Кредитные ресурси комерційного банку (Доклад)

Комерційні банки у Росії почали з’являтися всього 6 — 7 років і за цей найкоротший період минули всі фази економічної життя комерційних організацій: становлення, стрімкий розвиток, надприбутки, й найчастіше — банкрутства. А були, як відомо, пов’язані не тільки з економічний нестабільністю, але й зайве ризиковій кредитної політикою поєднується з ігноруванням проблем формування ресурсної бази, а тому й неможливістю відповідати за своїми обязательствам.

Донедавна пасивним операціям не надавалося серйозного значення, вони стоять ніби були другорядними стосовно активною і не сприймалися банками як об'єкт, вимагає управління. У сучасних умовах економічне світогляд змінився і поступово відбувається переосмислення основ банківську діяльність і, ролі пасивних операцій. З власного призначенню пасивні операції, в результаті чого формується ресурсну базу комерційних банків, грають первинну і визначальну роль стосовно активам. Комерційні банки можуть здійснювати активні кредитні та інші операції не більше наявних власних і залучених джерел коштів. Отже саме пасивні операції передують активним учасником і визначають об'єм і масштаби дохідних операцій. У зв’язку з цим питання нарощування ресурсного потенціалу гарантування стабільності у вигляді управління пасивами набувають особливої гостроти і актуальность.

Актуальність вибору теми роботи пов’язані з баченням автором проблем регіональних банків із формування ресурсної бази й ефективному їх розміщення за умов зниження рівня інфляції, стабілізації російської валюти, і жорсткості вимог органів регулюючих банківську сферу.

Аналіз пасивів і депозитної бази, зокрема, є початковою й головним моментом в аналізі ліквідності банку й підтримки його надійності. У умовах сьогодення виняткову важливість набуває процес створення банківських пасивів, оптимізація їх структури та якість успішного управління всіма джерелами коштів, що утворюють ресурсний потенціал комерційного банка.

Робота складається з запровадження, двох частин 17-ї та укладання. У першій частині основну увагу приділено теоретичним формулюванням, звернуто увагу до первісне значення основних досліджуваних понять — «ресурси», «кредитні ресурси», «депозит», розглянута структура ресурсів; відведено місце проблемам формування ресурсної бази. В другій частині проаналізовано економічна ситуація, розглянуті позитивні зміни й переказано проблеми розвитку регіональних банків, макроекономічні і мікроекономічні заходи для стабілізації ситуации.

За підсумками положень економічної науки розкрито питання визначення ресурсів комерційного банку і питання ефективності їх використання. Внесена ясність в економічну дефініцію — кредитні ресурси. Розроблена та запропонована класифікація ресурсів їх структура, методика розрахунку методи управління. У цьому особливу увагу приділено капіталу кредитної організації, як основі забезпечення зобов’язань і загальну стабільність діяльності збільшення своїх активних і пасивних операцій. Розпочата спроба з урахуванням нового плану рахунків кредитних організацій розрахувати реальну суму ресурсів банку. Чи обгрунтовані власні позиції матимуть різні погляди на регіональні проблеми банківського сектора.

Робота полягає в огляді світової й вітчизняної літератури. Чимало понять даються з відповідно до світовими стандартами, що актуально у зв’язку з політикою ЦБ у сфері уніфікації понять і методів і приєднанням Росії до Базельському угоді і базових принципів банківського нагляду та митного регулювання. Усі цифри теоретичної і з практичної частини дано у доларах навіть деномінованих рублях. У цьому більшість статистичних даних із Росії почерпнуто з видань «Коммерсант-DAILY» і «Фінанси і кредит».

Поняття «кредитні ресурси комерційного банка».

Перед початком дослідження визначимося з початкових значенням поняття «ресурсы».

«Ресурси -(від французького ressources) — кошти, запаси, можливості, джерела чего-либо"[1].

Але дослідників, природно, цікавлять банківські ресурси. У Фінансово-кредитний словнику дається таке визначення банківських ресурсов:

«Банківські ресурси — сукупність коштів, що у розпорядженні банку і використовуваних їм для кредитних та інших активних операций».

З усіма перевагами даного визначення його недоліком і те, що він не звертає уваги на джерела формування банківських ресурсів, які залежить від пасивних операцій банків. З вищевикладеного, можна сформулювати таке визначення ресурсів комерційного банка.

Ресурси комерційного банку (банківські ресурси) — це її статутний капітал та фонди, і навіть кошти, залучені банками внаслідок проведення пасивних операцій та використовувані для активних операцій банка.

Не вся сукупність мобілізованих у банку коштів вільна для скоєння активних кредитних операцій банку. Це визначення поняття кредитного потенціалу банка.

Кредитний потенціал — це сукупність мобілізованих у банку коштів за мінусом резерву ликвидности.

