Проблемные питання боротьби з шахрайством у сприйнятті сучасних условиях

ПРОБЛЕМНІ ЗАПИТАННЯ БОРОТЬБИ З ШАХРАЙСТВОМ У СУЧАСНИХ УСЛОВИЯХ.

1. ОПЕРАТИВНО-ПОШУКОВА ХАРАКТЕРИСТИКА ШАХРАЙСТВА У СФЕРІ ЭКОНОМИКИ.

2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ТАКТИЧЕСКИЕ ПРИЙОМИ РОЗКРИТТЯ ГРУПОВОГО МОШЕННИЧЕСТВА.

1. ВИЯВЛЕННЯ МОШЕННИЧЕСТВА.

2. ВИЯВЛЕННЯ Й РОЗКРИТТЯ ШАХРАЙСТВА, ДОСКОНАЛОГО ПУТЕМ.

ЗЛОВЖИВАННЯ ДОВЕРИЕМ.

3. ДІЇ ОПЕРАТИВНОГО ПРАЦІВНИКА ЗА ЗАЯВОЮ Про СОВЕРШЕНИИ.

МОШЕННИЧЕСТВА.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Аналіз особливостей сучасної кримінальну ситуацію у Росії свідчить у тому, що ступінь поширеності економічних злочинів безпосередньо впливає загальний рівень злочинності, провокуючи вбивства на замовлення, вибухи, підпали, інші насильницькі дії, пов’язані з перерозподілом власності, встановленням потім і перерозподілом сфер влияния.

Що Відбувається переділ власності за умов правової неврегульованості і загальний соціально-економічну кризу об'єктивно зумовили зростання злочинності до масштабів загрози національної стратегії безпеки, здатної дезорганізувати господарське життя і призупинити реформы.

На стан оперативної обстановки у сфері боротьби з економічної злочинністю особливо катастрофічне зростання шахрайських завладений собственностью.

Кількість реєстрованих фактів шахрайств неухильно росте, Так в 1993 року було зареєстровано 2516 таких фактів, 1996;го — 32 024, а січні-лютому 1998 року — 7095. Каждое третє шахрайство припадають на великих і особливо великих обсягах, відповідно зріс заподіяний шахраями ущерб[1].

До найхарактерніших особливостей сучасного шахрайства можна віднести: високий рівень групових зазіхань, вчинених у великих і особливо великих обсягах. Так було в Іркутської області - лише протягом першого півріччя 1997 р. виявлено 27 організованих груп шахраїв; міжрегіональний характер дій шахраїв, які роблять облудні дії одних регіонах, привласнення чужої власності — за іншими, та її збут —найчастіше — у третіх. Наприклад, в Башкортостані діяльність 11 викритих останніми роками організованих злочинних груп шахраїв носила міжрегіональний характері і була міцно пов’язана з общеуголовной злочинністю; активне використання підроблених чи фальсифікованих документів, печаток, штампів, і навіть створених лжефирм. За даними проведеного ВНДІ МВС Росії опитування, у спосіб відбувається понад половина (61%) шахрайств; використання різних легальних правових коштів (типові контракти, гарантії, поручництва, векселі), господарських інститутів (біржі, комерційних банків, страхових фірм) та можливостей (безготівкові розрахунки) на подальше досягнення злочинних цілей; швидке поява нових засобів обману та його адаптація до мінливим соціально-економічним условиям.

Практика притягнення до кримінальної відповідальності за шахрайство не зазнала докорінних змін, що могло б бути з зміною диспозицій низки статей у редакції нового КК РФ 1997 р., при цьому цьому різновиду злочинів у меншою мірою властива латентність. У цьому шахрайство так можна трактувати як один з індикаторів реальним станом економічної преступности.

Незатухаючий на високі темпи зростання зазіхань на матеріальні цінності фізичних юридичних осіб із боку шахраїв та його організованих груп, істотне збільшення частки цього виду злочинів у в загальній структурі економічної злочинності висувають боротьбу з шахрайством до пріоритетних напрямів діяльності підрозділів служби БЕЗ. У цьому найважливішим завданням можна вважати виявлення готуються і скоєних фактів шахрайства оперативними методами роботи. Саме тоді з’являється можливість як припинити злочин, а й захистити законні інтереси власника. Разом про те, як свідчить практика, оперативним апаратам який завжди вдається заздалегідь виявити факти шахрайства, осіб, або фірми, з шахрайськими ознаками, у рамках даної роботи слід також розглянути методику розкриття шахрайства і при отриманні інформації про скоєному шахрайстві із заяви потерпевшего.

Проте, основою методики виявлення і розкриття будь-якого злочину є його оперативно-пошукова характеристика. Тож у першу чергу необхідно розглянути сучасні способи шахрайства у сфері економіки, характеристику особистості мошенника.

ОПЕРАТИВНО-ПОШУКОВА ХАРАКТЕРИСТИКА ШАХРАЙСТВА У СФЕРІ ЭКОНОМИКИ.

Найважливішими елементами оперативно — тактичної характеристики шахрайства є спосіб його від вчинення — система взаємозалежних дій зі підготовці, здійсненню і прихованню злочинного деяния.

Шахрайство відбувається завжди відкрито для потерпілого, але пов’язано після запровадження їх у оману щодо тих чи інших фактичних обставин. У цьому обман можна знайти, зазвичай, не відразу, а через досить тривалий період часу, який лише повністю заволодіти майном, а й сховатися чи приховати якісь важливі обстоятельства.

Шахрайська група, обираючи спосіб злочинного заволодіти майном, йде у такий спосіб який найзручніша них і відповідає можливостям групи. Так, найбільша концентрація фактів комерційного і фінансового шахрайства зокрема у тих галузях, де імітація фінансово-господарську діяльність, здійснювана з метою запровадження партнера на манівці, не потребує великих на неї і тривалого тимчасового періоду легальної частини действий[2]. У цей момент це сфера товарного звернення — здійснення угод з урахуванням договору продажу-купівлі, коли партнери, не переслідуючи довгострокових цілей, орієнтуються отримання прямий вигоди від разової угоди купівлі-продажу. Ця обставина визначає можливі несумлінні дії однієї зі сторін і, підвищений інтерес професійних шахраїв. Шахраї можуть дати рекламу у пресі про намірах здійснити разову угоду, причому виставлені умови вигідніші для контрагента, ніж зазвичай під час укладання що така угод. Знаючи цей ознака шахрайства, і навіть звичайні умови укладання таких угод, оперативний працівник може виявити шахрайську рекламу і на шахрайську группу.

