У разі гіперінфляції і глибокого динамічного кризи такий метод оцінки неприйнятний, оскільки рейтинг клієнта може різко змінитися за досить короткий термін. Тому необхідні точніші складні методи оцінки. 2. Зменшення розмірів видавали кредитов.

Цей спосіб застосовується, коли банк немає повної впевненості у достатньої кредитоспроможності потенційного позичальника, та заодно ступінь і культурний рівень збитків невидачі кредиту виявляються співмірні з відповідними показниками збитків від упущеної вигоди. 3. Страхування кредитов.

Такий спосіб застосовується практично в усьому світі. Страхування кредиту передбачає повну передачу відповідальності держави і ризику організації, яка страхує кредит. Витрати страхування, зазвичай ставляться з допомогою позичальника. У разі гіперінфляції, нестабільної економіки та неотлаженного ринкового механізму до даному способу зниження ризику потрібно ставитися з певною ступенем обережності. Це продиктовано тим, що кілька страхових компаній, і фірм, занадто примітивно оцінюючи рівень фінансову спроможність своїм клієнтам, може стати банкрутами і забезпечити виконання своїх страхових зобов’язань перед банком. 4. Залучення достатнього обеспечения.

Суть даного способу у тому, що позичальник гарантує відшкодування кредитів і відсотків у ній певним виглядом майна (нерухомість, устаткування тощо.). При відповідному стані закладываемого майна такий метод практично цілком гарантує банку повернення виданої позички і на одержання відсотків. Однак за умов неотлаженного ринкового механізму необхідна певна обережність за його практичної реалізації. По-перше, можлива багатократний перезаклад майна, що практично знімає будь-яку матеріальну відповідальність з суб'єкта, коїть перезаклад. По-друге, майно, запропоноване в заставу, може мати такий технічний стан, що на момент повернення кредиту його цінність виявиться істотно нижчий від суми, що повинен виплатити позичальник. Можливий також цілу низку інших особливостей, що потенційно можуть звести практично нанівець гарантии.

Потому, як кредит було видано банк повинен вжити заходів для гарантування повернення. Управління кредитами є одним із головних завдань співробітників кредитного відділу банку. Хороше управління кредитом не виправить «поганий» кредит, але хто «хороші» кредити можуть бути проблемними у разі неефективного управління ними співробітниками кредитного відділу банка.

Банки опікуються позичальниками у тому, щоб переконатися у добробуту фінансового стану й у виконанні ними умов кредитного договору; і навіть для пошуків нових можливостей ділового співробітництва з клієнтом. Спостереження по кредит потрібно, щоб виявити на ранній стадії ознаки, що з позичальника можуть з’явитися труднощі з погашенням кредиту. Це треба робити у ранній стадії у тому, щоб максимально збільшити ефект від участі коригувальних дій банку і знизити його збитки. Спостереження по кредит особливо важливо на етапі їхнього погашення чи що вони стають простроченими, або ж разі порушення встановлених кредитним договором умов мінімальної суми застави чи величены фінансових коэффициентов.

Більшість банків переглядають свої взаємини із клієнтами чи кредитні операції з крайнього заходу на рік чи частіше, якщо вимагає того. Ці огляди починає відповідальний при цьому співробітник кредитного відділу. У процесі цих перевірок, співробітник аналізує фінансове стан позичальника й його розвитку, його минулі і залежать майбутні спроби з обслуговування свого боргу, і навіть дохідність його операція і ситуація у тому ринку, де він працює; після цього співробітник вирішує, яким чином банку слід продовжувати розвивати ділове співробітництво з даним клієнтом. Проведення таких періодичних оглядів можуть призвести до з того що банк розширить, модифікує, відновить чи припинить проведення цього виду кредитних операцій із клієнтом. Ділове співробітництво банки з клієнтом передбачає те, що якщо банк хоче зберегти клієнта, він мав відбутися о курсі всіх планів розвитку імені клієнта й усіх її фінансових потребностей.

Для контролю над позичальником співробітники кредитного відділу користуються чотирма джерелами інформації: інформацією, наявною в самого банку, отриманої в постачальників позичальника, в інших фінансових установ і в самого позичальника. Сам собою аналіз фінансової інформації дає лише рекомендацію попередню оцінку становища позичальника. Відповіді стосовно питань, які у результаті аналізу цифр, можна отримати тільки внаслідок розмови з самим позичальником. Понад те, балансові звіти і звіти про доходи не дають повного ставлення до планах керівництва. Для отримання ж повної картини гніву й планів позичальника співробітники кредитного відділу робити досить часті відвідин позичальника, під час яких вони можуть перевірити наявність та фізичне стан машин і устаткування позичальника, і навіть будь-яких активів, виступаючих забезпеченням. Дані, зібрані під час цих відвідувань можна використовувати для перевірки якості і точності фінансового анализа.

Значну увагу американськими комерційними банками приділяється прогнозуванню проблемних кредитів на етапах аналізу кредитної заявки і її виконання. Банківська практика сформулювала 25 сигнальних прапорів, які допомагають у кредитному процесі виявити потенційні проблемні кредиты.

Сигнали з історії заемщика:

Недавня фінансова неспроможність заемщика;

Розбіжності та страшної суперечності в інформації про заемщике;

Сигнали, що стосуються керівництва та управління заемщика;

Позичальник має партнера, на чиї зв’язку можна рассчитывать;

Невисокі моральні якості руководителя;

Боротьба влади у керівництві серед партнерів, між членами сім'ївласниками компании;

Часті зміни у руководстве;

Норовливий, неврівноважений характер руководителя;

Прагнення керівництва позичальника прискорити кредитний процес, тиску банківського работника.

Сигнали, відбивають виробничу діяльність заемщика:

Коло постачальників і покупців у позичальника не диверсифицирован;

Ослаблений контроль позичальника за своїми дебиторами;

Позичальник належить до тієї галузі, що у цей час відчуває проблемы;

Спрощене ведення балансу, т. е. активи і пасиви не детализируются по статьям;

Сигнали, які стосуються організації кредитования:

Позичальник технічно нескладне чітко мета, яку береться кредит;

У позичальника немає ясною програми погашення ссуды;

Відсутність резервних джерел погашення кредита;

Позичальник немає матеріального (сировинного тощо.) власної мети, яку надано кредит;

Сигнали, якими відхилення від встановлених норм:

Порушення в періодичності надання позичальником звітних даних про своє господарської деятельности;

Відхилення від норми порядку ведення банківських рахунків (порушення у системі овердрафт і т.п.);

Перегляд умов кредитування; зміна у схемі погашення кредиту; прохання пролонгації ссуды;

Відхилення показників господарським — фінансової складової діяльності компании-заемщика від планових чи ожидаемых;

Відхилення у системі обліку й контролю заемщика;

Ці сигнали насторожують банк і допомагають запобігти прострочені кредити або виявити їх виникнення. Якщо банк ідентифікував сумнівні кредити, якими повинні бути його подальші кроки? Банк приймає програму дій, спрямовану погашення кредитів. У багатьох випадку позичальник ще втратив здатність відповідати за своїми зобов’язаннями. У цій ситуації банк розглядає питання зміни умов кредитної угоди. Нові умови зачіпають графік погашення кредиту, стосуються організації взаємних і погоджених дій банку і позичальника, цілі яких ліквідація проблемних кредитів. Банк може прийняти функції контролера за рухом оборотних засобів компанії - позичальника чи консультанта в процес прийняття фірмою управлінські рішення. Що стосується коли позичальник вичерпав всі можливості погашення позики і висновок нової угоди неефективно, банк змушений вдатися до передавання справ у суд.

Іншим аспектом діяльності позичальника є дотримання ним умов кредитного договору. Крім зобов’язання позичальника погасити кредит, договір може охоплювати у собі інші умови, такі, як зобов’язання підтримувати мінімальний рівень обігового капіталу і левереджа. Невиконання позичальником цих умов можуть призвести до потреби застосування щодо нього різних санкцій, як-от, наприклад, підвищення відсоткової ставки, або ж, в в крайніх випадках, анулювання договори та прискорення процесу погашення кредиту. Для контролю над виконанням позичальників умов кредитного договору, банки періодично становлять і аналізують спеціальні огляди. Картотека кредитної інформації містить дуже важливу з погляду контролю над кредитом інформацію, яка можна використовувати як внутрішніми зовнішніми аудиторами, і регулюючими органами. Картотека кредитної інформації повинна мати у собі таке: даних про значно менші ліміти кредитування; документацію про забезпечення кредиту; меморандум про схвалення кредиту; базову інформацію клієнта; даних про дохідності операцій клієнта; оцінку забезпечення кредиту; аналіз конкурентоспроможності клієнта; план рахунків; звіти відвідання клиента;

. щоквартальну класифікацію ризиків за кредитами (якщо є); фінансові звіти клиента;

. стратегію і план дій у разі виникнення у клієнта не фінансові обмеження; прогнозоване рух коштів; листування за клієнтом; оцінки керівництва; вирізки з преси (клієнта); звіти про проведені дослідження; іншу додаткову информацию.

