Оцінка доцільності коригування асортименту ТОВ «ОВК-системи»

РЕФЕРАТ Бакалаврська робота на тему «Оцінка доцільності коригування асортименту ТОВ «ОВК-системи» на 82 стор., 12 рис., 21 табл., список джерел 82 найменувань, 7 додатків на 53 стор.

Мета бакалаврського дослідження — проведення маркетингового дослідження та обґрунтування доцільності оптимізації торгового асортименту при впровадження системи управління товарною номенклатурою та товарними запасами на базі інтегрованого ABC+XYZ-аналізу.

Методами бакалаврського дослідження були методи порівняльного аналізу, статистичні методи, методи групування та логічного аналізу, методи ABC+XYZ-аналізу, методи економічного аналізу.

Новизна результатів бакалаврського дослідження полягає в застосуванні інтегрованого ABC+XYZ аналізу при реалізації маркетингового дослідження оптимальності товарної номенклатуру торгівельного підприємства з використанням даних комп’ютерного обліку склада та продаж Інтернет-магазина ТОВ «ОВК-системи».

Практична цінність результатів бакалаврського дослідження є отримання основних напрямків управління групами товарного асортименту ТОВ «ОВКсистеми» на базі інтегрованого ABC+XYZ-аналізу, а також надання рекомендацій щодо коригування торгового асортименту в конкретних групах товарного асортименту для досягнення скорочення залишків товарної продукції на складах та зменшення ризику неліквідності підприємства.

Ключові слова: ABC-аналіз, XYZ-аналіз, товарний асортимент, товарна номенклатура, імпортні системи опадення, імпортні системи водопостачання, імпортні системи каналізації, Інтернет-магазин.

ABSTRACT

Bachelor work on «Evaluation of feasibility adjustment range of «HWS-System» on page 82, 12 Fig., Table 21, Source list 82 items, 7 of Annex on page 53.

The purpose of the bachelor studies — conducting marketing research and rationale for optimizing trading range with introduction of management system of commodity nomenclature and inventory-based integrated ABC + XYZ-analysis.

The methods of undergraduate studies were comparative analysis, statistical methods, clustering techniques and logical analysis methods ABC + XYZ-analysis, methods of economic analysis.

The novelty of the results on undergraduate study is to apply an integrated ABC + XYZ analysis of the implementation market research optimality commodity nomenclature commercial enterprise using computer accounting data warehouses and sales online shop of «HWS-system» (heating, water supply, seweragesystem).

Practical value of the study is to obtain a bachelor’s main areas the management group of the range of «HWS-system» based on the integrated ABC + XYZ-analysis, and provide recommendations to adjust the trading range for specific groups of product lines to achieve a reduction in balances of marketable products at depots and reduce the risk of illiquidity in the company.

Keywords: ABC-analysis, XYZ-analysis, product portfolio, product range, imported heating system, imported water supply, sewerage import, Internet-shop online.

ЗМІСТ ВСТУП РОЗДІЛ І. СИТУАЦІЙНИЙ АНАЛІЗ8

1.1 Аналіз діяльності ТОВ «ОВК-системи» на ринку побутових систем опалювання та водопостачання

1.2 Аналіз маркетингового середовища діяльності ТОВ «ОВК — системи» на ринку побутових систем опалювання та водопостачання

1.3 Визначення маркетингової проблеми оптимізації асортименту продукції побутових систем опалювання та водопостачання в діяльності ТОВ «ОВК-системи»

РОЗДІЛ ІІ. ПЛАНУВАННЯ ТА РЕАЛІЗАЦІЯ МАРКЕТИНГОВОГО ДОСЛІДЖЕННЯ ТОВАРНОГО АСОРТИМЕНТУ ТОВ «ОВК-СИСТЕМИ»

2.1 Визначення мети та завдань маркетингового дослідження товарного асортименту ТОВ «ОВК-системи». Обгрунтування пошукових питань

2.2 Планування та організація збору даних

2.3 Збір та аналіз даних щодо товарного асортименту ТОВ «ОВК-системи»

РОЗДІЛ ІІІ. РОЗРОБЛЕННЯ РЕКОМЕНДАЦІЙ ЩОДО КОРЕГУВАННЯ МАРКЕТИНГОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ТОВ «ОВК-СИСТЕМИ»

3.1 Висновки за результатами дослідження та пропозиції щодо вдосконалення маркетингового управління асортиментом ТОВ «ОВК-системи»

3.2 Обгрунтування ефективності маркетингових заходів щодо оптимізації асортименту ТОВ «ОВК-системи»

РОЗДІЛ IV. ОХОРОНА ПРАЦІ ТА БЕЗПЕКА В НАДЗВИЧАЙНИХ СИТУАЦІЯХ В ТОВ «ОВК-СИСТЕМИ»

4.1 Організація охорони праці в ТОВ «ОВК-системи»

4.2 Аналіз умов праці персоналу в ТОВ «ОВК-системи» та розробка пропозицій по удосконаленню санітарно-гігієнічних умов роботи в офісі підприємства

4.3 Організація безпеки в ТОВ «ОВК-системи» при надзвичайних ситуаціях ВИСНОВКИ ТА РЕКОМЕНДАЦІЇ

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ ДОДАТКИ

ВСТУП Підвищення ефективності управління оборотним капіталом підприємств оптової та роздрібної торгівлі пов’язано із необхідністю постійного моніторингу та аналізу товарних запасів, оскільки в структурі активного оборотного капіталу ці активи мають значну питому вагу. Товарні запаси є як основним напрямком грошових вкладень для торговельних підприємств, так і основним джерелом отримання прибутку і, як наслідок, — основним об'єктом постійного контролю. Тому виділення найвпливовіших чинників, які обумовлюють оптимальний розмір товарного запасу та його стан є вкрай важливим. В той же час основою оптимізації товарних запасів є оптимізація товарної номенклатури торговельного підприємства.

Об'єкт бакалаврського дослідження — оптово-роздрібне торговельне підприємство ТОВ «ОВК — системи» (м.Києв) на ринку систем опалення водопостачання та каналізації.

Предмет бакалаврського дослідження — товарна номенклатура та потоки закупівлі і продажу товарів підприємство ТОВ «ОВК — системи»

Мета бакалаврського дослідження — проведення маркетингового дослідження та обґрунтування доцільності оптимізації торгового асортименту при впровадження системи управління товарною номенклатурою та товарними запасами на базі інтегрованого ABC+XYZ-аналізу.

Основні завдання бакалаврського дослідження:

— провести ситуаційний аналіз положення ТОВ «ОВК-системи» на ринку систем опалення, водопостачання та каналізації;

— сформулювати маркетингову проблему необхідності оптимізації асортименту продукції систем опалення, водопостачання та каналізації;

— розробити план та реалізувати маркетингове дослідження оптимальності асортименту систем опалення, водопостачання та каналізації в ТОВ «ОВКсистеми» за результатами 2012;2013 рр.;

— за результатами маркетингового дослідження запропонувати та обґрунтувати пропозиції щодо вдосконалення маркетингового управління асортиментом ТОВ «ОВК-системи».

Інформаційною базою бакалаврського дослідження були результати складського обліку та продаж через облікову систему Інтернет-магазину ТОВ «ОВК — системи» за 2012 -2013 рр., фінансово-господарська документація про результати діяльності ТОВ «ОВКсистеми» у 2011 — 2013 рр., інформаційні звіти маркетингових досліджень ринку систем опалення, водопостачання та каналізації в Україні, звітні дані Державної служби статистики України та Державної митної служби України, інформація Інтернет-магазинів та рекламних Інтернет-сайтів ділерів іноземних виробників та торгових конкурентів ринку систем опалення, водопостачання та каналізації в Україні.

Методологічною основою бакалаврського дослідження були теоретичні монографії та методично-учбові посібники по маркетингу та маркетинговим дослідженням ринків промислових товарів.

Методами бакалаврського дослідження були методи порівняльного аналізу, статистичні методи, методи групування та логічного аналізу, методи економічного аналізу.

Новизна результатів бакалаврського дослідження полягає в застосуванні інтегрованого ABC+XYZ аналізу при реалізації маркетингового дослідження оптимальності товарної номенклатуру торгівельного підприємства з використанням даних комп’ютерного обліку склада та продаж Інтернет-магазина ТОВ «ОВК-системи».

Практична цінність результатів бакалаврського дослідження є отримання основних напрямків управління групами товарного асортименту ТОВ «ОВКсистеми» на базі інтегрованого ABC+XYZ-аналізу, а також надання рекомендаціїй щодо коригування торгового асортименту в конкретних групах товарного асортименту для досягнення скорочення залишків товарної продукції на складах та зменшення ризику неліквідності підприємства.

РОЗДІЛ І. СИТУАЦІЙНИЙ АНАЛІЗ

1.1 Аналіз діяльності ТОВ «ОВК-системи» на ринку побутових систем опалювання та водопостачання Діяльність досліджуємої компанії ТОВ «ОВК-системи» («Отоплення, водопостачання, каналізаційні - системи», м. Київ, вул. Сирецька, 9) — це поставки зі складу в м. Києві та інсталяція устаткування для систем водопостачання, опалення, пожежогасіння, каналізації й водовідведення відомих європейських виробників.

ТОВ «ОВКсистеми» з рекламно — інформаційної та дистанційно торгової позиції представлене в Інтернет-мережі наступними ресурсами:

1. Сайт загального управління та маркетингу компанії - http://ovk.prom.ua [56];

2. Сайт Інтернет-магазину торгівельного управління компанії - http://www.itorus.com.ua [58];

3. Сайт виробничого управління компанії - http://www.ovk-install.com.ua.

Представлене до продажу ТОВ «ОВК-системи» устаткування сертифіковане на території України, забезпечується інформаційно-технічною документацією й підтримується гарантійними зобов’язаннями. Відокремлений виробничий підрозділ ТОВ «ОВК — системи інсталяція» за замовленнями споживачів в м. Києві та Київській області проводить проектування та інсталяцію систем водопостачання, опалення, пожежогасіння, каналізації й водовідведення на будівельних об'єктах замовників.

Сфери діяльності ТОВ «ОВКсистеми» [56]:

— житлове будівництво;

— адміністративні будинки й комерційні об'єкти;

— промисловість;

— комунальне господарство й очисні спорудження;

Товарна номенклатури ТОВ «ОВК — системи» представлена 7-ма основними групами [58]:

1. Група 1 «Котельно-опалювальне обладнання» (табл. Б.1 Додатку Б) -газові, твердопаливні та електричні котли систем опалювання та їх арматура.

Країни виробники обладнання — Pelltech (Естонія), WIlo (Німеччина), Ultraheat (Німеччина), Armak (Польща), Funke (Німеччина), Spirotech (Нідерланди), Protherm (Словакия), Honeywell (США-Німеччина), AYVAZ (Турція), Meibes (Німеччина).

2. Група 2 «Насосне обладнання» (табл. Б.2 Додатку Б) — насоси для систем опалювання, систем поверхневого та скважинного водопостачання, систем дренажу та систем каналізації, багатокаскадні насосні установки підвищення тиску, щити керування й захисту, перетворювачі частоти для систем автоматизації насосних систем.

Країни виробники товарів — Fourgroup (Італія), Lowara (Італія), WIlo (Німеч-чина), Foras (Італія), ZDS (Італія), DAB (Італія), Zenit (Італія), Pedrollo (Італія), IMP Pumps (Італія), Electroil, SAER (Італія), Hyundai (Корея), Danfoss (Данія), Grundfos (Данія), АКН (США), Zilmet (Італія).

3. Група 3 «Внутрішні інженерні системи» (табл. Б.3 Додатку Б) — радіатори та арматура для підключення радіаторів опалення й гідравлічного вв’язування систем опалення, водопостачання та каналізації, арматурне устаткування трубопроводів та фітінгів систем опалювання.

Країни виробники товарів — TA Hydronics (Франція-США), Koller (Німеччи-на), Rehau (Німеччина), Carrera (Німеччина), IVR (Італія), Danfoss (Данія), Polvax (Польща), Cosmo Vogel&Noot (Австрія), Honeywell (США — Німеччина).

4. 4-ї групи «Обладнання для водопостачання» (табл. Б.4 Додатку Б) — арматурне устаткування трубопроводів та фітінгів систем водопостачання, регулятори тиски, фільтри та системи водоочищення, системи поливу.

Країни виробники товарів — T.I.S (Італія), Danfoss (Данія), АКН (США), Honeywell (США-Німеччина), Ecosoft (Україна).

5. 5-ї групи «Регулююча арматура та автоматика» (табл. Б.5 Додатку Б) — балансувальні, зонні, сідельні, поворотні, кульові клапани, регулятори тиску та температури.

Країни виробники товарів — TA Hydronics (США-Франція), Danfoss (Данія), Belimo (Італія), Honeywell (США-Німеччина).

6. 6-ї групи «Трубопровідна арматура» (табл. Б.6 Додатку Б)-затвори, ку-льові крани, зворотні клапани, поплавкові клапани, засувки й вентилі, компенса-тори та фільтри.

Країни виробники товарів — LD (Росія), ZETKAMA (Польща), SATEC (Словакія), Belimo (Італія), AYVAZ (Туреччина).

7. 7 -ї групи «Ізоляційні матеріали та системи кріплення» (табл. Б.7 Додатку Б) — теплоизоляція та комплектуючі і кріплячі елементи в системах водопостачання та каналізації.

Країни виробники товарів — K-Flex (Італія), Walraven (Нідерланди).

Аналіз наведеної товарної номенклатури оптового торгівельно-посередницького підприємства ТОВ «ОВКсистеми» показує, що підприємство спеціалізується на продажу виключно імпортного обладнання для систем опалення та водопостачання високого класу (практично виключене дешеве обладнання виробництва Китаю), при цьому обладнання, вироблене в Україні, представлене тільки товарами спільних підприємств по іноземним технологіям, вироблене на іноземному обладнанні та з імпортних комплектуючих.

В табл. 1.1 наведені основні характеристики фінансово — господарської діяльності ТОВ «ОВК — системи» за 2011 — 2013 рр.

Аналіз даних, наведених в табл. 1.1, показує, що за результатами 2011 -2013 рр. підприємство ТОВ «ОВК — системи» має наступні позитивні та негативні показники в діяльності:

— обсяг валюти балансу підприємства зріс на 344,8%, що є позитивним показником, але обсяг чистого доходу від реалізації зріс на 315,5%, а обсяг чистого прибутку зріс всього на 238,4%, тобто порушене «золоте правило» розвитку і підприємство при зростанні обсягів валюти балансу має перехід до екстенсивної стадії розвитку;

— до негативної тенденції розвитку слід віднести зростання питомої ваги запасів товарів на складах в валюті активів балансу;

— підприємство постійно прибуткове зі зростанням обсягу прибутку та рівня заробітної плати;

— підприємство має великий рівень рентабельності власного капіталу у порівнянні з середньоринковими нормативами для України, є інвестиційно привабливим, але не працює над фінансовими механізмами зростання власного та довгострокового залученого капіталів.

Таблиця 1.1

Основні характеристики фінансово — господарської діяльності ТОВ «ОВК — системи» за 2011 -2013 рр. (побудовано за даними [56])

В табл. 1.2 наведені результати розрахунків коефіцієнтних показників діяльності за алгоритмами та основні проблемні характеристики фінансової стійкості, ділової активності та забезпечення коштами для покриття запасів в ТОВ «ОВК — системи» за 2011 — 2013 рр.