Практично припинилося використання підроблених авізо, до того ж час усе більше поширюються шахрайські операції з векселями. У зв’язку з посилення практикою банків питаннях кредитування намітилася тенденція до їх зниження проявів шахрайств в банківську систему. Підрив довіри громадян, навчених минулим досвідом масових обманів, скоротив можливості шахраїв щоб одержати коштів під обіцяння майбутніх підвищених відсотків чи поставок дешевих товарів. Активність шахраїв перенацілилася до сфери споживчого ринку, їх жертвами стають юридичних осіб різних форм власності. Шахраї можуть дати рекламу у пресі про намір зробити разову угоду, причому виставлені умови вигідніші для контрагента, ніж зазвичай під час укладання що така угод. Основне завдання шахраїв є укладання договору з потенційної жертвою договору за умов відстроченого виконання власних зобов’язань. Отримані в кредит товари чи кошти присвоюються, а зустрічні зобов’язання в оплаті товарів чи його поставці шахраєм не выполняются[3].

Трапляються численні факти хабарництва чи співучасті в злочинні дії шахраїв керівників держави і посадових осіб суб'єктів господарювання. Мотивація таких змов або подібна до тій, котру повинна була під час проведення розкрадань ще радянської торгівлі на умовах бригадній форми матеріальну відповідальність, або обумовлена вже новими економічними відносинами — бажанням уникнути сплати налогов.

Однак у цілому скоєння обману злочинцям доводиться прийматимемо всі витонченіші заходи: старанно підробляють документи, створюється видимість успішну діяльність фірми, всіляко завоевывается довіру майбутньої жертви, у результаті навіть за проведення перевірки не вдається виявити який готується обман. На тому банківську систему, яка через обсягу грошової маси, повелася там, настільки приваблива для злочинців, група шахраїв щоб одержати кредиту йтися на значні матеріальні, часові й інші затраты.

Найчастіше шахрайство здійснюється за наступних операціях: отримання передоплати чи авансу; розрахунках акредитивами; міжбанківських розрахунках із використанням підроблених авізо; роздрібній торгівлі й наданні послуг біля РФ за інвалюту шляхом застосування втрачених або викрадених платіжних інструментів; проведенні інших валютних операцій; отримання позичок юридичними чи фізичним особами; і навіть проведенні лізингових операцій; здійсненні операцій із залучення вкладів небанківськими кредитнофінансові установи; зборі статутного капіталу та її присвоєння однією або кількома засновниками акціонерного товариства, або продажу цінних паперів на вторинному рынке[4].

Професіоналізм шахраїв, безупинно які виробляють облудні операції, дозволяє казати про типових більшість шахрайських операцій етапах скоєння злочину, включающих:

1. Підготовчий этап:

— розробка схеми операции;

— підготовка до її проведенню, куди входять необхідні організаційні і технічні мероприятия.

2. Безпосереднє здійснення мошенничества:

— акт хищения;

— приховування й присвоєння викраденого имущества;

— реалізація викраденого имущества;

— приховування преступления.

Під час розробки схеми операції вибирається найбільш оптимальний, з погляду шахраїв, варіант дій зі урахуванням інтересів усіх об'єктивних і суб'єктивних обстоятельств.

На етапі підготовки до здійснення шахрайства проводяться: організаційні і технічні заходи, створені задля створення відповідного уявленням середовища іміджу мошенника.

До організаційних підготовчих заходів можна віднести реєстрацію комерційне підприємство, відкриття рахунків у комерційних банках банках, оренду офісу фірми, склади для товарів. У установчих документах спотворюються відомостей про засновниках (керівників) шляхом застосування втрачених або викрадених паспортів; виготовлення підробні печатки, статутних та інших документів; зокрема використання ксерокопій дійсних документів та їхні наступна фальсифікація; використання найменувань інших підприємств, розрахункового рахунки та інших реквізитів інших організацій; викрадення бланків документів і майже відкриття розрахункового рахунки — в такий спосіб, шахрайська група насамперед прагне викликати в свого політичного майбутнього партнера з господарських угодам видимість дійсного господарюючого суб'єкту, фіктивні документ використовуються й у цілях приховування своїх істинних даних, і труднощі розшуку. Реєстрація фіктивного підприємства дозволяє засновникам лжефирмы фактично легалізуватися у сфері підприємництва, маючи справжні посвідчення про реєстрацію, за необхідності ліцензії визначені види діяльності, розрахункові й інші рахунки банках, за збереження власного інкогніто. Основні переваги даного способу для шахраїв полягає в:

— створенні додаткової переконаності у потенційна жертва в благонадійності партнера;

— підвищеному рівні безпеки шахраїв, оскільки поверхнева перевірка із боку потенційна жертва підтверджує справжність представленої фірму інформації (реєстрацію, юридичну адресу, рахунку в банке);

— можливість вільно використовувати при здійсненні шахрайських операцій безготівкову форму расчетов.

Якщо встановлення факту реєстрації лжепредприятия одна із вагомих доказів шахрайського характеру дій злочинця, то, при реєстрації їм реально чинного підприємства цього докази не будет.

Позірна легальність діяльності реального підприємства робить неочевидним для потерпілого факт досконалого шахрайства, який приймає самостійні заходи для пошуку зниклого неплатника, втрачає час і тим самим, створює додаткових труднощів під час проведення оперативно-розшукових заходів для органів внутрішніх дел.

Іншим перевагою використання реально чинного підприємства є змога шахрая замаскувати свої злочинні дії під неможливість виконання узятих він цивільно-правових зобов’язань з різних об'єктивних причин, що направду плекають місце у комерційної практике.