Проблемні кредити результат грошового кризи клієнта, хоч у країнах із дуже слабкої фінансової дисципліною існує клас позичальників, іменованих злісними неплатниками, які можуть опинитися, але з бажають погасити кредит. Таке явище спостерігалося, наприклад, в Бангладеш в кінці 80-х рр., доки втрутилися регулюючі органи влади та не виправили ситуацію. Криза з грошима може настати раптово, але розвивається поволі. І з його розвитку починають з’являтися ще слабкі, проте ознаки (зовнішні та внутрішні) його початку. Співробітники кредитного відділу банку є його першої лінією оборони проти можливих збитків; повинно бути може розпізнати і проаналізувати перші ознаки наступаючого кризи. Чим тісніше взаємодія співробітників кредитного відділу і клієнта, тим більше коштів інформації фінансове добробуті операції клієнта. Без постійного відновлення цієї інформації, ознаки проблемності кредиту можуть незамеченными.

Потому, як кредит було надано, мали бути зацікавленими вжито заходи запобігання збитків у ній. Документація за кредитами повинна забезпечувати доступ банку до будь-якої фінансової інформації клієнта; вона мусить бути підготовлена протягом певних проміжків часу й проаудирована прийнятними для банку аудиторами. Документація за кредитами повинна також утримувати умови, дають банку право перевіряти звітність клієнта, чи, по крайнього заходу, дають банку доступ роз’яснення (клієнта) по його фінансової отчетности.

Системи раннього виявлення проблемних кредитів дуже складно розробити і дуже людський чинник є одним із найсерйозніших перешкод. Співробітники, відповідальні даний кредит, можуть доповідати про тривожних сигнали, боючись піддатися критиці через те, що вони ввергнули банк в складну ситуацію. Понад те, досвід показує, що часто-густо проблемні кредити, навіть по того, як вони виявлено, опиняються у дійсності набагато гірше, ніж думали співробітники кредитного відділу. Отже, втрачається дорогоцінний час. Але ситуація може й гірше, якщо керівництво банку, знаючи про проблеми свого кредитного портфеля, приховує їх і водночас намагається компенсувати збитки із них видачею ризикованих кредитів і спекуляциями.

Щоб уникнути цього банки роблять періодичні незалежні і об'єктивні огляди кредитів відділами внутрішнього аудиту про те, що вони виявили упущені чи приховані співробітниками кредитного відділу ознаки проблемності кредитів. Перевірки, що проводять органи нагляду і регулювання, також часто-густо виявляє непомічені проблемні кредити. У процесі управління кредитними ризиками, першої, хто виявить проблемний кредит є система внутрішнього контролю банку. Багато банків ставлять за мету внутрішнє виявлення проблемних кредитів і застосовує санкції до які кредитують співробітникам, якщо проблеми з кредитами помітили кимось іншим. Як сказав керівник кредитного відділу значного банку: «Ми сподіваємося досягнення 100- відсотковому ймовірності виявлення проблемного кредита».

Нефінансовими тривожними сигналами є, наприклад, необгрунтовані затримки отриманні від клієнта фінансової звітності, особливо тоді, коли кредитний договір містить умова, яка потребує надання інформацією перебігу певного проміжку часу. Роз’яснення клієнтів про причини затримок самі є ознаками проблемності кредиту. Наприклад, якщо клієнт звинувачує в затримках своїх аудиторів, отже, існують розбіжності останнім і аудиторами у тому, як слід відбити той чи інший статтю на балансі чи як слід використовувати ті чи інші методи обліку. Якщо такі розбіжності збережуться, то аудитори можуть дати своє кваліфіковане висновок. Через це компанія може змінити своїх аудиторів інших — більш гнучких, що також бути ознакою подальших проблем.

Іншими нефінансовими ознаками може бути різкі зміни у планах діяльності клієнта, очікувані радикальні зміни у складі керівництва компанії несприятливі тенденції розвитку над ринком позичальника. Небажання ж клієнта дати детальні роз’яснення з приводу тих чи інших статей фінансової звітності може бути розцінена як відмови від співробітництва уряду і довіри, які мають існувати у відносинах банку і клієнта. У разі, це небажання клієнта то, можливо пов’язано з бажанням приховати будь-які неприємні факти. І навпаки, іноді клієнт може мати виправдання своєму відмови давати той чи інший інформацію; наприклад, з метою захисту від конкурентів. Але співробітники банку повинні вміти зрозуміти, коли клієнт зловживає своїм правом на нерозголошення повну інформацію. Що Кредитують співробітники повинні зробити оцінку ситуації та визначити, варто банку наполягати на отриманні тій чи іншій інформації. Зрозуміло, будь-які порушення умов кредитного договору мали бути зацікавленими старанно розслідувані. Особливо суттєвими є порушення заборонних застережень, обмежують обсяги додаткових позикових средств.

Фінансові ознаки проблемного кредиту можуть при проведенні аналізу фінансової звітності. Але цього разі неприємностей не уникнути. Фінансові ознаки проблемного кредиту можуть через модифікацію кредитів, наданих позичальнику. Наприклад, сезонні короткострокові кредити можуть відновлюватися постійно зростає і в результаті стануть «вічнозеленими». Дедалі більше часті прохання клієнта про збільшенні терміну кредитування чи про збільшення встановлених лімітів овердрафту засвідчують про ненормальності руху грошових коштів. Умови кредитів повинні відповідати цілям кредитів. Позичальник може використовувати короткостроковий позику закупівлю основних засобів або зза поганого фінансового планування, або через недоступність довгострокових кредитів — ця ситуація нередка у що розвиваються. Причини невідповідного використання повинні прагнути бути расследованы.

Незалежно від цього, чи є ознаки проблемності кредиту фінансовими чи нефінансовими, вони мають насторожити співробітників кредитного відділу банку. Раніше їх виявлення дозволяє виграти час на збір необхідної інформації та розробку стратегії. Якихось універсальних заходів не існує; залежить від даного конкретного кредиту. Ефективні підприємства самі справляються відносини із своїми спадами й скрутами. У компаній із нижчим рівнем ефективності творяться у цьому разі більш складні проблеми. Найскладніший випадок є позичальники, втрачаючи свою конкурентноспособность, оскільки у разі, якщо стратегія і заходи виявляться невірними, вони погіршать становище позичальника. Коли працівник кредитного відділу помічає донизу кредит, він має зробити такі меры:

проаналізувати проблеми заемщика;

. проконсультувавшись із співробітниками відділу, що займаються проблемними кредитами чи з руководством;

. рекомендувати дати кредиту нижчу класифікацію і припинити відбиток відсотків за кредитом у доходах банка;

. зібрати інформацію у тому, де він ще банк може мати справу з ризиком регулярно працюють з даним клиентом;

. щодня ознайомитися з рахунком клієнта щодо виникнення овердрафта;

. розглянути всю кредитну документацію, гарантії, векселі, забезпечення, ипотеку;

. вивчити можливість отримання забезпечення (у разі. Якщо кредит необеспечен);

. виробити план коригувальних мер.