Резерв ліквідності в комерційному банку — це фонд обов’язкових резервів який утворюється відповідність до Інструкцією ЦБ № 37 «Про обов’язкових резервах кредитних організацій, депонируемых в ЦБ РФ» від 18.11.97 г.

Далі йде звернути увагу, що правове поняття «банківські ресурси» ширше, ніж поняття «кредитні ресурси», оскільки перші надаються не лише цілей кредитування, але й фінансування й здійснення інших активних операцій банков.

Тепер дамо визначення ресурсів, яке найбільш, на наш погляд, відбиває зв’язку з дійсністю і практикой:

Кредитні ресурси комерційного банку — це частина власного капіталу і залучених коштів, в грошової форми яку направляють на активні кредитні операції. Причому момент використання ресурсів вони перестають бути ресурсом для банку т. до. вони не запас (повернення кредиту — ризикована операція), а стають вкладеними кредитними ресурсами.

Далі, щоб пов’язати цього поняття з практикою, представляється логічним розмежувати поняття ресурсів на поточні кредитні ресурси, і миттєві кредитні ресурси, за аналогією з визначенням ликвидности.

Формула до розрахунку розміру поточних ресурсів, тобто ресурсів, які ми потенційно ще можемо доручити кредитні вкладення будет:

Текущие кредитні ресурси = Кредитний потенціал — вкладені кредитні ресурсы.

Миттєві кредитні ресурси — що це розмір ресурсів, які у конкретний час можна використовувати для видачі кредита.

Мгновенные кредитні ресурси = Залишки коштів у корів. рахунку + Поточні надходження — Поточні платежі + Високоліквідні ресурси (ГДО) + надлишок готівки касі банка.

Слід згадати про ще ще один важливий чинник — існування високоліквідного ринку МБК. З огляду на це ми можемо говорити кредитних ресурсах як «про поточних чи моментальних кредитних ресурсах комерційного банку (залежно від цілей розрахунку) плюс потенційні можливості ринку МБК не більше нормативу Н8[2].

Структура ресурсів банка.

Перехід на ринкові відносини серйозно змінив структуру ресурсів комерційних банків. Структура банківських ресурсів окремого комерційного банку залежить від рівня його спеціалізації чи, навпаки, універсалізації, особливостей своєї діяльності, стану ринку позичкових ресурсів. Структура банківських ресурсів середнього комерційного банку у Росії представляється наступним образом:

. кошти;. депозити;. міжбанківське залучення;. інші залучені средства.

Власні средства.

Власні кошти банку формуються з його статутного капіталу, фондів і нерозподіленого прибыли.

Уставный капітал — формується із внесків підприємств, об'єд-нань і організацій складається з від номінальної вартості акцій, і є основним забезпеченням зобов’язань банка.

Терміни і структура внесків у статутний капітал регулюється Інструкцією ЦБ № 8 від 17.09.1996 р. N 8″ Про правила випуски та державній реєстрації цінних паперів кредитними організаціями біля РФ" (у редакції від 08.08.97). Відповідно до ній кредитні організації, створюють у формі відкритого чи закритого акціонерного товариства, що повинно відбиватися у тому статутах і найменуваннях, і формують свої статутні капітал із від номінальної вартості акцій, придбаних акционерами. 3].

Рада Національного банку самостійно стверджує Положення про порядок освіти та збільшення використання фондів банка.

Резервний фонд призначений покриття можливих збитків банку з виробленим їм операціям. Мінімальний розмір резервного фонду визначається статутом кредитної організації, однак може складати менш 15% величини статутного капитала. 4] Джерелом формування резервного фонду є відрахування з прибутку направлені на фонд відповідно до законодательством.

Банками формуються також спеціальні фонди: «Зношеність основних коштів», «Знос МБП», утворювані шляхом амортизаційних відрахувань; фонди економічного стимулювання створені із прибутку. До спеціальним фондам банку відносять також, одержані від переоцінки основних фондів, які за рішенням Уряди Росії; засоби від продажу банкам своїх першим власникам понад номінальною стоимости. 5].

Торішній чистий прибуток цього року — це сума прибутку залишається в розпорядженні банку після сплати всіх податків і зборів. Розрахунок прибутку цього року регламентируемая інструкцією № 490 «Про особливостях визначення оподатковуваної бази щодо сплати прибуток банками та інші кредитними установами» й формою № 2 щорічної (квартального) звітності банков.

Світовому досвід подає різні методики визначення розміру власні кошти (капіталу) банку. Розмір капіталу, розрахований за тієї чи іншого методиці, буде различным.

Необгрунтоване завищення капіталу при розрахунку призводить до удаваної інформації про благополучному стані банку і тим самим виводить на оману вкладників, акціонерів, і навіть сам банк. Останній, з завищеною величини власного капіталу, розширює свої активні операції, наражаючись підвищеним ризикам. Навпаки, якщо методику визначення величини капіталу призводить до його штучного заниження, він спостерігатися звуження діапазону активних операцій та, отже, зниження доходов.

