Бізнес-план промислового підприємства

СПИШЭ.

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ.

Пояснювальна записка.

Тема: Бізнес-план промислового предприятия.

Викладач Симовская Е.

П.

Студентка грн. 312.

Овинская Ю. С.

Санкт-Петербург.

1.

Введение

.

2. Резюме.

3. Суть проекта.

1 Опис товару 2 Можливі покупці товару 3 Відмінність товару від аналогічного у конкурентов.

4. План маркетинга.

1 Аналіз рынка.

4.3 Аналіз сегмента фірм, котрі займаються ремонтом і технічним обслуживанием.

4.4 Сегменти рынка.

4.5 Входження фірми на рынок.

4.6 Конкуренція над ринком збуту 7 Мета і стратегія маркетингу 7 Ціноутворення 8 Проведення рекламної кампанії 9 Схема поширення товара.

4.10.1 Методи стимулювання сбыта.

6. Ризики проекта.

1 Перелік ризиків 2 Оцінка рисков.

7. Фінансовий план.

1 Розрахунок собівартості виробництва одиниці продукции.

2 Прогноз обсяги виробництва та її реалізації продукции.

1 Рахунок прибылей/убытков на 2000 год.

2 Баланс доходов/расходов по чистої прибыли.

1 Розрахунок коефіцієнтів фінансової оценки.

2 Розрахунок терміну окупаемости.

8.

Литература

.

1.

Введение

.

Бізнес-план одна із перших узагальнюючих документів обгрунтування інвестицій і має укрупнені даних про планованої номенклатурі і обсягах випуску продукції, характеристики ринків збуту і сировинної бази, потреба виробництва, у земельних, енергетичних і трудових ресурсах, а також має ряд показників, що дають уявлення про комерційної, бюджетної системи і економічну ефективність аналізованого проекту й під час першого чергу особливо цікавлять участников-инвесторов проекту. Розрахунки показників адаптовані до вимог й умовам сучасного вітчизняного й зарубіжного инвестирования.

Бизнес-план є інтелектуальної власності, предметом комерційної таємниці та підлягає відповідної защите.

Информация:

ЗАО АвтоДиск (зареєстрована Торгово-Промышленной палаті РФ, номер ліцензії 12 345 678) Адреса: 123 456 Санкт-Петербург, вул. Леніна, буд. 1 Засновники: НВО Трейд-Авто (адресу: 123 456, Санкт-Петербург, вул. Леніна, буд. 2) Банківські реквізити: КБ Промстройбанк Розрахунковий рахунок № 1 234 567 890 удесятеро відділенні КБ Промбудбанку БИК 123 456 Директор Іванов І. І. Юрист Петров П. П. Головний бухгалтер Сидоров З. С.

ЗАО АвтоДиск має: 1) складські приміщення 250 кв. метрів і виробничі площі 1200 кв. м 2) фірмовий магазин «АвтоДиски».

2. Резюме ЗАО АвтоДиск планує виробництво нового виду продукції: автомобільних литих дисків і вихід із ним ринок р. Санкт-Петербурга. Литі диски від звичайних дисків міцністю, і приємнішим дизайном. Колеса з цими дисками міцніші і привабливі. Фірма планує зайняти 2% ринку протягом першого року, 8% за другий рік і 14% за третій рік. Основні конкуренти є вітчизняні ВАЗ й іноземні незалежні Rover і Chrysler. У порівняні з ними продукція ЗАТ АвтоДиск має низку переваг — унікальний сплав з додаванням титану, а металопластику (патент № 123 456) і є цілком конкурентоспроможної (докладний розрахунок конкурентоспосонсти розділ 4).

План просування товару ринку. Застосовується підхід до ціноутворення ціна така, як у конкурентів, як служить фірма ВАЗ. Наголос робиться для проведення інтенсивної рекламної компанії та якісному послепродажном обслуговуванні. У рекламі розглядаються наявність унікальних властивостей товару тестування його незалежними лабораторій і отримання сертифікату відповідності № 112 233. Рекламна компанія має проводитися під гаслом «Відмінні диски — відмінний автомобіль «. Канали збуту. Планується продаж товару через фірмовий магазин «АвтоДиски» і крізь торгових посередників зі знижками 10%. Оптові продажу зі складу (партіями від 50 дисків) із знижкою 5%. Стимулювання збуту. Фірма надаватиме розстрочку для придбання від 10 дисків терміном до 1 місяці (докладніше розділ 4). Оцінка ризику проекту. У розділі 6 проведена експертну оцінку можливих ризиків. Для ризиків, бал яких Wi * Vi (де Wi — вагу ризику Vi — середня можливість появи) > 10, розроблено заходи протидії. Коефіцієнти фінансової оцінки проекту. Рентабельність продукції = Прибуток реалізації / Повна собівартість = 719.28 / 2663.3 = 0.27. Рентабельність вироби = Прибуток реалізації / Собівартість переробки = 719.28 / 1028 = 0.7 Рентабельність продажів = Балансова прибуток / Виручка = 719.28 / 3377.2 = 0.21 Норма прибутку = Торішній чистий прибуток / Інвестиції = 467.53 / 2663 = 0.18 Собівартість продукції становила 369.9 рублів, беззбитковість виробництва характеризується випуску 5700 одиниць продукції. Необхідно інвестицій 2 663 тис. крб. Повернення коштів з урахуванням дисконтування (банківський відсоток 10%) за 2 року 7 місяців .