Найкращим джерелом інформації є сам позичальник. Але зазвичай по інформацію слід звернутися і до інших джерел: решти банкам, до постачальникам і до основним покупцям продукції. Збір і трактування цієї інформації повинні допомогти виявити ж проблеми і ступінь їх складності. Після завершення процесу можна переходити до визначення наступних кроків і чи виробленні плану. У першому етапі виробленні плану необхідно визначити, хто ним керувати. Деякі банки вважають, що керівник цим повинен співробітник кредитного відділу, відповідальний за даний кредит, тому що людина краще, ніж будь-хто інший, знає позичальника, чи тому, що коли він призвела до виникнення цій ситуації, те він і повинен виручати банк. Інші банки створюють при цьому незалежні відділи. Які випускають понад об'єктивний підхід, оскільки їм це корисно існуючі стосунки з клієнтом. Обидва підходи мають більше недоліків, ніж переваг. Фундаментальна обізнаність із проблемними кредитами потребує багато часу і витрат. З одного боку, час, затрачуване співробітником банку, знаний ринок, На оновлення проблемного кредиту, міг стати витрачено надання нових кредитів. З іншого боку. особисті стосунки співробітника з позичальником може зробити його підхід необ'єктивним і недостатньо жорстким. З іншого боку. Співробітники відділу безпеки банку мають будуть витратити дорогоцінний час на вивчення компанії та галузі, де вона працює. Зазвичай, банки передають у спеціальний відділ лише найпроблемніші кредити, тобто. ті кредити, якими банк вирішив домагатися ліквідації активів, і тих позичальникам, із якими банк у майбутньому працювати не збирається. Наприклад, один банк засновував повністю свої рішення на бажанні чи небажанні підтримувати відносини у майбутньому. Якщо позичальник — компанія, з якою банк не збирається підтримувати відносини у майбутньому, то проблемний кредит передається у спеціальний відділ банки з передачею йому права «діяти без обмежень». Проте методи роботи з проблемними кредитами залежать від багатьох чинників. У країнах, де більшість підприємств, отже, і банків будуть перебудовуватися, видається більш практичним згрупувати рідкісних спеціалістів у галузі роботи з проблемними кредитами у спеціальний відділ, яка б цими підприємствами. 36 У цій ситуації банку простіше відразу змінити свою структуру одного разу про т. е. щоб потім більше не довелося затягувати процес роботи з проблемними кредитами. Зазвичай банки намагаються допомагати позичальникам у фінансової скрути, але потрібно робити дуже обережно. З одного боку, банки намагаються захистити свої активи і під час цього можуть щодо рішень керівництва позичальника і навіть змусити їх прийняти ту чи іншу рішення. Клієнти ж, з іншого боку, можуть або зажадати невтручання у їх справи, або ж вітати конструктивний рада. З юридичної точки зору, рада — це рекомендація, надана баком клієнту. У цьому банк ні втручатися у процес прийняття рішень останнім. Тут немає яких-небудь універсальних правил, оскільки з проблемний кредит унікальний, але це найбільш поширені такі підходи: розробка програми зміни структури заборгованості; отримання додаткової документації і гарантій; утримання додаткового забезпечення; вкладення додаткові засоби; продаж забезпечення; продаж інших активів; звернення до гарантам; організація спільного товариства вкладення капіталу; роботу з посібником з виявлення труднощів і пошуку їх вирішень; розробка програм скорочення витрат; продаж компанії третій стороні; заміна керівництва; призначення керівників і консультантів до роботи з компанією від імені банку; збільшення власного капіталу компанії з допомогою власників чи інших сторін; реорганізація компанії (поза суда);

. організацію фінансової допомоги з боку іншої фінансового института;

. отримання урядових гарантій із отриманням кошти з бюджету обслуговування долга;

. прийняття юридичних заходів, як-от офіційне звернення до гаранту і продаж застави, якщо кредит перебуває в стадії ухудшения;

. оформлення про банкротстве;

Вибір стратегії «порятунку» проблемних кредитів залежить від багатьох чинників (таблиця № 5).

Таблица № 5 Вибір стратегії «лечения».

Перспективы розвитку галузі Становище позичальника у галузі Фінансове становище Якість забезпечення Вимоги кредитах Шляхи виходу Прибутковість Спеціальні ризики МОЖНА виправити НЕ МОЖНА виправити Сильна Слабка Сильна |Проблемні області |Оцінка |Позиція банку |Стратегія |.

Відхід. Продаж застави. Судовий розгляд Перебудова. Збільшити забезпечення. Відкласти платіж. Поміняти руководство.

Потенційні і реально існуючі проблемні кредити вимагають застосування процедур, як класифікація активів, створення резервів за кредитами, ведення обліку проблемних кредитів, овердрафтів і списання кредитов.

Аналіз якості активів КБ України свідчить у тому, що протягом 1997 р. зросла частка простроченої і пролонгованої кредитної заборгованості. На 01.01. 98 р. питому вагу кредитного портфеля у сумі банківських активів становив 13,2% чи 4,4 млрд грн., где частка прострочених і пролонгованих кредитів та відсотків- 37,5% Великі збитки комерційних банків приносить кредитна діяльність рахунок залучення занадто дорогих ресурсів, неможливості їх рентабельного розміщення. Останнім часом велике кількість банків проводять активні вкладення і зокрема кредитування не враховуючи своїх ресурсних вкладень. Сроковая заборгованість зростає швидше, ніж залишки коштів у рахунках клієнтів. Приміром, за лютий-березень 1997 р. залишки коштів у рахунках клієнтів — і ресурси, куплені на кредитному аукціоні НБУ збільшилися на 80 млн. грн., а кредитина 149 млн. грн. (сім банків «Україна »). Підтримувати поточну ліквідність банки змушені з допомогою ресурсів міжбанківського ринку. А виникаючі проблеми з поверненням цих ресурсів вносять нестабільність у діяльність банків, підривають їх імідж. Така складна ситуація як внаслідок нестабільного положення у економіці, важливим є і те що, що сучасний досвід управління кредитним портфелем загалом ще склався, через невеликого терміну в Україні системи комерційних банків. Проблем ще много.

Аналіз процесу прийняття рішень про видачу позичок, який у кредитних відділах комерційних банків Одеси, показав, що у своїх судженнях про кредитоспроможності клієнта банківські працівники покладаються на субьективные оцінки й свою інтуїцію. І такий властивий ще багатьом банкам. Ще не виключені випадки, коли управління кредитним ризиком зводиться лише видачі банком позички, отриманням відсотків і очікуванню погашення основний суми долга.

Як сказав Глава НБУ Віктора Ющенка, одній з серйозних проблем банківської системи є некваліфіковане управління керівників окремих КБ структурою активів і пасивів. Висновки про 22 банках, яким НБУ допомагав нормалізувати діяльність, дали можливість стверджувати, що 80% випадків зниження ліквідності викликані низькою якістю активів, непрофесійної оцінкою платоспроможності позичальника. Велику небезпека, становить надання клієнтами неточних відомостей себе. Так, деякі клієнти банків, намагаються отримати кредити, фальсифікують даних про своїх балансах, інших показниках, а найчастіше надають і підроблені контракти, реєстраційних документів, адреси не відповідають дійсності. Одночасно немає системи взаємного інформування банків про такі факти. Така ситуація ускладнюється тим, що порушники практично нічим не ризикують, оскільки банки бояться обмінюватися інформацією, передавати її правоохоронних органів тому, що це може спричинити різкий відтік клієнтури. А цим правилом і користуються різноманітних «шулери «одержуючи кредити одночасно у кількох і погашаючи заборгованість «із широкого кола » .

Ще одне запитанняякісний підхід до розгляду запропонованого забезпечення. Наявність забезпечення позичкине гарантія її погашення, але ризик банку понести суттєві збитки у значною мірою зменшується. Сьогодні українським комерційним банком доводиться працювати у надзвичайних обставин. Вони були у центрі багатьох суперечливих кризових і труднопрогнозированных процесів, які у економіці, політиці, соціальної сфере.

4 Організаційна структура кредитної функции.

Немає універсальної всім банків моделі організації кредитної функції. Зазвичай банки створюють великі організаційні одиниці. З іншого боку, банки виділяють персонал для контролю над усіма аспектами кредитного процесу, починаючи з обробки заявки клієнта про набуття кредиту та закінчуючи його погашенням. До їхнього обов’язку входять: вироблення кредитної політики і методів роботи; організація системи схвалення кредитів; створення функцій управління кредитним портфелем; вироблення вимог до кредитної документації; підготовка персоналу до роботи на області кредитування; проведення кредитних оглядів з виявлення проблемних кредитів і спостереження процесом їх спасения.

Ці відділи часто називають відділами кредитної політики і спостереження. Не надають кредиты.

Відділи і кредитування є творцями основних активів банку — його кредитів. Функціональне розподіл цих відділів зазвичай таке: кредитування корпорацій, розничное і споживче кредитування, малого бізнесу та кредитування міжнародною рівні. Кожен з цих основних відділів то, можливо сегментований ще. Наприклад, відділ кредитування корпорацій можна розділити у регіонах (місцевий і Львівський національний), за величиною (середні і великі корпорації) і з у сфері діяльності (страхування, банкикореспонденти і енергетика). У країнах кредитування зазвичай здійснюється через мережу філій, хоч у випадках, наприклад як у столиці зосереджено дуже багато позичальників, відділи кредитування створюються при головний конторе.