Таблиця 1.2

Основні проблемні характеристики фінансової стійкості та забезпечення коштами для покриття запасів в ТОВ «ОВК — системи» за 2011 — 2013 рр. (побудовано за даними [56])

Аналіз даних, наведених в табл. 1.2, показує, що за результатами 2011 -2013 рр. підприємство ТОВ «ОВК — системи» має наступні позитивні та негативні проблеми в діяльності:

— підприємство не запозичило довгострокових джерел фінансових ресурсів, а двома короткостроковими джерелами фінансових ресурсів діяльності підприємства є короткострокові банківські кредити та кредиторська заборгованість (комерційні кредити), при цьому заставами за банківські та комерційні кредити є оборотні кошти підприємства (товари на складі та відстрочена дебіторська заборгованість за відпущені товари);

— підприємство в значних обсягах має товарні запаси на складах, джерелом придбання яких є кредиторська заборгованість, а не власні чи довгострокові залучені кошти, що є великим ризиком банкрутства при сповільненні темпу продаж (затоваренню складу);

— у підприємства для обслуговування поточних джерел ідентифікована нестача обсягів коштів для забезпечення абсолютної та строкової ліквідності, що при різкому зменшенні у 2012 році темпів ділової активності привело до проблем в розрахунках з постачальниками та необхідності додаткового залучення банківських короткострокових кредитів для розрахунків.

Таким чином, з фінансової точку зору підприємство ТОВ «ОВК — системи», яке за алгоритмом роботи класичного торгівельного посередника працює на нестійких короткострокових запозичених фінансових ресурсах, має проблеми з оптимізацією обсягів товарів на складах, а також потребує зменшення періоду операційного обороту перетворення придбаних товарів в грошові кошти (зменшення обсягів відстроченої дебіторської заборгованості).

Для проведення таких оптимізаційних заходів необхідно проведення маркетингового дослідження руху товарної номенклатури в підприємстві ТОВ «ОВК — системи» для 3-х потоків: поток товарних закупок на склад, поток збереження товарів на складі, поток продажу товарів зі складу.

Аудит маркетингової діяльності підприємства ТОВ «ОВК-системи» показав (загальний аналіз та виділення сильних і слабких сторін):

1. Система маркетингової інформації підприємства побудована на технології рекламно-торгівельного Інтернет-магазину (сайт http://itorus.com.ua/[58]), який дає можливість:

— представити всю номенклатуру товарних позицій для клієнтів з загальним описом товару, його фотографією, технічними характеристиками, наданням доступу до технічного паспорту виробника товару, наданням інформації про поточну ціну продукції;

— забезпечити для клієнта можливість онлайн-спілкування по мережі Інтернет з консультантом ТОВ «ОВК — системи» для надання додаткової інформації, а також прямих маркетингових пропозицій по знижкам ціни на вибрану продукцію;

— забезпечити для клієнта вичерпну інформацію про фірми — розробники товарів та ліцензії, які отримані ТОВ «ОВК — системи» як торгових представників іноземних фірм-виробників;

— зробити комплексний заказ на проектування та реалізацію проекту опалення, водопостачання чи каналізації на об'єкті клієнта з переходом на Інтернет-сайт проекто — монтажного управління ТОВ «ОВК — системи (інсталяція)» (http://www.ovk-install.com.ua/ [57]);

— надати клієнту галерею відеоінформації про виконані інсталяційні проекти систем опалення, водопостачання та каналізації.

2. Система моніторингу зовнішнього середовища заснована на постійному контакті за допомогою Інтернет-переходів на всеукраїнську «електронну» торгівельну площадку PROM.UA (сайт http://ovk.prom.ua [56]), що дає можливість переходу на сайти конкурентів по продукції сегменту систем опалення, водопостачання та каналізації і оцінити порівняльні ціни на продукцію.

3. Процес накопичення внутрішньої інформації заснований на внутрішніх технологічних процесах роботи Інтернет-магазину [58]:

— Обліку кількості та «електронних» адрес користувачів сайта (ознайомлення з товарами);

— Обліку кількості користувачів сайта, які провели заказ товарів та вийшли на контакт з менеджерами для обговорення умов поставки та оплати;

— Обліку кількості користувачів сайту, які реально здійснили покупку товарів;

— Обліку номенклатури товарів, які найчастіше підлягають огляданню користувачами, та номенклатури товарів, які реально продаються;

— Облік географічної структури клієнтів, як придбали товари, та способів доставки товарів користувачам;

— Облік гарантійних претензій та відгуків користувачів про якість та надійність продукції.

Менеджери фірми, яким доступні всі категорії вищеперерахованої інформації, приймають рішення про оприлюднення її частки, яка позитивно впливає на попит користувачів.

4. Принципи ціноутворення продукції ТОВ «ОВК — системи» засновані на характеристиках ринку імпортних товарів систем опалення, водопостачання та каналізації в Україні [56]:

— підприємство у поставках імпортних товарів спирається на систему фірм — офіційних ділерів та прямих представників зарубіжних заводів — виробників в Україні, які мають на території України спеціалізовані оптові склади прямих імпортних поставок продукції з заводів по отпускній оптовій ціні заводу + витрати на транспортування та імпортні митні процедури;

— ТОВ «ОВК — системи» заключає прямі партнерські відносини з системою фірм — офіційних ділерів та прямих представників зарубіжних заводів — виробників в Україні, що дає можливість термінового оформлення заказів на продаж товарів (2 дні) з цих складів через ТОВ «ОВК — системи» на базі комерційних кредитів (кредиторська заборгованість) за ціною офіційних ділерів + нормативний прибуток ТОВ «ОВК — системи»;

— одночасно, ТОВ «ОВК — системи» проводить накопичення на власних складах чисельної товарної номенклатури арматури та запасних частин для підтримання працездатності інстальованих систем опалювання, водопостачання та каналізації, при цьому на складах накопичується середньостатистичний обсяг планових продаж основних номенклатурних позицій за рахунок банківських короткострокових кредитів.

5. Збутова діяльності (організація каналів розподілу та товароруху) в ТОВ «ОВКсистеми» організована за прямими каналами товароруху [58]:

— самовивезення зі складу в м. Києві;

— кур'єрська доставка транспортом підприємства по м. Києву та в Київські області;

— доставка по Україні «Новою поштою» та автокомпаніями («Гюнсел» та інші).

6. Комунікаційна діяльність підприємства (рекламна діяльність, стимулю-вання збуту, особисті продажі та PR тощо) ТОВ «ОВК — системи» організована за допомогою можливостей сайту Інтернет — магазину [58]:

а) Комунікаційна місія проекту Інтернет-магазину — використовуючи інтернет-технології, спростити завдання пошуку, вибору й придбання високотехнологічного устаткування систем опалення та водопостачання;

б) Комунікаційні завдання проекту Інтернет — магазину:

— створення зручного інтернет-магазину високотехнологічного устаткування по опаленню й водопостачанню;

— створення місця для віртуального спілкування фірм, монтажних організацій, приватних осіб з питань інсталяції устаткування;

— нагромадження корисної інформації й виклад її в доступній формі;

— підтримка проектів, пов’язаних із впровадженням передових технологій на ринку інсталяцій устаткування;

— просування на ринку нових торговельних марок;

— пошук партнерів для співробітництва;

в) основні комунікаційні перевагу проекту Інтернет — магазину:

— тільки за допомогою Інтернет-магазину споживач має можливість отримати повну інформацію по кожній з 12 480 товарних позицій товарної номенклатури магазину (фото зовнішнього вигляду, короткий опис функціональних характеристик продукції, загрузку повного технічного паспорта товару з сайту виробника);

— товарна номенклатура магазину розбита на 7 основних напрямків в опалювальному та водопостачальному обладнанні (див. Додаток Б), в кожному з яких є розподіл продукції по підгрупам, а також можливість в підгрупі вибрати конкретну фірму-виробника;

— «товарна вітрина» по кожній підгрупі містить як технічні, так і цінові характеристики, що дозволяє споживачу самостійно провести міні-маркетингове дослідження оптимального вибору товарів;

— «товарна вітрина» по кожній підгрупі товарів містить елементи PR-акцій — «найбільш популярний товар місяця», «акціонний товар зі знижкою», «товар з подовженою гарантією», «відгуки споживачів про якість товару» та інш.;

— при відсутності в магазині необхідного товару споживач має можливість перейти на прямий «електронний діалог» з продавцем-консультантом магазину, обговорити можливі заміни бажаємого товару або заказати в магазині спеціальну поставку бажаємого товару;

— магазин пропонує оплату товарів в кредит через відкриту кредитну платіжну картку ПАТ КБ «Приватбанк» споживача, а також реалізує можливість оперативного відкриття такої кредитної платіжної картки;

— магазин пропонує споживачу можливість виконання через виробничий підрозділ ТОВ «ОВК — системи інсталяція» проведення проектних або інсталяційних робіт по установці придбаного устаткування у споживача, або на об'єкті будівництва.

Для оцінки результативності та ефективності маркетингової діяльності ТОВ «ОВК — системи» в дипломному дослідженні була застосована методика [39], що ґрунтується на синтезі двох наукових підходів до визначення ефективності маркетингової діяльності та розмежування самих показників результативності та ефективності маркетингової діяльності:

— на першому етапі оцінки ефективності маркетингової діяльності за допомогою АВС-аналізу виявляється значущість та цінність кожного з критеріїв її результативності для підприємства, що аналізується;

— потім на основі експертного або статистичного методу аналізується відповідність маркетингової діяльності цим критеріям, беручи за еталон 100%;

— визначається загальний показник відповідності критеріям результативності маркетингової діяльності підприємства.

В табл. 1.3 наведені результати визначення загального показника результативності маркетингової діяльності підприємства ТОВ «ОВК — системи» за даними аналізу 2011 — 2013 рр. Як показує аналіз даних, наведених в табл. 1.3 найбільш вагомими частками (А) в маркетингу підприємства є «Інноваційність» та «Здатність до змін», найбільший рівень відповідності (100%) реалізований в показниках «Відповідність стратегічному баченню», «Задоволення потреб споживачів», «Здатність до змін», «Інноваційність», найменший рівень відповідності (50−75%) реалізований в показниках «Автентичність» та «Довіра споживачів». В цілому, за оцінками в табл.1.3, ефективність маркетингової політики оцінена як 91,6% від проектного рівня ефективності.

Таблиця 1.3

Визначення загального показника результативності маркетингової діяльності підприємства ТОВ «ОВК — системи» за даними аналізу 2011 — 2013 рр.

На другому етапі, згідно методики, розраховані показники ефективності маркетингової діяльності, знову ж таки, виходячи з пріоритетів підприємства та значущості цих показників для нього. Із всіх показників ефективності найбільш об'єктивними є показники «частка ринку» та «прибутковість».

Показник «частка ринку», в залежності від цілей підприємства на певному ринку чи території, може надавати ту інформацію, яка дозволить зрозуміти ступінь досягнення цієї цілі. При постановці цілі - визначення конкурентоздатності продукції - використовується класичний показник «частки ринку», який розраховується як: дохід від продажу в відсотковому відношенні до обсягу продажу на ринку або обсяг продажу в кількісних вимірниках в відсотковому відношенні до обсягу продажу в кількісних вимірниках в цілому по ринку.

При постановці цілі - визначення сили (ваги) компанії на ринку — використовується показник «відносна частка ринку», який розраховується як: відношення ринкової частки бренду до ринкової частки найбільшого за обсягами продажу бренда-конкурента.

За оцінками експертів ємность ринку систем автономного опалення та водопостачання в Україні у 2013 році, розрахована по обсягам введення та ремонту об'єктів будівництва становила (на системи опалення та водопостачання йде до 9% від загальної вартості витрат на нове будівництво та до 12% на реконструкцію будівельних об'єктів) [79]:

— в сегменті будівництва та ремонту приватних будинків — 5,9 млрд.грн.;

— в сегменті будівництва та ремонту багатоповерхових будинків — 15,6 млрд. грн.;

— в сегменті промислового будівництва та реконструкції - 8,9 млрд.грн.

Таким чином, питома частка продаж ТОВ «ОВК — системи» на ринку систем імпортних опалення та водопостачання України у 2013 році (500 млн.грн.) може бути оцінена як 3,22%, а на локальному ринку Києва та Київської області як — 4, 5 -5,0%.

Критерій «прибутковість», розраховуємий при аналізі фінансово-господарської діяльності підприємства, визначався трьома основними показниками (див. табл. 1.1):

— показник «рентабельність продажу» розраховується як частка чистого прибутку в ціні одиниці продукції в відсотках.

— показник «маржинальний прибуток» розраховується як відношення пито-мого валового прибутку до ціни за одиницю продукції.

Як показали результати розрахунку прибутковості ТОВ «ОВК-системи» за 2011 -2013 рр. діяльність підприємства прибуткова, але у 2012 році рівень рентабельності знизився в 6 разів відносно рівня 2011 року, а у та 2013 році становив тільки 63% від рівня 2011 року, що потребує додаткового дослідження, проведеного в дипломному проекті

На третьому етапі методики [39], за результатами маркетингового дослідження, порівнявши показники результативності та ефективності маркетингової діяльності по підприємству в цілому та по окремим об'єктам товарної структури системи збуту можна дати оцінку загальній системі маркетингової діяльності підприємства та знайти шляхи покращення показників по неефективним об'єктам структури збуту.

Аналіз організаційної структури та менеджменту діяльністю підприємства ТОВ «ОВК — системи» показав [56]:

— Загальна кількість персоналу підприємства у 2011 — 2013 рр. становила 65 — 72 працівника, розподілені за функціональними підрозділами;

— керівництво підприємства та загальні служби організації і безпеки діяльності підприємства;

— управління маркетингу та зв’язку з виробниками і офіційними ділерами заводів-виробників;

— управління менеджменту продаж та зв’язку з клієнтурою;

— управляння проектно-монтажних робіт;

— управління складами та збутом;

— служба обслуговування інформаційних систем підприємства;

— фінансово-бухгалтерська служба;

— юридична служба.

В табл. 1.4 наведені результати проведеного аналізу сильних та слабких сторін підприємства ТОВ «ОВК — системи» за алгоритмами.

Таблиця 1.4

Сильні та слабкі сторони підприємства (за даними 2011 — 2013 рр.)

Як показує аналіз сильних та слабких сторін діяльності підприємства, наведених в табл. 1.4, основними слабкими сторонами в діяльності підприємства є ризикова структура фінансових джерел діяльності, яка потребує чіткої взаємодії потоків придбання на склад та продажу товарів, оскільки відсутність довгострокових джерел фінансування не дозволяє зверхнормативне накопичення нереалізованих товарних остатків на складі.

1.2 Аналіз маркетингового середовища діяльності ТОВ «ОВК — системи» на ринку побутових систем опалювання та водопостачання ринок оптимізація асортимент продукція Аналіз макромаркетингового середовища виконується з застосуванням технології та алгоритмів PEST — Аналізу — інструменту, призначений для виявлення політичних (Policy), економічних (Economy), соціальних (Society) і технологічних (Technology) аспектів зовнішнього середовища, що можуть вплинути на стратегію компанії. Політика вивчається тому, що вона регулює владу, що у свою чергу визначає середовище компанії й одержання ключових ресурсів для її діяльності. Основна причина вивчення економіки це створення картини розподілу ресурсів на рівні держави, що є найважливішою умовою діяльності підприємства. Не менш важливі споживчі переваги визначаються за допомогою соціального компонента PEST — Аналізу. Останнім фактором є технологічний компонент. Метою його дослідження прийнято вважати виявлення тенденцій у технологічному розвитку, що найчастіше є причинами змін і втрат ринку, а також появи нових продуктів.

Основні положення PEST — аналізу (макроаналізу) [2]:

— Стратегічний аналіз кожної з чотирьох зазначених компонентів повинний бути досить системним, тому що всі ці компоненти тісним і складним образом взаємозалежні;

— Не можна покладатися тільки на ці компоненти зовнішнього середовища, тому що реальне життя значно ширше і багатозначніше;

— PEST — аналіз не є загальним для всіх організацій, тому що для кожної з них існує свій особливий набір ключових факторів.

