Безготівковий розрахунок у Казахстані

План Введение Значення безготівкового обороту. Вимоги до безготівковим розрахунках. Характеристика основних форм безготівкових розрахунків. Вимоги до розрахунковим документам. Розрахунки платіжними дорученнями. Розрахунки платіжними требованиями-поручениями. Основні етапи розвитку платіжної системи Республіки Казахстан за 10 років Платіжна система Казахстану Укладання Список литературы.

Колишня з 1930;х до 1993 р. нашій країні система безготівкових розрахунків була пристосована до затратному механізму господарювання і відповідала административно-командным методам управління економікою. Що Діяла система безготівкових розрахунків була орієнтована обслуговування насамперед інтересів постачальника, сводившихся до виконання своїх планових завдань зі провадження й поставкам продукции.

Розвиток ринкових Стосунків економіки зажадало зміни основ системи безготівкових розрахунків у тому числі принципів їх организации.

Перший принцип безготівкових розрахунків у ринкових УМОВАХ господарювання полягає у їх здійсненні по банківських рахунків, які відкриваються клієнтам для збереження і перекладу средств.

Названий принцип сличается від першого принципу безготівкових розрахунків планової системи господарювання, суті якого полягала у проведенні всіх розрахунків підприємств і закупівельних організацій через установи банку. Останнє випливало із вимоги обов’язковості зберігання грошей на рахунках банку усіма підприємствами і міжнародними організаціями, що відповідало адміністративнокомандним методів управління экономикой.

У ринкових умов господарювання проведення розрахунків через банк має обумовлюватися економічної доцільністю, поєднуватися з економічної самостійністю суб'єктів ринку й їхніх матеріальної відповідальністю за действия.

Важливо підкреслити, перший принцип безготівкових розрахунків у умовах ринку причетний як до юридичним, і фізичних осіб, тоді як раніше стосувався виключно юридичних, оскільки існувало чітко законодавче розмежування сфери готівкового й безготівкового грошового оборота.

Другий принцип безготівкових розрахунків у тому, що платежі з рахунку має здійснюватися банками з розпорядження їхніх власників в порядку, встановленої ними черговості платежів в межах залишку коштів у рахунку. Проте у з погіршенням платіжної дисципліни в господарстві за умов спаду виробництва, інфляційних процесів знову була встановлено календарна черговість платежів з розрахункових рахунків клієнтів (крім виплат коштів на невідкладні потреби, платежів до бюджети всіх рівнів, соціальній та пенсійні фонди, які мають здійснюватися у першу чергу). Ця адміністративна міра є часове й нині переважно продиктована турботами Уряди про повноті і своєчасності формування у цей період розвитку доходної бази бюджету та взагалі забезпечення необхідних витрат у інтересах підтримки пріоритетних і життєзабезпечувальних галузей хозяйства.

У цьому вся принципі закріплено право суб'єктів ринку самим визначати черговість платежів зі своїми рахунків. Це собою значний крок шляху до утвердженню справжньої економічної самостійності господарників. Далі в формулюванні цього принципу привертає увагу відсутність свідчення про джерело платежу, що також важливо для затвердження економічної самостійності власника рахунки розпорядженні які є в нього на обороті коштами Німеччини та відповідальності забезпечення платежу. Головна вимога, пропоноване у разі банком до суб'єкту ринку учаснику розрахунків, — це здійснення останнім платежів до межах наявного залишку коштів у счете.

Третій принцип — принцип свободи вибору суб'єктами ринку форм безготівкових розрахунків й закріплення в господарських договорах при невтручання банків договірні отношения.

Цей принцип також націлений затвердження економічної самостійності усіх суб'єктів ринку (незалежно від форми власності) у створенні договірних і розрахункових взаємин держави і для підвищення їх матеріальну відповідальність за результативність цих відносин. Банку відводиться роль посередника в платежах.

У положенні про безготівкових розрахунках видно тенденція до перетворення платника у Ганно-Леонтовичевому чільний суб'єкт платіжної операції, оскільки переважають у всіх формах безготівкових розрахунків ініціатива платежу належить платникові. Дане обставина відповідає ринкових відносин економіки страны.

Усі три названих принципу безготівкових розрахунків хоча й чітко, але проглядають й у Положенні про безготівкових розрахунках. Проте, па думку, до ним слід додати решта 2 принципу організації безготівкових розрахунків: терміновість платежу і забезпеченість платежа.

Значення безготівкового оборота.

Грошовий оборот ввозяться двох формах — у вигляді безготівкових грошових розрахунків й у вигляді обігу готівкових грошей. Сфери застосування готівкового грошового обігу субстандартні та безготівкових розрахунків суворо розмежовані законодавством. Основний частиною грошового обороту (80−90%) є безготівковий платіжний оборот, у якому рух грошей відбувається у вигляді перерахувань за рахунками в кредитних закладах державної і заліків взаємних требований.

Він опосередковує такі сфери господарських відносин, как:

— реалізація продукції, послуг, работ;

— розподіл і перерозподіл національного дохода;

— здобуття влади та повернення банківських кредитів; - виплата і грошових доходів населения.

Учасниками цих відносин є об'єднання, підприємства, організації, кооперативи, банківські і фінансові органи, население.

Безготівкові розрахунки скорочують потреба грошового обороту в готівкових грошових знаках. Витрати під час здійснення безготівкових розрахунків значно менше витрат звернення, що з друкуванням, зберіганням, перевезенням, прийомом і підрахунком грошових знаков.

Безготівкові розрахунки, концентруючи все тимчасово вільні грошові кошти на банку, створюють можливість вільно використовувати їх як ресурси для короткострокового кредитования.

Обидві сфери грошового обороту як частини створення єдиного цілого тісно пов’язані між собою. Кошти, вступники підприємству вигляді безготівкових перерахувань за відвантажену продукцію, можна використовувати в безготівковому обороті під час розрахунків за товарно-матеріальні цінності й в наличноденежном обороті - при виплаті заробітної платы.

Аналогічно використовують і кошти, вступники підприємству як суми готівкових денег.

Безготівковий платіжний оборот повністю проходить через банківські установи, у яких ведуться рахунки підприємств і организаций.

Безготівкові розрахунки з зовнішньоекономічної діяльності здійснюються через Зовнішекономбанк та інші банки, отримали відповідну лицензию.

Більшість безготівкового обороту доходів населення проходить через ощадні банки.

Безготівковий оборот можуть здійснювати і кошти, перебувають у особистої власності громадян. Безготівкові перерахування робляться з рахунку підприємств і закупівельних організацій, виплачують грошові доходи громадянам, на рахунки банках, де зберігаються заощадження, чи як оплата витрат. Оплата витрат населення безготівковим шляхом може здійснюватися і з рахунків за депозитними вкладами в російських банках. Заміна у випадках грошових знаків безготівковими перерахуваннями экономизирует весь грошовий оборот цілому, так як скорочується кількість готівки в обращении.

Національний банк видає обов’язкові всім банків та їхнього клієнтів нормативні акти, що визначають правила розрахунків. Кожному підприємству (організації, установі) відкриваються рахунку обліку що зберігаються ними засобів і здійснення розрахунків. Розрахункові рахунки відкриваються підприємствам, об'єднанням і організаціям, які перебувають на господарському розрахунку, наділеним власними оборотними коштами підприємців і мають самостійний баланс. За клопотанням власника розрахункового рахунки можуть відкриватися розрахункові субсчета.

Поточні рахунки відкриваються організаціям, і установам, які мають підстав щодо відкриття розрахункового счета.

Бюджетні рахунки відкриваються для обліку доходів, витрат і коштів бюджетів, і навіть підприємствам, організаціям, і установам, яким виділяються кошти з союзного чи республіканського бюджету цільового использования.

Усі безготівкові розрахунки з економічному змісту діляться на розрахунки з товарним і нетоварним операціям. Розрахунки з приводу товарних операціям відбуваються між господарськими організаціями та обумовлені оборотом матеріальних ценностей.