3. Суть проекта.

3.1 Опис товара Автомобильные колеса з литими дисками є невід'ємною важливою частиною цьогорічного автомобіля. Правильний вибір дисків впливає безпеку руху. Литі диски від звичайних запасом прочности.

Технические характеристики Автомобильные диски нашої фірми відповідають стандарту, на подібні вироби № 12 345−80 Держстандарту РФ. Розміри: діаметр — 35 см, ширина 20 см Спеціальний сплав: EX1234 розробка фірми (патент № 123 456) з додаванням титану, а металопластику. Термін служби: розраховані на пробіг 300 000 км.

3.2 Можливі покупці товара.

Автомобільні литі диски нашої фірми (модель № 1) призначені для автомобілів вітчизняних ВАЗ 2101 — ВАЗ 2107, ВАЗ 2108, ВАЗ 2109 і автомобілів імпортного виробництва середнього класу типу FIAT, OPEL, VolksWagen та інших (докладний перелік марок автомобілів можна переглянути у нашій магазині «АвтоДиски», також він додається в документації до продукту). Існують такі потенційні покупці нашої продукції: Власники названих вище марок автомобілів. Фірми займаються технічним обслуговуванням автомобілів. (Докладний аналіз ринків розділ 4).

3.3 Відмінність товару від аналогічних товарів конкурентов На російському ринку є кілька фірм-виробників аналогічної продукції: вітчизняний ВАЗ і кілька зарубіжних. З іноземних конкурентів нашій країні набули найбільшого поширення дві фірми: Rover і Chrysler. Їхня продукція відома, визнана і високого якості. Але й висока ціна (близько 600 крб.) перешкоджає широкому поширенню товару. Диски нашої фірми мало поступаються по якості цим аналогам, у своїй мають нижчу ціну (близько 450 крб.). У порівняні з продукцією вітчизняного ВАЗу наш продукт при приблизно рівних цінах має більший термін їхньої служби, що підтверджено тестовими випробуваннями нашої фірми і з декількома незалежними тестовими лабораторіями (є сертифікат відповідності № 123). Використання унікального сплаву із металопластику EX1234 (патент № 123 456) дозволяє продукції фірми мати найкращі фінансові показники міці й зносостійкості. Докладний аналіз конкурентів приведено у розділі 4.

4. План маркетинга.

4.1 Аналіз рынка Проводился опитування власників десятьох найбільших магазинів, торгуючих запасними частинами до автомобілів. Анкета містила питання кількості покупців цього виду продукту, про темпи зростання кількості покупців з минулого 1999 року й про перевагах. Ці 10 магазинів охоплюють 90% ринку збуту автомобільних дисків м. Санкт-Петербурзі, інші 10% викликають торгівлю на ринках і продаж із рук. З анкет складена таблиця 2:

Таблица 2.

|Среднее число покупців переважають у всіх 10|240 000 | |магазинах (за 1999 рік) |людина | |Середні темпи зростання кількості |21% | |покупців (з кінця 1998 до початку| | |2000 року) | | |Обсяг внутрішнього продажу в крб. (усреднен по 10 | 144 млн. | |магазинах) за 1999 рік |крб. | |Середні темпи зростання обсягу продажу (|24% | |з кінця 1998 до початку 2000 року) | |.

З анкет побудована діаграма розподілу покупателей.

[pic].

У покупців м. Санкт-Петербурзі по фірмам за 1999 год.

4.3 Аналіз сегмента ринку фірм, котрі займаються ремонтом і технічним обслуговуванням автомобилей Метод аналізу описаний в [2] і був заснований на поширенні анкет серед проектних агенцій і організацій у галузі інвестування. Через війну обробки даних було отримано такі результати по сегменту ринку на р. Санкт-Петербурге:

Таблица 3.

|Кол-во фірм у цьому сегменті |52(*) | |Обсяг внутрішнього продажу дисків (в крб.) за 1999|1 250 тис. | |р. |крб. | |Темпи зростання кількості обсягу продажу дисків з |11% | |кінця 1998 до початку 2000 р. | |.