Макромаркетингове середовище діяльності ТОВ «ОВК — системи» у 2008 — 2013 рр., яке є торгівельним посередником на ринку імпортних систем ОВК, визначається наступними основними політико — економічними факторами:

— кризовий розвиток економіки України в умовах впливу «світової фінансової кризи 2008», різкої девальвації курсу національної валюти та масового відтоку залучених у юридичних та фізичних осіб строкових депозитів (4 квартал 2008 — 2009 р.) в банках та установах банківського кредитування;

— посткризове відновлення економіки України та діяльності банківської системи в умовах регулюваного курсу національної валюти до іноземних валют (2010 — 2013 рр.);

— поступове падіння темпів розвитку економіки України у 2013 році, кризовий розвиток у умовах активної фази внутрішньої революції, переходу до «плаваючого» курса національної валюти, революційної зміни влади, військової агресії Росії та анексії Криму, нестабільність та військові дії у Донецькій ті Луганській областях (січень — травень 2014 р.);

— підписання політичної частини угоди про асоціацію з ЄвроСоюзом, відкриття Європейського ринку для України, надання кредиту МВФ та кредитів ЄвроСоюзу для стабілізації економіки України (березеньтравень 2014 р.).

Згідно з даними, наведеними на рис. 1.1, економіка України у аналізуємий період (2008 — 2014 рр.) працює в умовах 2 «стрибків» девальвації національної валюти [82]:

а) з 16.10.2008 по 25.12.2008 офіційний курс НБУ змінився з 5,05 UAH/ USD до 7,7 UAH/USD, тобто рівень девальваційного «стрибка» склав 52,5%;

б) з 06.02.2014 по 14.05.2014 офіційний курс НБУ змінився з 7,993 UAH/ USD до 11,7 UAH/USD, тобто рівень поточного девальваційного «стрибка» вже склав 46,4%.

Реакцією економіки України на валютні девальвації 2008;2009 та 2014 рр. є:

— дефіцит валютних коштів для придбання імпортних товарів;

— зупинка банківського кредитування та зростання ставок за кредити;

— різке зростання внутрішніх цін на імпортну продукцію, стагнація в будівельній галузі, різке зниження попиту клієнтів на продукцію систем ОВК.

Соціальна реакція споживачів України на валютні девальвації 2008;2009 та 2014 рр. є наступною:

— різке зменшення попиту на елітний сегмент ринку імпортних систем опалювання, водопостачання та каналізації («відкладений попит» та економія);

— прорив на ринок України «дешевих» китайських виробів систем ОВК.

Рис. 1.1 Показники девальвації курса національної валюти відносно долара США за період 08.2008 — 05.2014 [82]

Оцінка впливу основних факторів макросередовища:

1. Приєднання України до СОТ (Світової організації торгівлі) та зниження митних захисних бар'єрів для імпорту ОВК іноземного виробництва в Україну:

— з 01.01.2014 встановлені наступні ставки імпортного мита, які задовольняють вимоги протоколу СОТ [81]:

а) по групі 7322 УКТЗЕД («радіатори для систем опалення) -10% для чугунних радіаторів та 5% для радіаторів з інших металів;

б) по групі 8403 УКТЗЕД («котли опалення на всіх видах палив») — 8% повна та 2% пільгова ставка;

в) по групі 8413 УКТЗЕД («насоси для перекачування рідини») — 0%;

г) по групі 8481 УКТЗЕД («крани, клапани та вентилі для систем ОВК») — 0%.

— таким чином, середня ставка імпортного мита на групу 84 УКТЗЕД з рівня 4,6% у 2006 році знизилась до 3,2% у 2014 році, а по деяким групам імпортних систем ОВК, які не випускаються в Україні ставка встановлена 0%. Зниження ставок імпортного мита робить діяльність імпортерів більш прибутковою, тобто дія фактора позитивна.

2. Вплив світової фінансової кризи 2008 р. та «революційної» національної кризи 2014 р. на різку девальвацію національної валюти та зниження банківського кредитування:

— по-перше, різко зросли еквіваленти закупівельних цін на імпортне устаткування в національній валюті, а оскільки рівень заробітних плат в Україні не зріс, то, відповідно, впала купівельна спроможність та платоспроможний попит;

— банки на період девальвації валюти практично припиняють довгострокове кредитування в національній валюті та короткострокові в іноземній валюті, а також застосовують підвищенні на ризик девальвації кредитні ставки;

— дія фактора негативна як для попиту на ринку, так і для комерційних витрат імпортерів устаткування, що в сумі приводить до падіння обсягів продаж на ринку систем ОВК.

3. Підписання політичної частини угоди про асоціацію з Європейським Союзом, зняття обмежувальних квот для українських товарів, впровадження зони вільної торгівлі:

— поява умов економічної доцільності розташування іноземних виробництв на території України;

— поява умов довгострокового іноземного інвестування в капітал торговельно-посередницьких підприємств України, що в значній мірі вирішить проблему з дефіцитом банківського кредитування та поточним ростом ставок кредитування в Україні.

В табл. 1.5 представлений перелік визначальних макроекономічних факторів впливу на діяльність ТОВ «ОВК — системи» у 2014 р. та результати проведеного детального аналізу за схемою: фактор (опис, суть) > його вплив (можливість/загроза) > напрям впливу (попит, пропозиція, якість конкурентного середовища) > реакція підприємства (ймовірні шляхи зменшення впливу негативного фактору/шляхи використання дії позитивного фактору).

Згідно власних експертних оцінок коефіцієнта значущості впливу макроекономічних факторів на ринок імпортних систем ОВК, в табл. 1.5 наведені їх оцінки (в сумі коефіцієнти значущості дорівнюють 1 [21]):

— фактор приєднання України до СОТ — 0,1;

— фактор різкої девальвації національної валюти — 0,25;

— фактор різкого зниження доступності банківського кредитування — 0,25;

— фактор падіння попиту ринку у 2014 році за рахунок політико — економічної «революції» та військово-територіальних конфліктів в Україні - 0,15;

— фактор підписання угоди про асоціацію з ЄвроСоюзом — 0,25.

Аналіз даних, наведених в табл.1.5, показує, що основними напрямками реакції підприємства на загрози та можливості макросередовища в Україні є:

— впровадження лізингових схем продаж обладнання високої вартості;

— нарощування власного капіталу за рахунок інвестиційної привабливості підприємства для іноземних інвесторів.

Таблиця 1.5

Підсумкова таблиця впливу визначальних політико-правових та економічних макрофакторів на діяльність ТОВ «ОВК — системи»

До основних факторів впиву мезосередовища діяльності ТОВ «ОВК-системи» в галузі виробництва та реалізації систем опалення, водопостачання та каналізації України відносяться: динаміка розвитку галузі, основні оператори, вхідні та вихідні бар'єри, загальні тенденції по галузі, особливості ринку, його розмір, потенціал, тип та рівень конкуренції.

На рис. 1.2 наведені результати оцінки обсягу та структури основних сегментів ринку систем ОВК в України за результатами 2013 року:

— загальний обсяг ринку систем ОВК в України оцінюється в 14,1 млрд.грн. /рік, найбільша вартість реалізації продукції спостерігається в сегментах «Крани, клапани, вентилі для трубопроводів» та «Насоси для рідини», які мають найменший гарантійний строк експлуатації;

— найбільша частка ринку систем ОВК вітчизняного виробництва спостерігається в сегменті «Котли опалення» (72%) та «Радіатори та конвектори систем опалення"(64%), на який працюють 143 підприємства за даними [79];

— найбільша частка ринку систем ОВК імпортного виробництва спостерігається в сегменті «Насоси для рідини» (74%) та «Крани, клапани, вентилі для трубопроводів» (75%), на який в Україні працюють 74 прямих ділера іноземних заводів — виробників за даними [79];

Рис. 1.2. Загальний обсяг ринку систем ОВК в Україні у 2013 році та розподіл ринку на вітчизняну та імпортовану продукцію (побудовано за даними [79])

На рис. 1.3 наведена динаміка росту обсягів імпортованої продукції на ринку систем ОВК в Україні у 2011 — 2014 рр.:

— найбільше зростання обсягів поставок імпортної продукції спостерігається у сегментах «Насоси для рідини» та «Крани, клапани, вентилі для трубопроводів», в яких конкуренція вітчизняних заводів-виробників є надто слабкою;

— в сегментах «Котли опалення» та «Радіатори та конвектори систем опалення» спостерігається поступове зниження поставок імпортних систем, що свідчить про сильну конкуренцію з боку вітчизняних заводів-виробників.

Рис. 1.3. Динаміка росту обсягів імпортованої продукції на ринку систем ОВК в Україні у 2011 — 2014 рр. (побудовано за даними митної служби України [80])

На рис. Ж.1 — Ж.4 Додатку Ж наведені результати аналізу динаміки розподілу питомої ваги імпорту систем ОВК (по сегментам ринку) в Україну з основних країн світу у 2011 — 2014 рр., побудовані за даними митної служби України.

Згідно з даними, наведеними на рис. Ж.1 — Ж.4 Додатку Ж:

1. В сегменті «котли опалення всіх типів» — рис. Ж.1:

— поступово в сегменті падає частка лідерів Італії з 22% до 17%, Німеччини з 19% до 15% та Турції з 10% до 8%;

— поступово в сегменті зростає частка імпорту Чехії з 8% до 12% та Польщі з 7.4%до 12,5%.

2. В сегменті «радіатори та конвектори систем опалення» — рис. Ж.2:

— частка лідера в сегменті Туреччини зросла з 41% до 48%;

— поступово в сегменті зростає частка імпорту Німеччини з 7% до 18% та Польщі з 11%до 15%;

— суттєво в сегменті падає частка імпорту з Чехії з 15% до 6%.

3. В сегменті «крани, клапани, вентилі» — рис. Ж.3:

— в сегменті суттєво падає частка імпорту лідера Росії з 19,5% до 15%;

— новим лідером сегменту стає Китай, частка якого зросла з 16% до 19%;

— частка Німеччини в сегменті зменшилась на 2% за рахунок зростання частки Італії на 2%.

4. В сегменті «насоси для рідини» — рис. Ж.4:

— в сегменті суттєво падає частка імпорту лідера Росії з 17,5% до 10%;

— новим лідером сегменту стає Китай, частка якого зросла з 9% до 20%;

— частки Німеччини та Італії в сегменті зменшились на 2% за рахунок зростання частки США з 5% до 9%.

Таким чином, в найбільших імпортних сегментах ринку систем ОВК в Ук-раїні «Насоси для рідини» та «Крани, клапани, вентилі для трубопроводів», в яких конкуренція вітчизняних заводів-виробників є надто слабкою, основними тенденціями є зростання обсягів торгівлі в сегментах та зростання в них питомої частки «дешевої», але неякісної продукції з Китаю.

В табл. 1.6 представлений перелік визначальних факторів впливу мезосередовища ринку систем ОВК на діяльність ТОВ «ОВК — системи» у 2014 р. та результати проведеного детального аналізу за схемою: фактор (опис, суть) > його вплив (можливість/загроза) > напрям впливу (попит, пропозиція, якість конкурентного середовища) > реакція підприємства (ймовірні шляхи зменшення впливу негативного фактору/шляхи використання дії позитивного фактору).

Таблиця 1.6

Підсумкова таблиця впливу факторів мезосередовища на діяльність ТОВ «ОВК — системи»

При аналізі мікросередовища діяльності ТОВ «ОВК — системи» досліджувалось безпосереднє оточення підприємства: споживачі, конкуренти, постачальники, маркетингові посередники, контактні аудиторії.

1. Споживачі

Потенційним ринком для систем та арматури опалення, водопостачання та каналізації є професійний будівельний ринок та фізичні особи.

Дослідження споживчого ринку систем опалення та водопостачання фізичних осіб, проведене в м. Києві виставковою компанією S-TEAM, показало, що [78]:

— 43% споживачів хочуть купувати обладнання в роздрібному магазині та встановлювати самостійно;

— 29% вважають за краще купувати обладнання безпосередньо у виробника або представника торгової марки з установкою;

— 24% опитаних зупиняють свій вибір на купівлі обладнання у монтажних організацій з подальшою установкою і лише 4% приватних домовласників готові купити обладнання в інтернет-магазині та встановити його самостійно.

В сегменті великих та середніх будівельних компаній ринкова поведінка споживача обумовлюється високою якістю імпортного обладнання, пошук високого рівня дизайну, нових матеріалів, компактності, високого рівня взаємозамінності та оригінальних ідей для реалізації елітних будівельних проектів.

В сегменті малих будівельних компаній та будівельних бригад ринкова поведінка споживача обумовлюється потребами 53% споживачів фізичних осіб та легкістю застосування імпортних систем ОВК, простотою монтажу, високою світова якість та престижністю для котеджного будування.

Таким чином, для товарної номенклатури оптової фірми ТОВ «ОВК — системи» основними споживачами систем ОВК є будівельні компанії та будівельні бригади (див табл. 1.7).

Таблиця 1.7

Опис профілю ринкових сегментів для систем та арматури ОВК

Для кожного з цих сегментів компанія ТОВ «ОВК — системи» розробила окремий комплекс маркетингу (див. табл.1.8).

Для сегменту «Великі і середні будівельні компанії» створюються спільні проекти, завезення товарів систем ОВК за замовленням, розробляються технічні рішення для об'єктів, на яких будуть влаштовуватися системи комплексні системи ОВК.

Для сегменту «Малі компанії, невеликі будівельні бригади, майстри-індивідуали» компанії слід пропонувати більш систем ОВК та арматури, призначені до менш масштабних будівельних проектів, які не потребують високотехнологічної будівельної техніки для облаштування.

Для сегменту «Фізичні особи» компанії слід пропонувати більш різноманітний обсяг змінної арматури систем ОВК, призначені до модернізації окремих елементів ОВК самостійно.

Таблиця 1.8

Пояснення змінної сегментації

В табл. Е.1 Додатку Е наведені основні конкуренти та постачальники ТОВ «ОВК — системи» на ринку систем ОВК в м. Києві та Київській області, які можуть бути розподілені на наступні групи [79]:

— офіційні представництва та дочірні компанії іноземних заводів-виробників (склади-філії заводів на території України);

— українські компанії - офіційні спеціалізовані ділери іноземних заводів-виробників з спеціалізованими складами — розподільниками для всієї України;

— українські супермаркети систем ОВК, які мають найбільшу номенклатуру систем та арматури ОВК на торгівельних оптових та роздрібних, що постачається за заказами від офіційних спеціалізованих ділерів;

— невеликі роздрібні магазини систем ОВК, які покупають продукцію в супермаркетах систем ОВК.

Для ринку систем ОВК характерний монополістичний тип конкуренції. Враховуючи те, що обладнання та арматура систем ОВК практично не виробляється на території України, боротьба між основними найбільшими закордонними виробниками та їх ділерами на території України, в тому числі ТОВ «ОВК — системи», ведеться на загальнонаціональному рівні - всередині національного ринку.

Дана конкуренція є внутрішньогалузевою — боротьба між конкурентами ведеться всередині галузі споживання обладнання та арматура систем ОВК.

Конкуренція є товарно-видовою — конкуренція ведеться між різними марками-конкурентами обладнання та арматура систем ОВК.

Рівень на якому ведеться конкурентна боротьба: марочна конкуренція — боротьба між марками товарів (табл. Б.8 Додатку Б).