Розрахунки по нетоварним операціям включають відносини між підприємствами стосовно фінансових зобов’язань — це розрахунки з використанню фактично отриманої прибыли.

Залежно від місця перебування рахунків постачальників і покупців безготівкові розрахунки може бути іногородніми і одногородними.

Іногородні розрахунки — це розрахунки між підприємствами, які перебувають у різних населених пунктів і тому обслуживаемыми установами банку, розташованими у різних населених пунктах.

Одногородние розрахунки — розрахунки між підприємствами, організаціями, установами, що обслуговуються у тому самих або різними одногородними установами банку. Принципи організації безготівкових расчетов.

Система безготівкових розрахунків є сукупність принципів організації розрахунків, пред’явлених до них вимог, форм і способів расчетов.

Визначено такі принципи здійснення безготівкових розрахунків, які у наступному: проте підприємства міста і організації зберігають грошей рахунках банку, і все розрахунки проводять через установи банку; б) платежі відбуваються після відвантаження продукції, надання, виконання робіт; в) платежі здійснюються за наявності коштів у рахунку платника чи права тримав на своєму кредит. За відсутності власних ресурсів немає і права на кредит розрахункові документи вкладаються у спеціальну картотеку і оплачуються у міру надходження коштів у рахунок. р) платежі виробляються з дозволу платника. Згода дається платником шляхом виписки платіжних документів або акцепту документів, виписаних одержувачами средств.

Вимоги до безготівковим расчетам.

Організація безготівкових розрахунків має відповідати певним вимогам, передусім сприяти нормальному кругообігу коштів, забезпечення безперебійного ходу реалізації продукции.

Однією з вимог, що висуваються до безготівковим розрахунках, був частиною їхнього своєчасність. Підприємство-покупець зобов’язане своєчасно сплатити поставлену то відповідність до договором продукцію (роботи, послуги). Важливим засобом забезпечення своєчасності розрахунків є банківський кредит; вона дозволяє підприємствам долати тимчасові фінансові проблеми. Своєчасність розрахунків запобігає відволікання коштів підприємств у прострочену дебіторську заборгованість. Безготівкові розрахунки організувати в такий спосіб, щоб існував мінімальний розрив у часі між отриманням продукції покупцем і його оплатой.

Платники відповідають по здійсненню платежів до встановлених термінів; за затримку розрахунків вони сплачують штраф у вигляді 0,04% кожний день прострочення платежа.

Важливим вимогою, що ставляться до безготівковим розрахунках, є можливість здійснювати з допомогою контролю над дотриманням умов обязательств.

Значення банківським контролем визначається насамперед із тим, що він попереднього характері і ввозяться інтересах сторін, що у расчетах.

Характеристика основних форм безготівкових расчетов.

Розрахунки в народному господарстві здійснюються у формах, встановлюваних Національним Банком Казахстана.

Правила передбачають у процесі організації розрахунків суворе дотримання законів Російської Федерації, сприяння зміцненню принципів господарського розрахунку самофінансування, прискоренню платежів і оборотності оборотних засобів, зміцненню розрахункової і договірної дисципліни. Положення про безготівкових розрахунках істотно змінюють і доповнюють раннє чинне біля країни Правило про безготівкових розрахунках в народному господарстві. Зокрема скасовано календарна черговість платежів і дозволили підприємствам, організаціям, і установам зі свого розсуду визначати черговість платежів. З банків знято відповідальність за нарахування і пени.

Становище передбачає скасування розрахунків платіжними вимогами. Разом про те, враховуючи традиційно склалися стосунки постачальників і покупців, банки, відповідно до укладених договорів, вправі приймати платіжні вимоги, зокрема і з приміщенням в картотеку, проте не враховуючи по позабалансовому счету.

Становище пропонує банкам приймати платіжні доручення платників на перерахування коштів лише за наявності грошей з їхньої рахунках і вносить зміни до порядку розрахунків платіжними вимогамипоручениями.

На території Казахстану при безготівкових розрахунках використовуються такі расчетно-денежные документы:

— платіжні поручения;

— чеки;

— аккредитивы;

— платіжні требования-поручения.

У цьому конкретна форма вказується у договорі між постачальником і покупцем й способом й місцем платежу, характером документообігу і виглядом документів. Доцільність застосування тій чи іншій форми розрахунків визначається характером господарських зв’язків і на максимальне зближення моменту одержання товарів хороших і скоєння платежу, запобігання освіти необгрунтованої кредиторської та дебіторської задолженности.

Вимоги до розрахунковим документам.

Расчетно-денежные документи, є основою скоєння операцій із рахунках, мають бути оформлені і підписані відповідність до встановленими вимогами. Вони повинні бути встановлених стандартів, і утримувати: а) найменування розрахункового документа; б) номер розрахункового документа, число, місяць, року його виписки. Кількість вказується цифрами, місяць прописом, рік — цифрами. в) номер і найменування банку платника; р) найменування платника, номер його рахунок у банку; буд).

н, а і м е зв про в, а зв і е п про л у год, а т е л я с р е буд з т в ,.

н про м е р е р о с год е т, а в.

б, а зв до е .

Розрахунки платіжними поручениями.

Розрахунки платіжними дорученнями посідають величезне місце у безготівковому платіжному обороте.

Платіжне доручення є розрахунковий документ, у якому доручення платника банку про переведення з його рахунки певної суми з цього приводу получателя.

Схема документообігу під час розрахунків платіжними дорученнями має тої вид:

Платник надає до банку доручення на бланку встановленої форми, який справді протягом 10 днів із дня виписки. Доручення приймається від платника до виконання лише за наявності коштів у рахунку, якщо інше не обумовлено між банком і власником счета.

Платіжні доручення використовуються при попередньої оплаті товарів, готові до відвантаженні і відвантажених пізніше трьох робочих днів із дня для отримання грошей. Попередні платежі за товари та дозволяються лише з одногородним поставкам.

Установи банків приймають до виконання платіжні доручення за отримані товари та надані послуги за умови посилання номер і дату товарно-транспортного чи іншим документом, що підтверджує відпустку товару надання услуг.

Підставою для оформлення платіжного доручення перерахування грошей гаразд попереднього платежу є товарно-транспортні документи, выписываемые постачальником із зазначенням виконавців, відповідальних за вивезення продукції. Платіжні доручення застосовують у розрахунках гаразд планових платежів при рівномірних постійних поставках товарів хороших і надання услуг.

Для переходу направити на розрахунки гаразд планових платежів, установам банку видаються копії угод госпорганів чи переліки підприємств, з якими в них є про розрахунках плановими платежами, з термінів перерахування платежів, рахунків, із яким виробляється платіж і що він зачисляется.

Найширше платіжні доручення використовують у розрахунки що закуповується у колгоспів і радгоспів сільгосппродукцію, за іншими товарних розрахунках. З їхньою допомогою виробляються авансових платежів, переважна частина нетоварных платежів, наприклад, у бюджет.

Підприємства можуть здійснювати переклади коштів через підприємства зв’язку без обмежень сумою: — з ім'ям окремих особистостей належних особисто ним коштів (пенсії, аліменти, вести, командировочні); - підприємствам на витрати з виплати зарплати, по організованому набору робочих; -готівкових сум виторгу, податків та інших засобів для зарахування на рахунки банках.

При здійсненні перекладів із своїх рахунків через підприємства зв’язку в бланках перекладів перевододатель вказує найменування перевододателя, номер його рахунки, і навіть найменування і номер банку, в якому ведеться ці гроші, коли кошти підлягають зарахуванню на него.

У дорученні підприємство зв’язку, переводящее кошти, вказує підприємство, що буде оплачувати переклади. До дорученням прикладається переклад одержувачів коштів, який складають одному екземплярі і передається на пошту. До іншим екземплярам доручень додається список переводополучателей, де вказують, хто заробляє такі гроші, яким цели.

Підприємства зв’язку оплачують що надійшли переклади, адресовані підприємствам, дорученнями, укладеними чотири примірниках загальну суму всіх перекладів в кожному получателю.

