Банковский кредит: його види й класифікація

Банковский кредит: його види й классификация

Виктор Андрійович Москвин, доктор економічних наук, професор Державного університету управління і Академії народного господарства при Уряді РФ, головний науковий співробітник Державного наукового центру РФ «НАМИ».

Термин «кредит» використовується для позначення товарного кредиту (надання позику речей), комерційного кредиту (надання позику грошей, або речей як авансу, попередньої оплати, відстрочки чи розстрочки платежу за товари, роботи, послуги), бюджетного кредиту (надання бюджетних коштів юридичних осіб на поворотній і возмездной основі) і податковий кредит (відстрочка сплати частині податку з прибутку чи іншого налога).

Принципиальный момент — визначення кредиту як банківського продукту (результату діяльності співробітників банку). У сучасному літературі обгрунтовуються два взаємозалежних підходу до розв’язання цього питання. З одного боку, сам кредит пропонується розуміти двома рівнях — як певну гроші, яка банком на відому мета, як і певну технологію задоволення заявленої позичальником фінансової потреби, з іншого боку, пропонується розрізняти зазначену технологію і виникає результати застосування сили. Скориставшись цим підходом, можна стверджувати, що кредит як продукт діяльності банку представляє собой:

во-первых, суму, надану банком позичальнику і що б викладеним вище базовим ознаками кредиту, відбиваючим його специфічну економічну правову природу;

во-вторых, кредитний продукт глибшого рівня, саме конкретний спосіб, яким банк надає чи готовий надати кредитну послугу нужденному у ній клієнту, тобто. упорядкований, внутрішньо узгоджений і документально оформлений комплекс взаємозалежних організаційних, технико-технологических, інформаційних, фінансових, юридичних та інших дій (процедур), складових цілісний регламент взаємодії співробітників банку (підрозділів, що з кредитним процесом) з які обслуговує клієнтом, єдину і завершену технологію кредитного обслуговування клієнта.

Банковские кредити поділяються на активні і пасивні. У першому випадку банк дає кредит, тобто. виступає кредитором, у другому бере кредит, т е є позичальником. Банк може укладати кредитні відносини (брати чи надаватимуть кредитів) і коїться з іншими банками (іншими кредитними організаціями), включаючи банк центральний, виконуючи залежно від цієї ситуації активну чи пасивну функцію. У цьому вся випадку ми маємо працювати з міжбанківським кредитуванням. Що стосується інших підприємств, організацій, установ і фізичних осіб (нефінансовий сектор економіки), то кредитні відносини банки з ними мають інший характер — тут банк практично завжди є стороною, дає кредит. Далі йдеться саме про активному банківському кредитовании.

Классификация кредитов

Более конкретно базові послуги кредитування, надані комерційними банками своїх клієнтів (як юридичним, і фізичних осіб), можна в вигляді наступній классификации.

1. По економічному призначенню кредита.

1.1. Пов’язаний (целевой):

I. платіжні (для проведення конкретній комерційній угоди чи задоволення тимчасової нужды) на оплату розрахункових (платіжних) документів контрагентів клієнта,.

на придбання цінних паперів;

на авансових платежів;

на платежів до бюджети;

на зарплатню (видача грошей за чеком зі позичкового рахунки позичальника);

другие.

II. фінансування виробничих витрат, тобто. на формирование запасів товарно-матеріальних цінностей;

финансирование поточних виробничих витрат;

финансирование інвестиційних витрат, включаючи кредити на лізингові тощо. операції (проміжні);

III. облік (купівля) векселів, включно з операціями рєпо (купівля з зобов’язанням зворотної продажи);

IV. споживчі кредити (фізичним лицам).

1.2. Незв’язаний (без вказівки конкретної цели).

2. За формою надання кредита.

2.1. У безготівкової форме:

I. зарахування безготівкових грошей на відповідний рахунок позичальника, зокрема реструктуризація раніше виданого кредиту та надання нового;

II. кредитування з допомогою векселів банка;

III. в змішаної формі (поєднання 2-х попередніх вариантов).

2.2. У налично-денежной формі (зазвичай, фізичним лицам).