Відомо, що у величину достатності власного капіталу банку впливають обсяг, склад, якість і характеру активних операцій. Орієнтація банку на переважне проведення операцій, що з великим ризиком, вимагає щодо великого розміру власні кошти і, навпаки, переважання у кредитному портфелі банку позичок з мінімальним ризиком допускає відносне зниження власного капіталу. Розмір власного капіталу, необхідного банку, залежить також від специфіки його клієнтів. Так, переважання серед клієнтів банку великих кредитоемких підприємств вимагає від цього великого розміру власні кошти тим більше ж обсязі активних операцій, порівняно з банком, ориентирующимся обслуговування великого числа дрібних позичальників, що у першому випадку в банку будуть високі ризики однієї заемщика.

Мірою достатності капіталу служить показник співвідношення банківського капіталу і портфеля активів (Capital-to-assets ratio). Протягом кількох років у світовій банківській цей показник зазнав різні зміни. У 1980;х роках запитання про методологію оцінки банківського капіталу стала об'єктом дискусій у міжнародних фінансових організаціях. Мета у проведенні загальних критеріїв достатності капіталу, що застосовуються різних суб'єктів банківської спільноти незалежно від своїх страновой приналежності. У 1988 року Базельський комітет із регулювання і методам нагляду над банками прийняв загальні принципи розрахунку показника капитал/активы. Головним узагальненим показником достатності капіталу є коефіцієнт ризикових активів (Capital-to-risk ratio), який визначається наступним образом:

коэффиц. капітал банку (кошти) ризикових = —————————————————————————————— ——————————————- активів Сума активів і позабалансових рахунків зважена по ступеня риска.

«Вагомості» в знаменнику формули залежить від категорії активів, диференційованих за рівнем ризику, і змінюються не більше від 0 до 100%.

Російська практика кредитної системи орієнтується на міжнародні стандарти формування капіталу, але комерційних банків позбавлені права вибору методики достатності капіталу. Інструкцією ЦБ № 1 «Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій» від 1 жовтня 1997 р. встановлено мінімальний величину і нормативи достатності капіталу банку: Мінімальний величина статутного капіталу новостворюваного банку на 1 січня 1998 р. встановлено у сумі, еквівалентній — 4.0 млн. ЕКЮ; - на 1 липня 1998 р. — 5.0 млн. ЭКЮ.

Норматив достатності капіталу банку окреслюється співвідношення власні кошти (капіталу) до сумарному обсягу активів, зважених з урахуванням ризику, з відрахуванням суми створених резервів під знецінення цінних паперів і можливі втрати з позик 3 — 5 груп риска:

капитал.

Н1 = ————————————;

Ар — Рц — Рк — Рд.

де Ар — сума активів банку, зважених урахуванням риска.

Рц — загальний розмір створеного резерву під знецінення цінних бумаг.

Рк — розшифровки, код 8987.

Рд — величина створеного резерву на можливі втрати по іншим активам і за розрахунками з дебиторами.

Капітал (кошти) банку, вживаний у розрахунку, окреслюється сумма:

— статутного капіталу банка;

— фондів банка;

— нерозподіленого прибутку; збільшена на величину:

— резерву на можливі втрати з позик 1 і 2 груп риска;

— отриманого (сплаченого) авансом накопиченого купонного дохода;

— переоцінки засобів у іноземної валюте.

— переоцінки цінних паперів, обращаемых на ОРЦБ; зменшена на величину:

— допущених убытков;

— викуплених власних акций;

— перевищення статутного капіталу неакционерного банку її зареєстрованим значением;

— недосозданного обов’язкового резерву під знецінення капіталовкладень у цінні бумаги;

— кредитів, гарантій і поручительств, наданих понад лимитов;

— перевищення витрат на матеріальних активів над власними источниками;

— витрат майбутніх періодів по з нарахованих, але з сплачених процентам;

— дебіторську заборгованість, тривалістю понад 30 дней;

— розрахунок із організаціями банків по виділеним средствам.

Попри невелику питому вагу, власний капітал банку виконує кілька життєво важливих функцій: Захисна функція. Означає можливість виплати компенсації вкладникам в разі ліквідації банку. Оперативна функція. Відомо, що попервах успішної роботи банку необхідний стартовий капітал, що використовується для закупівлі будинків, устаткування, створення фінансових резервів у разі непередбачених збитків. На це ще застосовується також власний капітал. Регулююча функція. Пов’язана з зацікавленістю суспільства на успішному функціонуванні банків, ні з законів і правилами що дозволяє державних органів здійснювати функції регулювання і контроля.

Залучені средства.