Розрахунки платіжними дорученнями відрізняються простотою документообігу. Ця форма розрахунків то, можливо єдиної разі, коли продукція оплачується після приймання покупцем з перевіркою її качества.

Розрахунки дорученнями прискорюють платежі. Але постачальники найчастіше зацікавлені у їх застосуванні, оскільки стають залежними від покупців, що потенційно можуть затримувати їх выписку.

Також можлива невчасна оплата через відсутність коштів на рахунку платника чи його недостатності. Це уповільнює грошовий обіг та погіршує фінансове становище підприємства — постачальника. Розрахунки чеками.

При розрахунках чеками власник рахунки (чекодавець) дає письмове розпорядження платникові (банку, выдавшему розрахункові чеки) сплатити певну суму, зазначену в чеку, одержувачу коштів (чекодателю).

Розрахунки чеками ніж формою безготівкових розрахунків характеризується колись всього тим, що з ній банк гарантує негайне зарахування власнику чека яка вказана у ньому суми, за умови дотримання порядку, встановленого для користування чеками. Така гарантія забезпечується тим, що банк, видаючи чекову книжку господарської організації, або громадянинові, визначає умови виписки чеків з цього книжки, депонируя при необхідності відповідні вартість окремому рахунку у банку чи дозволяючи видачу кредиту на оплату чеков.

Сфера застосування чекової форми безготівкових розрахунків приблизно така ж, що у розрахунках платіжними дорученнями. Найбільшого поширення набула вони у розрахунки послуги транспорту, на придбання товарів у порядку дрібнооптової торгівлі, соціальній та розрахунках населення з державними, кооперативними та інші организациями.

Чеки використовують як фізичними, і юридичних осіб, є платіжним засобом і може застосовуватися під час розрахунків переважають у всіх випадках, передбачених законами Російської Федерации.

Не допускаються розрахунки чеками між фізичними особами. Чек має ходіння лише з території Російської Федерації. Для розрахунків через установи Банку Росії застосовуються лише чеки, мають на на лицьовій стороні позначення «РОСІЯ «і ще дві паралельні лінії на на лицьовій стороні чека, які позначають загальну кроссировку.

Чек є цінної папером. Бланки чеків виготовляються по єдиному зразком і є бланками суворої звітності. Чек може бути пред’явлено до оплати в установа банку перебігу 10 днів, беручи до уваги дня його видачі. Платник несе сувору відповідальність за правильне використання чеків щодо об'єкта оплати, терміну виписки і правильності оформлення чека, використання суми ліміту. Розрахунки чеками значно прискорюють документообіг, створюють найкращі умови для перевірки якості одержуваної продукції або надання услуг.

У той самий час розрахунки окремими чеками мають незручність, що полягає у цьому, за умовами даної форми розрахунків вартість отриманих товарно-матеріальних цінностей чи послуг повинна збігатися з сумою чека. З отриманням продукції може бути, що її не відповідає вимогам одержувача чи, навпаки, з’явилася продукція, потрібна споживачеві, а сума чека Демшевського не дозволяє зменшити чи збільшити розмір. Розрахунки аккредитивами.

Акредитивна форма розрахунків, хоч і займає невелику питому вагу в платежах за продукцію, має великі переваги перед розрахунками платіжними поручениями.

У разі підвищеної зацікавленості до питань платоспроможності підприємств і персональної відповідальності за своєчасну оплату продукції акредитивна форма може бути більш распространенной.

Аккредитив-поручение банку покупця банку постачальника виробляти оплату рахунків цього постачальника за відвантажене товар чи надані послуги за умов, передбачених у аккредитивном заяві покупця. Акредитив застосовується у іногородніх розрахунки товари, переважно при разових поставках.

Можуть відкриватися такі види аккредитивов:

— покриті чи непокрытые;

— відкличні чи безотзывные.

Покритими вважаються акредитиви, під час відкриття яких банк-емітент перераховує кошти платника чи наданий йому кредит у розпорядження банку постачальника на окремий балансовий рахунок «Акредитиви «все термін дії зобов’язань банка-эмитента.

При встановленні між банками кореспондентських відносин непокритий акредитив може відкриватися в виконуючого банку шляхом надання йому права списувати всю суму акредитива з яке ведеться у нього рахунки банку-емітенту. Кожен акредитив повинен ясно вказувати, чи є він відзивним чи безотзывным.

За відсутності такого вказівки акредитив є відзивним. Безвідзивний акредитив може бути змінено чи анульований без згоди постачальника, на користь якого він открыт.

Акредитив то, можливо призначений для розрахунків лише з однією постачальником. У заяві про відкриття акредитива платник зобов’язаний указать:

— номер договору, яким відкривається аккредитив;

— термін дії аккредитива;

— найменування поставщика;

— найменування банку, виконуючого аккредитив;

— місце виконання аккредитива;

— найменування документів, проти яких виплати за акредитиву, термін їхньої уявлення та порядок оформления;

— вид аккредитива;

— для відвантаження яких товарів відкривається аккредитив;

— сума аккредитива;

— спосіб втілення аккредитива.

Для отримання коштів за акредитиву постачальник, отгрузив товари, представляє реєстр рахунків, відвантажувальні та інші документы.

Не приймаються до оплати реєстри рахунків без вказівки у яких дати відвантаження, номерів товарно-транспортних документів, номерів чи дат приймально-здавальних документів і майже виду транспорта.

Певне впливом геть ставлення до застосування акредитивної форми розрахунків накладає досить висока трудомісткість документообігу при розрахунках по акредитиву, зокрема й у банку, тож необхідно вжити заходів для зниження витрат праці в відкриття акредитива і оформлення розрахунків з нему.

До вад акредитивній форми розрахунків ставитися затримка вантажообігу, відволікання коштів з господарського обороту покупця, уповільнення обороту коштів податку у постачальника, оскільки відвантаження готової продукції неспроможна здійснюватися до відкриття рахунку акредитива; на установа банку за відсутності уповноваженого покупця покладається велику роботу з перевірки виконання умов аккредитивного доручення. Усе це обмежує сферу застосування названої форми расчета.

Оцінюючи перспективи розвитку акредитивної форми розрахунків, не можна не рахуватися тієї обставини, що у суті дана форма пов’язані з депонуванням на певний час коштів покупця, а це знижує маневреність його грошовими фондами, неминуче уповільнює оборотність коштів. Тому господарські організації повинні здійснювати зважений підхід під час вирішення питання використання акредитивів як форми розрахунків під час укладання господарських договорів, пам’ятати як привабливі, а й негативні сторони зазначеної форми расчетов.

Розрахунки платіжними требованиями-поручениями.

Розрахунки платіжними требованиями-поручениями найбільш доцільні під час розрахунків за товари та услуги.

Платіжне вимога — це розрахунковий документ, у якому вимога отримувача коштів платникові про сплату певної суми, на підставі направлених ним у обслуговуючий банк платника розрахункових і відвантажувальних документів, вартість поставленої за договором продукції, виконаних робіт, наданих услуг.

Сенс цієї форми расчетов-акцепт (згоду) покупця на оплату пред’явлених постачальником платіжних вимог. Платник зобов’язаний явити у банк платіжне вимога доручення протягом трьох днів із дня надходження їх у банк плательщика.

Зобов’язання сторін із акцептной формі розрахунків виникають і з моменту відвантаження постачальником тих матеріальних цінностей на адресу покупателя.

Постачальник, маючи транспортні документи про відвантаження, виписує платіжні вимоги з ім'ям покупця здає в своє відділення банку на инкассо.

Банк постачальника пересилає в банк покупця для акцепту і стягнення платежа.

Платіжні вимоги зручні постачальнику, оскільки банк здійснює збір платіжних вимог, стежить за стягненням гроші з покупателя.

Покупець має на документам контролювати дотримання постачальником договірних умов, відмовитися від акцепту, коли ці умови нарушены.