3. За технікою надання кредита.

3.1. Однією суммой.

3.2. З овердрафтом (схема кредитування, дає клієнту право оплачувати з розрахункового рахунки товари, роботи, послуги своїх контрагентів у сумі, перевищує обсяг кредитових надходжень з його приводу, тобто. мати у цьому рахунку дебетове сальдо, максимально допустимі величину і термін якого встановлюються у кредитному договорі між банком і даним клієнтом; розрізняють короткостроковий, подовжений, сезонний види овердрафта).

3.3. У нинішньому вигляді кредитної линии:

простая (невозобновляемая) кредитна лінія;

возобновляемая (револьверна) кредитна лінія, включаючи:

онкольную (до запитання) кредитну лінію;

контокоррентную кредитну лінію;

Онкольная кредитна лінія означає таку схему, коли він кредитування ведеться не більше узгодженого ліміту суми (обумовленого, приміром, величиною оцінки векселів позичальника, закладених їм у банку) й у рамках узгодженого періоду часу, причому в такий спосіб, що в міру погашення узятих раніше кредитів ліміт може безупинно і автоматично (без укладання додаткового договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитна лінія передбачає таке кредитування поточних потреб позичальника (не більше обумовленого ліміту сум і за встановлений термін дії угоди), коли кредити безупинно і автоматично видаються і погашаються, позначаючись на єдиному контокоррентном рахунку, сочетающем у собі властивості позичкового і розрахункового рахунків (дебетове його сальдо показує суму боргу позичальника банку, кредитове — наявність в позичальника вільних коштів); ліміт у своїй щоразу відновлюється. Контокоррентный кредит погашається шляхом зарахування в кредит рахунки будь-яких надходжень у адресу заемщика.

3.4. Комбіновані варианты.

4. По способу надання кредита.

4.1. Індивідуальний (наданий позичальнику одним банком).

4.2. Синдицированный.

5. За час й лазерній техніці погашення кредита.

5.1. Погашаемые однієї сумою кінці срока.

5.2. Погашаемые рівними частками через рівні інтервали часу (цей варіант, як і наступний, передбачає узгодження графіка погашення основний суми боргу і відсотків із зазначенням конкретних дат і сум). Фактично, це так званий простий кредит (з щомісячними рівними сумами платежей).

5.3. Погашаемые нерівними частками через різні проміжки времени:

сложный кредит (із виплатою від 20 до 50% суми кредиту на кінці строку);

прогрессивный кредит (з прогресивно наростаючими до закінчення терміну дії кредитного договору виплатами);

сезонный кредит (кредит для сезонних виробництв з виплатами лише у ті місяці, на які максимальні суми виручки).

Отдельно можна назвати гарантійні операції банків частини кредитування своїм клієнтам, і навіть консультаційні послуги з питань кредитования.

Для класифікації кредитів тих чи інші групи і різноманітні види можна використовувати і інші критерии.

Принципы кредитования

Под принципами розуміються основні правила будь-якого виду, визнані такими через те, що вони висловлюють певні причинні зв’язку і стійко повторюються у своїй випадків. Виходячи з цього вважатимуться, що є такі безумовні принципи банківського кредитования:

принцип терміновості (кредит дається на однозначно певний строк);

принцип повернення (в узгоджений термін всю суму кредиту мусить бути повернуто повністю);

принцип платності (за право користування кредитом позичальник має сплатити обумовлену суму відсотків). Перелічені 3 принципу до закону «Про банки та надійної банківської діяльності» (ст. 1) названі умовами;

принцип підпорядкування кредитної угоди нормам законодавства та банківським правилам (в частковості, обов’язковий кредитний договор/соглашение в письмовій формах, не що суперечить закону і нормативних актів ЦБ РФ);

принцип незмінності умов кредитування (положень кредитного договора/соглашения). Якщо вони самі змінюються, це мають робитися відповідно до правилами, сформульованими у самому кредитному договоре/соглашении або у спеціальному додатку щодо нього;

принцип взаимовыгодности кредитної угоди (її умови повинні адекватно враховувати комерційні інтереси й можливості обох сторін).