Структура активних і пасивних операцій банков.

схема № 1.

АКТИВНІ ПАССИВНЫЕ.

кредити міжбанківські депозиты.

кредити Мінфіну Мінфіну інші органам суб'єктів РФ від й у Банк Росії органів суб'єктів РФ інші резмещен внебюдж. фондам від й у кред. организ-и. внебюдж. фондів притягнутий ные предпр-ям, организ-ям від й у банки-нерезид. предпр-й, организ-й ные физич. особам інші кошти физич. лиц.

нерезидентам нерезидентов.

У загальній сумі банківських ресурсів залучені кошти займають переважна місце, за оцінками — 70−80%. У цьому структура останніх залежить як від специфіки банку, і змін що з появою нових засобів акумуляції тимчасово вільних коштів, див. схему № 1.

У світовій банківської практиці все залучені кошти за способом їх акумуляції групуються наступним образом:

. депозити. інші залучені средства.

Депозиты.

Основну частина залучених коштів комерційного банку становлять депозити, тобто кошти, які клієнти вносять до банку чи які у процесі здійснення банківських операцій перебувають певне час на рахунках банке.

Є різноманітні і часто протилежні погляду по питання депозитів й застосування депозитних рахунків банківській практиці. Під депозитом у світовому банківської практиці розуміються кошти чи цінних паперів, віддані для зберігання фінансово-кредитні чи банківські учреждения. 6] Поруч із внесками у трилітрові банки поняття «депозит» також означає внески під оплату мит, зборів, податків тощо. д. 7].

У російської банківської практиці використовувалося інше поняття терміна «депозит». Так, К. С. Падалкина розуміє під депозитами безстрокові вклади; Э. М. Родэ вважає, що депозити — все термінові і безстрокові вклади клієнтів банку крім ощадних. M.П.Березина вважає, що депозитним може бути будь-якою що клієнту у банку рахунок, у якому зберігаються його грошові средства.

Цивільний Кодекс РФ у статті 834 визначає депозит через договір банківського вкладу (депозиту), де банк, прийняв від вкладника грошову суму, зобов’язується за договором повернути суму внеску виплатити проценты.

Ми вважаємо, що ємним буде таке понятие:

депозиты є певні суми коштів, які суб'єкти депозитних операцій — фізичні і юридичних осіб — вносять в банк на депозитний рахунок або на конкретний термін, або до востребования.

Существуют різні класифікації депозитів: = Залежно від виду вкладника депозити прийнято розділяти на депозити фізичних і юридичиних лиц.

= Залежно від терміну і близько вилучення депозити прийнято підрозділяти на депозити до запитання, термінові депозити і специальные.

Депозити до запитання представлені засобами в різних банківські рахунки, які їхні власники (юридичні і особи) можуть одержати на першу вимогу шляхом виписки грошових і розрахункових документів. (рахунки «on call» у світі) До депозитах до запитання у вітчизняній практиці относят:

. кошти, що перебувають у розрахункових, поточних рахунках підприємстві організацій. кошти фондів різного призначення. кошти на розрахунках. залишки коштів у на кореспондентських рахунках інших банків. кошти в вклади до запитання фізичних осіб. — ощадні вклады Срочные депозити — це кошти, що перебувають у рахунках і внесені до банку фіксований термін. Банки вимагає від вкладника спеціального повідомлення на вилучення засобів і вводять обмеження з дострокового вилученню в вигляді штрафу чи зменшення виплачуваного відсотка. До терміновим депозитах относят:

. депозити юридичних. депозити фізичних осіб. термінові депозитні сертифікати. ощадні сертификаты В окрему угруповання входять вклади звані - специальные:

— кошти зарезервовані на спеціальні рахунки для расчетов.

(акредитивами, лимитированными чековими книжками і т.д.).

— кошти спецфондів та спецназначения.

— кредиторська задолженность.

— кошти по розрахунковим операціям (кошти на розрахунках між банками, кошти на факторинговых операций) Депозиты класифікують також із ступеня подорожчання:. безкоштовні -(вартість розрахункових, поточних рахунках клієнтів). платні -(вартість депозитних рахунках). дорогі -(міжбанківський кредит, кредит у ЦБ) По способу оформлення депозити ділять на:. оформлені договором (розрахункові, поточні рахунки і депозити юридичних). оформлені ощадної книжкою (рахунки до запитання зі сберкнижкой). оформлені цінними паперами (депозитний і ощадний сертифікати, облігації, векселя).