Акцепт буває попередній чи наступний. При попередньому акцепті банк списує кошти з рахунки платника, не отримавши наперед від нього на поставлений термін відмови від акцепту. Отже, запобігається неправомірне списання коштів із бюджетних та деяких менших інших рахунків, хоча заодно рух грошей затримується сталася на кілька дней.

При наступному акцепті банк списує кошти відразу, але потім відновлює їх у рахунку, якщо платник у призначений термін заявить відмови від акцепту. Тут списання коштів, отже рух їхньої основної маси, пришвидшується. З огляду на, що відмови від акцепту припадає лише кілька відсотків від загального обсягу платежів, повернення засобів і пов’язана з цим затримка їх руху дуже малі. Платник проти неї цілком відмовитися від акцепту у разі, якщо товари та не передбачені договором, товари поставлені достроково без згоди покупця, документально встановлено недоброякісність чи некомплектність товарів, не узгоджена ціна товарів, пред’явлене вимога оплачено раніше чи надійшло вимога, яким фактично не відбулася відвантаження або надані услуги.

Частковий відмови від акцепту дозволяється у разі відвантаження незаказанных товарів, чи відвантаження в більшій кількості, ніж зазначено в рахунку, або як низькою сортності, чи недостача товаров.

Про відмову в цілому або частково оплатити платіжне вимогадоручення платник повідомляє обслуговуючий його банк протягом трьох дней.

Требования-поручения разом із прикладеними отгрузочными документами і повідомленням про відмову у оплаті повертаються безпосередньо постачальнику. Недоліками розрахунків платіжними вимогами є тривалий документообіг і можливість виникнення неплатежів через брак коштів у плательщика.

Отже, форми і продовжити терміни платежів надають безпосереднє впливом геть стан фінансів України й платоспроможність предприятий.

Безготівкові розрахунки є завершальній стадією виконання господарських договорів, є жодну з форм прояви господарської самостійності госпрозрахункових предприятий.

Підприємства матеріально зацікавлені у нормальному і бесперебойном ході реалізації вироблену продукцію, невід'ємною складовою частиною якої є безготівкові расчеты.

У безготівковій формі виявляються і матеріальна відповідальність підприємств порушення договірних та інших обязательств.

Удосконалення безготівкових розрахунків у умовах початку ринкової экономике.

Важливою особливістю сучасної системи безготівкових розрахунків є автоматизація процесів проходження документів різних стадіях обробки. Майже геть буде виключена ручна робота під час упорядкування розрахунково-грошових документів. Автоматизовано облік контроль, вступників для подальшого опрацювання, документів. Автоматизовано і процес проводки платежів з рахунках і в середині установ банків, так та між ними.

Якнайшвидша автоматизація системи безготівкових розрахунків має колосальне значення для упорядкування банківського документообігу, забезпечить скорочення термінів платежів і гарантированность від незаконного доступу до расчетно-денежным документам.

Попри встановлення уніфікованих термінів обробітку грунту і проходження фінансових документів мають у і розрахунково-касових центрах та введення штрафів за необгрунтовані затримки розрахунків, це покращує стан розрахунків. Нині ЦБ і комерційних банків активно застосовують штрафні санкції до клієнтів за недотримання термінів платежів, що проте призвело до бажаних результатів. З іншого боку, оскільки справи з зобов’язанням, з фіксованою терміном проходження повинні бути обізнаними в арбітражі, за умов її вкрай повільної роботи казати про нормалізації розрахунків не припадати. Як і раніше у клієнта, як і зараз, немає можливості точно визначити, що його кошти надійшли з РКЦ до банку, а коли з його розрахунковий счет.

Необхідно повне технічне переоснащення РКЦ з урахуванням персональних комп’ютерів, якнайшвидше впровадження локальних мереж з обробки рахунків, здійснення електронних розрахунків між клієнтами банків, банками і РКЦ, а і з різними регіонами России.

У цьому досвід розвитку систем електронних платежів до США заслуговує найсерйознішого і вдумливого вивчення. Основні мети їх впровадження — економія витрат кредитно-денежного обігу євро і підвищення якості банківського обслуговування якнайкраще відповідають завданням банківської перебудови з нашого стране.

Як показує світовий досвід, робота з комп’ютеризації банківської діяльності повинна провадити до створенню з урахуванням електронних коштів нових форм і методів обробки, передачі, збереження і контролю інформації, забезпечення безпечності і запитають обов’язково мати за мету повне переведення до «безпаперовій технології «.

А, щоб успішно функціонувати в дедалі більш усложняющемся суспільстві, більшість галузей господарства використовують прогресивні технології. У сфері, як та у багатьох найважливіших галузях, стала впроваджуватися технологія, джерело якої в використанні новітніх комп’ютерів, і сучасних систем зв’язку. Ця технологія дозволила створити зручну систему обслуговування банків, відчутно допомагає такі послуги: здійснення платіжних операцій із допомогою комп’ютерів замість використання чеків і готівки; автоматичний приймання і видачу вкладів з допомогою терміналів, що є значній відстані відстані від фінансових установ; видачу зарплати, пенсій і виплат із соціального страхуванню з допомогою електронних коштів без використання чеків чи готівкових денег.

Ця прогресивна система надаваних послуг отримала роки назва системи електронного перекладу фінансових коштів. Електронні банківські системи — це електронні системи, які гроші й реєструють інформацію про ці перекладах. А, щоб переводити кошти безбумажным способом, вони використовують комп’ютери i сучасні кошти связи.

У травні 1973 р. близько 240 найбільших банків Європи й Америки створили консорціум «СВІФТ «- Суспільство всесвітньої міжбанківської фінансової телекомунікаційної зв’язку, готовий до проэктирования, вживлення і регулювання міжнародної телеграфної мережі, передавальної і котра розподіляє потоки міжнародних перекладів між членами цієї организации.

Її телекомунікаційне устаткування за обробці інформації замінило переважно паперові форми посилки грошових переказів з допомогою кабельних засобів зв’язку або по телексу, хто був повільними, містили багато помилок, і мали велику ймовірність загубитися у процесі передачи.

У системі «СВІФТ «розроблено стандарти для телеграфних повідомлень, і споживачі можуть передавати всі види індивідуальних і банківських перекладів поруч із підтвердженнями валютних операцій, виписками з рахунків і інший інформацією. Усі телеграфні сполучення системі «СВІФТ «форматированы і полягає з конверта, куди вкладають маршрут передачі повідомлення, необхідну інформації і текст.

Центральний банк Росії здійснює за участю західних фахівців роботу з удосконалення різних напрямів функціонування розрахункової системи, зокрема, створенню системи великих перекладів з урахуванням електронних технологій, проведенню клірингових операцій, розробці нових засобів платежу й удосконаленню інформатизації. Центробанком було оголошено початок проведення Москві експерименту для впровадження автоматизованої системи міжбанківських розрахунків, який проводиться у межах розробленої ЦБ програми вдосконалення механізму розрахунків. Ця програма передбачає створення Росії до кінця 1996 року державної телекомунікаційної мережі обміну банківської інформацією між ЦБ, комерційними банками, їх клієнтами, і расчетно-кассовыми центрами.

Під час експерименту ЦБ, проводящемся з урахуванням двох розрахунково-касових центрів (ГРКЦ і Шаболовського РКЦ), візьмуть участь 15 комерційних банків, які уклали відповідний договір з ГУ ЦБ РФ Москвою. У тому числі банки — «Московія », «Орбіта », «Російський кредит », Ощадбанк, Супримэксбанк, Тверьуниверсалбанк, Технобанк.

Під час експерименту буде відпрацьовуватися технологія проведення електронних міжбанківських розрахунків із допомогою коммутируемых каналів связи.

У першому етапі експерименту зарахування коштів у банківські рахунки здійснюватиметься з допомогою модемної зв’язку, а стандартний «паперовий «пакет документів мають у типовий формі служитиме лише підтвердженням проведених операцій. Ця система дозволить клієнтам банків максимально прискорити розрахунки: підприємство, перечислившее гроші, то, можливо впевнена, що державні кошти надійдуть з цього приводу його контрагента вже за кілька часов.