В особливу групу принципів слід виділити поширені правила кредитування, що використовуються, якщо це з волі сторін, котре виражається у кредитний договір, і застосовувати, а то й включені у такий договір (не безумовні принципи):

принцип над цільовим використанням кредиту;

принцип забезпеченого кредитування (кредит то, можливо забезпечений повністю, частково чи не забезпечений зовсім).

Кроме цього у ще одне групу можна назвати принципи кредитування, які призначені для «службового користування» співробітниками банків та повинні закріплюватися у тому внутрішніх документах як елемента кредитної политики.

Требования до процесу видачі кредитов

Банк розробляє й запевняє внутрішні документи, що визначають його кредитну політику, і навіть дисконтну політику й підходи до його реалізації, документи, определяющие:

процедуры прийняття рішень про розміщення банком коштів;

распределение функцій та службових повноважень між підрозділами і посадовими особами банку, які включають внутрішні правила розміщення коштів, зокрема правила кредитування клієнтів.

Банк видає кредити — у наступному порядке:

юридическим особам — в безготівковій формі шляхом зарахування коштів у розрахунковий, поточний чи кореспондентський рахунок (далі — рахунки);

физическим особам — в безготівковій формі шляхом зарахування коштів у рахунок обличчя на банку або готівкою через касу банку;

кредиты у міністерствах закордонних валютах видаються юридичним і фізичних осіб в безготівкової формі.

Банк видає кредити такими способами:

разовым зарахуванням коштів у банківські рахунки або видачею готівки позичальнику — фізичній особі;

открытием кредитної лінії на;

кредитованием рахунки клієнта (при недостатності чи відсутність па ньому коштів) та рівної оплати розрахункових документів від цього рахунки клієнта (тоді як договорі банківського рахунки передбачено проведення такої операції). Кредитування рахунки при недостатності чи відсутність у ньому коштів проводиться не більше встановленого ліміту (максимальна сума, яку може бути зазначена операція) і продовження терміну, протягом якого мають бути погашені виникаючі кредитні зобов’язання клієнта;

участием банку наданні коштів клієнту на синдикованої (консорциальной) основі;

другими способами, не суперечать законодавству й нормативних актів Банку Росії.

Кредит видається виходячи з розпорядження, міг би належно складеного фахівцями кредитного підрозділи банку і підписаного уповноваженим посадовою особою банку. Банк-кредитор зобов’язаний створювати резерви на можливі втрати від кредитної діяльність у порядку, встановленому Банком России.

Требования до процесу повернення клієнтом кредиту та сплати відсотків за кредит

Кредит повертається (погашається) і для неї платяться такими способами:

списанием коштів із рахунку позичальника з його платіжному дорученням;

списанием коштів із рахунку позичальника, котрий обслуговується й інші банку, виходячи з платіжного вимоги банку-кредитора. І тут кошти можуть списуватися без акцепту власника рахунки, якщо вона можливість передбачена у договорі і позичальник письмово повідомив банк, у якому відкриті його рахунки, про своє злагоді на списання засобів у відповідність до ув’язненим договором/соглашением;

списанием коштів із рахунку позичальника — юридичної особи, обслуживающегося у самому банке-кредиторе, виходячи з платіжного вимоги останнього (в безакцептном порядку, якщо передбачено у договорі);

перечислением коштів із рахунків позичальників — фізичних осіб виходячи з їх письмових розпоряджень, перекладом ними грошей через підприємства зв’язку й інші кредитні організації; внеском готівки у касу банку-кредитора, утриманням з сум, належних на оплату праці позичальникам, що є працівниками банку-кредитора (з їхньої заявам чи основі договору).

В встановлений договоре/соглашении день (день сплати відсотків і/або погашення основного боргу) працівник бухгалтерії, відповідальний ведення рахунки позичальника, виходячи з відповідного розпорядження, підписаного уповноваженим посадовою особою банку, або оформляє бухгалтерськими проводками факт сплати відсотків і/або погашення основного боргу, або (при невиконанні чи неналежне виконанні клієнтом своїх зобов’язань за договором) переносить що виникла заборгованість клієнта на рахунку обліку простроченої задолженности.