Використання з метою обманних дій документів реально чинного господарюючого суб'єкту здавалося б і не відповідає інтересам шахрая, оскільки, або потерпілому відома, або досить легко встановлюється у майбутньому особистість шахрая. Проте, практика свідчить про широкої поширеності скоєння шахрайств з використанням реально діючих підприємств. У цій ситуації шахрай має можливість ввійти у довіру потенційної жертві шляхом сумлінного виконання протягом певного часу своїх зобов’язань до отримання у розпорядження достатньо цінного майна. У цьому будь-які перевірочні процедури із боку потерпілого не дають позитивного результату саме у силу абсолютної зовнішньої легальності дій шахрая. Наприклад, в розвинених країнах у період підготовки шахрайського підприємства (зване «ударне шахрайство «- у якому замовник певне час пунктуально виконує умов дрібних замовлень і дотримується належним чином умови платежу, але зайшовши у довіру і, отримавши великі партії товарів у кредит — приховується) триває щонайменше шість місяців. З більш «молодими «фірмами, невідомими ділових кіл, солідний бізнес вести не принято.

Використання підроблених документів здійснюється шахраями для оманливого отримання товарно-матеріальних цінностей із підприємств, мають, зазвичай, клопоти із збутом готової продукції. Основне завдання шахраїв у цій разі підписання договору за умов отримання товарів з відстроченою оплатою і ринок вивезення з підприємства відпущеної продукції (переважно вивчених матеріалів справ використовувався самовивозі похищаемого майна). Нині дедалі більше під час використання даного прийому обману потерпілого використовуються різні підроблені документи, що запроваджують у оману щодо реальні можливості для отримання грошей. У цих цілях використовуються підроблені копії платіжних доручень, гарантій банків, поручительств, акредитивів, векселів. Крім високої якості виконання підробок шахраями приймаються додаткові заходи до неможливості встановлення істини під час проведення потерпілим найпростіших перевірочних заходів (на запити щодо підтвердженні за вказаним у документах адресою потерпілі отримували позитивні ответы).

В усіх випадках скоєння обманів, з використанням підробних документів шахраї вміло використовують такі суб'єктивні чинники, як і зацікавленість низки співробітників комерційних і запровадження державних підприємств у ретельної перевірці партнера, надмірну довірливість, недбалість при збереженні печаток і бланків підприємств та молодіжні організації, і т.д.

Під час укладання договору обман залежить від следующем:

— створення видимості наявності товару чи поставки, навіщо пред’являються фіктивні складські розписки за зберігання товару, договори з його поставку, транспортні накладні, митні та інші підроблені документы;

— організується видимість фінансових можливостей — спотворюються дані узятих він зобов’язань, своєї фінансової та господарської спроможності, пред’являються фіктивні документи на вивезення експортних товарів хороших і т.п.;

— ціни встановлюються нижчими за ринкові, товари пропонуються які мають широким попитом, використовується офісна бутафорія, розповіді про вдалих сделках[5].

Однією з найпоширеніших прийомів обману власника є пред’явлення підроблених документів, оформлених від імені його він підприємства, організації. Розкрадання тих матеріальних цінностей у такий спосіб відбувається особами, які за роботи добре знають існуючий порядок відпустки для підприємства товарно-матеріальних цінностей, зазвичай, від колишніх чи діючих найманих співробітниками комерційним структурам. У основі цього способу скоєння обманних дій лежить змога шахраїв по пред’явленні підроблених документів в ролі законних: представників предприятия-собственника похищаемого майна. Наприклад, вже оплачений, але ще отриманий зі складу бази товар викрадають шахраями, що ніби випереджають у його отриманні уповноважених представників підприємства, пред’являючи у своїй підроблені чи фальсифіковані (справжні документи, оформлені на підставних осіб) документи. Аналогічно викрадаються і кошти, належні підприємству за переданий у інший комерційної структури товар, як у їх отриманні шахрай випереджає собственника.

З метою приховування злочину шахраї отримують незаконно перераховані кошти особами по фіктивним документам.

Як різновид способу обману поширився викрадення чужих товарів, переданих складу шахраїв за договором для тимчасового зберігання. У разі з метою обману використовується попередньо орендоване шахраями терміном готове складське приміщення, або спеціально пристосоване ними для зберігання товарів. Основне завдання є перебування, зокрема з допомогою реклами, потенційної жертви для підписання договору зберігання досить цінної партії товарів хороших і її складування. Отримані від клієнта складу товари вивозяться потім шахраями, тимчасово складуються за іншими приміщеннях, і надалі збуваються як власні, найчастіше — у інших регіонах країни, що утрудняє правоохоронних органів встановлення політики та затримання злочинців при реалізації похищенного.

Говорячи про оперативно-тактичної характеристиці шахрайства необхідно торкнутися структури злочинної групи шахраїв, що у цілому визначається необхідністю скоєння тих чи інших дій зі завладению майном юридичних чи фізичних лиц.

Структура ОЗУ шахраїв може передбачати такі рольові статуси: а) виробники підроблених документів, виділені на здійснення різних шахрайських дій. Це, наприклад, фальшиві кредитові авізо з певним платіжними дорученнями перевести грошей у визначений банк з метою їхнього наступного перетворення безготівкових і присвоєння; чек на зняття гроші з розрахункового рахунок у банку; гарантійного листа для отримання банківського кредиту; доручення отримання матеріальних цінностей; договір купівлі-продажу щоб одержати кредиту на банку чи виведення з розрахункового рахунки готівки; необхідну дозвільну документацію закладу лжефирмы чи фіктивної страхової компанії; кредитна пластикова розрахункова картка; б) виробники, і покупці предметів, з яких шахраї здійснюють облудні дії; в) ініціатори і головні ісп??? р) їх посібники (ку???р? ???? ??? ??? ???зняти гроші; буд) реалізатори привласненого имущества.