Банки, що у експерименті, також обслуговуватимуться знову системі расчетов.

Метою експерименту є відпрацювання технології проведення електронних расчетов, которая дозволить цілком відмовитися від пересилки паперової документации.

У першій половині 1994 року мають поступово залучити до електронної системі розрахунків все московські банки, хоча кілька днів здійснюватиметься ще й парралельное ведення паперової документации.

Російські комерційних банків, незважаючи на відносну молодість, вже можуть своїх клієнтів практично весь асортимент послуг, які користуються попитом в розвинених странах.

Однією із найперспективніших галузей банківського бізнесу є діяльність із випуску пластикових карток. І, хто знає, зможе чи пластикова картка надалі завдяки своїм численним переваг проти готівкою витіснити останні з платіжного оборота.

Найпоширенішими картками у світі є картки платіжних систем VISA, Eurocard-Mastercart, American Express, Картка — це передусім зручний інструмент безготівкових розрахунків. Крім придбання споживчих товарів та послуг, картки також йдуть на отримання готівки у банку чи банкомате.

Пластикові картки дуже різноманітні. Їх розрізняють по носіям інформації (магнітна шпальта чи мікросхема), обсягу пам’яті, можливості виконувати певні операції, не вдаючись до послуг банка.

Розрізняють кредитні і дебетові пластикові картки. Кредитні картки випускаються для платоспроможних споживачів і служать ним як засіб самоідентифікації. Їх використання уможливлює автоматично поновлюваний кредит без спеціального забезпечення для покупок. Дебетова картка найпоширеніша нашої країні з низки об'єктивних економічних обставин. Її називають також карткою готівкових коштів чи карткою активов.

Дебетная картка, як і кредитна, тримає в магнітної смузі прізвище й ім'я її власника як клієнта певного фінансового установи. Це зручний ключ щодо автоматизованих платіжних операцій із допомогою терміналів. На відміну від кредитної дебетная картка для її власника зручним засобом проведення платіжних операцій шляхом прямого зменшення розмірів його фінансових активів замість збільшення зобов’язань чи боргу. У наше країну перші адже кредитні картки проникли разом із іноземними туристами і бізнесменами наприкінці 1960;х років. Фундаментальна обізнаність із ними поклали на спеціальний відділ Госкоминтуриста СРСР. Як практично будь-яка операція, що з валютою, роботу з кредитними картками була суто регламентована і Україна перебувала під державним оком. У межах країн картки, зрозуміло, не випускалися — всю роботу із нею полягала в організації розрахунків із картками міжнародних систем, ухвалені у деяких валютних крамницях та гостиницах.

Сьогодні незалежні комерційних банків, маючи повну свободу діями щодо пластикових карток (жоден нормативний документ не регламентує таку діяльність), пропонують своїх клієнтів картки як міжнародних, і казахстанських платіжних систем, а також власні. З огляду на сформованих економічних обставин в Казахстані переважно випускаються не кредитні, а дебетові карти. Для здобуття права отримати таку картку, клієнту банку необхідно покласти на спеціальний «картковий «рахунок певну договором суму. У процесі користування карткою від цього рахунки будуть списуватися відповідні суми. З іншого боку, клієнт, зазвичай, оплачує отримання самої картки, до її обслуговування, і навіть комісію при обналичивании.

У цілому нині спектр запропонованих банками пластикових карток досить широкий. Найбільші російські банки ведуть своєї діяльності з надання карток у трьох напрямах: — роботу з міжнародними розрахунковими системами (VISA, Mastercard, American Express та інших.) як принципових членів або ж партнерів останніх. Першим розпочав роботу цій галузі Народний банк, що вступив у VISA. Сьогодні міжнародні картки найактивніше випускають Туран-Алем, ЦентрКредит.

Багато банків поєднують випуск міжнародних карток з членством в казахстанських платіжних системах.

Картки міжнародних платіжних систем мають незаперечне поки перевагу над Казахстанськими, бо їх приймають з усього миру.

Більшість карток казахстанських систем працюють поки що лише межах країн, проте, враховуючи невеличкий термін їхньої існування й темпи розвитку, можна припустити, вихід поставляють на світовий рівень — справа времени.

Банки, які пропонують пластикові картки, переконані, що з цим засобом розрахунків — будущее.

По-перше, Казахстан ніяк не, але входить у світову систему економічних відносин, що передбачає і перейняття міжнародного досвіду розрахунків. А загальносвітова тенденція у цій галузі очевидна — витіснення з платіжного обороту як готівки, а й чеків. На думку іноземних експертів, у Росії є унікальна можливість уникнути проблем, що з чековым зверненням, і, використовуючи світовий досвід, перейти безпосередньо до електронних грошам. По-друге, банк отримує чудову можливість залучити клієнта нової цікавою й вигідною для обох сторін услугой.

Адже кожен нова картка — це приплив коштів на спецрахунок в банке.

У чотирьох російських умовах надання клієнту справді кредитної картки представляється занадто ризиковим, оскільки про нормальної Заходу десятирічної кредитної історії потенційних позичальників російським банкам припадає лише мріяти. Тому основний вид карток російському ринку — це дебетові картки, що означає на її власника можливість лише розпоряджатися на певних умовах засобами з його счета.

Російські магазини також зацікавлений у тому, щоб обслуговувати покупців, приймаючи як інструмент розрахунків пластикову карточку.

СП «Интерштрихкод «розробило автоматизовану систему касового обслуговування клієнтів (АСКОК), яка вже працює у кількох комерційних банках у різних городах.

Основою цією системою є пластикова карта, має із однієї боку символіку і назву банку, з другого боку її у завдано штрихової код, у якому ідентифікаційний номер рахунки імені клієнта й код приналежність до банку. Якщо за вході у магазин чи понад касою покупець бачить звичний знак VISA, Мastercart, то зрозуміло віддасть перевагу розрахуватися з допомогою картки, а чи не витрачати готівку. Тим більше що зараз йому доведеться обміняти валюту на тенге, оскільки магазин немає права прийняти готівкову валюту в оплату покупки.

Розрахунок з допомогою картки позбавляє цієї необхідності. Вартість купівлі валюті буде списано з карткового рахунки, щойно від магазину надійдуть сліпи за підписом власника карточки.

Отже, запровадження у систему розрахунків електронних платежів, модемної і супутниковому зв’язку для перерахування грошових сум із різних регіонів Росії, дозволить домогтися прискорення розрахунків між банками та його клієнтами, чіткості, гнучкості й надійності розрахункових операций.