Основними факторами конкурентоспроможності на ринку імпортних систем ОВК є:

— мінімальна ціна, яка формується за ціною закордонного заводу-виробника та доходів посередників логістичного ланцюгу поставки продукції на ринок України;

— строк поставки продукції споживачу після заказу (поставка з запасів власного складу, поставка зі складу ділера іноземного виробника в Україні, поставка з заводу — виробника по прямому ЗЕД — контракту);

— наявність можливості надання послуг монтажу куплених систем ОВК у споживача та надання гарантійного обслуговування змонтованих систем при експлуатації.

Відповідно, основними факторами конкурентоспроможності ТОВ «ОВКсистеми», яке є торгівельним посередником між кінцевими споживачами та офіційними ділерами іноземних заводів-виробників в Україні є наступні:

1. Ширина номенклатури обладнання та арматури систем ОВК. В «елект-ронному» супермаркеті продаються вироби заводів 12 країн Європи та США. При цьому в продажу є повний інсталяційний набір для систем ОВК однієї фірми, а також можливість провести компоновку із товарів різних фірм.

2. Технологічні показники. До технологічних показників обладнання та арматури систем ОВК відносять ряд параметрів:

— Строк гарантії (не менше 2 років);

— Стандартизація посадково-з'єднувальних елементів за євростандартами;

— Можливість компоновки виробів різних фірм в системі ОВК;

— Температурний діапазон застосування;

— Стабільність проти впливів факторів середовища в системах;

— Безпечність, можливість утилізації;

Якщо дані показники не задовольняють вимоги клієнтів, то ціна вже не має значення.

3. Частка ринку. Частка ринку, яку займає підприємство показує конкурентну силу ділера та торгівельного посередника, величину його можливостей.

4. Ціна. Всі торгівельні посередники працюють з готовою імпортною продукцією і намагаються знизити вартість своєї продукції, ділери та торгівельні посередники досить чутливі до ціни заводів-виробників, а також до транспортно-митних витрат.

5. Доставка товарів. Наявність служби доставки товарів визначає зручність і економічність споживача, особливо для важких елементів систем ОВК.

6. Кваліфікація персоналу. Від ступеня кваліфікації працівників залежить робота і розвиток підприємства.

7. Технічний супровід товару. Наявність у компанії відділу, який надає різноманітні послуги: оцінка стану об'єкта, розробка технічних рішень під конкретний об'єкт, виконання монтажу систем ОВК, навчання будівельників роботі з елементами систем ОВК (товар з підкріпленням).

8. Імідж торгової марки. Кількість виробників і споживачів активно зростає, вхідні бар'єри відносно невисокі, технологія не є унікальною, тому прибутковість визначається степенем диференціації торгової марки — цінова премія бренду.

9. Наявність інвестицій для розширення збуту. Для швидкого оновлення технології, розширення виробництва компанії необхідні великі кошти, тому інвестиції дають змогу швидко збільшувати кредитний механізм пропозицій імпортованого обладнання та арматури систем ОВК.

10. Наявність каналів збуту. Чим більше у компанії каналів збуту, тим швидше вона реалізує свій товар.

11. Маркетингові дослідження. Дозволяють компанії швидко реагувати на зміни в попиті, виявляти нові можливості і загрози для розвитку.

12. Наявність «електронного» Інтернет-магазину, який виконує функції реклами, доступності масового споживача, оформлення заказів на придбання товарів, консультацій он-лайн з продавцями-менеджерами, обліку товарів на складах та обліку номенклатури та географії продаж.

Відповідно, основними постачальниками ТОВ «ОВКсистеми» в м. Києві та Київські області є прямі ділери іноземних заводів — виробників, які є первинним ланцюгом логістики поставки систем ОВК по прямим ЗЕД-контрактам в Україну. Одночасно ці ділери — представництва є конкурентами ТОВ «ОВК-системи», створюючі спеціалізовані роздрібні магазини, які торгують залишками на складах після поставок оптових партій, використовуючі спеціалізований Інтернет-сайт, як «електронну» вітрину продукції заводу — виробника (табл. Е.1 Додатку Е).

Конкуренцію прямим ділерам заводів-виробників на ринку імпортних систем ОВК створюють багатономенклатурні Інтернет — магазини (оптово-роздрібні склади), аналогічні ТОВ «ОВК-системи», які працюють з багатьма прямими ділерами, створюючи на своїх складах необхідну товарну номенклатуру систем ОВК, яка задовольняє найбільш широкий марочний попит споживачів.

Так, в Києві прямим конкурентом для ТОВ «ОВКсистеми», який досліджувався у дипломному проекті та відноситься до групи українських «елект-ронних» супермаркетів систем ОВК, є великий багатономенклатурний Інтернет-магазин техніки опалювання «Santehsklad». Одночасно, в дипломному дослідженні були проаналізовані конкурентні характеристики спеціалізованих Інтернет-сайтів ділерів німецької фірми WILO SE та італійської фірми SAER [67], чия продукція широко представлена в Інтернет-магазині ТОВ «ОВК — системи».

В табл. 1.9 представлений аналіз сильних і слабких сторін ТОВ «ОВКсистеми» в порівнянні з конкурентами:

— багатономенклатурний Інтернет-магазин (склад) техніки опалювання «Santehsklad» ;

— спеціалізований Інтернет — сайт («електронна вітрина») ТОВ «ВІЛО Україна» (дочірня фірма — ділер німецької фірми WILO SE);

— спеціалізований Інтернет-сайт («електронна вітрина») ТОВ «САЕР УКРАИНА ПЛЮС» (дочірня фірма — ділер Італійської фірми SAER).

Основними порівняльними характеристиками в табл. 1.9 вибрані:

— мінімальна ціна, яка формується за ціною закордонного заводу-виробника та доходів посередників логістичного ланцюгу поставки продукції на ринок України;

— широта номенклатури продукції;

— наявність Інтернет-магазину дистанційного оформлення заказуконтракту на покупку вибраної продукції;

— строк поставки продукції споживачу після заказу (поставка з запасів власного складу, поставка зі складу ділера іноземного виробника в Україні, поставка з заводу — виробника по прямому ЗЕД — контракту);

— наявність можливості надання послуг монтажу куплених систем ОВК у споживача та надання гарантійного обслуговування змонтованих систем при експлуатації.

Як показує аналіз даних, наведених в табл.1.9, конкурентна перевага прямих ділерів перед ТОВ «ОВКсистеми» полягає в більш низькій ціні та проведенні детальних маркетингових досліджень ринку збуту України. Конкурентна перевага ТОВ «ОВКсистеми» перед багатономенклатурним Інтернет — магазином «Santeh-sklad» полягає в більш значній частці ринку та наявності монтажу і технічного супровіду змонтованих систем ОВК.

За результатами проведеного аналізу факторів мікросередовища функціонування підприємства ТОВ «ОВК — системи», які стосуються споживачів, конкурентів, постачальників тощо, вплив яких представляє собою можливості або/та загрози для роботи підприємства, побудована зведена таблиця факторів мікросередовища, із зазначенням того, чи є вони факторами ринкових сильних або слабких сторін діяльності підприємства (табл.1.10).

Таблиця 1.9

Аналіз сильних і слабких сторін ТОВ «ОВКсистеми» в порівнянні з конкурентами

& - «Santehsklad «, # - «ВІЛО Україна», $ - «САЕР УКРАИНА ПЛЮС»

Таблиця 1.10

Підсумкова таблиця факторів мікросередовища для ТОВ «ОВК — системи»

1.3 Визначення маркетингової проблеми оптимізації асортименту продукції побутових систем опалювання та водопостачання в діяльності ТОВ «ОВК-системи»

Проведемо узагальнення основних висновків за результатами аналізу внутрішнього та зовнішнього середовища України на діяльність підприємства ТОВ «ОВК — системи» з наданням власної експертної оцінки вагомості факторів за шкалою (0 — 20 балів) в табл. 1.11:

Таблиця 1.11

Зведена таблиця факторів можливостей маркетингового середовища

На основі даних табл. 1.11 скомпонуємо таблиці маркетингових загроз (табл. 1.12) та маркетингових можливостей (табл. 1.13) для розвитку діяльності ТОВ «ОВКсистеми» та додамо експертний рівень ймовірності реалізації маркетингової загрози чи маркетингової можливості. На основі даних табл. 1.12 -1.13 побудуємо зведену матриці SWOT — аналізу для підприємства ТОВ «ОВКсистеми» (табл. 1.14).

Таблиця 1.12

Маркетингові загрози

Як показує аналіз даних, наведених в табл. 1.12, найбільший ймовірний рівень реалізації маркетингових загроз може бути реалізований для:

— впливу світової фінансових криз 2008 та 2014 на різку девальвацію національної валюти;

— впливу світової фінансових криз 2008 та 2014 на падіння ринку банківського кредитування;

— «революційного» падіння попиту споживачів у лютому-березні 2014 та змін в національній економіці України в 2014 році ;

— високого рівня конкуренції на ринку м. Києва між супермаркетами-посередниками та прямими ділерами-представниками іноземних заводів-виробників.

Таблиця 1.13

Маркетингові можливості

Як показує аналіз даних, наведених в табл. 1.13, найбільший ймовірний рівень використання маркетингових можливостей може бути реалізований для:

— підписання у березні 2014 асоціації України з ЄС ;

— удосконалення маркетингових можливостей Інтернет-магазину;

— розширення служби доставки товарів.

Таблиця 1.14

Результати SWOT — аналізу для ТОВ «ОВК — системи»

(побудовано за методологією [55])

Таким чином, згідно результатів SWOT — аналізу, наведених в табл. 1.14, на сучасному етапі стагнації економічного розвитку України «революційного» перехідного періоду основною управлінською маркетинговою проблемою для розвитку підприємства ТОВ «ОВК — системи» є зниження обсягу товарів на складі за рахунок оптимізації асортименту продукції побутових систем опалювання, водопостачання та каналізації згідно накопиченій статистиці попиту, що дозволить:

— знизити складські витрати на збереження закуплених партій товарних запасів та недопущення «затоварення» складу неліквідними товарами;

— знизити рівень сплачених відсотків за банківськими та комерційними кредитами за рахунок прискорення циклу реалізації придбаних товарів в грошові кошти;

— виявити пріоритети марочної конкуренції систем ОВК та арматури за попитом споживачів та провести реорганізацію опорних світових марок закупки товарів систем ОВК та арматури;

— виявити пріоритетний попит за марками продукції систем ОВК та арматури і доцільність переходу на прямі зовнішньоекономічні контракти з деякими основними заводами-виробниками в якості ділера (при виконанні умов обороту товарів в місяць згідно ділерського контракту).

Для вирішення ідентифікованої управлінської маркетингової проблеми необхідно проведення маркетингових досліджень на основі обробки статистичної інформації систем попиту та збуту Інтернет-магазину ТОВ «ОВКсистеми».

РОЗДІЛ ІІ. ПЛАНУВАННЯ ТА РЕАЛІЗАЦІЯ МАРКЕТИНГОВОГО ДОСЛІДЖЕННЯ ТОВАРНОГО АСОРТИМЕНТУ ТОВ «ОВК-СИСТЕМИ»

2.1 Визначення мети та завдань маркетингового дослідження товарного асортименту ТОВ «ОВК-системи». Обґрунтування пошукових питань Для маркетингового дослідження товарного асортименту ТОВ «ОВК-системи» застосуємо комбінацію стратегій АВС — аналізу та XYZ — аналізу. Відповідно до методологічних стратегій цих видів аналізу формуються питання аналізу параметрів статистичних систем попиту та обліку продаж по товарним позиціям асортименту Інтернет-магазина ТОВ «ОВК-системи».

Аналіз ABC — це спосіб ресурсного дослідження, що полягає в поділі продукції на категорії A, B і C, що складають у структурі продажів 80, 15 і 5% відповідно, і пропонуванні різних підходів до керування цими товарними групами.

Метод АВС заснований на широко розповсюдженим у практиці способі аналізу, відомим, як «правило 80/20», що вперше обґрунтував В. Парето (1897р.).

Суть методу АВС полягає в тому, що відповідно до мети аналізу вибирається класифікаційна ознака. Далі здійснюється ранжирування в порядку убування цієї класифікаційної ознаки. До групи, А відносяться найменування в списку, починаючи з першого, сума накопичених вартостей яких складає 70−80% від сумарної вартості всіх реалізованих за цей період товарів. Досвід показує, що звичайно в цю групу попадає 10−20% усього асортименту товарів.

У групу В попадають приблизно третина найменувань товарів, сума вартостей яких складає 15−20%.

До групи С відносяться всі позиції асортименту товарів, що залишилися, сумарна вартість яких складає лише 5−10%. При цьому варто не забувати про «якірні позиції», відсутність яких може привести до втрати продажів у групі А або В. На практиці, такі позиції штучно переносять у відповідні групи масової частки «зв'язаних» позицій. (Якщо більшість зв’язаних позицій в А, то переносять в А) Відповідно до принципу Парето, товари групи, А підлягають більш ретельному облікові, попит на них прогнозується за допомогою більш складних методик, більш часто й уважніше контролюється своєчасне поповнення цих запасів цих товарних позицій в асортименті. У той час як потреба в активних товарах визначається більш точним методом прогнозування збуту, потреба в малоактивних товарах може визначатися менш точним і більш дешевим способом обліку минулого досвіду. Неоптимальне керування малоактивними товарами слабко впливає на загальні показники керування запасами. З огляду на це, підприємства часто можуть здійснювати закупівлі відразу річної потреби по номенклатурі малоактивних товарів.

Таким чином, використання принципу Парето в керуванні товарними запасами означає, що вся номенклатура поділяється на групи за критерієм активності та вартості продажів. Група А, як «найбільш активна», піддається самому ретельному контролеві, групі В виявляється менше управлінської уваги, а група С обслуговується «найменш активно» .

XYZ-аналіз дозволяє класифікувати товарний асортимент продажів товарів, розглянутий при проведенні АВС-аналіза, у залежності від характеру їх продаж і точності прогнозування змін у їхній потребі, що особливо важливо для торговельних компаній.

Угруповання товарного асортименту при проведенні XYZ-аналізу здійнюється в порядку зростання коефіцієнта варіації.

До категорії X відносять ресурси, що характеризуються стабільною величиною обсягів продажу, незначними коливаннями в обсягах їх продаж і високій точності прогнозу.

Категорія Y — це ресурси, продаж яких характеризується відомими тенденціями (наприклад, сезонними коливаннями) і середніми можливостями їхнього прогнозування.

Товари які відносяться до категорії Z, продаються нерегулярно, точність їхнього прогнозування невисока.

При порівнянні варіаційних рядів між собою використовують коефіцієнт варіації. Розподіл коефіцієнта, що рекомендується, варіації по групах [8]:

КВ = 0−10% - група Х КВ = 10−25% - група Y

КВ > 25% - група Z

Заходи щодо управління продажами:

X — закупівля відбувається синхронно процесові продажу товарів

Y — необхідне створення запасів товарів для продажу

Z — вимагає індивідуальних замовлень по закупівлі товарів на перепродаж Накладення результатів аналізу XYZ на дані ABC-методу утворює 9 груп ресурсів, для кожної з них необхідно розробити свою техніку керування, при цьому кожна з груп має дві характеристики вартість запасів і точність прогнозування потреби в них (Рис. 2.1 [8]).

Рис. 2.1. Квадранти спільного проведення аналізу АВС і XYZ [8]

Результатом спільного проведення аналізу АВС і XYZ є виділення ключових, найбільш важливих ресурсів фірми і встановлення на цій основі пріоритетів у структуризації бізнесів-процесів.

Групи AX, AY і AZ вимагають найбільшої уваги, для них необхідно ретельне планування потреби, нормування витрати, ретельний (щоденний) облік і контроль, постійний аналіз відхилень від запланованих показників. Причому для категорії AX варто розраховувати оптимальний розмір закупівель і використовувати технологію «just in time». А для категорії AZ ефективніше використовувати систему постачання по запитах з обов’язковим розрахунком величини страхового запасу. Для ресурсів категорії CX, CY, CZ застосовуються укрупнені методи планування.