Учасники групи, здійснюючої шахрайство у сфері економіки, в здебільшого чоловіки, проте частка жінок помітно вище, ніж у загальнокримінальних злочинних групах. Найчастіше це особи віком від 30 до 50 років, мають, зазвичай, вищу освіту, переважно економічне, юридичне чи технічне. Яскраво виражені риси характеру жадібність, пристрасть до збагачення, схильність придбання нерухомості, предметів розкоші, закордонні поїздки, позашлюбні зв’язку. Групи зазвичай формуються з урахуванням службових, дружніх, приязних чи родинних связей[6].

Сфера дій більшості модерних шахраїв — це сфера ринкових відносин, суб'єктами якої, зрештою, є керівні кадри виробничо-господарських, торгових, фінансових підприємств та шкільних установ, наділені повноваженнями з управлінню і розпорядженню матеріальними і фінансових ресурсів. Ця категорія осіб стає основним об'єктом психологічного впливу з боку основних постатей шахрайського підприємства. Достовірна імітація відповідного стилю поведінки, прийнятих у даної середовищі соціальних установок і життєвих стандартів полягає в переконливою грі ролі рівноправний партнер, який володіє так само фахових знань, правомочностями, інтелектуальним рівнем розвитку, діловими зв’язками і особистими доходами. При цьому злочинці, найчастіше, справді мають необхідними готівкою грошима, розпоряджаються майном, мають юридично значимими правомочностями, вирішують поточні господарські та фінансові питання, тобто. як грають у роль так само керівників, але і лише частково ними являются.

Розкрадання шляхом шахрайства у сфері економіки нерідко тісно переплітається з хабарництвом. Здебільшого шахраї користуються непорядними методами ведення певної частини чиновників і господарників, внаслідок чого «обмануті» службовці нечасто викривають мошенников.

Для злочинну діяльність у вигляді шахрайства взагалі характерні сліди, залишені дома події. Нерідко й місця події як не существует.

Сліди злочинну діяльність у разі зберігаються в документах, відбитках печаток, на бланках, що використовуються обману державних службовців, у покинутих цих предметах сліди рук, запахових сліди, соціальній та уявних образах, у розв’язання тих чи інших учасників цій діяльності й очевидцев.

При розкритті механізму шахрайства нерідко доводиться вивчати шрифти друкувальних пристроїв, з допомогою яких виконані документи, підписи відповідних осіб, особливості штампів, печаток, інших предметів, утягнутих у сферу розкритого преступления.

На відміну від крадіжок, де злочинець бажає й часто залишається невидимим, шахраю у разі доводиться укладати контакти з групою осіб, причетних до відпустці тих матеріальних цінностей чи грошей, отже, у очевидців, свідків практично завжди у пам’яті зберігається зоровий образ шахрая. Ця обставина береться до плануванні невідкладних оперативних дій зі розкриття преступления.

ОРГАНИЗАЦИОННО-ТАКТИЧЕСКИЕ ПРИЙОМИ РОЗКРИТТЯ ГРУПОВОГО МОШЕННИЧЕСТВА.

Процес розкриття шахрайства у кожному даному випадку детермінується цілу низку об'єктивних і суб'єктивних обставин, проте, має й певні загальні всім випадків этапы.

У першому — проведення початкових оперативно-розшукових заходів із проверке:

— що надійшла первинної оперативної информации;

— надходження заяви чи повідомлення про потенційне шахрайство. З другого краю — проведення наступних оперативно-розшукових заходів у рамках:

— здійснення оперативної разработки;

— закладу справи оперативного обліку, і розшуку скрывшегося мошенника;

— оперативного супроводу розслідування кримінальної справи. Конкретний перелік оперативно-розшукових заходів визначається з змісту отриманої інформації стосовно особи шахраїв, способі скоєння ними злочинів та інших обставин справи. Тактично грамотне проведення оперативно-розшукових заходів щодо виявлення і закріплення фактичних даних про обставини скоєння злочину створює передумови подальшого використання даних у процесі попереднього следствия.

2.1. ВИЯВЛЕННЯ МОШЕННИЧЕСТВА.

Неодмінним умовою розкриття шахрайства є своєчасне виявлення ознак цього злочини минулого і осіб, його совершивших.

Процес виявлення шахрайства включає у собі такі заходи дії, які робляться з метою виявлення фактів, які свідчать про афер, зловживань чи інших непорядних діянь. До процесу виявлення шахрайства не ставляться слідчих дій, створені задля з’ясування мотивів, ж розмірів та методів розкрадань, і навіть інших елементів шахрайських дій. Шахрайство тим і відрізняється решти злочинів, що саме найскладнішою завданням є виявлення самого факту совершения.

Сучасний рівень економічного шахрайство з масштабам поширення й обсягів заподіюваної шкоди, рівню організованості і ступеня конспіративності, обсягам зазіхання і способам захисту від переслідування — якісно відрізняється від раніше відомих правоохоронних органів традиційних способів заволодіти майном в середовищі фізичних осіб, є власне нової формою злочинного бізнесу. Формальне збіг деяких: стадій скоєння шахрайства з законної економічної діяльністю вимагає організації у виявленні таких угод на їх системи та ставить перед оперативними апаратами завдання активізації разведывательно-поисковой роботи, єдино здатної виявити процес підготовлюваного шахрайства, створення необхідних оперативних позицій, і проведення кваліфікованої оперативної разработки.

Дані, містять пошукові ознаки шахрая чи шахрайського підприємства, можна отримати у процесі обміну інформацією між і взаємодії оперативних працівників із працівниками податкової поліції та митних органів, федеральної служби безопасности.

Усі джерела інформації, які у пошукової роботі, частіше всього здійснюють її за відомим їм пошукових ознаками скоєння шахрайства, прикметах злочинців, відмітним особливостям викраденого майна, способам скоєння злочині. Звідси випливає необхідність оперативному працівникові довести до громадян, надають конфіденційна сприяння ОВС, більш повні інформацію про можливих пошукових ознаках шахраїв та його предприятий.

Одержання оперативним співробітником служби з економічних злочинів первинної інформації, що містить ознаки підготовлюваного, скоєного чи досконалого шахрайства у сфері господарських відносин, у справі, про які обов’язково попереднє розслідування, є основним щодо оперативно-розшукових заходів із їх проверке.