Основні етапи розвитку платіжної системи Республіки Казахстан за 10 лет Система безготівкових розрахунків Казахстану, успадкована від старої централізованої планової системи та підтримувана Державним банком колишнього Радянського Союзу, не підходила нових умов ринкової економіки. У зв’язку з цим, Національний Банк 1991 року почав проведення реформи платіжної системи. Основними цілями реформи платіжної системи Республіки Казахстан були прискорення проходження платежів між банками та його клієнтами (початку 90-х років термін проходження одного платежу становив 3−12 днів), і навіть більш широке запровадження у звернення різних платіжних інструментів (доручень, чеків, платіжних вимог). Першим кроком реформування платіжної системи з’явився переведення у 1991 року рахунків межфилиальных оборотів (МФО) комерційних банків на кореспондентські рахунки, відкриті філіях Національного Банку Республіки Казахстан, що дозволило закрити МФО, впорядкувати організацію міжбанківських розрахунків й забезпечити виконання касового обслуговування комерційних банків (Кредсоцбанк, Промстройбанк, Агропромбанк, Ощадний банк). У зв’язку з розвалом СРСР і здобуттям країнами пострадянського простору державної незалежності, 1992 року відкриті кореспондентські рахунки для национальных/центральных банків країн СНД на цілях здійснення торговоекономічних розрахунків. Операції за даними рахунках почали проводитися із першого липня 1992 року. Задля міжбанківських розрахунків, касового виконання державного бюджету, касового обслуговування комерційних банків та бюджетних установ та шкільних установ Національним Банком було створено 1992 року розрахунково-касові центри переважають у всіх районах, містах, міських районах обласних центрів — і р. Алма-Аті. На середину 1992 року функціонували 19 обласних РКЦ і 274 районних РКЦ Національного Банку. Протягом 1993 року Національним Банком було проведено залік взаємної заборгованості між господарюючими суб'єктами і в середині країни, і за її межами. У цьому року за мері готовності технічних засобів почалося впровадження електронних платежів до розрахунках між областями Казахстану з метою недопущення використання фіктивних авізо і прискорення платежів. У 1994 року уперше було здійснено випуск державних казначейських зобов’язань Міністерства фінансів Республіки Казахстан. У цьому року створено Центральний Депозитарій державних цінних паперів. У цей час у Центральному Депозитарії впроваджена електронну систему розрахунків з державним цінних паперів, що дозволяє дилерам здійснювати розрахунки з угодам, ув’язненим на позабіржовому ринкові, безпосередньо з своїх офісів як реального часу. Функціонування електронної системи розрахунків грунтується на прийомі-передачі електронних повідомлень. З метою вдосконалення порядку здійснення платежів і зменшення документообігу між банками в 1995 року була створена перша група у Казахстані клірингова палата (Алматинская клірингова палата), що працювала по методу багатостороннього взаємозаліку. Остаточні розрахунки банки виробляли раз на кінці операційного дня по чистої позиції кожного учасника. У тому ж 1995 року Національним Банком було здійснено вивірка рахунку також врегулювання із країнами рубльової зони результатів кореспондентських рахунків національних банків, і навіть проведена підготовка відповідних міждержавних угод. З метою розвитку й удосконалення платіжної системи Республіки Казахстан 1996 р. при обласних філіях Національного Банку було створено регіональні клірингові палати, яке здійснювало міжбанківський клірінг внутрішньорегіональних платежів. У тому ж року нормативно закріплено поняття «електронне платіжне доручення», розроблені і впроваджені формати електронних повідомлень обмінюватись інформацією зі сплати між учасниками платіжної системи, зорієнтовані SWIFT, у зв’язку з ніж система межфилиальных розрахунків стала незатребуваною і потім ліквідована. У 1996 року Алматинская клірингова палата реорганізовано в Казахстанський Центр Міжбанківських Розрахунків (КЦМР), що є оператором платіжної системи та покликаний забезпечувати її ефективну і сталу роботу. У час для реалізації покладених функцій і завдань КЦМР використовує інформаційні технологій і технічне оснащення відповідно до останніми досягненнями світової практики. Одне з найважливіших моментів у розвитку платіжної системи республіки стало створення серпні 1996 року в базі КЦМР Системи великих платежів (РКП), обробній електронні платіжні доручення, здійснює розрахунки на валовий основі, і має характеристики перспективної RTGS (системи валових розрахунків у режимі реального часу). З упровадженням в експлуатацію РКП система розрахунків з державним цінних паперів проводиться у разі методу DVP. Нині над ринком державних цінних паперів прийнято єдиний стандарт повідомлень (все інформаційні повідомлення й платіжні документи будуються відповідно до стандартом SWIFT) й прийнята система кодування емісій державних цінних паперів, відповідальна вимогам стандарту ISIN. Задля розрахунково-касового виконання державного бюджету і збереження бюджетних коштів постановою Уряди Республіки Казахстан у лютому 1996 року створили державний Бюджетний банк Республіки Казахстан, основними функціями якого стали касове виконання державного бюджету Республіки Казахстан, ведення обліку, і розрахунково-касове обслуговування організацій та установ, які перебувають на республіканському і місцеві бюджети, державних позабюджетних фондів і коштів, фондів цільового фінансування, Пенсійного фонду, розподіл загальнодержавні податки між республіканським та місцевими бюджетами і зарахування в бюджети різних рівнів. Згодом державний Бюджетний банк був реорганізований у Комітет Казначейства Міністерства фінансів Республіки Казахстан. Важливим заходом, що його вдосконаленню платіжної системи, стала централізація кореспондентських рахунків банків другого рівня центральному апараті Національного Банку, що була зроблена під час з жовтня до листопада 1998 року. Централізація кореспондентських рахунків дозволила Національному Банку оперативно здійснювати функції розрахункового банку і партнерів банку банків, збільшити ефективність контрольні функції над платіжної системою та банківської системи у цілому. З метою створення конкуренції над ринком роздрібних платежів і поліпшення якості надання послуг у цій сфері банківську діяльність, із першого серпня 1999 на території Республіки Казахстан було припинено діяльність клірингових палат при обласних філіях Національного Банку. Нині міжбанківський клірінг біля Казахстану здійснюють КЦМР і ТОВ «Фінансово-промислова компанія «Тімей» (СевероКазахстанська область). Динаміка обсягів платежів, проведених через Систему роздрібних платежів за період із 1996 по 2001 роки, приведено нижче. Показники |1996 |1997 |1998 |1999 |2000.

|2001 | |Кількість, тис. транзакцій |1 274,8 |2 882,1 |3 742,4 |2 181,0 |3 326,7 |7 314,3 | |Сума, млрд. тг |127,4 |338,2 |472,1 |208,5 |311,3 |583,5 | |Протягом останніх, з метою задоволення потреб банківського і фінансового секторів в ефективною і безпечної платіжної системі, Національним Банком проводилися роботи з вдосконаленню Системи великих платежів і наближенню її до систем валових розрахунків, які у розвинених інших країнах. У результаті кінці 2000 року Система великих платежів КЦМР перетворять на міжбанківську систему перекладів грошей (МСПД), яка проводить розрахунки як реального часу (RTGS) не більше доступних коштів у рахунку користувачів й відповідає всім основним вимогам, які висуваються міжнародними фінансовими організаціями до системи платежів на валовий основі. Важливими принципами МСПД є закінченість і безотзывность розрахунку, завершення платежу той самий день була в режимі реального часу. Динаміка обсягів платежів, проведених через МСПД із 1996 по 2001 роки, приведено в таблиці. Показники |1996 |1997 |1998 |1999 |2000.

|2001 | |Кількість, тис. транзакцій |810,0 |3 184,9 |4 955,2 |6 097,2 |6 511,7 |3 735,3 | |Сума, млрд. тг |335,0 |2 356,0 |2 875,5 |3 928,5 |6 767,6 |9 708,6 | |Платежі, здійснювані через МСПД, гарантуються грошима Національного Банку. З метою управління ризиком ліквідності, кредитним і системним ризиками, Національний Банк здійснює моніторинг позицій користувачів МСПД у часі виходячи з інформації КЦМР, наданої їм електронним способом протягом операційного дня системи. Учасники міжбанківського валютного ринку здійснюють платежі за розрахунками з іноземною валютою в тенге через МСПД, що дозволяє учасникам мінімізувати ризики та швидко заповнювати поточну ліквідність в тенге. Нині під час здійснення платежів та переказів грошей через платіжну систему відсутні тимчасові затримки, підвищилася ефективність і безпека їх проведення, у зв’язку з ніж, платіжна система Казахстану викликає довіру у банків другого рівня, небанківських громадських організацій і суб'єктів господарювання. Національний Банк забезпечує здійснення платежів між кореспондентськими рахунками банків другого рівня життя та щодня відстежує їх поточну ліквідність. Внутрішньобанківські платежі та обов’язкові платежі між філіями одного банку проводяться самим банком по внутрішньої операційній системі, що забезпечує вихід платіжну систему КЦМР. З метою формування системи показників, дозволяють оперативно аналізувати, планувати і контролювати параметри грошово-кредитної і валютної політики, зовнішнього боргу, платіжного балансу, стану банківської системи, і навіть аналізу потоків грошей до Республіці Казахстан, 2001 року впроваджено систему кодування і визначено порядок проставления Державного класифікатора Республіки Казахстан — єдиного класифікатора призначення платежів до використовуваних біля Республіки Казахстан платіжних документах.