Управління відділом кредитування здійснюється керівником відділу. Найчастіше, старші співробітники, відповідальні ведення справ визначають певну групу працівників на кредитування чи певні сегменти ринку. Що Кредитують співробітники безпосередньо відвідують клієнтів. Як було вказано вище, співробітники кредитного відділу хибні бути продавцями і високопрофесійними фінансистами. Ділове відвідання — це мистецтво співробітники кредитного відділу краще зрозуміти сферу діяльності імені клієнта й ринок, де вона працює. З іншого боку, співробітники повинні визначити фінансові потреби імені клієнта й виробити пакет відповідних кредитних інструментів. Багато банках керівники відділів опікуються підготовкою планів відвідин імені клієнта й право їх успіхом через одержані від співробітників звіти. Зазвичай, для одногодинного відвідин потрібно 3 години підготовки до нему.

Старші співробітники кредитного відділу, що є на рівні відділу, і лише на рівні старшого керівництва є фахівцями з кредитування, які мають підтримку іншим співробітникам кредитного відділу та його керівництва. Як консультант, старші співробітники кредитного відділу дають поради з питань структури кредитного інструменту та вибору оптимального продукту. Старші співробітники кредитного відділу також можуть роз’яснити іншим співробітникам кредитного відділу яка у банку кредитну політику. Зазвичай старші співробітники кредитного відділу є головами кредитних комітетів. Вони звичайно є другими після керівників одягла (і навіть рівні їм) співробітниками, мають право схвалювати надання кредитів. Старші співробітники кредитного відділу керують процесом планування кредитного портфеля із засобів надання рекомендацій про рівнях і областях концентрації кредитів. Остаточно вирішують опікується цими питаннями керівництво відділу, та заодно він у значною мірою потрібно було на судження старших співробітників кредитного отдела.

Одне з важливих обов’язків старших співробітників кредитного відділу є стеження якістю кредитного портфеля. Старші співробітники кредитного відділу спостерігають над проведенням періодичних перевірок клієнтів — і їх кредитних ліній про те, щоб переконатися у своєчасності проведення цих перевірок і кредитоспроможності клієнтів. Якщо той чи інший кредит представляється проблемним, то старші співробітники кредитного відділу — це перший рівень, у якому розглядається цей кредит.

Функцію підтримки у надання допомоги співробітникам кредитного відділи у підготовці кредитної документації здійснює юридичний отдел. Большая частину цієї роботи автоматизовано — банки розробляють і заносять в комп’ютер стандартні форми цієї документації. Ці стандартні форми за необхідності може бути модифіковані. Зазвичай співробітники кредитного відділу добре знають ці форми; Якщо ж вони виникають якіабо питання сумніви, можуть звернутися у відділ кредитної документації. Співробітники кредитного відділу нічого не винні вносити яких би то було змін — у стандартні форми без згоди те що відділу кредитної документації: начебто, без образливі статті, які клієнт хоче внести в документацію чи вилучити з неї, може істотно послабити здатність банку домогтися виконання позичальників умов цього контракта.

Функція контролю кредитної документації у проведенні перевірок адекватності і повноти всіх документів, підтвердженні права підписи який підписав документа особи, забезпеченні відповідності змісту документів рішенням правління банку, тощо. Перш, ніж кредит видасть чи поданий до книжки обліку, то, можливо зажадали схвалення відділу кредитної документації. Якщо документація незадовільна, то співробітник кредитного відділу, відповідальний за даний кредит, колись, ніж кредит буде видано, має дістати професійну дозвіл від «старшого співробітника кредитного відділу. Керівники кредитних відділів повинні будуть отримувати щомісяця списки нестандартній документації з термінів її перебування у цих списках — тобто. 30, 60, 90 і більше 90 днів. Керівники кредитних відділів повинні перевіряти ці списки і доповідати щомісяця про прийняті рішення групам по кредитної політики і кредитним обзорам.

З допомогою кредитних оглядів співробітники кредитного відділу оцінюють якість кредитного портфеля, щоб виявити якнайшвидше проблемні кредити і підтвердити правильність існуючої класифікації кредитів. З іншого боку, в кредитних оглядах оцінюється якість кредитного процесу у кредитному відділі та її відповідність політики банка.

Хороший відділ кредитування буде систематично проводити аналіз кредитного портфеля. Для ефективного проведення цього аналізу, відділ кредитування встановлює мінімальні розміри які підлягають розгляду кредитів і виробляють стандартну методологію. Ефективна систему управління кредитними ризиками поєднує у собі незалежний огляд кредитів з виявленням співробітниками проблемних кредитів. Зазвичай співробітник кредитного відділу внаслідок частих контактів із позичальниками мусить уміти виявити потенційно проблемні кредити як і раньше.

111. Принципи визначення хорошого кредита.

3.1 Методологія форм забезпечення банківського кредита.

Оскільки видача комерційним банком кредиту є высокорискованной операцією, то банк-кредитор повинен мати додаткові гарантії задля забезпечення виданої ссуды.

Основні види забезпечення — це гарантії уряду України, Гарантії інших банків, зареєстрованих як юридичних осіб, депозити позичальника, розміщені у банку-кредитора, заставу майна України та майнові права позичальника. Предметом застави можуть виступити будь-яка річ чи інший майно, те що позичальнику, куди в відповідно до законодавства допускається звернення. У той водночас, це для віднесення об'єкта застави має відповідати двом критеріям: прийнятності і достатності. Зазначені критерії знаходять неоднакове вираз стосовно різних видів майна. Прийнятність товарно-матеріальних цінностей для застави визначається якістю цінностей і можливість кредитора здійснювати контролю над їх схоронністю. Критеріями якості товарнотих матеріальних цінностей є: швидкість реалізації, відносна стабільність цін, можливість страхування, довгочасність зберігання. Тому швидкопсувні продукти, зазвичай, не йдуть на застави. Важливо як визначити критерій якості, вибрати відповідно до ним цінності, а й забезпечувати їхню схоронність. Лише цього разі заставу цінностей то, можливо гарантією повернення кредита.

Різні види застави тих матеріальних цінностей мають неоднакову ступінь гарантії повернення кредиту. У загальній сумі кредитної заборгованості (за станом 01.01.97 р) велику частку займають кредити, видані під заставу майна -44,2%, кредити під страхування, гарантію, поручительство-12,4%, під гарантію правительства-2,7%, гарантовані іншими банками-5,2%.

Бо у ринкової економіки кон’юнктура у реалізації товарів оперативно змінюється, величина закладених цінностей завжди перевищує суму що його видають кредиту. Це становище визначає поняття достатності об'єкта застави. При кредитуванні товарно-матеріальних цінностей максимальна сума кредиту вбирається у зазвичай 85% вартості предметів застави. Така створює банку додаткову гарантію повернення кредиту у разі виникнення непередбачених обстоятельств.

Вартість майна України та майнові права позичальника визначається реальної ринкової вартістю з урахуванням практичних труднощів за її реалізації у разі невиконання умов, передбачених кредитним договором. При формуванні резерву до розрахунку його суми вартість закладеного майна береться у вигляді трохи більше 50% балансову вартість имущества.

Однією з способів забезпечення повернення кредиту служить оцінка якості залога.

Для оцінки якості застави враховують такі моменти: n співвідношення вартості закладеного майна, і суми кредиту; n ліквідність майна; n здатність банку здійснювати контролю над закладеним имуществом.

Відповідно до відповідністю характеристик застави даним критеріям можна виділяють п’ять класів застави за рівнем надежности.

(таб.№ 6).

При забезпеченні товарними запасами заставою виступають партії сировини, матеріалів, готової продукції. Умовою застосування товарів у ролі застави був частиною їхнього застрахованность.

Існує дві способу оформлення даного забезпечення: під складські квитанції й під сохранные розписки. У першому випадку закладені товари вилучаються у позичальника і передаються за зберігання складської компанії. Складські квитанції служать забезпеченням кредиту. Такий спосіб застави пов’язані з високими витратами, що впливає вартості позички. При другому способі товари перебувають у відповідальному збереженні у позичальника, проте перебувають під медичним наглядом представників банку-кредитора чи третіх осіб (з прикладу складської компании).В цьому випадку забезпеченням служать сохранные розписки. Такий спосіб дозволяє знизити витрати з зберігання застави, проте збільшує ризик банка.

