Swot-аналіз. 
Страхування військовослужбовців

Виды страхования.

2 квартал.

3 квартал.

4 квартал.

1 квартал 2014 г.

План тыс. руб.

Отчет тыс. руб.

%.

План тыс. руб.

Отчет тыс. руб.

%.

План тыс. руб.

Отчет тыс. руб.

%.

План тыс. руб.

Отчет тыс. руб.

%.

ДМС.

7 100.

6 500.

91,5.

7 600.

7 000.

92,1.

8 500.

8 200.

96,5.

9 600.

9 430.

98,2.

Личное.

1 300.

1 280.

98,5.

1 900.

2 221.

116,9.

85,1.

76,5.

Имущества.

2 800.

2 905.

103,8.

4 200.

4 500.

107,1.

3 600.

3 150.

87,5.

3 900.

4 050.

103,8.

Ответственности.

96,8.

107,9.

101,5.

95,7.

КАСКО.

12 500.

11 500.

92,0.

16 000.

13 400.

83,8.

41 000.

43 821.

106,9.

52 000.

47 327.

91,0.

ОСАГО.

5 800.

6 100.

105,2.

9 400.

9 600.

102,1.

5 400.

5 200.

96,3.

6 200.

5 800.

93,5.

Итого:

29 810.

28 585.

95,9.

39 580.

37 239.

94,1.

59 800.

61 584.

103,0.

73 350.

68 027.

92,7.

Виды страхования.

2 квартал.

3 квартал.

4 квартал.

1 квартал 2014 года.

План тыс. руб.

Отчет тыс. руб.

%.

План тыс. руб.

Отчет тыс. руб.

%.

План тыс. руб.

Отчет тыс. руб.

%.

План тыс. руб.

Отчет тыс. руб.

%.

ДМС.

4 757.

4 380.

5 472.

5 030.

5 751.

5 818.

5 834.

6 772.

Личное.

Имущества.

Ответственности.

КАСКО.

9 500.

8 721.

11 200.

9 413.

13 940.

15 045.

17 160.

17 544.

ОСАГО.

Динамику показателя выполнения плана по осуществлению страховых выплат отразим на рис. 5.3.

При анализе данных рис. 5.3. обратим внимание на высокое качество планирования страховых выплат по страхованию ответственности. В течение всего анализируемого периода значение данного показателя составляет 100%. По остальным видам страхования во многих случаях фактические значения существенно отклоняются от плановых, отклонения составляют более 20%.

Это свидетельствует о некачественном планировании, недостаточном учете внешних факторов, а также о высоком уровне страховых рисков, которые недостаточно учитываются при планировании страховых выплат.

Рис. 5.3 — Динамика показателя выполнения плана по страховым выплатам в ОАО «Московская страховая компания» в 2013 — 2014 годах

Далее проведем анализ динамики фактически осуществленных страховых выплат в 2013 — 2014 годах на рис. 5.4.

Рис. 5.4 — Динамика осуществления страховых выплат в ОАО «Московская страховая компания» в 2013 — 2014 годах (тыс. руб.)

Как видно из приведенных на рис. 5.4 данных, в течение всего анализируемого периода страховые выплаты стабильно растут по всем видам страхования. Наиболее значительны выплаты, как и страховые платежи, по страхованию КАСКО. При этом отметим, что темпы роста страховых выплат по страхованию КАСКО не так значительны, как темпы роста поступления страховых платежей по данному виду страхования. Опять же, наиболее значителен рост осуществления страховых выплат по КАСКО в 4 квартале 2013 года и 1 квартале 2014 года. Как уже говорилось выше, это обусловлено влиянием сезонности страхового рынка.

Важным для анализа представляется изучение среднего уровня выплат по различным видам страхования. Этот анализ проведем в табл. 5.5.

Таблица 5.5 Средний уровень выплат по видам страхования в ОАО «Московская страховая компания» в 2013 — 2014 гг.