Задолженность за кредитами, безнадійна і/або визнана нереальною для стягнення, в установленому порядку списується з балансу банку рахунок коштів спеціально формованого за показ такої випадок резерву, а за браку засобів належить на збитки звітного года.

До ухвалення рішення про доцільності надання кредиту банк-кредитор должен:

тщательно вивчити всі представлені позичальником документи, включаючи бізнес-план, плани маркетингу, виробництва й управління, прогноз грошових потоків позичальника на період погашення наданого йому кредиту (графік надходжень і платежів позичальника); техніко-економічне обгрунтування (ТЕО) кредитуемой угоди;

проверить достовірність кредитуемой угоди, вивчити кредитної історії позичальника, проаналізувати запитання про наявність чи відсутність боргу зобов’язанням позичальника, зокрема простроченої, перевірити повноваження посадових осіб позичальника, які підписувати кредитний договір, перевірити наявність і якість забезпечення (застави, гарантії, поручництва, страхового поліса та інших.), оцінити одержану інформацію.

Кредитная політика банку і механізми для її реализации Прежде ніж розпочати видавати кредити, банк повинен сформулювати свою кредитну політику (поряд й у злагоді із його політиками стосовно решти напрямам діяльності — депозитної, відсоткової, тарифної, технічної, кадрової, по відношення до клієнтури, до конкурентам тощо.), і навіть передбачити кошти та кошти її втілення у реальну практику Формулирование політики банку становить одне із етапів планування своєї діяльності. Визначити й утвердити кредитну політику — отже сформулювати і закріпити в необхідних внутрішньобанківських документах позицію керівництва банку принаймні за такими вопросам:

а) пріоритети банку на кредитному ринку, маю на увазі під цим кращі для даного банка:

объекты кредитування (галузі, види виробництв чи бізнесу);

категории позичальників (органи виконавчої влади, державні та недержавні підприємства міста і організації, приватні особи);

характер відносин із позичальниками (курс — на довгострокові і партнерські відносини або на разові кредитні угоди, поєднання кредитування коїться з іншими видами банківського обслуговування, міра відвертості й довіри по обидва боки);

виды й розміри (мінімальні, максимальні) кредитів;

схемы обслуговування кредитів;

формы забезпечення повернення кредитів та інших.;

б) мети кредитования ожидаемый рівень рентабельності кредитів;

иные (які пов’язані безпосередньо із отриманням прибутку) мети.

Для прийняття банком обгрунтованих рішень щодо зазначеному колу питань важливе значення имеют:

четкая і виважена постановка наших спільних цілей діяльності банку на майбутній період (тобто. хороша постановка планування загалом);

адекватный аналіз кредитного ринку (тобто. хороша робота маркетингової служби);

ясность розвитку ресурсної бази банку;

верная оцінка якості кредитного портфеля;

учет динаміки рівня кваліфікації персоналові та інші чинники.

Роль кредитної політики має у таких тезисах:

отсутствие в банку власної кредитної політики, або наявність слабкої (погано продуманої, необгрунтованої) політики, чи його формальне наявність означають виправдатись нібито відсутністю ньому планування кредитного процесу, отже, повноцінного управління цим надзвичайно важливим напрямом діяльності, що прирікає банк на безумовний неуспіх, особливо у середньоі довгостроковій перспективі.

качественная кредитна політика банку, коли його становища реально використовуються, хоча й гарантує безумовного успіху, проте:

способствует осмисленою координації його зусиль на кредитному ринку;

обеспечивает діяльність підрозділів, що у кредитному процесі, необхідним «стрижнем» і продуманими технологіями;

значительно зменшує ризик прийняття невірних управлінські рішення;

дает керівництву банку важливий критерій оцінки якості управління кредитним підрозділом і постановки кредитного процесу у банку загалом.

Функцией кредитної політики банку спільний план є оптимізація кредитного процесу, маю на увазі, що й пріоритети розвитку (вдосконалення) кредитування, певні банком, і вони становлять його кредитну политику.

Список литературы

Для підготовки даної праці були використані матеріали із російського сайту internet.