Таку заставу вимагає високої надійності клієнта. Як елемента забезпечення кредиту товарними запасами може бути вексель позичальника. Такий спосіб оформлення забезпечення застосовується при кредитуванні фірм роздрібної оптової торгівлі. І тут банк-кредитор оплачує товар фирме-поставщику позичальника. Отримавши товар, юридично приналежний банку, позичальник зобов’язується зберігати його моменту погашення позички. Зобов’язання позичальника засвідчує векселем, який підлягає оплати за першому вимозі банка-кредитора.

Якщо партія закладених товарів продано кінцевого споживача, то позичальник проти неї розпоряджатися виручкою лише з доручення банкукредитора. Без доручення виручка защитывается для погашення ссуды.

Забезпечення нерухомим майном, зазвичай використовується під час видачі великих довгострокових кредитів, про іпотечних. У ролі застави по іпотечним позичкам виступають: житлові будинки, квартири, виробничі будинку, споруди, земельні ділянки, є власністю позичальника, які складаються запорукою за іншими соглашениях.

Забезпечення рухомим майном передбачає заставою рухоме — машини, механізми ,інвентар, транспортні засоби, автомобили.

При забезпеченні цінними паперами під заставу приймається державні цінні папери папери корпорацій. Обов’язкове умова — висока ліквідність цінних паперів. У зарубіжній практиці при кредитування під забезпечення державними цінними паперами з швидкої оборотністю, максимальна сума кредиту може становити 95% вартості цінних паперів. Якщо ролі застави використовуються інші цінних паперів, то обсяг кредиту становить 80−85%. Йдеться тут про акції, які позичальник придбав над ринком цінних паперів, оскільки вкладення капіталу цінних паперів є її реальне имущество.

Досить рідко використовується забезпечення кредиту дорогоцінними металами, де серед застави з позик приймаються монети, зливки, вироби з золота, коштовним камінням і др.

Гарантія (поручництво) є договір, який полягає між банком і гарантом шляхом видачі останнім гарантійного листа. Гарантами можуть виступати будь-які фінансовостійкі організації, або банки.

Найкращою вважається банківську гарантію. Як правило термін дії гарантії встановлюється на 10−15 днів більше терміну погашення кредиту, повернення якого забезпечується гарантією. Якщо в разі настання терміну погашення позики позичальник немає достатніх коштів у рахунку, непогашений кредит в незаперечний порядку стягується із рахунку гаранта.

Дія гарантії припиняється після розрахунку позичальника з кредитором, зі спливання граничного терміну гарантії, і навіть якщо банк протягом 3 місяців із дня закінчення терміну зобов’язання в гарантії не пред’являє позову гаранту.

Страховий договір з страхуванню відповідальності позичальників за непогашення кредиту полягає між позичальником і страхової организацией.

Договір страхування відповідальності позичальника за непогашення боргу позичку передбачає надання банк страхового свідоцтва, або інших документів, що засвідчують страхування позичальником відповідальності за непогашення кредита.

Страхова сума окреслюється сума виданого виданого позичальнику кредитів і відсотків над його використання. Страхові платежі платяться в залежність від терміну, який надається кредит, суми і ризику. При оформленні кредиту позичальник надає банку проект страхового поліса, що він після одержання кредиту оплачує і цей поліс входить у действие.

Такий вид страхування отримав велике поширення, але ряд негативних факторів, як-от економічна і політичний нестійкість і податкова дискримінація призвели до зростання непогашеною боргу виданими кредитах, що робить цей вид страхування неефективним. Цей договір повинна підписувати що й третій бік — банк, що він мав можливість і певну юридичну силу за умови пред’явлення до позичальнику претензий.

Може з’явитися договір у якому страхової компанії поступається банку право вимоги страхове відшкодування в разі настання страхового випадку. Деякі банки укладають зі страхові компанії договору спільної прикладної діяльності зниження кредитних ризиків, у яких виконують певну роботу у цьому напрямі, що дуже ефективним, оскільки створюється інформаційна база, перевіряється користування кредитом. Банк у своїй перебирає зобов’язання зможе ефективно управляти тимчасово вільними грошовими ресурсами страхової компанії. Страхова компанія зобов’язується страхувати і перестраховувати господарські ризики клієнтів банку. Банк повинен переконатися у у страхового органу необхідних фондів страхування покриття у встановленому розмірі зобов’язання позичальника перед банком. Слід зазначити, що банк, після підписання з позичальником кредитного договору, може самостійно застрахувати видану позичку через укладання зі страхової організацією договору добровільному страхуванні кредитного ризику. У цьому випадку сума страхових внесків береться до встановленні відсоткової ставки за кредит.

Незабезпечені (бланкові) кредити — у банківської практиці називаються довірчими. Вони даються тільки під письмове зобов’язання позичальника погасити позичку. Ці кредити поєднані для банки з великим ризиком, тому вимагають ретельнішої перевірки кредитоспроможності позичальника і видаються під вищий процент.

Деякі банки задля забезпечення виконання кредитних договорів застосовують такий спосіб забезпечення, як передача майна боржника (чи третя особа) у банку до повернення чи кредиту та виплати відсотків користування їм. Одержання права власності на майно боржника дає банку абсолютні переваги проти іншими засобами забезпечення, особливо з запорукою. Визначено законодавчі обмеження численні процедурні формальності застави не дають банку здебільшого достатньої впевненості у баскому коні й повне задоволення своїх вимог шляхом звернення на закладене майно. Відповідно до ст. Закону України «Про заставу «звернення позову на закладене майно здійснюється за рішенню суду. Після цього настає стадія його реалізації яка здійснюється шляхом продажу через аукціон. Всі ці процедури займають безліч часу й чимало коштів. Якщо ж додати що й економічний криза, тоді цілком зрозуміла, позиція банків відношенні максимального забезпечення повернення кредитів. Тому, отримання права власності на майно боржника є досить серйозною гарантом. Однією з таких способів забезпечення кредитних зобов’язань є складання договору продажу-купівлі майна з обов’язковістю його поворотного викупу за раніше домовленої ціні й у зумовлені сроки.

У чому суть такого соглашения?

Банк в фактичного позичальника певне їм майно і водночас зобов’язується продати це ж майно цьому ж боржникові через певний термін за ціну. Юридично такий договір являє собою сукупність двох договорів купівлі - продажу, які оформляються єдиним документом. Відрізняються ці договору лише ціною (ціна договору зворотної продажу вище) і термінами виконання. Таким чином оплата покупною ціни за першим договором економічно рівнозначна за змістом виданій кредиту. Різниця між ціною 1 і 2 договорів є платою користування кредитними ресурсами, тобто. відсотками, а тимчасовий інтервал між терміномтермін кредитування. Майно що є предметом договору продажу-купівлі виконує функцію забезпечення повернення кредиту, тобто таку, як запоруку. Договором обов’язково обмовляється, у разі невиплати закупівельної ціни (фактично неповернення кредиту) закон надає банку право відмовитися від договори та розпорядитися майном зі свого усмотрению.

У банківській практиці використовується понад юридично обгрунтована конструкція. Вона в одночасному складанні таких договорів: 1) кредитного договору; 2) договору продажу-купівлі майна; 3) попереднього договору зворотної купівлі майна, складеного за однією цене.

Це рятує банк про можливості бути обвинуваченим у здійсненні торгової діяльності, зі з метою отримання прибутку. При сучасному поверненні кредитів та відсотків, боку зобов’язані виконати договір зворотної продажу. Інакше майно залишається власністю банку, її інтересів захищені, хоч і нетрадиційним, але законним способом.

Наявність позички, особливо класу, є важливим критерієм зниження ризику банку при кредитуванні. При віднесення кредиту до категорії нестандартних кредитів банк в цілому або частково може компенсувати свої потери.

2 Аналіз кредитного портфеля Чернігівської дирекции.

Акціонерний комерційний агропромисловий банк «Україна «освічений з колишнього Українського республіканського банку Агропромбанку СРСР як товариство за рішенням Збори засновників (протокол від 04 вересня 1990 г.№ 1) і зареєстрований Держбанком СРСР. Банк перереєстровано в НБУ 27 вересня 1992 г.

Засновниками банку являются:

—-Центральна організація споживчих товариств Украины;

—-Національна акціонерна страхової компанії «Оранта «.

—-Міністерство сільського господарства та продовольства Украины.

Діяльність банку здійснюється відповідно до закону України «Про і банківську діяльність », Статуту банку, генеральної ліцензії НБУ № 34 на право здійснення операції з валютними цінностями, дозволу Міністерства фінансів України № 20 на здійснення діяльності як депозитарію інвестиційного фонду чи інвестиційній компанії, ліцензії Фонду наразі державного майна № 49 за проведення банками посередницьку діяльність як із цінними бумагами.