= Бухгалтерська класифікація депозитів: [8] Міжбанківські пасивні кредити і депозити: — кредити одержані від Банку Росії; - кредити одержані від кредитних організацій; - кредити одержані від банков-нерезиденнтов — депозити й інші залучені кошти банків — депозити й інші залучені кошти банків-нерезидентів Власне депозити: — депозити Мінфіну Росії - депозити органів суб'єктів РФ — депозити державних позабюджетних фондів — депозити позабюджетних фондів суб'єктів РФ — депозити підприємств і орган-й, перебувають у федеральної власності - депозити неурядових організацій — депозити фізичних осіб резидентів — депозити юридичних осіб-нерезидентів — депозити фізичних лиц-нерезидентов.

Інші залучені средства.

У зарубіжній банківської практиці поруч із залученням депозитів банки часто використовують інших форм залучення коштів. До найпоширенішим формам недепозитных операцій относят:

Евродолларовые позики — одне із способів зовнішніх запозичень характеризується такими параметрами: — місцезнаходження ринку — Європа — розмір ринку вимірюється сотнями мільярдами доларів — терміни кредитів у середньому 3 -5 років, що у російським мірками є - сверхдолгосрочным — дані запозичення майже найдешевші через великий обсяг пропозиції на світовому ринку — випуск евродолларовых облігацій не вимагає забезпечення — випуск облігацій на відміну акцій не призводить до розмивання капитала.

Выпуск цінних паперів для резидентів — одне із засобів залучення додаткових ресурсів для комерційних баків.. Випуск облігацій. Випуск векселів. Випуск депозитних і ощадних сертификатов.

Проблеми ресурсної бази регіональних банков.

Ресурсна база, як мікроекономічний чинник, надає пряме впливом геть ліквідність і платоспроможність комерційного банку. Самі масштаби діяльності комерційного банку, отже й розміри доходів, що він отримує, жорстко залежить від розмірів тих ресурсів, які банк купує ринку позичкових і депозитних ресурсів. Звідси виникає конкурентна боротьба між банками за залучення ресурсов.

Формування ресурсної бази, у тому числі у собі як залучення нової клієнтури, а й постійна зміна структури джерел залучення ресурсів, є складовою гнучкого управління активами і пасивами комерційного банку. Ефективне управління пасивами передбачає здійснення грамотної депозитної політики. Специфіка цієї галузі у цьому, що у частини пасивних операцій вибір банку зазвичай обмежений певної групою клієнтури, до якої він прив’язаний набагато краще, ніж до заемщикам.

При видачі позички банк, а чи не клієнт, вирішує про передачу грошей позичальнику, тобто має значну можливість маневру грошовими ресурсами. При залученні коштів права вибору залишається поза клієнтом, а банк вимушений проводити нерідко жорстку конкуренцію за вкладника, втратити якого досить легко. Безумовно хороші позичальники теж є велику цінність і формування кола — одна з найважливіших завдань банку. Але первинним усе є залучення, а чи не розміщення ресурсов.

Обмеженість ресурсів, пов’язана з розвитком банківської конкуренції, веде до тісній прив’язці до визначених клієнтам. Якщо коло цих клієнтів вузьке, то залежність від нього банку дуже високий. Тому банкам потрібна грамотна депозитна політика, основою якої ставиться підтримку необхідного рівня диверсифікації, забезпечення можливості залучення грошових ресурсів з джерел та підтримка збалансованості з активами за термінами, обсягам і відсотковим ставкам.

Відомо, що кредитування, як одна з головних напрямів використання ресурсів — саме ризикове у Росії напрям діяльності банків. Основні причини цього следующие:

Це скрутно у промисловості, коли глибокий спад змінюється депресією та новим спадом; і фінансовий голод підприємств, яка у поєднаному кризу неплатежів; об'єктивній необхідності у тривалих кредитах, яка автоматично підвищує ризикованість інвестицій у виробництво, особливо у тлі безпрограшних капіталовкладень у державні цінних паперів; і загальна невпевненість суб'єктів господарювання в перспективи економічної ситуації; проблеми неякісного фінансового менеджменту; і, нарешті, відсутності засвідченої і обгрунтованою політики щодо реального сектора.

Специфіка ситуації у тому, що кредитуванням реального сектора займаються переважно регіональні банки, що за умов концентрації та централізації капіталів, найжорсткішої політики ЦБ у сфері банківського регулювання — перші кандидати ліквідацію, злиття і поглинання. А великі банки, мають, зазвичай, свої головні офіси у Москві, розміщують свої фінансові ресурси переважно у великі експортоорієнтовані підприємства, кредитування яких ввозяться умовах володіння банками значною частиною їх акцій з найменшою риском.

Ми віддаємо усвідомлювали в об'єктивності подій і процесів, але чимало регіональних банків вже приречене, і статистика про кількість банківських установ це підтверджує. Пригадаємо події ондо-двухлетней давности:

У п’яти далекосхідних банків відкликані ліцензії, і вони визнані банкрутами. Це «Бізон капітал», НАКБанк, Дальпромстройбанк і Кафкомбанк.