Основними пошуковими ознаками шахрайською фірми можуть бути такі факты:

— відсутність даних про реєстрації підприємства, від чийого імені робляться чи плануються комерційні сделки;

— відкриття банком незареєстрованих в Госналогслужбе рахунків юридичних лиц;

— відсутність власного майна, і мінімальний величина статутного капитала;

— незнання підприємством власної господарської деятельности;

— реєстрація підприємства безпосередньо перед надходженням великих сум грошей на розрахунковий счет;

— переважне отримання авансових платежів і розпорядження їм у найкоротші сроки;

— тривале відсутність руху коштів за рахунком з періодичним надходженням нею великих сумм;

— переклади які поступили коштів у лицьові рахунки фізичних осіб, або обналичивание;

— неотримання у банку чекової книжки щоб одержати готівкових на зарплату;

— рекламні роботи з пропозиціями умов укладання угод, більш привабливих ніж обычно;

— внесення привабливих комерційних пропозицій явно невідповідних рівню можливостей фірми і другие.

Такі типові симптоми шахрайства, виявлені в первинних документах-чеках, рахунках-фактурах, заявлениях-ордерах, специ-фікаціях і актах про приймання товару, беруть у себя:

— пропажі окремих документов;

— проводки, прострочені щодо виписки за рахунком в банке;

— дуже багато аннуляций чи скидок;

— збіг імен та адрес платників чи заказчиков;

— збільшити кількість прострочених счетов;

— збільшити кількість виправлених документов;

— підміни документов;

— подвійні оплаты;

— передавальні написи на чеках до пекла пес других лиц;

— не які мають сенсу послідовності документов;

— сумнівні написи рукою на документах;

— уявлення не оригіналів, а копії документов.

Наявність зазначених пошукових ознак шахрая і шахрайського підприємства можливе інформації, отриманої из:

— побутового і виробничого оточення шахрая, зокрема його контактів у кримінальній середовищі лініями інших служб;

— комерційних кіл; охоронних м приватних пошукових агент? т?О ???3??ш??И???и???

??? " ??? " ???

???/???

2. ???РШЕННОГО ШЛЯХОМ ЗЛОВЖИВАННЯ ДОВЕРИЕМ.

З розвитком ринкової економіки Росії мають місце об'єктивні передумови до переходу на новому якісному рівні до корпоративним структурних перетворень в фінансово-виробничої сфері. Для їх реалізації необхідні капіталовкладення, сконцентровані на найважливіших напрямах, т. е. довгострокова кредитно-фінансова кампанія, передбачає надання широких повноважень комерційним структурам на основі державного економічного регулювання діяльності підприємств у рамках законодавства, який би інвестиційні процессы.

Практика показує, багато фінансові компанії, займаються прийомом грошей від населення, не виконують своїх зобов’язань перед вкладниками. Зібравши певну суму, вони самоликвидируются, які керівники ховаються. Розшук цих осіб не може тим, що підприємства реєструються по втраченим чи украденим паспортами, юридичну адресу фірми відповідає фактичному, документи завірено підробленими печатками тощо. буд. Це з прийняттям Верховною Радою Російської Федерації постанови від 4 березня 1992 року № 2439−1 «Про скасування нотаріального засвідчення підписів при реєстрації предприятий"[7].

З метою попередження й виявлення названих правопорушення необхідно лиш мати інформацію: про законодавстві і тому інших нормативні акти, регулюючих зав’язуванні фінансових відносин у названій сфері, і ринок цінних паперів; кримінальному законодавство щодо відповідальності за злочину, пов’язані з документообігом, застосуванні відповідних кримінально-правових норм на практиці; поняттях електронного документа, документообігу; засобах скоєння злочинів з цих коштів; категоріях осіб, які роблять таких злочинів; заходи їх попередження й т. д.

Найбільшу небезпека сьогодні представляють організовані злочинні групи з участю працівників (фінансових установ, використовують службові змогу запровадження фінансовий документообіг підроблених документов.

I. Перелік фактичних даних, дозволяє оперработникам ЭП виявити компанії, створені (створювані) з єдиною метою здійснення шахрайства в сфері инвестиций.

1. Реєстрація фірми на підставне і (чи) вигадане обличчя; вказівку явно неправдивих даних про наявності оплачуваної статутного капіталу, про фінансово-господарському становищі фірми; відсутність майна, вказаної у статуті фірми; приховування, знищення, фальсифікація бухгалтерських та інших дисконтних документів, що відбивають реальну економічну діяльність фірми; здійснення діяльності без спеціального дозволу (ліцензії); виконання зобов’язань фірмою перед «ранніми» клієнтами (вкладниками тощо. п.) з допомогою «пізніх» клієнтів; відсутність реальній можливості поголовно виспівати всіх зобов’язань; інформацію про витратах які поступили коштів у фірму на особисті потреби керівників; відсутність даних, підтверджують використання коштів по прямому назначению—на виконання умов укладені з громадянами договорів; надання підроблених (фіктивних) договорів від третіх осіб для запровадження потерпілих на манівці па рахунок намірів; прийом грошей без оформлення бухгалтерських документов.

2. Явна невідповідність статутного фонду, й конкретних комерційних і виробничих процесів одержання прибутку (вірніше, відсутність таких процесів чи дій) узятим перед вкладниками зобов’язанням, т. е. явна, заздалегідь очевидна нереальність виконання договірних обязательств.

3. Факти порушення компаніями договірних зобов’язань перед вкладчиками.

4. Факти, що вказують присвоєння грошей (відсутність документального підтвердження запуску зібраних засобів у оборот, вилучення коштів будь-ким із керівників компанії, зникнення керівників компанії та т. п.).

5. Реклама у засобах масової інформації для збирання від населення з нерозкритими умовами погашення (повернення) денег.