Основна мета діяльності банку «Україна «- якісне задоволення потреб своїм клієнтам у різних банківських послугах, і навіть сприяння економічному, соціальному та культурного розвитку України через підтримку підприємництва, залучення інвестицій у розвиток економіки, переважно агропромислового сектора вдосконалення кредитно-фінансовій системи загалом і запровадження ефективних зовнішньоекономічних связей.

Основне завдання банку — комплексне обслуговування підприємств, організацій, об'єднань всіх галузей економіки та форм власності і громадян із забезпеченням пріоритетного обслуговування агропромислового комплексу. Загалом обсязі кредитних вкладень частка кредитів підприємствам, і господарствам агропромислового комплексу становить близько 70%.

Характерною рисою діяльності банку «Україна «є його універсальність у наданні клієнтам широкого вибору послуг. Поруч із традиційними операціями по кредитному, розрахунковому і касовому обслуговування клієнтів банку проводить факторинговые і лізингові операції. Банк видає короткострокові та інші кредити, практикує видачу поручительств, проводить оцінку технико — економічного рівня проектної документації для будівництва об'єктів, здійснює вкладні операції, всі види операцій із цінними паперами, надає різні консульта ционные, інформаційні, рекламні та інші услуги.

Переважна кількість клієнтів банку — підприємства агропромислового комплексу; колгоспи, радгоспи, підприємства переробної й обслуговуючої галузей, споживчої кооперації, кооперативи, селянські (фермерські) господарства, орендарі і інші підприємства і учреждения.

Банком обслуговувалось близько 90 відсотків% централізованих державних капітальних вкладень підприємств і закупівельних організацій АПК і майже 20% таких капітальних капіталовкладень у інших галузях економіки государства.

Стратегічними напрямами розвитку банку «Україна «1997;го- 1998 р. стали:

—-підтримку фінансової стабільності банка.

—-нарощування кредитно-інвестиційної активності банку з урахуванням розширення власної клієнтури, обсягу й структури гаданих послуг і підвищення його качества,.

—-пріоритет інтересів акціонерів у стосунки з банком,.

—-розвиток валютних операцій відповідно до з міжнародними вимогами з метою зміцнення фінансового становища українських товаропроизводителей.

Основні риси кредитної політики :

—-на збільшення обсягів кредитних ресурсов,.

—-розширення кредитних відносин із підприємствами різних форм собственности,.

—-широка галузева структура кредитних вкладень (сільському господарстві, промисловість, АПБ, будівництво, транспорт, торговля),.

—-жорсткий за забезпеченням повернення кредитів шляхом застосування різної форми гарантій (гарантії банків та організацій), страхування угод, заставних форм,.

—-підвищення технічного забезпечення і кваліфікованого рівня працівників кредитних підрозділів банков,.

—-продумана відсоткова политика.

Кредитна діяльність банку та її економічні результати значною мірою залежить від стану його ресурсного забезпечення. Суб'єктами кредитування є колгоспи, радгоспи, селянські фермерські господарства, промислові підприємства, будівельні й торгові АПК та інші юридичних осіб незалежно від форм собственности.

Переважаюча частина кредитних вкладень (70−80%), як і зараз спрямовано розвиток АПК, що зумовило розмір середньої відсоткової ставки по цих кредитах на рівні ставки рефинансирования.

Дирекція АК АПБ «Україна «Чернігівської області є структурним підрозділом банку «Україна », має власний і консолідованого балансу з урахуванням балансів підзвітних підрозділів, здійснює своєї діяльності на позиціях повного госпрозрахунку загалом Дирекції відповідно до бізнес-планом, затвердженим Правлінням банка.

Дирекція діє підставі Положенні про Дирекції АК АПБ «Україна «у Чернігівській області. У своїй діяльності керується законів України, постановами Верховної Ради і НБУ, Статутом та інші нормативними документами банку «України » .

Дирекція банку «Україна «у Чернігівській області здійснює керівництво контроль над роботою 24 районних відділень банку. Відповідно до Положення про Дирекції й за наявності відповідно оформлених доручень банку «Україна », Чернігівська Дирекція робить такі банківські операции:

—-залучення і розміщення грошових вкладів і кредитов;

—-проведення розрахунків з дорученням клієнтів — і їх касове обслуживание.

—-ведення рахунків клієнтів, банков-корреспондентов;

—-фінансування капітальних вкладень за дорученням власників чи розпорядників інвестованих средств;

—-купівля, продаж і збереження платіжних документів, цінних паперів, операції з ними;

—-придбання права вимоги про поставки товарів хороших і надання послуг, прийняття ризику виконання цих вимог і збір цих вимог (факторинг).

—-придбання за кошти коштів виробництва для передачі у найм (лизинг);

—-купівля у організацій корисною і громадян, і продаж їм іноземної валюти (у грошовій і безготівкової форме);

—-довірчі операции;

—-надання консультаційних услуг;

—-проведення операцій із касовому виконання державного бюджета;

—-здійснення інших операцій відповідно до рішення НБУ і партнерів банку «Україна » .

Проводячи кредитні операції Дирекція має право:

—-вимагати від клієнтів під час вирішення питань про видачу кредитів уявлення документів і майже відомостей, необхідні усебічне вивчення їх фінансового становища і підтвердження кредитоспособности;

—-проводити використання позичальниками наданих їм позичок згідно з умовами кредитного договора;

—-припиняти кредитні відносини з позичальниками, достроково стягувати заборгованість по наданим ссудам;

—-оголошувати клієнта неплатоспроможним і звертатися з цього питання в арбітражний суд.

Роботою на кредитування позичальників займається відділ короткострокового кредитування. Установами банку Україна у Чернігівській області укладено за 1996 рік і 1997 рік перевищувала відповідно 1408 і 2053 кредитних договору. Операційним відділом дирекції укладено відповідно 109 і 117 кредитних на суму 5213 тис. грн. і 4615 тис. грн (таблица № 7).

|Таблиця№| | | | | | |7 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |Дані| | | | | | |про видачу| | | | | | |кредитів| | | | | | |заснований| | | | | | |иями | | | | | | |банку | | | | | | | «Україна| | | | | | | «| | | | | | | | | | | | | |по | | | | | | |Чернігів| | | | | | |ской | | | | | | |області.| | | | | | | | | | | | | | | |Количест| |Загальна | | | | |у | |сума | | | | |виданих| | | | | |Період |кредитів| | | | | | |Дирекция|В т.ч. |Дирекц|В т.ч. | | | | |Оперо |іє |Оперо | | | | | | | | | |За 1996 |1408 |109 |37 618,|5213 | | |р. | | |6 | | | |За 1997 |2053 |117 |37 087,|4615 | | |р. | | |1 | | | | | | | | |.

Питома вага доходів від кредитної діяльність у сумі отриманих доходів по установам банку Чернігівської області становить за 1996 рік — 70,3%; 1997 рік — 75,0% (таблиця № 8). Розмір доходів від кредитної діяльності збільшився проти поточним роком на 4,7% чи 984 тыс.грн.

Структура кредитних капіталовкладень у розрізі основних галузей народного господарства щодо стану на 01.02.1998 р. свідчить у тому, що кредитні вкладення підприємства АПК склали 12 721 тис. грн. чи 62,2%, у великі комерційні структури — 3642 тис .грн. чи 18,9% (таб.№ 9).Если порівняти ці дані з на середину 1995 року, можна дійти невтішного висновку, що питома вага вкладень ресурсів у підприємства АПК збільшився незначно, а комерційні структури збільшився на 5,2%. На 01.01.98 року порівняно з 01.01.97 року збільшився заборгованість по короткотерміновим позичкам на 5922 тис. грн., зокрема по колгоспам — на 0,3%, радгоспам — на 2,3, на підприємствах не належить до агропромисловому комплексу на 9,7%.Размер простроченої заборгованості загальній сумі знизився на на 152 тис. грн (таблиця № 10).

|Таблиц| | | | | | |а№ 8 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |Дані| | | | | | |про | | | | | | |получе| | | | | | |нных | | | | | | |доходу| | | | | | |x по | | | | | | |Черниг| | | | | | |овской| | | | | | |дирекц| | | | | | |ії. | | | | | | | | | | | | | | | | |(тис. грн.) | | | | | | | | | | | | |Получе| | | | | | |але | | | | | | |доходо| | | | | | |в | | | | | |Період | | | | | | | |Усього |У т.ч. від |Уд.вес| | | | | |кредитної |,% | | | | | |діяльності | | | | |За 1996 |16 920 |11 897 |70,3 | | | |рік | | | | | | |За 1997 |14 503 |10 913 |75 | | | |рік | | | | | | | | | | | |.