(*) 52 найбільших фірми ділять 98% цього сегменту рынка.

Особливістю цього сегменту ринку є Покупців небагато, але де вони великі Для закупівель використовуються фахівці Покупці вимагають льгот.

4.4 Сегменти рынка.

Фірма планує діяти наступних сегментах ринку: Ринок приватних осіб — власників автомобілів Ринок фірм, котрі займаються ремонтом і технічним обслуговуванням автомобілів. Загальний обсяг ринку, який виходить фірма становить 144 млн. крб. + 1 250 тис. крб. = 145 250 млн. крб. зі середніми темпами зростання (11% + 21%)/2=16.5% на рік (цифри з таблиць 2, 3). Ринок є перспективним і быстрорастущим. По дослідженням консалтингової фірми Гарант подібні темпи зростання збережуться на найближчі 2 — 3 года.

4.5 Входження фірми на рынок.

Сьогодні потреби покупців над ринком власників автомобілів задовольняються переважно з допомогою вітчизняної фірми ВАЗ. Як очевидно з діаграми 1, на неї припадає 46% ринку. Фірма передбачає виходити ринку з ціною продукту приблизно однаковою ціні цього виробника (близько 450 рублів), але значно більшою терміном служби (300 000 км пробігу проти 200 000 км у ВАЗу). Це дозволить кілька потіснити продукцію ВАЗу. Проте можуть існувати такі вступу ринку: 1) Бар'єр потужності підприємства; 2) Широка популярність марки ВАЗ і щодо мала популярність марки фірми над ринком автомобільних дисків. Шляхи розв’язання цих негараздів у агресивної маркетингової стратегії і тактики.

4.6 Конкуренція над ринком сбыта.

На ринку автомобілів основними конкурентами фірми є вітчизняний ВАЗ й іноземні незалежні Rover і Chrysler. У таблиці 4 приведено порівняльна характеристика з чинників конкурентоспроможності. Кожен чинник у таблиці отримує оцінку 0 (найслабші позиції) до 5 (домінуючі позиції) Для проведення експертної оцінки склалася група найбільш кваліфікованих працівників фирмы.

Таблица 4.

|Чинники |Фірма |Головні конкуренти | |конкурентоспроможності |ЗАТ Авто| | | |Диск | | | | |Rover|Chrysler|ВАЗ | | | | | | | |1. Товар | | | | | | | | | | | |1.1 Якість |3 |5 |5 |2 | |1.2 ТЭП |4 |4 |4 |3 | |1.3 Престиж торгової |1 |5 |5 |4 | |марки | | | | | |1.4 Рівень |5 |3 |2 |2 | |післяпродажного | | | | | | | | | | | |обслуговування | | | | | |1.5 Захищеність |3 |3 |3 |2 | |патентами | | | | | | | | | | | |2. Ціна | | | | | | | | | | | |2.1 Продажна |4 |1 |1 |4 | |2.2 Відсоток знижки з |3 |1 |0 |3 | |ціни | | | | | | | | | | | |3. Просування товарів| | | | | |на ринках | | | | | | | | | | | |3.1 Реклама |4 |5 |4 |3 | |3.2 Пропаганда |2 |4 |4 |4 | | | | | | | |Загальна кількість |29 |31 |28 |27 | |балів | | | | |.

Таким чином, на думку експертів конкурентоспроможність продукції фірми на рівні конкурентоспроможності зарубіжних фірм і від вітчизняних на (1- 27/29)*100=7%. Конкурентоспроможність продукції фірми переважно з допомогою високих ТЭП (зокрема великий термін їхньої служби) і високого рівня післяпродажного обслуговування. Подальше підвищення конкурентоспроможності можливо з допомогою старанно виробленої маркетингової стратегії фірми (див. розділ 5).

4.7 Мета і стратегії маркетинга.

Перед фірмою поставлено завдання ввійти ринку автомобільних дисків р. СанктПетербурга. На сегменті власників автомобілів відразу ж зайняти 2% ринку. Цей сегмент відрізняє рівні доходів покупців, тому, вважає фірма, основний упор у реалізації продукції повинен робитися на якість і великий термін експлуатації (зокрема «ноу-хау» фірми — унікальний сплав титану з металлопластиком EX1234). У цьому сегменті присутні три основних конкуренти: вітчизняний ВАЗ й іноземні незалежні Rover і Chrysler. Можливі протидії вступу фірми в сегмент ринку з боку ВАЗу то, можливо різке зниження ціни (цінової пресинг) внаслідок досить великих виробничих потужностей. Відповідним дією то, можливо посилення рекламної компанії та застосування незвичного прийому маркетингу: кожному покупцю фірма забезпечить можливість безплатної балансування коліс з дисками фірми протягом 3-х тижнів від дня купівлі. Фірма забезпечує високий рівень післяпродажного обслуговування в сервис-центре ДискСервис, помешкання і баланс дисків з 20% знижкою, якщо це диски фирмы.