6. При аналізі фінансово-господарську діяльність інвестиційної компанії з’ясовується, що дохідну частину бухгалтерського балансу формувалася тільки завдяки традиційному вкладів клієнтів. Компанія фактично займалася лише збиранням гроші в населення і ще ніякої виробничу краще й (чи) комерційної діяльності не веде, хоча у її статуті (Положенні) така діяльність передбачена. Найчастіше компанія має безліч філій, завдання яких полягає зводиться до збирання грошей немає та відправлення в генеральне представництво. Інкасація грошей здійснюється службою безпеки компанії, минаючи банк. Усі грошові надходження, зібрані на місцях, концентруються у приватному сховище генерального представництва компанії і розрахунковий рахунок не поступают.

7. Наявність договорів, якими минули всі терміни виконання, але зобов’язання були выполнены.

III. Перелік фактичних даних, підтверджують необгрунтовані переклади грошових сум юридичним і приватних осіб, не що з фінансової діяльністю даної компании.

1. Встановлення фактичних даних про перекладах коштів юридичним і фізичних осіб, не пов’язаним фінансової та комерційної діяльністю з компанією; встановлення характеру зв’язків керівництва компанії з тими особами. (Встановлення цих обставин необхідно, так як побічно підтверджує дії керівників компанії, створені задля привласнення коштів вкладчиков.).

2. Рух за рахунками підприємства (відомості банков).

3. Договори коїться з іншими підприємствами (гражданами).

4. Документи про рух грошей (документи предприятия).

5. Чорнові журнали, розписки тощо. п.

6. Отримання більших грошових сум в подотчет.

7. Оформлення фіктивних сделок.

8. Одержання коштів особами, які мають ставлення до даної фирме.

9. Передача нерухомості, прав на пайова участь у будівництві інший фірмі. Передача оформлена договорами купівлі-продажу. Відповідно до додатків до договорів купівлі-продажу оплату слід поквартально шляхом перерахування на розрахунковий рахунок інвестиційній компанії. Проте фактично на розрахунковий рахунок кошти не поступили.

Передача майна у тимчасове користування інший фірмі. Ні орендна плата, ні майно назад не поступили.

Укладання договори про передачу капітальних вкладень для будівництва житловий будинок і переказ грошей підрядчику, що від виконання отказывается.

В усіх життєвих перелічених вище випадках засновниками й працівниками інвестиційній компанії і друге фірми є лише й самі особи чи їх родичі. Отже, одержані від вкладників гроші перекачуються до іншої фірму, а за умови пред’явлення громадянами вимог повернення грошей заявляється неспроможність інвестиційній компанії й у отримання грошей отказывается.

Видача бухгалтерією в підзвіт працівникам компанії грошових сум при наявності заборгованості в працівників. Неприйняття бухгалтерією заходів для погашення задолженности.

IV. Документи, які потрібно зібрати і Польщу вивчити оперработникам апаратів ЭП під час попередньої перевірки у справі зазначеної категорії .

1. Установчі документи (реєстраційних документів з адміністрації міста, району й т. п., зокрема устав).

2. Реєстр професійних учасників ринку цінних паперів, діючих біля регіону (області), формується регіональної комісією по цінних паперів і фондового ринку (обласного уровня).

Реєстр містить таку інформацію: повне найменування інвестиційного інституту, поштову адресу, телефон, телефакс, прізвище, ім'я, по батькові керівника, номер і дату видачі ліцензії, вид деятельности.

Реєстр професійних учасників ринку цінних паперів оновлюється щокварталу. Серед назв організацій є: інвестиційні інститути, зокрема: фінансові брокери, інвестиційні консультанти, інвестиційні компанії; спеціалізовані інвестиційні 4юнды; страхові компанії та філії; недержавні пенсійні фонди; банки, їх представництва і филиалы.

3. Ліцензія Центробанку РФ ведення банківських операций.

4. Фінансові звіти інвестиційній компанії з місцевої податкової інспекції міста, района.

5. Документи про рух грошових средств.

6. Заяви громадян щодо порушення договірних обязательств.

7. Акт документальної ревізії, у якому мають бути відбиті факти порушення фінансової дисципліни і факт недостачі фінансових средств.

Усі вищевказані документи необхідно одержати ознайомлення в цілях збереження їхньої від нищення і (чи) внесення змін, а, по порушенні кримінальної справи ці самі документи офіційно викинути з організації з дорученням следователя.

У процесі попередньої перевірки здійснюються такі дії: опитування керівників, головного бухгалтера, працівників акціонерного суспільства, які виробляють розрахунки за вкладами громадян, осіб, безпосередньо приймаючих від громадян грошові вклади; вилучення документів бухгалтерського обліку, викривальних керівництво компанії, у скоєнні розкрадання; встановлення у потерпілих, з якого адресою й кому конкретно вони передавали гроші, які документи отримали замість; долучення до матеріалам перевірки договорів позики, векселів, операційних книжок потерпілих, рекламних проспектів; оперативні заходи щодо розшуку винних осіб, встановленню зв’язків; напрям доручення контрольно-ревізійному управлінню МВ РФ про проведенні ревізії з питань фінансово-господарську діяльність інвестиційної компании.

V. «Мінімум документів», необхідні передачі оперативними апаратами ЭП в слідчі підрозділи для порушення кримінальної справи зі злочинів, досконалим у сфері інвестиційної деятельности.

1. Установчі документы.

2. Заяви громадян щодо порушення договірних обязательств.

3. Оригінали договорів між і конкретними вкладниками, копії квитанцій й інша документація, яка то, можливо вилучено і прилучили до діла вже саме його возбуждения.

4. Акт документальної ревізії, у якому мають бути відбиті факти порушення фінансової дисципліни і факт недостачі фінансових коштів. До акту ревізії витрачаються документи щодо фінансово-господарської діяльності організації (наявність розрахункових рахунку також рух коштів по ним).

5. Акти ревізій з визначенням суми невиплачених коштів, техніко-економічне обгрунтування повернення суми невиплачених грошових коштів, суми витрати вкладених коштів, суми отриманої прибыли.

6. Відомості про вкладеннях (инвестициях).

7. Відомості про матеріальне становище подозреваемых.

8. Пояснення осіб, причетним до делу.