Платіжна система Казахстана Платежная система є життєво важливою складовою фінансової системи кожної країни. Для Казахстану вона не має особливої значимості, оскільки одним із ключових проблем реформування економіки на перехідному етапі. Основними складовими цієї проблеми є, з одного боку, платёжный криза й її наслідки, з другого — революційних змін в расчётах між банками, які мають фундамент нової банківської системи. Нині республіки функціонує функціонує система роздрібних платежів (УПП) і системи великих платежів (РКП) КЦМР. З 1995 року перед Національним Банком Республіки Казахстан (НБК) була поставили завдання модернізувати платёжную систему, щоб прискорити розрахунки між банками та його клієнтами, і навіть розширити перелік платіжних інструментів. Першим етапом реалізації це завдання стала підготовка нормативної бази. У тому ж року у р. Алмати було організовано перша клірингова палата — Алматинская клірингова палата, яка працювала методом багатостороннього взаимозачёта. Недоліком даної системи було те, що банкам-учасникам наприкінці дня доводилося виробляти обмін первинними документами на паперових носіях. Це зумовлювалося відсутністю досвіду і нормативно закріпленого поняття «електронний образ первинного документа ». У 1996 р. створили Казахстанський Центр Міжбанківських Розрахунків (КЦМР), на який було функції у здійсненні міжбанківського клірингу і система великих платежів (РКП). У КЦМР встановлено сучасне устаткування й розроблено програмне забезпечення, який дозволяє працювати з електронними платіжними документами, які потребують підтвердження паперових носіях. Це уможливилося по тому, як поняття «електронне платіжне доручення «було закріплено нормативними правовими актами НБК. Зараз «електронне платіжного доручення «має юридичної чинності первинного платіжного документа. У 1998 року був впроваджено програмне забезпечення бухгалтерської системи для централізації генеральної бухгалтерії і допоміжного обліку, і навіть до переходу нові внутрибанковскую платіжну систему НБК і інтерфейс з РКП КЦМР. У період із жовтня до листопада 1998 року зроблена централізація кореспондентських рахунків банків другого рівня життя та організацій, здійснюють окремі види банківських операцій, до центрального апарату НБК. Цей переклад дозволив НБК оперативно здійснювати функції розрахункового банку і партнерів банку банків, збільшити ефективність контрольні функції над банківської системою та платіжної системою, здійснити переклад допоміжного обліку кореспондентських рахунків працювати як реального часу. Централізація кореспондентських рахунків в НБК дозволила: 1. Прискорити видачу готівки банкам та його філіям через каси філій НБК і зарахування прийнятих готівки на єдиний кореспондентський рахунок банку, і навіть закрити в філіях НБК спеціальні субкорреспондентские рахунки банків для готівки; 2. Здійснювати платежі регіональних банків, які є користувачами РКП КЦМР, і виробляти обмін інформацією зі ними режимі реального часу. 3. У найближчим часом планується перетворення РКП в міжбанківську систему перекладів грошей (МСПД), основою якої принцип Швейцарської міжбанківської системи великих платежів. МСПД відповідатиме всім вимогам, які висуваються міжнародними фінансовими організаціями до системі платежів на валовий основі. Нині на впровадження даної системи НБК розроблена й затверджена нормативна базу й допрацьовується програмне забезпечення. Взагалі поліпшення платіжної системи Республіки Казахстан НБК виконані такі заходи: 1. Задля реалізації пенсійної реформи впроваджено електронне сводное платіжне доручення формату МТ102, ні з банками відпрацьований порядок здійснення платежів з пенсійним внескам. 2. З метою підвищення ефективності здійснення платежів підключений в ролі користувача РКП КЦМР. Державний центр з виплати пенсій. 3. НБК підключений як користувача РКП, що дозволило здійснювати платежів до користь банків, які є користувачами системи, через РКП. 4. Департамент монетарних операцій НБК підключено до телекомунікаційної системі КЦМР, що дозволило прискорити обмін документами за угодами із цінними паперами між учасниками ринку цінних паперів і проведення платежів з операцій із цінними паперами. Кілька слів про слід визнати про систему розрахунків платіжними картками. Нині у Казахстані вже з’являються свої локальні системи платёжных карток. Вже діють «ALTYN «і «Иртыш-карт «- Народного банку, Cirrus/Maestro — Казкоммерцбанка, «ВАТ Банк Каспійський «- Банку Каспійський, AlemCard банку «ТуранАлем ». Але тепер виникають проблеми, що з тим, що платіжні картки, здебільшого, використовуються, як засіб одержання готівки. Основною причиною цього явища можна назвати те, що платіжні картки, переважно, видаються у межах так званих «зарплатних проектів », щоб одержати заробітної плати стипендій. У зв’язку з цим завданням НБ є забезпечення можливості використовувати платіжні картки як оплата послуг підприємств торгівлі, і сервісу. У зв’язку з цим слід зазначити проект створення Національної системи платёжных карток РК, який у даний час перебуває в стадії впровадження. Сьогодні всі країни Європи працюють із Національної общебанковской системою платёжных карток. Погодьтеся, якщо дещо банків створюють систему з єдиною процессинговой обробкою, коло застосування їх карток буде значно ширшим. Клієнт одного банку може використовувати картку національної системи, відвідуючи будь-який магазин, де є термінал даної системи, незалежно від цього, що не банку цей магазин обслуживается.

Слід зазначити створення інфраструктури у розвиток ринку цінних паперів. Центральний депозитарій цінних паперів є користувачем РКП, тому вони цінних паперів здійснюють операції з перекладу цінних паперів у часі. Тут використовується принцип DVP — «постачання проти платежу ». Суть його у цьому, кожна операція проводиться індивідуально — окремо розрахунки за грошима, окремо по цінних паперів в часі. За таким самим принципу функціонують системи розрахунків з цінних паперів у багатьох розвинених країн, наприклад, у Швейцарії функціонує аналогічна система, представлена корпорацією «SEGA ». Ще один виконання з урахуванням системи безготівкових платежів SmartCity (про систему див.: Наталя Рибакова, Катерина Быстрова. Картка горожанина//Мир карток. 2000. № 3. З. 3—7) почалося Казахстані. Про початку реалізації проекти створення багатофункціональної системи безготівкових розрахунків у банку «Каспійський» оголосили розробник технології SmartCity компанія «АйТи» і його партнер у Казахстані фірма АЛСИ. У першому етапі створення безготівкових платежів буде організовано перерахування зарплати співробітників банку на смарт-карточки, які є основою системи, і навіть реалізований низку зарплатних проектів на підприємствах, є клієнтами банку «Каспійський». У цього етапу на безготівкову форму оплати по смарт-карточкам будуть також переведені комунальні платежі фізичних осіб, що стануть прийматися мережею філій і кас банку «Каспійський». Тут слід відзначити, що з розробці системи комунальних платежів було враховано специфіка казахського законодавства, і весь документація (рахунки, звіти тощо. буд.) формувалася відповідно до вимог. Поруч із організацією зарплатних проектів банк планує впровадити систему безготівкових розрахунків на автозаправних комплексах (АЗК) регіону. У ролі платіжний засіб за паливо та інші сервісні послуг у системі виступатимуть смарт-карточки МPCOS EMV. У цьому нове обладнання, необхідне початку системи, буде інтегруватися з роботи вже існуючими на АЗК рішеннями. Надалі керівництво банку «Каспійський» розглядає можливість поширення системи безготівкових розрахунків у магазинах, сервісних організаціях, підприємствах громадського харчування тощо. З іншого боку, планується інтеграція системи з урахуванням технології SmartCity і з Національною Платіжної Системою Казахстану. Отже, внаслідок повномасштабного впровадження системи безготівкових розрахунків з урахуванням смарт-карточек банк «Каспійський» одержує у своє розпорядження ефективний засіб щодо залучення кола потенційних клієнтів — як юридичних, і фізичних лиц.