«Бізон капітал» вкладникам повинен 2 млн. деномінованих рублів. Резервний фонд банку становив 1,2 млн. рублів. Вимоги вкладників задоволені на 55%. Рішення про політичне банкрутство набрало чинності 14 серпня 1997 года.

НАКБанк повинен вкладникам 150 млн. Резервний фонд становив 25 млн. рублів. Вимоги вкладників задоволені на 1/6 частина. визнаний банкрутом 30 липня 1997 г.

Дальпромстройбанк повинен вкладникам 33 млн. рублів Резервний фонд — 26 млн. рублів. Вимоги вкладників виконані на 78%. Рішення про політичне банкрутство прийнято 30 липня 1997 г.

Дальстройбанк повинен вкладникам 3 млн. рублів. Резервний фонд не відомий. Визнаний банкрутом 22 липня 1997 г.

Кафкомбанк Мушу 300 тис. рублів. Вимоги вкладників задоволені повністю. Банкрут із 18-ї липня 1997. [9] Нещодавно відкликана ліцензію в банку золотовидобувників — ЗолотоСтарБанка. Певні проблеми відчуваються і в інших регіональних банків, яких, на жаль, залишилося непогані много.

Що таке? Нормальне розвиток економіки чи зайве жорстка політика Центрального Банку? Так, деякі банки ризикують, розоряються і ліквідуються. Але той елементи російської банківської системи, які мають розвинену клієнтську мережу і пов’язані з підприємствами реального сектора доцільно залишати і підтримувати, навіть якщо вони відчувають певні трудности.

Кажучи про проблеми, мушу помітити позитивне, було досягнуто на кредитному ринку в останній год.

Позичальники в Хабаровську і краї можуть із задоволенням помітити, що сьогодні кредит терміном на підлогу року є цілком доступним, тоді як ще минулого року його максимальна тривалість не перевищувала трьох месяцев.

Відсоткові ставки за кредитами знижуються. Найважливішими причинами є звісно на зниження дисконтної ставки протягом останнього року, темпів інфляції і середньовиваженої дохідності державних бумаг.

У Хабаровську ставка по карбованцевих кредитах для звичайних позичальників коливається близько тридцяти% річних. Умови кредиту облегшуються. Ще рік у ролі застави приймалися переважно високоліквідна нерухомість чи цінне майно, той зараз банки найчастіше кредитують під товари в обороті (якими може бути як готову продукцію, і сировину). Крім того поступово посилюється інформованість комерційних банків про неплатниках кредитів, що дозволяє собі з більшу довіру надаватимуть кредитів стійким предприятиям.

Сьогодні найчастіше кредитор шукає позичальника, тоді як ще минулого року саме можна було противоположной.

Типовим для банків стало проведення хоча б первинного аналізу кредитоспроможності: вивчення кредитної історії, коефіцієнтів фінансового стану, грошових потоків, структури дебіторської та внутрішньої кредиторської заборгованості, заборгованостями за кредитами, аналіз застави в підприємствапозичальника. І певний крок уперед, питому вагу кредитів, видавали «по блату» чи хабар, снижается.

Деякі свідчення про зростанні накопичень громадян дозволяють будувати висновки про потенційному зростанні ресурсної бази щодо кредитування. Середній залишок на приватному внесок у банку, включаючи Ощадбанк, з урахуванням нарахованих відсотків виріс до 935 крб. проти 635 крб. роком раньше[10].

Проте, не дивлячись на позитивні зміни, обсяг кредитування поки недостатній до створення умов стабільного економічного становища регіону. Зазначимо найважливіші проблеми регіонального кредитного ринку. З початку 1998 року відсоткові ставки знову почали зростати, що пов’язано із низкою причин: підвищення ставки рефінансування до 28%, підвищення розміру обов’язкових резервів до 11%.

Ці заходи, звісно, приведуть до підвищення відсоткові ставки. Вони заявлені Центробанком як відповідна реакція на «гонкогский криза на світовому фондовий ринок», у результаті чого іноземні інвестори стали вилучати капітали з російського ринку цінних бумаг.

Розміри кредитування досі істотно нижчий необхідного рівня. Надання великих кредитів залишається проблемою для російських банків, і поясненням тому послужить кілька причин:

— регіональні банки не великі за величиною активів На 1.01.98 понад $ 300 млн. активів у Росії мали лише 48 банків, понад $ 1 млрд. -16 банків, а понад $ 5 — лише Ощадбанк Россі. — банківські актив розподілені нерівномірно. Так близько ½ з сум активів 20 найбільших банків Росії знаходяться в Ощадбанку, та якщо з перших 48 по розміру активів банків 38 перебувають у Москве.

З урахуванням розпорошеності засобів у відділеннях Ощадбанку ці факти цілком пояснюють брак ресурсів в регионах.