Как видно из данных, приведенных в табл. 5.5, план по уровню выплат по различным видам страхования в ОАО «Московская страховая компания» в первой половине 2013 года не выполнялся, в 4 квартале было незначительное отклонение от плана, а в 1 квартале 2014 г. фактический уровень выплат значительно превысил запланированный.

Динамику выполнения плана по среднему уровню выплат по видам страхования отразим на рис. 5.5.

Как видно из приведенных на рис. 5.5 данных, динамика уровня выполнения плана по среднему уровню выплат в течение всего анализируемого периода незначительна, что свидетельствует о том, что общие тенденции страхового рынка в компании анализируются на достаточном уровне качестве, а вот доля рынка компании в большинстве случаев переоценивается, чем и обусловлено несоответствие плановых показателей поступления страховых платежей и страховых выплат фактически полученным результатам.

Рис. 5.5 — Уровень выполнения плана по среднему уровню выплат по видам страхования в ОАО «Московская страховая компания» в 2013 — 2014 годах

Также важным для анализа представляется рассмотреть, какие виды страхования для страховой компании ОАО «Московская страховая компания» являются более прибыльными.

Этот анализ проведем на рис. 5.6.

Как видно из приведенных на рис. 5.6 данных, наименьший уровень средних выплат приходится на страхование ответственности, т. е. данный вид страхования для ОАО «Московская страховая компания» является наиболее рентабельным. Однако незначительные объемы страхования по данному виду не могут обеспечить нормального функционирования компании за счет только данного вида страхования.

Наименее рентабельными для ОАО «Московская страховая компания» в 2013 — 2014 годах являются следующие виды страхования: ДМС, КАСКО и ОСАГО. Однако значительные объемы страхования (это особенно касается страхования КАСКО) обусловливают среднюю рентабельность деятельности предприятия на уровне 50%.

Рис. 5.6 — Средний уровень страховых выплат по различным видам страхования в ОАО «Московская страховая компания» в 2013 — 2014 годах

Как видно из приведенных данных мы видим невыполнение большинства плановых показателей эффективности. При сохраненных темпах роста численности персонала на предприятии не выполнен план по операционному результату, в результате чего произошло снижение среднеквартального сбора страховой премии на 1 работника на более значительную сумму, чем планировалось. Вообще в 1 квартале 2014 года заметно значительное ухудшение всех показателей эффективности. Произошел рост отношения расходов, напрямую не связанных со страховой деятельностью к операционному результату, снизилась рентабельность.

Во многом эта ситуация обусловлена общеэкономическими тенденциями в стране, однако необходимо принимать решения, которые будут способствовать выживанию компании в сложной экономической обстановке, имеющейся на настоящий момент. Основными путями к этому является снижение численности основного персонала, что сократит уровень затрат на его обслуживание. В периоды высокого уровня спроса на страховые услуги возможно привлечение агентов, так как обслуживание агентской сети в большинстве случаев обходится значительно дешевле, чем содержание постоянно работающего персонала.

Кроме того, в связи со снижением активности спроса на страховые услуги возможно приостановление расширения фирмы, снижения уровня капитальных вложений. Сокращение численности работающих вызовет освобождение офисных площадей. Неиспользуемые площади возможно сдавать в аренду под офисы коммерческих предприятий.

Из проведенного исследования можно сделать следующие выводы об эффективности планирования, организации бюджетного процесса и деятельности ОАО «Московская страховая компания»:

• — наибольший объем страховых поступлений и выплат приходится на страхование КАСКО, хотя данный вид страхования для компании является наименее рентабельным;
• — уровень бюджетного планирования в компании оценивается как недостаточно эффективный, при планировании не учитываются многие факторы (особенно факторы внешней среды), оказывающие значительное влияние на эффективность деятельности компании и на объемы осуществляемых страховых операций;
• — страховой компании ОАО «Московская страховая компания» необходимо осуществлять меры по увеличению доли рынка по следующим видам страхования: личное, имущества и ответственности, уровень рентабельности по которым максимален.