Таким чином, для проведення АВС та XYZ аналізів необхідно проведення маркетингового дослідження товарного асортименту в закупках та продажах ТОВ «ОВК-системи»:

1. Метою маркетингового дослідження є розподіл товарного асортименту на 9 зведених груп товарів AX, AY, AZ, ВX, ВY, ВZ, СX, СY, СZ;

2. Основними завданнями маркетингового дослідження є накопичення баз даних (згідно облікових систем складського та бухгалтерського обліку товарного асортименту підприємства):

— по класифікованим групам товарів;

— по цінам закупки та продажу одиниці товару;

— по динаміці обсягів закупки одиниць та класифікованих груп товарів;

— динаміці обсягів продажу одиниць та класифікованих груп товарів;

— динаміці обсягів поточних товарних залишків одиниць та класифікованих груп на складах;

— по динаміці сумарної вартості закупки, продажу та залишку класифікованих груп товарів.

3. Згідно з метою та основними завданнями маркетингового дослідження сформульовані наступні пошукові питання:

— створення комп’ютерної анкети придбання, зберігання та продажу кожної облікової одиниці товару товарного асортименту підприємства;

— створення алгоритму класифікаційного обліку одиниць товарів товарного асортименту підприємства (на базі штрих-кодового маркування товарів) та групового об'єднання одиниць в класифікаційні групи товарів;

— створення алгоритмів побудова кількісних та вартісних рядів динаміки придбання, збереження та продажу класифікаційних груп товарів;

— оцінка статистичних характеристик побудованих кількісних та вартісних рядів динаміки придбання, збереження та продажу класифікаційних груп товарів;

— виділення за результатами дослідження 9 зведених груп товарів AX, AY, AZ, ВX, ВY, ВZ, СX, СY, СZ (рис. 2.2), які є основою для розробки маркетингової збутової політики оптимізації товарного асортименту та оптимізації обсягу складських запасів в торгівельному підприємстві.

Рис. 2.2. Комбінація АВС — і XYZ — аналізу [8]

2.2 Планування та організація збору даних Для проведення маркетингового дослідження використані дані баз даних бухгалтерського обліку ТОВ «ОВК — системи» за 2012 — 2013 рр. щодо щомісячних обсягів продажу (за ціною продажу без ПДВ) всіх товарних позицій номенклатури та дані складського обліку за 2012 — 2013 рр. щодо щомісячних надходжень всіх товарних позицій номенклатури (за ціною придбання без ПДВ) та щомісячних залишків всіх товарних позицій номенклатури (за ціною придбання без ПДВ). Для збору даних дипломантом були підготовлені форми таблиць (табл. 2.1, 2.2), згідно яким програмістами ТОВ «ОВК — системи» (за згодою керівництва підприємства) були зроблені необхідні виборки даних з облікових баз ТОВ «ОВК — системи». Подальша первинна та вторинна обробка рядів динаміки показників щодо щомісячних обсягів продажів, придбання та залишків товарного асортименту ТОВ «ОВК-системи» за 2012;2013 рр. (24 місяці спостереження) проведені дипломантом самостійно з використанням вбудованих програм ранжування масивів та отримання статистичних показників рядів динаміки в «електронних таблицях» Excel — 2010. В дипломному маркетинговому дослідженні розраховувались наступні основні статистичні оцінки вибірок (х1,х2,…, хn) із n=24 елементів рядів спостереження [51]:

1. — вибіркове середнє (незміщена оцінка математичного очікування):

(2.1)

2. — незміщена оцінка дисперсії:

(2.2)

3. — оцінка варіації ряду із n=24 елементів рядів (відношення середньоквадратичного відхилення до вибіркового середнього):

(2.3)

Таблиця 2.1

Форма таблиць вибірки (спостереження) даних щодо щомісячних обсягів продажу товарів товарної номенклатури ТОВ «ОВК — системи» у 2012 -2013 рр.(фрагмент) Таблиця 2.2

Форма таблиць вибірки (спостереження) даних щодо щомісячних обсягів придбання на склад товарів товарної номенклатури ТОВ «ОВК — системи» у 2012 -2013 рр. (фрагмент)

2.3 Збір та аналіз даних щодо товарного асортименту ТОВ «ОВК-системи»

Збір даних щодо щомісячних обсягів продажів товарного асортименту ТОВ «ОВК-системи» за 2012;2013 рр. (24 місяці спостереження) проводився для 485 класифікованих товарних позицій, зведених в 22 підгрупи (таблиця А.1 Додатку А). На графіку рис. 2.3 наведена динаміка щомісячних обсягів продаж всієї товарної номенклатури ТОВ «ОВК-системи» у 2012 — 2013 рр. Як показує аналіз даних, наведених на рис. 2.3, тренд зростання щомісячних обсягів продаж має середню статистичну силу (за показником R2) [24], що повинно бути враховано при статистичному аналізі рядів динаміки продаж.

Рис. 2.3. Динаміка щомісячних обсягів продаж всієї товарної номенклатури ТОВ «ОВК-системи» у 2012 — 2013 рр. (побудовано за даними [58])

На графіках рис. В.1 — В.8 Додатку В наведена частина результатів первинного статистичного спостереження за характеристиками рядів динаміки продаж товарів асортименту ТОВ «ОВКсистеми», яка пояснює логіку об'єднання в групи.

В табл. 2.5 наведені результати об'єднання вибірки продаж по 485 позиціям товарного асортименту ТОВ «ОВК-системи» в 22 класифікаційні підгрупи 4 основних класифікаційних груп товарів. На рис. В.9 — В.11 Додатку В наведені графіки основних характеристик розподілу 4 груп асортименту, наведених в табл. 2.5.

Таблиця 2.5

Сумарні показники розподілу обсягів продаж товарного асортимента ТОВ «ОВК — системи» по класифікаційним групам та підгрупам за 2012 -2013 рр.

Вторинний аналіз динаміки щомісячних обсягів продаж всієї товарної номенклатури ТОВ «ОВК-системи» у 2012 — 2013 рр. (рис. 2.3) та динаміки щомісячних обсягів продажу товарів в перших 3-х за обсягами класифікованих підгрупах товарного асортименту за 2012;2013 рр. (рис. Д. 1 Додатку Д) показав наявність в аналізуємих рядах статистичних даних висхідного тренду з середнім рівнем кореляційного статистичного зв’язку.

Враховуючи ідентифікований ефект, в дипломному проекті проведена модифікація аналізуємих даних з переходом від рядів абсолютних значень обсягів щомісячних продаж груп товарного асортименту до відносних рядів питомої ваги обсягів щомісячних продаж по кожній групі товарного асортименту до загальної суми щомісячних продажів по всім товарним групам асортименту.

Як показує аналіз перетворених рядів динаміки показників питомої ваги по кожній класифікаційній групі, наведених на рис. Д.2 — Д. 6 Додатку Д, при використанні відносних показників питомої ваги ефект висхідного тренду практично відсутній.

Таким чином, отримані перетворені ряди динаміки показників питомої ваги по кожній класифікаційній групі можуть бути використані для розрахунку показників середнього значення ряду, дисперсії та варіації ряду (для XYZаналізу) — рис. Д.9 — Д. 10 Додатку Д.

На графіках рис. Д.7 — Д. 8 додатку Д побудовані дані вторинного аналізу рядів динаміки обсягів продаж та динаміки показників питомої ваги по кожній класифікаційній групі у вигляді графіків:

— сумарних обсягів продаж та накопичених обсягів продаж за 2012 -2013 рр. по кожній з 22 кваліфікаційних підгруп та всім групам разом;

— сумарних обсягів питомої ваги продаж та накопичених обсягів питомої ваги продаж по кожній з 22 кваліфікаційних підгруп та по всім групам разом.

Отримані результати, розміщені на рис. Д.7 — Д. 8 додатку Д, є вихідними даними для проведення спільного ABC + XYZ — аналізів (див. табл. 2.6).

Таблиця 2.6

Результати АВС, XYZ та спільного ABC+XYZ аналізів 24-х класифікаційних груп товарного асортименту ТОВ «ОВК-системи»

За результатами АВС, XYZ та спільного ABC+XYZ аналізів 24-х класифікаційних груп товарного асортимента ТОВ «ОВК-системи» (табл. 2.6) побудована матриця квадрантів розподілу 24 груп товарного асортименту ТОВ «ОВК — системи» за результатами спільного ABC + XYZ — аналізів (табл. 2.7), яка дозволяє згідно методології рис. 2.2 побудувати проектні пропозиції щодо удосконалення управління товарним асортиментем в ТОВ «ОВКсистеми».

Таблиця 2.7

Матриця квадрантів розподілу 24 груп товарного асортименту ТОВ «ОВК — системи» за результатами спільного ABC + XYZ — аналізів

РОЗДІЛ ІІІ. РОЗРОБКА РЕКОМЕНДАЦІЙ ЩОДО КОРЕГУВАННЯ МАРКЕТИНГОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ТОВ «ОВК-СИСТЕМИ»

3.1 Висновки за результатами дослідження та пропозиції щодо вдосконалення маркетингового управління асортиментом ТОВ «ОВК-системи»

За результатами маркетингового дослідження, проведеного в розділі 2, в групи найбільш вагомих товарних позицій для ТОВ «ОВК — системи» входять (див. табл. 2.7):

1. Група АХ (рівень варіації щомісячного ряду динаміки продаж складає від 8,6% до 10% - табл.2.6):

1.3. Промислові потужні газові котли

2.10. Багатоступеневі вертикальні центробіжні насоси

2. Група АY ((рівень варіації щомісячного ряду динаміки продаж складає від 13,4% до 20,5% - табл.2.6):

1.1. Котли газові напольні

2.9. Багатоступеневі горизонтальні центробіжні насоси

2.1. Насоси скважинні

2.5. Центробіжні насоси Продажі продукції сумарно в групах АХ + AY складають 80% від загального річного обсягу продаж ТОВ «ОВК — системи».

Згідно алгоритмів підрозділу 2.1 для груп X та Y здійснюються наступні заходи щодо управління продажами:

X — закупівля відбувається синхронно процесові продажу товарів;

Y — необхідне створення запасів товарів для продажу;

При цьому група AX характеризується (див.рис. 2.2):

— високою споживчою вартістю товарів;

— високим ступенем надійності прогнозу продаж, а група AY:

— високою споживчою вартістю товарів;

— середнім ступенем надійності прогнозу продаж.

Відповідно з визначеним групуванням в дипломному проекті проведений аналіз динаміки щомісячних залишків товарів серед асортименту в кожній групі на протязі 2012 — 2013 рр.

Результати проведеного аналізу представлені графіками на рис. К.1 -К.6 Додатку К. Як показує аналіз графіків, наведених на рис. К1. К.6 Додатку К:

1. Середнй щомісячний рівень продаж та залишків на складі продукції групи AX «Промислові потужні газові котли» за 2012 — 2013 рр. (рис. К.1 Додатку К):

а) 2012 рік:

— середньорічний рівень шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 33,92%;

— максимальний рівень щомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 133,33%;

— середньоквадратичне відхилення середньорічного рівня шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 45,22%;

б) 2013 рік:

— середньорічний рівень шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 38,23%;

— максимальний рівень щомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 120,0%;

— середньоквадратичне відхилення середньорічного рівня шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 37,39%;

2. Середнй щомісячний рівень продаж та залишків на складі продукції групи AX «Багатоступеневі вертикальні центробіжні насоси» за 2012 — 2013 рр. (рис. К.2 Додатку К):

а) 2012 рік:

— середньорічний рівень шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 48,59%;

— максимальний рівень щомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 228,57% ;

— середньоквадратичне відхилення середньорічного рівня шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 56,61%;

б) 2013 рік:

— середньорічний рівень шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 33,94%;

— максимальний рівень щомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 280,0%;

— середньоквадратичне відхилення середньорічного рівня шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 58,82%;

3. Середнй щомісячний рівень продаж та залишків на складі продукції групи AY «Котли газові напольні» за 2012 — 2013 рр. (рис. К.3 Додатку К):

а) 2012 рік:

— середньорічний рівень шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 40,09%;

— максимальний рівень щомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 160,0%;

— середньоквадратичне відхилення середньорічного рівня шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 56,45%;

б) 2013 рік:

— середньорічний рівень шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 27,45%;

— максимальний рівень щомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 86,96%;

— середньоквадратичне відхилення середньорічного рівня шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 34,05%;

4. Середнй щомісячний рівень продаж та залишків на складі продукції групи AY «Багатоступеневі горизонтальні центробіжні насоси» за 2012 — 2013 рр. (рис. К.4 Додатку К):

а) 2012 рік:

— середньорічний рівень шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 42,56%;

— максимальний рівень щомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 152,94%;

— середньоквадратичне відхилення середньорічного рівня шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 40,7%;

б) 2013 рік:

— середньорічний рівень шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 32,55%;

— максимальний рівень щомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 100,0% ;

— середньоквадратичне відхилення середньорічного рівня шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 41,66%;

5. Середнй щомісячний рівень продаж та залишків на складі продукції групи AY «Насоси скважинні» за 2012 — 2013 рр. (рис. К.5 Додатку К):

а) 2012 рік:

— середньорічний рівень шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 43,39%;

— максимальний рівень щомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 100% ;

— середньоквадратичне відхилення середньорічного рівня шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 32,52%;

б) 2013 рік:

— середньорічний рівень шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 47,9%;

— максимальний рівень щомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 188,24%;

— середньоквадратичне відхилення середньорічного рівня шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 47,99%;

6. Середнй щомісячний рівень продаж та залишків на складі продукції групи AY «Центробіжні насоси» за 2012 — 2013 рр. (рис. К.6 Додатку К):

а) 2012 рік:

— середньорічний рівень шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 41,62%;

— максимальний рівень щомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 152,94%;

— середньоквадратичне відхилення середньорічного рівня шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 54,61%;

б) 2013 рік:

— середньорічний рівень шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 42,02%;

— максимальний рівень щомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 121,95% ;

— середньоквадратичне відхилення середньорічного рівня шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі становить — 37,15%.

Таким чином, отримані високі значення середньоквадратичного відхилення, які в групах практично знаходяться на рівні маточікування, свідчать про наявність в асортиментних групах товарних позицій за якими попит є нестійким а, відповід-но, створюємі запаси є неоптимальними та надлишковими.

3.2 Обґрунтування ефективності маркетингових заходів щодо оптимізації асортименту ТОВ «ОВК-системи»

Проведений за результатами ABC+XYZ аналізу детальний аналіз управління товарними потоками асортименту ТОВ «ОВК — системи» в найважливіших групах AX та AY показав, що управління закупками та залишками товарів в цих групах на складі є неоптимальним, оскільки статистичний показник маточікування середньорічного рівня шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі у всіх групах перевищує 34−48% у 2012 році та 27- 48% у 2013 році.