За даними опитування проведеного фондом «Громадська думка» 66% росіян на мають рахунки в жодному банку. У цей показник становить 13%. Відсутність державного страхування вкладів, страх втратити гроші внаслідок нестабільності банківської системи спонукає населення поколишньому вкладати рублі в валюту.

Ті ж — кошти, що залишаються банківських вклади, на 80% зосереджено в Ощадбанку і розпорошені по численним його отделениям.

Та й самі регіональні банки погано працюють за залучення вкладів населення. Деякі їх, навчені досвідом краху НАКбанка і ХАКОбанка взагалі відмовляються залучати такий «дорогий» і ризиковий вид ресурсов.

Нестача про «стрижневих депозитів» робить ресурсну базу банків нестабільної. У, наприклад, «стрижневі депозити», більшість яких — вклади громадян, становили 54% активів. Мотиви такий «обережності» банків очевидні: досить великі видатки кожен карбованець залучених коштів під час роботи із дрібними внесками. Проте, якщо банки дбають про перспективі, то потреба в залученні «стрижневих депозитів» підвищення розміру й стабільності ресурсної бази такі напрями діяльності будуть неизбежными.

Втім як банки у цьому винна. Норматив Н11, відповідно до яким розмір залучених коштів банку ні перевищувати власний капітал банку, також знижує можливість останніх залучення коштів населення. Оскільки в типового банку розвиненою країні співвідношення капитал/активы зазвичай менше 10%, ми в змозі зробити висновок, що це норматив є надміру жестким.

Переклад державних коштів з комерційних банків та передача їх на рахунки Казначейства в Центральний Банк, Ощадбанк і вузьку групу суворо уповноважених банків декому регіональних банків з’явився катастрофічним. Комерційні банки втратили основу своїх кредитних ресурсів (частка державних коштів досягала навіть 80%) й позбулися можливості нормального функционирования.

Можна зрозуміти Уряд, що прагне захистити державні засоби від розкрадань. Проте, по-перше, відділення Ощадбанку поки що досить неповороткі і виявляють великий схильність до кредитування юридичних; Регіональні РКЦ що немає досить розвиненою інфраструктурою; по-друге, уповноважені банки перебувають переважно у Москві, що знижує кредитні ресурси регіонів; по-третє, комерційні банки працюють понад оперативно, ніж Ощадбанк і Центробанк[11] Тому, може стоїть звужувати коло банків власників бюджетних рахунків, але зобов’язати їх як застави тримати висококласні боргові інструменти, як підказує досвід США.

Банки платять підвищену ставку прибуток 43%, що робить дорожчим кредити. Зауважимо, що у США банки платять звичайну ставку корпоративного налога.

Кредитний ризик як і високий. Пригадаємо приклад Западно-Сибирского металургійного комбінату, котра розорила кілька банків та продовжує працювати, завод «Амурсталь» що розорив НАКБанк, прикладів того множество.

Ухвалений і який набув чинності із Закон «Про банкрутство», з одного боку покликаний буде полегшити повернення кредитів і знизити кредитний ризик, з другого пред’являє так само жорсткі вимоги до діяльності самих комерційних банков.

Регіональні банки можуть і мають збільшувати як розмір своїх ресурсів, і частку вкладених ресурсів. Ситуація у якої нікого кредитувати викликана саме низькою активністю в виробничому секторі, а вона, своєю чергою, викликана дефіцитом гроші в виробників. У позички становить приблизно 2/3 активів комерційних банків, враховуючи присутність які нині кредитують небанківських фінансових інститутів. У Росії той-таки статистика показує, що кредити — у середньому становлять 41% активів, варіюючись від 5.5% (банк «Альба-Альянс») до 90% (Російський банк майнової опеки)[12] Отже резерви зростання існують і объективны.

Заходи, які, з погляду, необхідно ухвалити є наслідком проблем описаних выше:

1. Заходи макроекономічного характеру: — невеличке зниження ставки рефінансування та дохідністю державних цінних паперів, з прийняттям правила зміни ставки не частіше, аніж раз на певного періоду (наприклад — квартал) на законодавчому рівні; - м’якша грошово-кредитна політика (обережне збільшення грошової маси при підконтрольній інфляції); - зниження прибуток банків до рівня оподаткування прибутку юридичних; - Прийняття Земельною кодексу і Закону «Про іпотеку», які зробили б оборот землі реальністю. — зміна величини нормативу Н11, що дозволить банкам, по крайнього заходу стійким, приймати вклади громадян, у сумі, перевищує величину власного капіталу. — зміна величини нормативу Н8 для спеціалізованих банків, що допоможе їм нормально працювати, маючи міцну ресурсну базу лише у галузі, не перевищуючи зазначеного нормативу у кілька разів. Приклад цього може служити ДВСКБанк стало й прибутково працюючий із засобами пенсійного фонду; - зниження кількості обов’язкових економічних нормативів рівня при якому банки змогли б ефективно оперувати ними. Упродовж останніх семи років інструкція № 1 змінювалася вісім разів. І з упевненістю твердити про, що процес триватиме як через запровадження нового плану рахунків, що зза мінливою економічної ситуації в. — далі, слід мінімізувати оподаткування сум резервів, формованих під неповернення позичок, саме: виключити, по крайнього заходу частково, з оподатковуваного прибутків і ті резерви, які створюються під позички у перших двох груп ризику; - скасування незрозумілого умови, відповідно до яким із оподатковуваного прибутку позичальників віднімаються лише відсоткові платежі, рівні облікової ставки за Центральний банк плюс 3 відсотки. Хіба позичальники повинні сплачувати податки з виплачуваних процентов?