|Таб| | | | | | |осіб| | | | | | |а№ 9| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |Стор| | | | | | |укт| | | | | | |ура| | | | | | |крє| | | | | | |дит| | | | | | |ных| | | | | | |вло| | | | | | |дружин| | | | | | |ий | | | | | | |по | | | | | | |Чер| | | | | | |ниг| | | | | | |овс| | | | | | |дідька лисого| | | | | | |дир| | | | | | |екц| | | | | | |ії | | | | | | | | | | | | | |по | | | | | | |сос| | | | | | |тоя| | | | | | |нию| | | | | | |на | | | | | | |01.| | | | | | |02.| | | | | | |98г| | | | | | |. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |Краткос| |Долгоср| | | | |рочные | |очні | | | | |кредити| |кредити| | |№п/|Клиенты | | | | | |п | | | | | | | | |Сума, |Уд.вес,%|Сумма, |Уд.вес,%| | | |тис. | |тис. | | | | |грн. | |грн. | | |1 |АПК, зокрема.: |12 721 |66,2 |252 |92,6 | |а) |Промисловість |2614 |20,5 |252 |92,6 | | |АПК | | | | | |б) |Минсельхозпром |5755 |45,2 | | | |в) |Потребкооперация|2424 |19,1 | | | |2 |Інші АПК |1928 |15,2 | | | |3 |Комерційні |3642 |18,9 | | | | |структури | | | | | |4 |Споживчі |92 |0,5 | | | | |кредити | | | | | |5 |Інші |2757 |14,4 |20 |7,4 | | | | | | | | | |Усього: |19 212 |100 |272 |100 | | | | | | | |.

У структурі кредитного портфеля станом на 01.01.98 року стандартні кредити склали 38,9% (7934,4 тис. грн.); під медичним наглядом — 18,7% (3822,3 тис. грн.), субстандартні - 13,3% (2713,3 тис. грн.), сумнівні - 11,4% (2336,4 тис. грн.), безнадійні - 17,7% (3616,6 тис. грн.) (таб.№ 11).

|Таб.№ 13 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |Динаміка | | | | | | | |задолженност| | | | | | | |і з позичкам | | | | | | | |, виданими | | | | | | | | | | | | | | | |дирекцією за| | | | | | | |період із | | | | | | | |01.01.97г по| | | | | | | |01.01.98г. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |Задолженност|01.019| |01.01.| |Змінено| | |и |7г | |98г | |не | | |з позик |Сума |Уд.вес|Сумма |Уд.вес |По |По | | | | | | |сумі |уд.весу | | | | | | | | | | | | | | | | | |Термінова |15 490 |0,75 |8391 |0,6 |7099 |1,85 | |Відстрочена |4319 |0,21 |4461 |0,32 |-142 |0,97 | |Просроченная|890 |0,04 |1049 |0,08 |-159 |0,85 | | | | | | | | | |Усього: |20 699 |1 |13 901 |1 |6798 |1,49 | | | | | | | | | | | | | | | | |.

[pic].

1 — дані на 01.01.97 г. Ряд 1 Термінова задолженность.

2 — дані на 01.01.98 г. Ряд 2 Відстрочена задолженность.

Ряд 3 Прострочена задолженность.

Розрахунковий резервний фонд на можливі втрати за кредитами банку становив за станом 01.01.1998 року становив 263 тис. грн., фактично не було сформована — 600 тис. грн. Відрахування в резерв по сумнівним і безнадійним кредитах формували 90% розрахункової суми резерва.

Дані дирекції свідчать, що на 01.01.1998 року обсяг кредитних вкладень становив по відділенням банку 19 484 тис. грн.; їх короткострокових — 19 212 тис. грн. і 272 тис. грн. довгострокових кредитних вложений.

Відстрочена заборгованість у період починаючи з середини 1997 року по 01.02.98 г. збільшувалася й досягла чи % від суми кредитних вложений.

На 01.01.98 року позичальників перед установами банку з області становить по несплаченим відсоткам за кредитами становила 1645 тис. грн. і зменшилася порівняно порівняно с.

Щомісяця питання кредитування, фінансування, стану активів і пасивів і з виданими кредитах, здійснення прийнятих рішень на відповідність до інтересами банку й забезпечення контролю над втіленням їх відділеннями Чернігівської дирекції здійснює кредитний комітет дирекції. Кредитний комітет розглядає структуру кредитного портфеля. Аналізується розподіл боргу груп ризику і його зміна за період. Розглядається підготовлений матеріал про зміні заборгованостей за групами ризику в відділеннях. Здійснюється переміщення кредитів з одного групи кредитного портфеля в другую.

Кредитний комітет стверджує розмір щомісячного сформованого резерву на покриття можливих втрат по кредитам.

З’являються відділення дирекції, які виконали графік формування резерву через недоотримання очікуваного прибутку і ін. Розглядається графік погашення безнадійної заборгованості, яка підлягає резервуванню і передбачається сума погашення заборгованості. Кредитний комітет дирекції приймає рішення щодо видачі кредиту клієнту у сумі, що перевищує належні повноваження кредитних комітетів відділень банку, з відстрочки погашення кредитів терміном, перевищує належні повноваження кредитних комітетів відділень банка.

Кредитний комітет також розглядає і готує пропозиції про становленні відсоткові ставки за кредитами і депозитах, впровадження нових видів кредитування, нових форм обслуговування клієнтів, видача особливо великих грошей і ризикових кредитів. Щоб самому отримати рішення кредитного комітету дирекції про видачу кредитів чи відстрочки погашення кредиту відділення надсилають своїх висновків, що стосуються цього питання, інформацію про кредитоспроможності позичальника, репутацію стан економічної кон’юнктури та прогнозування її й інших документів, необхідних вирішення питання в кожному кредиту.

Кредитний комітет прийняття рішень не більше своєї компетентності використовує висновки кредитного відділу, юридичного відділу і відділу безпеки про можливість видачі позики чи відстрочки погашения.

Кредитний комітет дирекції координує роботу відділень і приймають ухвали про забезпечення відділеннями погашення боргу сумнівним і безнадійним кредитах, про забезпечення управляючими відділень контролю над станом кредитного портфеля, проведення необхідних заходів із виконання графіків формування резерву як компенсація можливих втрат за кредитами і погашення безнадійної задолженности.

Нині банку доводиться працювати у досить важкої ситуації, що надає значний вплив саме на банківську діяльність. Останнім часом соціально — економічна ситуація значно не змінилася і продовжує залишатися складної. Продовжує знижуватися ділова активність в офіційному реальному секторі економіки, скорочується інвестиційна діяльність. Не досягнуто б у зменшенні кризових явищ у фінансовому та виробничої сферах, далі соціальне напруження у суспільстві. Стабілізація економічного становища була можлива через значного дефіциту фінансових ресурсів, як у рівні і лише на рівні суб'єктів предпринимательства. На протязі останнього півріччя 1997 року спад виробництва. Обсяг ВНП продовжує падати як і обсяг випуску промислової продукції. Основний клієнт банку — АПК як і переживає найкращі часи. У цих галузі як тваринництво поменшало виробництва на 30%. Майже три чверті підприємств сільського господарства мали збиткові результати своєї діяльності 1997 року. Інші клієнти банку, не належать до агропромисловому комплексу, теж помітно скоротили обсяги своєї діяльності. Процеси стабілізації виробництва на жаль не набрали необхідних темпів. У 1997 року кожен другий підприємство працювало збитково. Спостерігався платіжний криза. Труднощі пов’язані з нестабільністю ресурсної бази, неплатоспроможністю багатьох клієнтів банку, здійснення у великих обсягах бартерних операцій, які негативно впливають на грошовий обіг та не дають возможностии своєчасно забезпечити своевренное проведення платіжних операцій, відсутністю як слід організованим ринком реалізації сільськогосподарської продукції підвищують ризикованість банківську діяльність і може призвести до дестабілізації становища банку, що він зможе виконувати основні завдання діяльності, що сприятиме збитковим результатам.

До підвищення кредитного ризику і збільшення кредитному портфелі банку частки кредитів високого рівня ризику призводять і деякі недоліки діяльності внутрішнього середовища банка.