Передадуть матеріалів слідчі підрозділи необхідно: встановити осіб, незаконно котрі приваблюють кошти населення; встановити наявність в них транспортних засобів, нерухомості, джерела фінансування, правове обгрунтування перебування їх за фактичному адресою (оренда приміщення, придбання у власність); з’ясувати джерела виплати дивідендів, маю на увазі, що й відсотки за депозитними вкладами виплачуються клієнтам ні з прибутку структури, а й за рахунок коштів інших клієнтів, то має місце «піраміда» як засіб обману з метою заволодіти грошима вкладників (інвесторів); провести відстеження руху коштів після надходження енергоносіїв до каси комерційної структури; задокументувати використання коштів клієнтів у особистих цілях керівниками структури чи іншими особами; вжити заходів із недопущення фактів приховування від грошей і цінностей і виїзду розпорядників кредитів (керівник, головний бухгалтер) межі краю, області з метою ухилення від слідства й суду; у разі призупинення і (чи) припинення комерційними структурами виконання зобов’язань перед клієнтами порушувати питання про виробництві ревізії фінансово-господарської деятельности.

Разом з актом ревізії фінансово-господарську діяльність повинні бути передані оригінали документів, які є основним джерелом доказів із усунення можливості фальсифікації і знищення зацікавленими особами зазначених документів (платіжні документи, прибутково-видаткові ордера, баланси, договори, контракти тощо. п.), саме юридичне справа (запитує з банка).

У необхідних випадках мусить бути представлена інформацію про русі коштів за поточного розрахунковому рахунку та іншим рахунках підприємства з прилагаемыми платіжними документами (дорученнями, вимогами тощо. п.). Ця інформація на справжній період представляється співробітниками підрозділів ЭП в СУ при порушенні кримінальних справ тільки з санкції прокурора, тож необхідно шукати можливість ухвалення заходів оперативно-розшукової характеру зі збереженням зазначених документів. У іншому разі зловмисники здійснюють дії з прихованню грошових коштів, закриттю рахунку також самоліквідації підприємств, наслідком чого стане в подальшому неможливість відшкодування збитків під час следствия.

З іншого боку, необхідні весь перелік нормативних документів за видачі кредиту, і навіть розпорядження про видачах кредитів, домовленості про поданні коштів, гарантії, договори з техніко-економічним обгрунтуванням з використання кредиту та, що дуже важливо, перевірені дані фактичного використання кредита.

При визначенні здібності фірми погашати боргу договорами важливо перевірити: чи є реальна на надання якихабо послуг боржникові; фактичні дані, що підтверджують наявність додаткові джерела доходу керівників фірми і найбільш фірми або відсутність таких даних, і таких джерел; наявність або відсутність договорів із іншими фірмами для подання послуг; документи, що підтверджують використання коштів у особистих цілях (договори для придбання квартир, довідка з РЭО ДАІ про наявність транспортних засобів та його придбанні, а також інші документи для закупівлі дорогих товарів близькими родичами або купівля недивжимости).

3. ДІЇ ОПЕРАТИВНОГО ПРАЦІВНИКА ЗА ЗАЯВОЮ Про СОВЕРШЕНИИ.

МОШЕННИЧЕСТВА.

Для цього він потрібно здійснити такі действия:

1. Вилучити документи, пред’явлені шахраями і які з’явилися підставою щоб одержати имущества.

2. Провести облік товарно-матеріальних цінностей, наявних складі, і вилучити документи про відвантаження товарів у адресу шахрайською фирмы.

3. Встановити і опитати осіб, які рекомендували шахраїв як сумлінних партнерів, які перевіряли справжність поданих ними документів, зокрема що засвідчують особу про всі обставини знайомства, ходу переговорів і причин підписання договору за умов, сприяють хищению.

4. Встановити і опитати можливих свідків злочину — осіб, відпускала товар, і навіть тих, хто міг бути поруч і реально стежити що відбувається. Такими особами може бути експедитори, водії інших підприємств, отримували вантажі одночасно з зловмисниками, також інших громадян, які можуть бути присутнім на отриманні товару шахраями. Під час опитування приділяти основну увагу наступним вопросам:

— що й за жодних обставин виходив товар мошенниками;

— який товар і з якій кількості був вывезен;

— які пред’являлися у своїй документи і хто їх перевіряв; кількість осіб, що у злочинної операції, їх прикмети, про чий говорили, оскільки тут може мати значення окрема вимовлена фраза, згадана ними та інші данные;

— чи знає особисто хтось із опитуваних з шахраями, бачив їх раніше, де, з ким, як часто;

— яка використовувалася автомашина для перевезення викраденого вантажу, її марка, колір, номер, прикмети водія. Якщо встановлено використана зловмисниками автомашина і управляючий нею водій, необхідно опитати водія, особливу увагу приділивши наступним вопросам:

— у яких відносинах полягає водій з підозрюваними у вчиненні шахрайських действий;

— куди він був провезено викрадений груз;

— як здійснювалася оплата виробленої работы;

— якщо шахраї водієві невідомі, з’ясувати якнайдетальніше у нього питання, які стосуються їхнього прийме, змісту розмов, а як і точного місця, у якому зловмисники залишили автомобиль;

— а то й встановлено який керував автомашиною водій, необхідно перевірити через базу даних адміністративної практики ДАІ щодо встановлення усіх фізичних осіб, раніше залучалися до відповідальності порушення правил руху у цьому автомобиле.

5. У реєстраційному органі встановити, юридичну адресу підприємства, від чийого імені отримано викрадений товар.

6.Установить справжніх власників документів (паспорти), яким зареєстровано підприємство, і опитативласника паспорти, з’ясувавши, де, коли, за жодних обставин ним було втрачено або в нього було викрадений паспорт, або кого і чому ним було передан.

7.Проверить місцезнаходження юридичного адреси, знають перебувають у адресі громадяни про зареєстрованому предприятии.