2. Заходи мікроекономічного характеру: — регіональні банки маючи невеличкий ресурсний потенціал мають проводити справжні політику збільшення своєї ресурсної бази. — банкам необхідно посилити роботу з залучення дрібних вкладників; - слід почати здійснення трастових операцій із грошима, що регламентується інструкцією ЦБ № 63 від 2.07.97. вже використовують у західних і центральної регіонах. — особливу увагу на такі лізинг. Сьогодні чимало підприємства не мають коштів закупівлі за повною вартості, особливо імпортного, але вони мають цілком вистачить коштів на виплати лізингових платежів. Лізинг особливо необхідний до російських підприємств адже останні сім років спостерігалося постійне зниження рівня капіталовкладень в основний капітал. Тим більше що комплекс заходів як заохочення лізингу вже прийнято: дозвіл відносити лізингові платежі на собівартість; пільги банкам, які кредитують лізингові операції. — банкам, для ефективне використання ресурсів, потрібно продовжувати вводити в використання нові технологіії, зокрема пластикові картки, і торгівлю через диллинговые системи. Проведення торгів Інтернету стало серйозним технологічним проривом і це надало можливість створення приватного диллинга. Портативний комп’ютер з умонтованим модемом, навчений трейдер й доступу до свіжим котируванням дають банку можливість розміщувати на короткостроковій основі частина ресурсів, яка виявилося використаної наприкінці дня. Інтенсивність трейдига зі часом підвищується, т.к. оперативніший доступом до ринку дозволяє реалізувати тактику «скалпирования"[13] Отримання доларів додаткового прибутку за рахунок збільшення частоти угод купли-продажи.

Список використаних источников.

1. Федеральний закон «Про банки та надійної банківської діяльності» від 7.01.95 2. «Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій» інструкція ЦБ РФ № 1 від 1.10.97 р. 3. «Про порядок операцій довірчого управління і бухгалтерський облік операцій» інструкція ЦБ № 63 від 2.07.97 р. 4."О державну підтримку розвитку лізингової діяльність у РФ" Постанова Уряди № 752 від 27.06.96 р. 5. «Про особливості визначення оподатковуваної бази щодо сплати податку прибуток банками та інші кредитними установами» № 490 від 16.05.94 6. З. А. Мицек «Економіка фінансових установ» навчальних посібників, Єкатеринбург 1996 р. 7. Р. З. Панова «Кредитна політика комерційного банку» Москва 1997 р. 8. Є. Б. Ширинська «Операції КБ: російський і закордонний досвід» М: ФиС, 1995 р. 9. «Банківська система РФ» 10. Ю. А. Бабичева «Банківська справа» М, 1993 р. 11. «Аналіз якості функціонування комерційного банку» //Банківська справа, 1997, № 12 12. «Регіональні банки і проблеми кредитування реального сектора економіки» //Бізнес і банки 1997, № 29 13. «Достатність власного капіталу комерційних банков"//Финансовый бізнес 1996, № 11 14. «Організований ринок державних цінних паперів», збірник нормативних актів. 15. Комерсант — Daily, 1997 г.

———————————- [1] Сучасний словник іноземних слів [2] Максимальний розмір ризику однієї кредитора (Н8) за інструкцією № 1 від 1.01.97 р. [3] Гражданнский Кодекс РФ п. 1 ст 99 [4] Становище № 9-п «Про порядок формування та використання резервного фонду» від 23.12.97 [5] рахунки 10 701 — 10 704"План рахунків бухобліку в кредитних організаціях РФ"в ред. від 11.12.98 [6] Финансово-кредитеый слооварь — М.: 1984 [7] Ю.О. Бабічева [8] План рахунків бухгалтерського обліку в кредитних організаціях РФ у редакції від 11.12.97 [9] за матеріалами газети «Приамурские відомості» [10] Коммерсантъ — Daily, 1997 № 98 [11] Діловий квартал, 1997, № 43 [12] Коммерсант-Рейтинг, 1997, № 24 [13] Банківські технології № 7, 1997 г.