Начало цього великомасштабного проекту було покладено наприкінці 1999 р., коли було підписано договору про стратегічному бизнес-партнерстве між системним інтегратором Росії — компанією «АйТи» й Казахстану є — фірмою АЛСИ. Саме співробітництво двох інтеграторів, одна з яких — АЛСИ — добре знайомий із специфікою розвитку карткового бізнесу у Казахстані, й допомогло створити оптимально підходящу для банку «Каспійський» систему безготівкових розрахунків. Нині фахівцями «АйТи» і АЛСИ розглядається можливість співпраці у сфері щодо Казахстані інтернет-рішень компанії «АйТи», зокрема систем B2 В. Народний банк Казахстану і асоціація VISA International у лютому підписали «Протокол про спільне співробітництво», відповідно до яким Народний банк стає ключовим партнером VISA у Казахстані. Платіжна система VISA International є нині однієї з найбільш поширених. Головним результатом цього протоколу стало угоду про об'єднанні двох платіжних систем. У Казахстані форми безготівкового розрахунку почали розвиватися щодо недавно. Першопрохідником у цьому новому справі був ALEMBANK, який перший в республіці та однією з перших у СНД ввів свої пластикові карти. У результаті наступних після цього всіх відомих труднощів банку цей проект недоотримав її подальшого розвитку, і це сфера банківських послуг CSFB на кілька днів перестала цікавити казахстанські банки. Після невеликого затишшя цю нішу стали освоювати великі банки республіки, що тепер надають практично повний перелік послуг у цієї області. Але їх переваги окремо не змогла повною мірою оцінити основна маса громадян республіки. Нині у розвитку сфери пластикових карток насамперед зацікавлені два найбільших банків Казахстану: Народний банк і Казкомерцбанк. Зрозуміло, що з здобуття права з матеріальною вигодою займатися випуском платіжних карт, потрібна наявність великого капіталу і солідного досвіду праці у сфері банківських послуг CSFB. Сьогодні переважна більшість власників пластикових карток зосереджена Алмати, що можна пояснити, оскільки великий капітал зосереджений саме у колишній столиці. Різкого збільшення кількості власників карток сприяло постанову прем'єр-міністра А. Кажегельдіна середині минулого року. У відповідність до них усім установам, що перебували на балансі держбюджету (міністерствам, відомствам, державним вищих навчальних закладів), рекомендувалося перейти обслуговування через платіжну систему ALTYN Народного банку Казахстану. Одним із перших на пластикові картки перейшли державні вузи. Студенти почали отримувати свою стипендію на спеціальні карт-рахунку у банку. Оплата ж відкриття цих рахунків, і навіть витрати, пов’язані виготовлення і видачею пластикових карток, було покладено Міністерство фінансів РК. У друку, по телебаченню звучали всі заяви про широке впровадження ринкових платіжних засобів у життя казахстанцев. У студентів сформували позитивне ставлення до цьому ринковому нововведенню, у цілому усе було зроблено, аби в людей з’явилося бажання набувати ці карти. Але у одному рекламному проспекті чи оголошенні ні згаданий дуже важливого аспекту. Ті пластикові карти, які (хто із яким нетерпінням, хто з побоюванням) очікували студенти вузів і службовці державних установ, мали класифікацію як дебетні. Це означало, що власник карти було отримати велику суму, ніж була з його карт-счете. Отже, власники дебетних платіжних карток у на відміну від власників кредитних карт автоматично позбавлялися можливості користуватись певним спектром послуг. Зокрема, вони можуть отримати позику свій карт-счет у разі оплати товарів та послуг у книгарні чи заправці з допомогою пластикової картки, якщо в них закінчуються вартість рахунку, хоча зміст дебетной карти обходиться набагато дешевше і вимагає наявності певної початковій суми на рахунку. Судячи з першому враженню, для студентів лише додалося труднощів із отриманням стипендій. Тепер студент повинен шукати банкомат у тому, щоб зняти з свого рахунки законно належну йому стипендію. Але й знайшовши банкомат, не можна бути впевненим у цьому, що стипендія буде отримана. У зв’язку з тим, що це був першим досвід широкого впровадження безготівкових платіжних коштів серед населення, банку зірвалася уникнути деяких прорахунків у цьому. До цього часу може бути, що у карт-счете виявляється та сума, що має бути, чи його взагалі ньому виявляється. Буває, які самі банкомати ламаються, затримуючи карту, чи них закінчується готівку. У певних місцях, як-от готелі чи готелю, на дверях висять попередження тому, що банкомат встановлено всім, крім власників дебетних карт ALTYN, тобто студентів державних вузів. Слід зазначити, що з рахунку можна знімати тільки круглі суми, які мали бути зацікавленими у деяких банкоматах щонайменше 100 тенге, а деяких не менш 200 тенге, що відіграє важливу роль для студентів, стипендія яких трохи більше $ 20. У зв’язку з заявою представників Народного банку постає резонне питання, чи зможуть тепер студенти обміняти свої дебетні картки ALTYN налаштувалася на нові карти банки з логотипом VISA, аби скористатися своїми засобами на карт-счете банку поза Республіки Казахстан. Навіть якщо потенційно таку можливість з’явиться, то навряд чи багато знайдеться бажаючих обміняти свою локальну карту міжнародний, оскільки Плата обслуговування карт подібного типу набагато вища. Слід зазначити, у Казахстані несформоване тощо законодавство, яке регулювала б, усе питання, пов’язані з випуском і зверненням пластикових карток. У Росії її, де ринок пластикових карток почав розвиватися набагато раніше, ніж у РК, тільки з 1 січня 1998 року набрало чинності становище «Про порядок випуску кредитними організаціями банківських карт «. З з іншого боку, коли всі проблеми власників дебетних і кредитних карт зі часом будуть успішно вирішуватися, то впровадження безготівкової платіжної системи має певні перспективи, і у країн СНД у зв’язку з кризою неплатежів. Безготівкові кошти оплати може допомогти певною мірою в вирішенні питання. Однак виникають проблеми, пов’язана з тим, у Казахстані гостра питання нестачі саме готівки внаслідок політики стискування грошової маси, проведеної Нацбанком. Отож банкам буде потрібен певний час й зарубіжний досвід у розвиток безготівкових платіжних систем з достатньої окупністю для себя.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

За сучасних умов гроші є негативним атрибутом господарському житті. Тому всі угоди, пов’язані з постачанням тих матеріальних цінностей і наданням послуг, завершуються грошовими розрахунками. Останні можуть приймати відвідувачів як готівкову, і безготівкову форму. Організація грошових розрахунків із використанням безготівкових грошей набагато краще платежів готівкою, що у першому випадку досягається значна економія на витратах звернення. Широкому застосуванню безготівкових розрахунків сприяє наявність розгалуженої мережі банків, а також зацікавленість держави у розвитку як у раніше завваженої причини, і для вивчення й державного регулювання макроекономічних процессов,.

Безготівкові розрахунки — це розрахунки шляхом записів за рахунками в банках, коли гроші списуються із рахунку платника і зараховуються з цього приводу одержувача. Безготівкові розрахунки у господарстві організовані за визначеною системі, під якої розуміється сукупність принципів організації безготівкових розрахунків, вимог, що висуваються до їх організації, певних конкретними умовами господарювання, і навіть форм та способів розрахунків й що з ними документооборота.

1. БАНКІВСЬКЕ СПРАВА: ПІДРУЧНИК ПІД РЕД ПРОФ У І КОЛЕСНИКОВА.- МОСКВА.

ФІНАНСИ І СТАТИСТИКА 1995.

2. ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ БЕЗГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКІВ.- 1994.

3. internet.

4. internet.

5. internet.

6. internet.

7. internet.

———————————;

покупатель.

Банк покупця — опис коштів із рахунку (4).

поставщик Банк постачальника зарахування коштів у рахунок (6).

Платежное доручення (3).

Рахунок-фактура (2).

Товар або ж послуги (1).

Документи про переведення коштів у рахунок постачальника (5).