Як результат, сумарні залишки накопиченої нереалізованої продукції на складі в групах AX та AY зросли:

1. Група AX «Промислові потужні газові котли» з рівня 23 745 тис. грн. на кінець 2012 року до рівня 53 748 тис. грн. на кінець 2013 року (45,7% від сумарних залишків по балансу ТОВ «ОВК — системи»);

2. Група AX «Багатоступеневі вертикальні центробіжні насоси» з рівня 8 861 тис. грн. на кінець 2012 року до рівня 13 834 тис. грн. на кінець 2013 року (11,8% від сумарних залишків по балансу ТОВ «ОВК — системи»);

3. Група AY «Котли газові напольні» з рівня 2 265 тис. грн. на кінець 2012 року до рівня 2 777 тис. грн. на кінець 2013 року;

4. Група AY «Багатоступеневі горизонтальні центробіжні насоси» з рівня 5 7 888 тис. грн. на кінець 2012 року до рівня 9 778 тис. грн. на кінець 2013 року;

5. Група AY «Насоси скважинні» з рівня 3 406 тис. грн. на кінець 2012 року до рівня 5 746 тис. грн. на кінець 2013 року;

6. Група AY «Центробіжні насоси» з рівня 2 622 тис. грн. на кінець 2012 року до рівня 5 323 тис. грн. на кінець 2013 року;

7. Сумарні залишки по групам AX+AY з рівня 46 686 тис. грн. на кінець 2012 року (56,5% від сумарних залишків по балансу ТОВ «ОВК — системи») до рівня 91 206 тис. грн. на кінець 2013 року (77,55% від сумарних залишків по балансу ТОВ «ОВК — системи»).

Таким чином, проведений аналіз дозволяє сформулювати наступні проектні пропозиції щодо вдосконалення маркетингового управління асортиментом ТОВ «ОВК-системи» по основним групам AX:

1. Знизити обсяг товарних запасів на складі ТОВ «ОВК — системи» за рахунок детального управління номенклатурою товарів в групі на основі статистики продаж за 2013 р. (по товарним позиціям де статистичний показник маточікування середньорічного рівня шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі перевищує 40% у 2013 році - рис. 3.1 — 3.2).

Рис. 3.1. Середньорічні рівні шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи АХ «Газові котли високої потужності»

Рис. 3.2. Середньорічні рівні шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи АХ «Багатоступеневі вертикальні центробіжні насоси»

2. Зняти з продажу частину номенклатури групи АХ «Багатоступеневі вертикальні центробіжні насоси», які користуються низким рівнем попиту (Foras BMV — Італія — див. рис. К.2 Додатку К):

Насос Foras P 3SL-100/5 (0,75кВт, 1×230В) Насос Foras P 3SL-100/5T (0,75кВт, 3×400В) Насос Foras P 3SL-120/6 (0,9кВт, 1×230В) Насос Foras P 3SL-120/6T (0,9кВт, 3×400В) Насос Foras P 3SL-150/7 (1,1кВт, 1×230В) Насос Foras P 3SL-150/7T (1,1кВт, 3×400В) Насос Foras P 3SL-180/8 (1,3кВт, 1×230В) Насос Foras P 3SL-180/8T (1,3кВт, 3×400В) Насос Foras P 3SL-200/9 (1,5кВт, 1×230В) Насос Foras P 3SL-200/9T (1,5кВт, 3×400 В Насос Foras P 3SL-250/10 (1,85кВт, 1×230В) Насос Foras P 3SL-250/10T (1,85кВт, 3×400В) Насос Foras P 3SL-280/11 (2,1кВт, 1×230В) Насос Foras P 3SL-280/11T (2,1кВт, 3×400В) Насос Foras P 3SL-300/12 (2,2кВт, 1×230В) Насос Foras P 3SL-300/12T (2,2кВт, 3×400В) Насос Foras P 7SL-180/4 (1,3кВт, 1×230В) Насос Foras P 7SL-250/5 (1,9кВт, 1×230В)

3. Перейти на продаж частки продукції товарів по групі АХ «Газові котли великої потужності» (Protherm — Словакия — див. рис. К.1 Додатку К):

— Котел газовий Бізон 1200 NO (1200 кВт);

— Котел газовий Бізон 1030 NO (1020 кВт);

— Котел газовий Бізон 1300 NO (1300 кВт);

— Котел газовий Бізон 1400 NO (1400 кВт);

— Котел газовий Бізон 1600 NO (1600 кВт);

— Котел газовий Бізон 1800 NO (1800 кВт);

— Котел газовий Бізон 2000 NO (2000 кВт);

— Котел газовий Бізон 2400 NO (2400 кВт);

— Котел газовий Бізон 3000 NO (3000 кВт);

— Котел газовий Бізон 3500 NO (3500 кВт),

по 50% передоплаті та сроком виконання замовлення 7−10 днів, що дозволить зробити передоплату прямому ділеру, який погодить ЗЕД-контракт з заводом — виробником в Європі та доставить товар по замовленню за 2−3 суток після оплати.

Надані пропозиції суттєво знизять витрати на збереження залишків товарів на складі ТОВ «ОВК — системи», знизять обсяг кредиторської заборгованості та необхідного короткострокового банківського кредитування (його заміна — передоплата), що підвищить показники ліквідності балансу (рис. 3.4) та показники фінансової стійкості по покриттю запасів підприємства (рис. 3.3).

Рис. 3.3. Прогноз підвищення показників фінансової стійкості ТОВ «ОВКсистеми» по джерелам покриття запасів при впровадженні пропозицій по корегуванню асортименту та товаропотоку продукції в групах AX+AY

Рис. 3.4. Прогноз підвищення показників ліквідності балансу ТОВ «ОВКсистеми» по джерелам покриття запасів при впровадженні пропозицій по корегуванню асортименту та товаропотоку продукції в групах AX+AY

РОЗДІЛ IV. ОХОРОНА ПРАЦІ ТА БЕЗПЕКА В НАДЗВИЧАЙНИХ СИТУАЦІЯХ В ТОВ «ОВК-СИСТЕМИ»

4.1 Організація охорони праці в ТОВ «ОВК-системи»

Охорона праці - це система правових, соціально-економічних, організаційно-технічних, санітарно-гігієнічних і лікувально-профілактичних заходів та засобів, спрямованих на збереження життя, здоров’я і працездатності людини в процесі трудових відносин. Умови праці на робочому місці, безпека технологічних процесів, машин, механізмів, устаткування та інших засобів виробництва, стан засобів колектив-ного та індивідуального захисту, що використовується працівником, а також санітарно-побутові умови повинні відповідати вимогам нормативних актів про охорону праці.

Згідно Закону України «Про охорону праці» на адміністрацію підприємства покладається проведення [44]:

— вступного інструктажу, який проводить інженер по охороні праці;

— первинного інструктажу на робочому місці, який проводить індивідуально безпосередній керівник виробничого підрозділу;

— повторного систематичного інструктажу працівників з метою перевірки і підвищення рівня їхніх знань по охороні праці;

— позапланового інструктажу, який необхідно проводити при змінах різного роду в об'єктах, що обслуговуються, та при порушенні працівниками інструкцій з охорони праці і при зміні правил по охороні праці.

Працівник має право відмовитися від дорученої роботи, якщо створилася виробнича ситуація, небезпечна для його життя чи здоров’я або для людей, які його оточують, і навколишнього середовища.

Основним організаційним документом, на основі якого розроблена система охорона праці на підприємстві ТОВ «ОВК-системи», є ДНАОП 7.1.00−1 96 «Правила охорони праці при експлуатації баз, складів і сховищ, виконанні вантажно-розвантажувальних робіт на об'єктах оптової торгівлі», які регламентують технологічні та організаційні заходи щодо правил охорони праці в 6 основних напрямках [17]:

1. Вимоги пожежної безпеки на оптових складах;

2. Вимоги до території, будов і споруд оптових складів;

3. Вимоги до торгового в технологічного устаткування, інструменту і тари;

4. Вимоги безпеки до технологічних процесів розміщення товарів на складі та відбирання товарів, які потребують комплектування замовлень покупців;

5. Вимоги безпеки під час виконання вантажно-розвантажувальних робіт;

6. Вимоги електробезпеки.

Галузевий стандарт ДНАОП 7.1.00−1 96 посилається на наступні основні нормативні документи в галузі організації охорони праці на підприємствах:

1. Державні будівельні норми України, «Захисні заходи електробезпеки в електроустановках будинків і споруд» (ДБН В.2.5−27−2006) [13];

2. Державні будівельні норми України СHиП 2.09.02−85 «Производственные здания» [14];

3. Державні будівельні норми України ДБН В.2.2−28:2010 «Будинки і споруди. Будинки адміністративного та побутового призначення» [15];

4. Державні будівельні норми «Пожежна безпека об'єктів будівництва» [16];

5. ДСТУ Б В.2.5−38:2008. Інженерне обладнання будинків і споруд. Улаштування блискавкозахисту будівель і споруд. — К.; Діє з 01.01.2009. [18];

6. НАПБ Б.03.002−2007 Норми визначення категорій приміщень, будинків та зовнішніх установок за вибухопожеженою та пожежною небезпекою (взамен ОНТП -86) // Наказ МНС України № 833 від 03.12.2007 [36];

7. НПАОП 0.00 — 1.29 — 07 Правила захисту від статичної електрики [37];

8. Правила безпечної експлуатації електроустановок споживачів [42];

9. Правила пожежної безпеки в Україні [43];

10. СНіП 2.04.05−91 «Опалення, вентиляція та кондиціонування».

Керівником підприємства призначені відповідальні за пожежну безпеку окремих будівель, споруд, приміщень, дільниць тощо, технологічного устаткування, а також за утримання і експлуатацію технічних засобів протипожежного захисту.

Власником ТОВ «ОВК-системи» згідно Закону України «Про охорону праці» та галузевому стандарту [17]:

— створені в кожному структурному підрозділі і на робочому місці умови праці відповідно до вимог нормативних актів, а також забезпечено додержання прав працівників, гарантованих законодавством про охорону праці;

— забезпечено функціонування системи управління охороною праці;

— створені відповідні служби і призначені посадові особи, які повинні забезпечувати вирішення конкретних питань охорони праці, затверджені інструкції про їх обов’язки, права і відповідальність за виконання покладених на них функцій ;

— розроблені і затверджені положення, інструкції, інші нормативні акти про охорону праці, що діють в межах підприємства, та встановлені правила виконання робіт і поведінки працівників на підприємстві;

— здійснюється постійний контроль за додержанням працівниками технологічних процесів, правил поводження з машинами, механізмами, устаткуванням та іншими засобами виробництва, використанням засобів колективного та індивідуального захисту, виконанням робіт у відповідності до вимог щодо охорони праці;

Згідно посадовим інструкціям працівник ТОВ «ОВК-системи» зобов’язаний [56]:

— знати і виконувати вимоги нормативних актів про охорону праці, правила поводження з машинами, механізмами, устаткуванням та іншими засобами виробництва, користуватися засобами колективного та індивідуального захисту;

— дотримуватися встановленого протипожежного режиму, виконувати вимоги правил та інших нормативних актів з питань пожежної безпеки.

— проходити попередні та періодичні медичні огляди.

Таблиця 4.2

Підсумкова таблиця санітарно-гігієнічних умов праці

Таким чином, проведений аналіз показує, що в приміщенні аналітично-бухгалтерської служби підприємства не виконуються вимоги інструктивних документів по охрані праці в частинах:

поганої організації природної вентиляції в приміщенні, що створює протяги та підвищенну захворюваність і психологічні конфлікти між співробітниками, які сидять біля вікна на проході;

недостатнього рівня природного освітлення в приміщенні та недостатній рівень штучного освітлення для столів, які розташовані якнайдальше від вікна.

І. Заходи подолання неефективності штучного освітлення.

Для поліпшення штучного освітлення в даному приміщенні пропонуємо замінити світильники та використовувати люміністцентні лампи з світловим потоком 2000лм у кількості, що складає 8 (по 4 лампи у 2-х світильниах). Тоді, підставляючи в формулу (4.1) значення світлового потоку, який надають нові світильники, одержуємо нове значення [38]:

(4.1)

Отже, у такому разі штучне освітлення буде ефективним, оскільки розрахунковий рівень світлового потоку перевищує нормативний (більше 200 люкс).

2. Заходи подолання неефективності вентиляції (аерації) в теплий та холодний періоди року.

Вихідні дані для розрахунку зняття надлишкового тепла у приміщенні :

довжина 5,8 м, ширина 3,6 м (площа 20,9 м2);

висота потолків — 2,8 м (об'єм приміщення — 58,5 м3);

— в приміщенні розташовані 5 комп’ютерних комплексів, 1 ксерокс, 2 мережевих принтера та 2 прилади забезпечення безперебійного електричного живлення;

1 вікно приміщення виходить не на сонячну сторону будинку;

в кімнаті встановлене штучне освітлення газорозрядними лампами з мінімальним нагрівом на потолках та 5 настольних ламп з лампами накалювання на робочих місцях (5 *75 вт);

Процедура розрахунків надходження тепла в приміщення служби менеджменту персоналом виглядає таким чином [45]:

ккал/год (4.2)

де Qобор — виділення тепла від устаткування:

Qобор = 860*5*0,25*0,8*0,5 = 430 ккал /год

Qлюд — надходження тепла, зумовлене працюючими людьми:

Qлюд = 5*125 = 625 ккал/год

Qосвітл — надходження тепла від приладів освітлення

Qосвітл = 860*0,375 * 0,8 = 258 ккал/год

Qрад = 135 ккал/год — надходження тепла від сонячної радіації.

Таким чином, сумарний поток тепловиділення буде становити:

Qнадх = 430 + 625 + 258 + 135 = 1448 ккал/год

(або 1448/860 = 1,7 квт) Зробимо розрахунок необхідного повітрообміну за надлишком тепла в приміщенні бухгалтерії за формулою [38]:

м3/час (4.3)

де С = 0,24 ккал/кг*град — питома теплоємність повітря;

с = 1,3 кг/м3 — щільність повітря

tвід — температура повітря, що видаляється

tприпл — температура припливного повітря (на 8 градусів нижче) Результати розрахунку по формулі (4.3):

Таким чином, для підтримки встановлених параметрів мікроклімату в приміщенні необхідно встановити 1 потолочний спліт-кондиціонер Fuji RC-54R потужністю (кВт): 1,9 — 3,0 з регульованою продуктивністю від 80 до 500 м3/год.

4.2 Організація безпеки в ТОВ «ОВК-системи» при надзвичайних ситуаціях З 1 липня 2013 року набув чинності Кодекс Цивільного захисту України від 02.10.2012 № 5403-VI [28], який регулює відносини, пов’язані із захистом населення, територій, навколишнього природного середовища та майна від надзвичайних ситуацій, реагуванням на них, функціонуванням єдиної державної системи цивільного захисту.

Статтею 20 Кодексу на суб'єктів господарювання у сфері цивільного захисту покладені наступні завдання і обов’язки, для виконання яких належить суттєво оновити всю систему організації безпеки в надзвичайних ситуаціях на підприємствах.

До надзвичайних ситуацій в ТОВ «ОВК-системи» належать:

— оголошення режиму надзвичайного стану державного, регіонального місцевого, об'єктового рівня;

— надзвичайні ситуації техногенного характеру (пожежі, вибухи у будівлях, раптове руйнування будівель, аварії в електричних мережах);

— надзвичайні ситуації природного характеру (землетруси, зсуви, обвали, повені, метеорологічні НС, пов’язані з атмосферними опадами, шквали, смерчі, снігові замети тощо);

— надзвичайні ситуації соціально-політичного характеру, пов’язані з протиправними діями, які спричинили знищення, розкрадання або псування документів та майна, відмовою від обслуговування представництва протипожежною охороною.

Основною НС на оптовому складі ТОВ «ОВК-системи» є техногенна — пожежна небезпека.

Що стосується пожежної безпеки в аналізуємому приміщенні фінансово аналітичної служби, то необхідно зазначити, що згідно з НАПБ Б.03.002−2007 воно відноситься до категорії В (робота з непальними речовинами і матеріалами в холодному стані)., оскільки в ньому знаходяться: дерев’яні меблі, паперова документація, що є потенційними факторами виникнення пожежі. За ДБН В.1.1.7−2002 будівля, де знаходиться дане приміщення відноситься до другого ступеню вогнестійкості.