Переважна частина банківську діяльність пов’язані з наданням ресурсів. Значна частина коштів ризикованості банківських операцій виникає через неправильне оформлення чи недостатньо обгрунтованих банківських гарантій. Визначаючи стратегію банку його менеджери насамперед повинні з’ясувати про яких гарантії йдеться повних чи часткових, прямих чи непрямих, термінових і безстрокових, з правом регресу чи ні нього. Якщо перелічені вище особливості гарантій не відбито в кредитних договорах, те в банку нічого очікувати юридичних підстав для стягнення ризикових сум з гарантів. Використання в кредитних договорах доручень і заставних операцій дає підстави попередити чи мінімізувати банківський ризик. У банківській стратегії можна буде враховуватиме й можливості попередження чи мінімізації ризиків (наприклад, неповернення кредитів) шляхом їх страхування. Такі страхові послуги отримують дедалі більшого поширення в Україні. Щоб запобігти кредитного ризику важливо постійно вести роботи з клієнтами. Управління кредитними ризиками не зводиться тільки в видачі банком позички, отриманих відсотків й очікуванні погашення основний суми боргу. Але ефект банківської стратегії може забезпечуватися буде лише тоді, коли відразу після видачі кредиту буде поступово контролюватися виробничий процес імені клієнта й будуть аналізуватися перебої у ньому, перевірятися правильність і обгрунтованість використання ресурсів, складання бухгалтерської звітності. Постійно аналізуючи виробничу діяльність й фінансову результативність клієнта, закон надає банку можливість приймати негайні рішення про попередження чи ліквідації негативну ситуацію у плані посилення банківського ризику. Здійснення всіх можливих заходів із попередження банківських ризиків значить, що є гарантія від втрат. Коли вони виникають, їх слід компенсувати. Вирішальне значення на вирішення цієї проблеми має процес створення спільне коріння й спеціальних резервів, одну з основних функцій яких — забезпечення ліквідності банку разі: що він зазнає втрат внаслідок проведення ризикових операций.

При регулюванні банківських ризиків, які зумовлюють втрати, особливе значення має тут оцінка можливості боржника повернути кредитні ресурси. Дуже значним ризиком для банківську діяльність є зосередження великої частини кредитних вкладень в однієї позичальника. Максимальний розмір ризику однієї клієнта є кордоном кредиту, що може бути видано одному субъекту.

Особливого значення у стратегії управління ризиком має притримування банком рівня достатності капіталу. Цей критерій відображає узагальнюючу оцінку надійності фінансово-кредитного установи, ступінь його схильності ризику. Достатність капіталу залежить від обсягу капіталу та незначною сумою депозитів. Інший показник — ставлення капіталу обсягу активів, оскільки саме склад парламенту й якість банківського портфеля активів ставляться до головним причин банківських крахов.

Оскільки кредитний ризик результат однієї з основних видів банківську діяльність — кредитування позичальників, цей процес має бути старанно продуманий і майстерність надання кредиту постійно має вдосконалюватися працівниками банку постійно виходячи з минулого досвіду вітчизняних і зарубіжних практиків, з урахуванням постійно змінюються зовнішніх умов работы.

Оцінка кpедитоспособности — пpоцесс твоpческий, тpебующий від банківських pаботников глибоких економічних знань, аналітичного мислення, вміння опpеделять й оцінювати тенденції в господарської діяльності й господарському становищі позичальника, можливості дотримання ними пpинципов кpедитования, пpогнозиpовать майбутнє стан справ позичальника й обставини, котоpые можуть них вплинути. До того ж його присутність серед банку колективного органу при керівника банку дозволить забезпечити: 1) недопущення видачі кредиту під хабар; 2) неможливість видачі кредиту під неефективний проект; 3) відповідальності кожного з посадових осіб, які надають інформації і голосуючих за видачу кредиту; 4) узгодженість всіх підрозділів банку однак причетним до ухвалення рішення і по кредиту.

Однією з головних причин низької технологічної ефективності діяльності багатьох комерційних банків був частиною їхнього недостатньо професійну роботу у сфері кредитної діяльності, яка що інше, як: По-перше, високопрофесійна робота з своїми клієнтами, які формують для банку його кредитні ресурси, і є потенційними заемщиками.

Щоб ефективно працювати з клієнтами, треба добре знати і постійно відстежувати їхню фінансово-господарську і маркетингову діяльність. Тому у банку треба створити інформаційно-аналітичну систему плюс службу, яка формувала цю систему. Можливо, доцільно було хотів би мати службу, яка: 1. Перевіряла б достовірність документів, наданих позичальником. 2. Проводила таку роботу щодо банків, страхових компаній, і інші організації, котрі виступають гарантами кредиту. 3. Здійснювала б комплекс заходів, що стосуються перевірки наявності й фізичного збереження майна, яке надається позичальником банку в залог. По результатам перевірки становила б довідку, яка додавалася б до кредитного справі і розглядалася на засіданні Кредитного Комітету. 4. Після видачі кредиту: n забезпечувала б контролю над використанням позичальником предоставленого кредиту; n у разі виявлення нецільового використання позичальником наданого кредиту негайно доповідала б керівництву банку про такі факти та брала б особиста участь у рішенні керівництвом відповідних питань щодо позичальника; n забезпечувала б документування дій позичальника у разі невиплати їм відсотків за кредитом чи неповернення кредиту з метою визначення ознак кримінального злочину; n відповідно до вимогами чинного законодавства здійснювала б заходи щодо поверненню банку засобів у разі невиконання позичальником умов кредитного договору. 5. Збирала ще й аналізувала відомості про порушення вимог, встановлених відповідно до порядком надання кредитів позичальникам. 6. Паралельно зі урахуванням позичальників, які отримали кредит, вела б облік юридичних і фізичних осіб, які зверталися до банк по кредит, але з отримали его.

По-друге, маркетингова діяльність банків, або співробітництво з маркетинговими фирмами.

У банку доцільно мати за клієнтів, як мінімум, одну страхову й одне маркетингову фірми. Без знання кон’юнктури ринку, без вміння прорахувати ефективність кредитуемого проекту й проконсультувати клиента-заемщика неможливо забезпечити ефективну кредитну діяльність банка. Эти знання і навички потрібні банку і за забезпеченні гарантій видачі кредитів шляхом оформлення застави чи заклада.

По-третє, професійна перевірка банками всіх параметрів техникоекономічного обгрунтування (ТЕО) кредитуемого проекту й контролю над діяльністю позичальника щодо його реалізації Якщо банк неспроможна перевірити ТЕО і проконтролювати реалізацію позичальником, а більшість позичальників не можуть грамотно скласти ТЕО кредитуемого проекту й рассчет його окупності, то найчастіше такі проекти руйнуються, а гроші йдуть невідомо куди. З іншого боку, відсутність над діяльністю позичальника щодо реалізації ними кредитуемого проекту не дозволить банку своевремено прийняти належних заходів з недопущення шкоди банку або його максимальному снижению.

По-четверте, партнерська робота з страхові компанії. Банки і страховики мають чітко розмежувати (в тристоронніх договорах: банк — позичальник — страховик) відповідальність кожної зі сторін за перевірку, контроль і своєчасність вжити заходів щодо недопущення неповернення кредиту через непрофесійних або навмисних дій позичальника. Такий договір також виключить можливість змови між позичальником і банком або позичальником і страховиком. Якщо банк видає кредит власному клієнту, страхує кредит в страхової фірмі, що є також клієнтом банку, то банку невигідно ні руйнування страховика внаслідок постійних виплат через непрофесійної діяльності банку і позичальника, ні руйнування позичальника у його неписьменних дій над ринком. Розв’язати цю то можна лише діловим партнерством зі страховиком та фахової роботою зі своїми клиентами.

Робітник банку і аналітик перед видачею кредиту повинні мати чітке розуміння характеру тієї діяльності, яким позичають гроші; коли таке розуміння відсутня, то позичка має видаватися. Це має відповідати чітко виробленої кредитної політиці банку і лімітам ризику потенційних збитків. Працівникові кредитного відділу слід розумітися на таких вещах.

Ознаки хорошого банківського працівника загальновідомі: розважливість й передати досвід. Якщо виникають певні сумніви, треба запитати себе: «Надав б зробив у позичку свої власні гроші? «.

З цього випливає, що надати гроші у позичку може кожен, а хороший банкір — що це, хто зможе повернути их.

Показати весь текст

Заповнити форму поточною роботою