8. Перевірити наявний у банку розрахунковий рахунок щодо перебування у ньому коштів, надходження енергоносіїв і витрати. Опитати працівників банку, які відкривали рахунок і які виконували можливі фінансові операції про прикметах шахраїв та інших даних, які можуть надати допомогу у встановленні особи преступников.

9. Направити сводку-ориентировку до служби кримінальної міліції з викладом обставин та способів злочину, прийме злочинців, реквізитів використаних ними документів, лагідної характеристикою викраденого имущества.

10. Інформувати за необхідності державтоінспекцію, транспортну міліцію, й митні органи про обставини злочину з зазначенням характеристик викраденого майна для можливого встановлення й затримання осіб і супроводжуваних ними товарно-матеріальних ценностей.

11. Вжити заходів до. виявлення причетних до вчинення шахрайства осіб через оперативні можливості у середовищі їхніх діяльності, і навіть місць зберігання викраденого та її реализации.

12.Направить інформацію до бази даних АИПС «Досье-мошенник «» «.

13.Запросить інформацію в дозвільної системі ОВС про факти звернення до них юридичних з приводу втрати чи крадіжки їхніх печаток, штампів щодо порівняльних досліджень відбитків з використаними преступниками.

За необхідності з участю свідків скласти фоторобот не встановлених шахраїв, що викликало розшуку 3,1% злочинців, а також оголосити в розшук скрывшегося злочинця, що у практиці дало 8,2% задержаний.

Документи використовувані шахраями під час проведення шахрайства можуть бути справжніми, підробленими, сфальсифікованими, підробленими чи сомнительными.

При напрямі цього документу на експертизу необхідно правильно ставити питання, неправильна їх постановка потім можуть ускладнити розкриття преступления.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Практика показує, що цілеспрямована робота, джерело якої в знанні оперативні працівники сучасних способів шахрайства і методики їх розкриття, взаємодії з іншими службами органів внутрішніх справ, й у першу чергу, з апаратами БЕЗ, приносить позитивні результати у викритті і викритті шахрайських групп.

Створення і бази даних АИПС «Досье-мошенник «усіма зацікавленими службами, розвиток спеціалізації співробітників на виявленні і розкритті шахрайств як підвищення ефективності боротьби з цим виглядом злочинів у умовах зростання кількості реєстрованих фактів, з одного боку, та обмеженості кадрових і матеріально-технічних ресурсів — з іншого, та інші актуальні питання боротьби з шахрайством мають стати предметом розгляду лише на рівні керівників МВС, ГУВС, УВС суб'єктів Російської Федерации.

Питання боротьби з шахрайством вже переросли рамки будь-який окремо взятій служби, є загальної проблемою для всієї системи органів внутрішніх справ України та вимагають свого адекватного організаційного оформления.

Створення і бази даних АИПС «Досье-мошенник «усіма зацікавленими службами, розвиток спеціалізації співробітників на виявленні і розкритті шахрайств як підвищення ефективності боротьби з цим виглядом злочинів у умовах зростання кількості реєстрованих фактів, з одного боку, й обмеженості кадрових і матеріально-технічних ресурсів — з іншого, та інші актуальні питання боротьби з шахрайством мають стати предметом розгляду лише на рівні керівників МВС, ГУВС, УВС суб'єктів Російської Федерации.

СПИСОК ВИКОРИСТОВУВАНОЇ ЛИТЕРАТУРЫ.

1. Федеральний закон «Про оперативно-розшукової діяльності «від 12 серпня 1995 г.

2. НАСТАВЛЯННЯ основи організації та тактики оперативно-розшукової діяльності органів внутрішніх справ утв. Наказом МВС № 004 1995 г.

3. Криміналістика: розслідування злочинів у економічній галузі. — М.,.

— Нижній Новгород, — 1995.

4. С.І. Попов, О. Г. Конишев. Шахрайство крокує в ногу зі временем.

// Вісник МВС РФ. — 1996. — № 6. З. 83.

5. В. В, Гур'єв, Г. М. Спирин. Боротьба шахрайством одне із пріоритетів. // Вісник МВС РФ. — 1998. — № 4. З. 60.

6. Сазонова Н.І. Виявлення правопорушень в інвестиційні фонди та дочірніх компаніях. // Актуальні проблеми боротьби з злочинністю в регионах.

Росії. — М., — 1997. — з. 26.

7. Демидів Ю. М. Стан й відчуття міри активізації агентурно-оперативної роботи у підрозділі БЕЗ. /// ОРР. — 1998. — № 3.

8. Пошукові можливості ВБЕЗ ОВС. // ОРР. — 1998. — № 3.

9. Проблеми ОРД БЫП. // ОРР. — 1997. — № 4.

10. Новий тип шахрая. // Вісник МВС РФ. — 1996. — № 2.

11. Бородін О. М, Використання фірм пасток. // ОРР. — 1997. — № 1.

12. Інформаційний бюлетень Слідчого Комітету РФ. — 1995. — №.

4(85).

13. Інформаційний бюлетень Слідчого Комітету РФ. — 1998. — №.

2(95).

14. Інформаційний бюлетень Слідчого Комітету РФ. — 1996. — №.

3(88).

———————————- [1] В. В, Гур'єв, Г. М. Спирин. Боротьба шахрайством одне із пріоритетів. // Вісник МВС РФ. — 1998. — № 4. З. 61.

[2] С.І. Попов, О. Г. Конишев. Шахрайство крокує в ногу згодом. // Вісник МВС РФ. — 1996. — № 6. З. 86.

[3] В. В, Гур'єв, Г. М. Спирин. Боротьба шахрайством одне із пріоритетів. // Вісник МВС РФ. — 1998. — № 4. З. 64.

[4] Новий тип шахрая. // Вісник МВС РФ. — 1996. — № 2.

[5] Інформаційний бюлетень Слідчого Комітету РФ. — 1996. — № 3(88).

[6] Інформаційний бюлетень Слідчого Комітету РФ. — 1995. — № 4(85).

[7] Сазонова Н.І. Виявлення правопорушень в інвестиційні фонди і компаніях. // Актуальні проблеми боротьби з злочинністю у регіонах Росії. — М., — 1997. — з. 26.