Можлива причина пожежі в приміщенні - порушення правил техніки безпеки, несправність електроприладів. Існує охоронно-пожежна сигналізація з виводом сигналізації на пост охорони входу в адміністративний корпус ТОВ «ОВК-системи», яка у випадку пожежі зв’язується з пожежною охороною (т.101), обесточує шит поверху (на вході) та застосовує разом з працівниками первинні засоби пожежогасіння (порошкові вогнегасники на етажі - 2 вогнегасника та 1 вогнегасник — на посту). Треба зазначити, що нерозроблено (не опубліковано на виходах) план евакуації з орендованих приміщень у випадку пожежї.

При розробці дипломного проекту був розроблений та розташований на етажі план евакуації з даного приміщення на випадок виникнення в ньому пожежі.

ВИСНОВКИ Згідно з поставленими завданнями за результатами бакалаврського дослідження отримані наступні висновки:

1. Ситуаційний аналіз положення ТОВ «ОВК-системи» на ринку систем опалення, водопостачання та каналізації показав:

а) загальний обсяг ринку систем ОВК в України оцінюється в 14,1 млрд.грн. /рік, найбільша вартість реалізації продукції спостерігається в сегментах «Крани, клапани, вентилі для трубопроводів» та «Насоси для рідини», які мають найменший гарантійний строк експлуатації;

б) найбільша частка ринку систем ОВК вітчизняного виробництва спостерігається в сегменті «Котли опалення» (72%) та «Радіатори та конвектори систем опалення"(64%), на який працюють 143 підприємства за даними [ ];

в) найбільша частка ринку систем ОВК імпортного виробництва спостерігається в сегменті «Насоси для рідини» (74%) та «Крани, клапани, вентилі для трубопроводів» (75%), на який в Україні працюють 74 прямих ділера іноземних заводів — виробників;

г) питома частка ТОВ «ОВКсистеми» на ринку систем ОВК імпортного виробництва оцінюється в 3,22% за результатами 2013 року;

д) Основними факторами конкурентоспроможності на ринку імпортних систем ОВК є:

— мінімальна ціна, яка формується за ціною закордонного заводу-виробника та доходів посередників логістичного ланцюгу поставки продукції на ринок України;

— строк поставки продукції споживачу після заказу (поставка з запасів власного складу, поставка зі складу ділера іноземного виробника в Україні, поставка з заводу — виробника по прямому ЗЕД — контракту);

— наявність можливості надання послуг монтажу куплених систем ОВК у споживача та надання гарантійного обслуговування змонтованих систем при експлуатації.

е) принципи накопичення для продажу та ціноутворення продукції ТОВ «ОВК — системи» засновані на наступному:

— підприємство у поставках імпортних товарів спирається на систему фірм — офіційних ділерів та прямих представників зарубіжних заводів — виробників в Україні, які мають на території України спеціалізовані оптові склади прямих імпортних поставок продукції з заводів по отпускній оптовій ціні заводу + витрати на транспортування та імпортні митні процедури;

— ТОВ «ОВК — системи» заключає прямі партнерські відносини з системою фірм — офіційних ділерів та прямих представників зарубіжних заводів — виробників в Україні, що дає можливість термінового оформлення заказів на продаж товарів (2 дні) з цих складів через ТОВ «ОВК — системи» на базі комерційних кредитів (кредиторська заборгованість) за ціною офіційних ділерів + нормативний прибуток ТОВ «ОВК — системи»;

— одночасно, ТОВ «ОВК — системи» проводить накопичення на власних складах чисельної товарної номенклатури арматури та запасних частин для підтримання працездатності інстальованих систем опалювання, водопостачання та каналізації, при цьому на складах накопичується середньостатистичний обсяг планових продаж основних номенклатурних позицій за рахунок банківських короткострокових кредитів.

ж) Аналіз сильних та слабких сторін діяльності підприємства показав, що при загальній прибутковості та високому рівні рентабельності продаж основними слабкими сторонами в діяльності підприємства є ризикова структура фінансових джерел діяльності, яка потребує чіткої взаємодії потоків придбання на склад та продажу товарів, оскільки відсутність довгострокових джерел фінансування не дозволяє зверхнормативне накопичення нереалізованих товарних остатків на складі.

Використання в якості джерел оборотного капіталу виключно кредиторської заборгованості (90%) та короткострокових кредитів банків (10%) приводить до проблем в діяльності підприємства з кризовим станом покриття надмірних запасів та низьким рівнем показників ліквідності балансу.

з) проведений аналіз показав, що конкурентна перевага прямих ділерів перед ТОВ «ОВК-системи» полягає в більш низькій ціні та проведенні детальних маркетингових досліджень ринку збуту України. Конкурентна перевага ТОВ «ОВКсистеми» перед однотипним багатономенклатурним Інтернет — магазином «Santehsklad» полягає в більш значній частці ринку та наявності монтажу і технічного супровіду змонтованих систем ОВК.

е) найбільший ймовірний рівень реалізації маркетингових загроз може бути реалізований для підприємства під впливом:

— впливу світової фінансових криз 2008 та 2014 на різку девальвацію національної валюти;

— впливу світової фінансових криз 2008 та 2014 на падіння ринку банківського кредитування;

— «революційного» падіння попиту споживачів у лютому-березні 2014 та змін в національній економіці України в 2014 році ;

— високого рівня конкуренції на ринку м. Києва між супермаркетамипосередниками та прямими ділерами-представниками іноземних заводів-виробників.

2. Згідно результатів SWOT — аналізу на сучасному етапі стагнації економічного розвитку України «революційного» переходного періоду основною управлінською маркетинговою проблемою для розвитку підприємства ТОВ «ОВК — системи» є зниження обсягу товарів на складі за рахунок оптимізації асортименту продукції побутових систем опалювання, водопостачання та каналізації згідно накопиченій статистиці попиту, що дозволить:

— знизити складські витрати на збереження закуплених партій товарних запасів та недопущення «затоварення» складу неліквідними товарами;

— знизити рівень сплачених відсотків за банківськими та комерційними кредитами за рахунок прискорення циклу реалізації придбаних товарів в грошові кошти;

— виявити пріоритети марочної конкуренції систем ОВК та арматури за попитом споживачів та провести реорганізацію опорних світових марок закупки товарів систем ОВК та арматури;

— виявити пріоритетний попит за марками продукції систем ОВК та арматури і доцільність переходу на прямі зовнішньоекономічні контракти з деякими основними заводами-виробниками в якості ділера (при виконанні умов обороту товарів в місяць згідно ділерського контракту).

3. Для вирішення ідентифікованої маркетингової проблеми в бакалаврській роботі проведене «кабінетне» маркетингове дослідження оптимальності асортименту систем опалення, водопостачання та каналізації в ТОВ «ОВКсистеми» за результатами 2012;2013 рр.

Для маркетингового дослідження товарного асортименту ТОВ «ОВК-системи» застосована комбінація стратегій АВС — аналізу та XYZ — аналізу, згідно якій виділяються ключі, найбільш важливі ресурси фірми і встановлюються на цій основі пріоритети у структуризації бізнесів-процесів.

Метою маркетингового дослідження був розподіл товарного асортименту на 9 зведених груп товарів AX, AY, AZ, ВX, ВY, ВZ, СX, СY, СZ. Ідентифіковані групи AX, AY і AZ вимагають найбільшої уваги, для них необхідно ретельне планування потреби, нормування витрати, ретельний (щоденний) облік і контроль, постійний аналіз відхилень від запланованих показників. Причому для категорії AX варто розраховувати оптимальний розмір закупівель і використовувати технологію «just in time» .

За результатами маркетингового дослідження в групи найбільш вагомих товарних позицій для ТОВ «ОВК — системи» входять:

а) Група АХ (рівень варіації щомісячного ряду динаміки продаж складає від 8,6% до 10%):

— Промислові потужні газові котли;

— Багатоступеневі вертикальні центробіжні насоси;

б) Група АY ((рівень варіації щомісячного ряду динаміки продаж складає від 13,4% до 20,5%):

— Котли газові напольні;

— Багатоступеневі горизонтальні центробіжні насоси;

— Насоси скважинні;

— Центробіжні насоси;

Продажі продукції сумарно в групах АХ + AY складають 80% від загального річного обсягу продаж ТОВ «ОВК — системи». Для груп X та Y здійснюються наступні заходи щодо управління продажами: X — закупівля відбувається синхронно процесові продажу товарів;Y — необхідне створення запасів товарів для продажу.

4. Проведений за результатами ABC+XYZ аналізу детальний аналіз управління товарними потоками асортименту ТОВ «ОВК — системи» в найважливіших групах AX та AY показав, що управління закупками та залишками товарів в цих групах на складі є неоптимальним, оскільки статистичний показник маточікування середньорічного рівня шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі у всіх групах перевищує 34−48% у 2012 році та 27- 48% у 2013 році.

Як результат, сумарні залишки накопиченої нереалізованої продукції на складі в групах AX та AY зросли:

а) Група AX «Промислові потужні газові котли» з рівня 23 745 тис. грн. на кінець 2012 року до рівня 53 748 тис. грн. на кінець 2013 року (45,7% від сумарних залишків по балансу ТОВ «ОВК — системи»);

б) Група AX «Багатоступеневі вертикальні центробіжні насоси» з рівня 8 861 тис. грн. на кінець 2012 року до рівня 13 834 тис. грн. на кінець 2013 року (11,8% від сумарних залишків по балансу ТОВ «ОВК — системи»);

в) Група AY «Котли газові напольні» з рівня 2 265 тис. грн. на кінець 2012 року до рівня 2 777 тис. грн. на кінець 2013 року;

г) Група AY «Багатоступеневі горизонтальні центробіжні насоси» з рівня 5 7 888 тис. грн. на кінець 2012 року до рівня 9 778 тис. грн. на кінець 2013 року;

д) Група AY «Насоси скважинні» з рівня 3 406 тис. грн. на кінець 2012 року до рівня 5 746 тис. грн. на кінець 2013 року;

е) Група AY «Центробіжні насоси» з рівня 2 622 тис. грн. на кінець 2012 року до рівня 5 323 тис. грн. на кінець 2013 року;

ж) Сумарні залишки по групам AX+AY з рівня 46 686 тис. грн. на кінець 2012 року (56,5% від сумарних залишків по балансу ТОВ «ОВК — системи») до рівня 91 206 тис. грн. на кінець 2013 року (77,55% від сумарних залишків по балансу ТОВ «ОВК — системи»).

Таким чином, проведений аналіз дозволяє сформулювати наступні проектні пропозиції щодо вдосконалення маркетингового управління асортиментом ТОВ «ОВК-системи» по основним групам AX:

а) Знизити обсяг товарних запасів на складі ТОВ «ОВК — системи» за рахунок детального управління номенклатурою товарів в групі на основі статистики продаж за 2013 р. (по товарним позиціям де статистичний показник маточікування середньорічного рівня шомісячного перевищення залишків продукції групи на складі над щомісячним рівнем продажу продукції групи на складі перевищує 40% у 2013 році).

б) Зняти з продажу частину номенклатури групи АХ «Багатоступеневі вертикальні центробіжні насоси», які користуються низким рівнем попиту;

в) Перейти на продаж частки продукції товарів по групі АХ «Газові котли великої потужності» (Protherm — Словакия) по 50% передоплаті та сроком виконання замовлення 7−10 днів, що дозволить зробити передоплату прямому ділеру, який погодить ЗЕД-контракт з заводом — виробником в Європі та доставить товар по замовленню за 2−3 суток після оплати.

Надані пропозиції суттєво знижують витрати на збереження залишків товарів на складі ТОВ «ОВК — системи», знижують обсяг кредиторської заборгованості та необхідного короткострокового банківського кредитування (його заміна — передоплата), що підвищує критичні для підприємства показники ліквідності балансу та показники фінансової стійкості по покриттю запасів.

Новизна результатів бакалаврського дослідження полягає в застосуванні інтегрованого ABC+XYZ аналізу при реалізації маркетингового дослідження оптимальності товарної номенклатуру торгівельного підприємства з використанням даних комп’ютерного обліку склада та продаж Інтернет-магазина ТОВ «ОВК-системи».

Практична цінність результатів бакалаврського дослідження є отримання основних напрямків управління групами товарного асортименту ТОВ «ОВКсистеми» на базі інтегрованого ABC+XYZ-аналізу, а також надання рекомендацій щодо коригування торгового асортименту в конкретних групах товарного асортименту для досягнення скорочення залишків товарної продукції на складах, зменшення ризику неліквідності та підвищення фінансової стійкості підприємства.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Азарян О. М. Маркетинг: принципи та функції: Навч. пос. / О. М. Азарян — 3-тє вид., перероб. і доп. — Харків: Стуцентр, 2002. — 320 с.

2. Армстронг Г. Маркетинг. Загальний курс, 5-те видання / Г. Армстронг, Ф. Котлер. — Пер. з англ.: Уч. пос. — М.: Видавничий дім «Вільямс», 2001. — 608 с.

3. Ассэль, Генри. Маркетинг: принципы и стратегия: Учебник для вузов. / Генри Ассэль. — М.: ИНФРА — М, 1999. — 804 c.

4. Балабанова Л. В. Маркетинг: Підручник. — 2-ге вид., перероб і доп. // Л. В. Балабанова — К.: Знання — Прес, 2004. — 645 с.

5. Біловодська О. А. Маркетинговий менеджмент: навч. посіб. // О.А.Біло-водська — К.: Знання, 2010. — 332 с.

6. Біловодська О. А. Маркетингова політика розподілу: навчальний посіб-ник. // О.А.Біловодська — К.: Знання, 2011. — 495 с.

7. Бузулукова Е. А. Ассортимент розничного магазина: методы анализа и практические советы // Е. А. Бузулукова. — СПБ.: Изд-во: Питер, 2007. — 176 с.

8. Бузукова Е. А. Анализ ассортимента и стабильности продаж с использо-ванием ABC-анализа и XYZ-анализа // Е. А. Бузулукова. — Журнал «Управление продажами», СанктПетербург, Издательство: «Издательский дом Гребенни-кова», № 3, 2006. — С. 34 — 39

9. Виноградська А. М. Комерційна діяльність торговельного підприємст-ва: Навчальний посібник. // А. М. Виноградська — К.: Київ. нац. торг.-екон. ун-т, 2005. — 278 с.

10. Войчак А. М. Маркетингові дослідження // А. М. Войчак, А.В.Федорчен-ко — К.: КНЕУ, 2007. — 406 с.

11. Воробьев П. Ф. АВС — анализ в управлении товарными запасами // П. Ф. Воробьев. — Журнал «Управление продажами»", СанктПетербург, Издательство: «Издательский дом Гребенникова», № 3, 2006, с. 54 -56

12. Державні будівельні норми України ДБН В.2.5−28−2006 «Природне і штучне освітлення» (На заміну СНиП II-4−79), 2006

13. Державні будівельні норми України, «Захисні заходи електробезпеки в електроустановках будинків і споруд» (ДБН В.2.5−27−2006) // Введені Наказом Міністерства будівництва, архітектури та житлово-комунального господарства України від 29 березня 2006 р. № 97 з 1 жовтня 2006 р., 2006. — [Електронний документ] - режим доступу: http://www.mebius.ua/files/normativy /1 004 621.doc

14. Державні будівельні норми України СHиП 2.09.02−85 «Произ-водственные здания» // Наказом Держбуду України від 21.10. 2004 року N 195 набуття чинності встановлено з 1 квітня 2005 року — [Електронний документ] - режим доступу: http://info-build.com.ua/normativ/detail.php?ID=40 964

15. Державні будівельні норми України ДБН В.2.2−28:2010 «Будинки і споруди. Будинки адміністративного та побутового призначення» — [Електронний документ] - режим доступу: http://dbn.at.ua/load/normativy/dbn/1−1-0−806

16. Державні будівельні норми «Пожежна безпека об'єктів будівництва», затверджені наказом Держбуду України від 03.12.2002 N 88 (ДБН В.1.1.7−2002) — [Електронний документ] - режим доступу: http://document.ua/zahist-vid-pozhezhi.-pozhezhna-bezpeka-obektiv-budivnictva-nor300.html

17. ДНАОП 7.1.00−1 96. Правила охорони праці при експлуатації баз, складів і сховищ, виконанні вантажо-розвантажувальних робіт на об'єктах оптової торгівлі / Наказ Держкомітету України по охороні праці від 08.05.1996 № 78 ;

— [Електронний документ] - режим доступу: http://www.dnaop.com/ html/32 422/doc₅₁.0−1.03−96

18. ДСТУ Б В.2.5−38:2008. Інженерне обладнання будинків і споруд. Улаштування блискавкозахисту будівель і споруд. — К.; Діє з 01.01.2009.

19. ДСанПін 3.3.2−007−98 — Гігієнічні вимоги до організації роботи з візуальними дісплейними терміналами електронно-обчислювальних машин/ МОЗ України, 1998

20. Доля В. Т. Економетрія: навч. посібник / В. Т. Доля; Харк. нац. акад. міськ. госп-ва. — Х.: ХНАМГ, 2010. — 171 с.

21. Зозульов А. В. Промышленный маркетинг: стратегический аспект: Учеб. пос. // А. В. Зозульов. — Харьков: Студцентр, 2005. — 328 с.

22. Зозульов А. В. Сегментирование рынка: Учеб. пос. // А. В. Зозульов. — К.: Студцентр, 2003. — 232 с.

23. Економічна статистика. Навчальний посібник / За ред. Р. М. Моторина. — К.: КНЕУ, 2005. — 362 с.

24. Елисеева И. И. Общая теория статистики: Учебник / И. И. Елисеева, М. М. Юзбашев; под ред. И. И. Елисеевой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2004. — 656 с.

25. Єрмак С.О. Інтегрований ABC-XYZ-QRS-аналіз товарних запасів торго-вельного підприємства / С.О. Єрмак // Розвиток наукової думки 2008: зб. матер. всеукр. наук.-практ. конф. — Миколаїв: НУК, 2008. — С. 105−108.

26. Ілляшенко С.М. Маркетингові дослідження: Навч. посіб. // С.М. Ілля-шенко, М. Ю. Баскакова; За ред. д-ра екон. наук, проф. С. М. Ілляшенка. — К.: Центр навчальної літератури, 2006. — 192 с.

27. Ілляшенко С. М. Маркетингова товарна політика: Підручник. // С.М.Ілля-шенко. — Суми: ВТД «Університетська книга», 2005. — 234 с.

28. Кодекс Цивільного захисту України від 02.10.2012 № 5403-VI — [Електронний документ]. — режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua /laws/show/5403−17

29. Котлер Ф. Основы маркетинга: Пер. з англ. // Ф.Котлер. — М.: ВД «Вильямс», 2006.— 656 с.

30. Ламбен Жан-Жак. Менеджмент, ориентированныйна рынок: Страте-гический и операционный маркетинг [Текст] / Жан-Жак Ламбен; пер. с англ. под ред. В. Б. Колчанова; [парал. тит. л. англ.]. — Спб. и др.: ПИТЕР, 2005. — 796 с.

31. Магнус Я. Р. Эконометрика. Начальный курс: Учебн. — 6-е изд., перераб. и дополн. / Я. Р. Магнус, П. К. Катышев, А. А. Пересецкий — М.: Дело, 2004. — 576 с.

32. Маркетинг: бакалаврський курс: підручник / за заг. ред. д.е.н., проф. С.М. Ілляшенка. — Суми: ВТД «Університетська книга», 2009. — 1134 с.

33. Маркетинг для магістрів: Навчальний посібник / За заг. ред. д.е.н., проф. С.М. Ілляшенка. — Суми: ВТД «Університетська книга», 2007. — 928 с.

34. Методичні вказівки до виконання розділу «Охорона праці та безпека в надзвичайних ситуаціях» в дипломних роботах для студентів галузі знань 1801 «Специфічні категорії» спеціальностей 8.18 010 013 «Управління проектами» та 8.18 010 016 «Бізнес адміністрування» /Укл.: В. В. Морозов, В. О. Хрутьба, В. О. Кузнецов, А. С. Хрутьба — К.: Університет економіки та права «КРОК», 2012. — 76 с.

35. Наконечний С. І. Економетрія: Підручник. — Вид. 3-тє, доп. та перероб. / С.І.Наконечний, Т. О. Терещенко, Т. П. Романюк. — К.: КНЕУ, 2004. — 520 с.

36. НАПБ Б.03.002−2007 Норми визначення категорій приміщень, будинків та зовнішніх установок за вибухопожеженою та пожежною небезпекою (взамен ОНТП -86) // Наказ МНС України № 833 від 03.12.2007 — [Електронний документ] - режим доступу: http://document.ua/normi-viznachennja-kategorii-primishen-budinkiv-ta-zovnishni-nor7322.html

37. НПАОП 0.00 — 1.29 — 07 Правила захисту від статичної електрики.

38. Основи охорони праці: Підручник. 2-ге видання, доповнене та перероблене. / К. Н. Ткачук, М. О. Халімовський, В. В. Зацарний, Д. В. Зеркалов, Р. В. Сабарно, О. І. Полукаров, В. С. Коз’яков, Л. О. Мітюк. За ред. К. Н. Ткачука і М. О. Халімовського. — К.: Основа, 2006 — 448 с.

39. Петруня Ю.Є. Маркетинг: навч. посібник / Ю. Є. Петруня. — К.: Знання, 2007. — 325 с.

40. Портер Майкл Э. Конкуренция / Майкл Э. Портер; [пер. с англ. О. Л. Пе лявского, Е. Л. Усенко, И. А. Шишкиной; под ред. Я. В. Заблоцкого]. — Обновл. и расшир. изд. — М.: Вильямс, 2010. — 591 с.

41. Портер М. Стратегія конкуренції: Методика аналізу галузей і діяльності конкурентів/ М.Портер. — переклад з англ. А. Олійника та Р. Скіпальського — К.: Основи, 2000. — 410 с.

42. Правила безпечної експлуатації електроустановок споживачів, затверджені наказом Міністерства енергетики та вугільної промисловості від 13.02.2012 № 91 — [Електронний документ] - режим доступу: http://safety-rtc.com/view_post.php?id=76

43. Правила пожежної безпеки в Україні (наказ МНС України від 19.10.2004 N 126) // (Із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства надзвичайних ситуацій N 537 від 24.02.2012) — [Електронний документ] - режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z1410−04

44. Про охорону праці /Закон України від 14 жовтня 1992 року N2694-XII // Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом на N 3458-VI від 02.06.2011;[Електронний документ]. -режим доступу: — http://zakon1.rada.gov. ua/ laws/show/2694−12

45. СНіП 2.04.05−91 «Опалення, вентиляція та кондиціонування» // Рішення Мінбуду України від 13.05.2005 № 26 «Про проект Зміни N 4 СНиП 2.04.05−91 «Опалення, вентиляція та кондиціювання» — - [Електронний документ] - режим доступу: http://www.budinfo.org.ua/doc/1 811 315.jsp

46. Степанов В. Г. Структурный АВС анализ ассортимента / В. Г. Степанов // Аудит и финансовый анализ. — 2007. — № 3. — С. 205−214.

47. Стерлігова О.М. Управління запасами в ланцюгах поставок: підручник // О.М.Стерлігова. — М., ИНФРА-М, 2008. — 430 с.

48. Старостіна А. О. Маркетинг: Навч. пос. — 3-тє вид., перероб./ А.О. Ста-ростіна, О. В. Зозульов —К.: Знання, 2006. — 327 с.

49. Старостіна, А. О. Промисловий маркетинг: Теорія, світовий досвід, ук-раїнська практика: підручник / А. О. Старостіна, А. О. Длігач, В. А. Кравченко; За ред. А. О. Старостиної. — К. Знання, 2005. — 764 с.

50. Старостина А. О. Маркетинг: підручник / А. О. Старостіна, Н. П. Гонча-рова, Є. В. Крикавський та ін.; за ред. А. О. Старостіної. — К.: Знання, 2009. — 1070 с.

51. Статистика: Підручник / С. С. Герасименко, А. В. Головач, А.М. Єріна та ін.; за наук. ред. д-ра екон. Наук С. С. Герасименка. — 2-ге вид., переоб. і доп. — К.: КНЕУ, 2008. -467 с.

52. Тєлєтов О.С. Маркетингові дослідження: навчальний посібник // О.С.Тєлєтов. — К: Знання України, 2010. — 299 с.

53. Ферріс Поль У. Маркетингові показники: Більше 50 показників, які важливо знати кожному керівнику / Поль У. Ферріс, Нейл Т. Бендл, Філіп І. Пфайфер, Девід Дж. Рейбштейн; пер. з англ; за наук. ред. І. В. Тараненко. — Дніпропетровськ: Баланс Бізнес Букс, 2009. — 480 с.

54. Уокенбах Дж. Microsoft Excel 2010. Библия пользователя.: Пер. с англ./ Дж. Уокенбах. -М.: Вильямс, 2011. — 912 с.

55. SWOT-аналіз — основа формування маркетингових стратегій: Нав-чальний посібник За ред. Л.В. Балабанової. — 2 ге вид., випр. і доп. — К.: Знання, 2005. — 301 с.

56. http://ovk.prom.ua/ - Офіційний Інтернет — сайт ТОВ «ОВК — системи», 2014

57. http://www.ovk-install.com.ua/ - Офіційний Інтернет — сайт ТОВ «ОВК — системи» (управління проектувально — монтажних робіт), 2014

58. http://itorus.com.ua/contact.html — Сайт Інтернет — магазина ТОВ «ОВК — системи», 2014

59. http://install.prom.ua — сайт Інтернет-магазина «Мир инсталляционных систем» ООО «НПП» САБ-ИСКАН ГРУП «, 2014

60. http://teplo-plus.com — Інтернет-сайт Склад магазин торгової компанії «Тепло+», 2014

61. http://sab.prom.ua, http://www.sab.kiev.ua — сайт Інтернет-магазина торгової компанії ООО «САБ-АРМАТУРА», 2014

62. — Інтернет-сайт компанії «ОВКкомплект», 2014

63. http://santehsklad.com.ua/konvektory-vnutripolnye/konvektory-polvax.html — Интернет-магазин отопительной техники фірми «Santehsklad»

64. http://www.protherm.ua/ - Офіційний Інтернетсайт ДП «Вайллант Группа Украина» (Чехия, Словакия — концерн «Vaillant Group»)

65. http://www.danfoss.com/ukraine — Офіційний Інтернет-сайт ООО с ИИ «Данфосс ТОВ» (склад та випуск за ліцензією в Україні)

66. http://imp-pumps.com.ua/company-imp-pumps.html — imp-pumps (Італія)Эксклюзивный поставщик в Украине ООО САЕР Украина

67. http://saer.ua/ - ТОВ «Саер Україна Плюс» — офіційний представник SAER (Італія)

68. http://gidros-ukraine.com.ua/zetkama.html — ТОВ «Гідрос-Україна» — офіційний представник ZETKAMA S.A.-(Польща)

69. http://www.dab.kiev.ua/ - дилер ООО «СКС» Компания DAB PUMPS (Італія)

70. http://zdspumps.com.ua/about/ - дилер Интернетмагазин ZDS (Італія)

71. http://pedrollo.org.ua/index/nasosnye_stancii_pedrollo/0−68 — Официального импортера продукции Pedrollo в Украине дилер ООО НИКОС-БУД (Киев)

72. http://www.aquari.com.ua/ - ТОВ «Аквари» дилер? Pentax Industries? — TM Foras? (Италия)

73. http://t-life.com.ua/articles — Lowara (Італія) — представитель Techno Life ООО Украина

74. http://ua.grundfos.com/ - (Данія, представництво в Києві) ТОВ «ГРУНД-ФОС УКРАЇНА»

75. http://www.wilo.ua — Представництво ТОВ «ВІЛО Україна» фірми WILO (Німеччина)

76. http://tex-bezbeka.in.ua/index.php?per=12 — Інтернетсайт «Техніка безпеки та охорона праці в Україні», 2014

77. http://ibud.ua/ua/statya/kontur-zazemleniya-konstruktsiya-vybor-zazem lite-lya -100 857 — Довідковий Інтернет сайт будівельного порталу iBUD UA, 2014

78. http://s-team.kiev.ua/ - Виставково-маркетингова компанія S-TEAM (Київ), 2014

79. http://www.truba.ua/f/odv/ - ОВВК (Отопление, Водоснабжение, Вентиляция, Кондиционеры) — Специализированный всеукраинский журнал для специалистов и покупателей строительно-монтажного комплекса, Издательский Дом BAUbusiness, Киев, 2004 -2014

80. http://minrd.gov.ua/ms/f3 — Офіційний Інтернет-сайт митної статистики України, 2014

81. http://qdpro.com.ua/goodinfo/7 322 900 098 — Інформаційнодовідковий сайт митної інформації України QD-Professional, 2014

82. http://www.bank.gov.ua — Офіційний Інтернетсайт Національного банка України, 2014

ДОДАТКИ Додаток, А Таблиця Б.1

Основні товарні підгрупи групи 1-ї «Котельно-опалювальне обладнання»

Країни виробники обладнання — Pelltech (Естонія), WIlo (Німеччина), Ultraheat (Німеччина), Armak (Польща), Funke (Німеччина), Spirotech (Нідерланди), Protherm (Словакия), Honeywell (США-Німеччина), AYVAZ (Турція), Meibes (Німеччина).

Таблиця Б.2

Основні товарні підгрупи 2-ї групи «Насосне обладнання»

Країни виробники товарів — Fourgroup (Італія), Lowara (Італія), WIlo (Німеччина), Foras (Італія), ZDS (Італія), DAB (Італія), Zenit (Італія), Pedrollo (Італія), IMP Pumps (Італія), Electroil, SAER (Італія), Hyundai (Корея), Danfoss (Данія), Grundfos (Данія), АКН (США), Zilmet (Італія).

Таблиця Б.3

Основні товарні підгрупи 3-ї групи «Внутрішні інженерні системи»

Країни виробники товарів — TA Hydronics (Франція-США), Koller (Німеччина), Rehau (Німеччина), Carrera (Німеччина), IVR (Італія), Danfoss (Данія), Polvax (Польща), Cosmo Vogel&Noot (Австрія), Honeywell (США — Німеччина).

Таблиця Б.4

Основні товарні підгрупи 4-ї групи «Обладнання для водопостачання»

Країни виробники товарів — T.I.S (Італія), Danfoss (Данія), АКН (США), Honeywell (США-Німеччина), Ecosoft (Україна).

Таблиця Б.5

Основні товарні підгрупи 5-ї групи «Регулююча арматура та автоматика»

Країни виробники товарів — TA Hydronics (США-Франція), Danfoss (Данія), Belimo (Італія), Honeywell (США-Німеччина).

Таблиця Б.6

Основні товарні підгрупи 6-ї групи «Трубопровідна арматура»

Країни виробники товарів — LD (Росія), ZETKAMA (Польща), SATEC (Словакія), Belimo (Італія), AYVAZ (Туреччина).

Таблиця Б.7

Основні товарні підгрупи 7 -ї групи «Ізоляційні матеріали та системи кріплення»

Країни виробники товарів — K-Flex (Італія), Walraven (Нідерланди).

Додаток Б Таблиця Е.1

Конкуренти ТОВ «ОВК-системи» на ринку систем опалювання, водопостачання та каналізації Києва