4.8 Ценообразование Фирма застосовує підхід до ціноутворення: ціни на залежність від цін конкурентів. Основним конкурентом є ВАЗ. Виходити ринку фахівці фірми планують з ціною 450 рублів за диск (сьогоднішня ціна ВАЗу). Фахівці фірми вважають, що ця ціна дозволяє продукції фірми бути конкурентоспроможної (докладніше розділ 4) й відповідає іміджу фірми як виробнику якісною і надійної продукції. 1) Купуючи оптом (від 4 дисків) фірма встановлює знижки 5% 2) Великим торговим партнерам (від 200 дисків) знижки до 10%.

4.9 Проведення рекламної кампании Для вступу ринку фірма робить упор в маркетингової стратегії для проведення рекламної кампанії. Від цього залежить успіх просування товару. Основний упор реклами робиться на наявність унікальних властивостей товару тестування його незалежними лабораторіями й отримання сертифікату відповідності № 123 456. Рекламна компанія має проводитися під гаслом «Відмінні диски — відмінна машина «.

Реалізація рекламы.

1) Вивіски в українських магазинах автомобільних запчастин. 2) Рекламні оголошення часописах Nature і газетах автолюбителів. 3) Тілій радіореклама. 4) Видання рекламних проспектов.

4.10 Схема поширення товаров.

Таблиця 6.

|Каналы збуту |Реалізовано на фирме|Преимущества / | | |(Так / Ні) |Недоліки | |1. З складів фірми |Так (партії від 50 |Тільки великими | | |дисків) |партіями | |2. Через посередників |Так (знижки 10%) |Необхідно виробляти | | | |відбір посередників (*) | |3. Через магазини |Фірмовий + магазини | | | |інших фірм | | | Оптом (від 4 |Так (знижки 5%) |- | |дисків) | | | | У роздріб |Так |- | |4. Замовлення поштою |Ні |- | |5. Продаж фірмам і |Так |- | |організаціям | | | |6. Замовлення за телефонами |Ні |Необхідно наявність | | | |телефонної служби |.

Организация вивезення великих партій товару зі складу фірми здійснюється транспортом замовника. (*) Відбір гаданих посередників здійснюватиметься відділом збуту фірми з урахуванням аналізу своєї діяльності .

4.10.1 Методи стимулювання сбыта.

Фірма планує реалізувати такі методи стимулювання збуту: 1) Надавати розстрочку приватних осіб при купівлі партій від 10 дисків терміном до місяця. 2) Оптові знижки 5% для придбання від 4 дисков.

6. Ризики проекта.

6. 1 Перелік рисков Приоритеты за простими ризикам не устанавливаются.

Підготовча стадия.

|Простые ризики |Вагомості | | |Wi | |Віддаленість від транспортних вузлів |¼ | |Віддаленість від інженерних мереж |¼ | |Ставлення місцевої влади |¼ | |Наявність альтернативних джерел |¼ | |сировини | |.

Будівельна стадия.

|Простые ризики |Вагомості | | |Wi | |Платоспроможність замовника |1/5 | |Непередбачені витрати зокрема |1/5 | |через інфляцію | | |Несвоєчасна постачання |1/5 | |комплектуючих | | |Несвоєчасна підготовка ІТП і |1/5 | |робочих | | |Недобросовісність підрядчика |1/5 |.

Стадия функціонування фінансово — економічні риски.

|Простые ризики |Вагомості | | |Wi | |Нестійкість попиту |1/7 | |Поява альтернативного продукту |1/7 | |Зниження цін конкурентами |1/7 | |Збільшення виробництва у |1/7 | |конкурентів | | |Зростання податків |1/7 | |Неплатоспроможність споживачів |1/7 | |Зростання ціни сировину матеріали |1/7 | |перевезення | |.

Стадия функціонування соціальні риски.

|Простые ризики |Вагомості | | |Wi | |Труднощі з набором кваліфікованої |¼ | |сили | | |Загроза страйки |¼ | |Недостатній рівень зарплати |¼ | |Кваліфікація кадрів |¼ |.

Стадія функціонування технічні риски.

|Простые ризики |Вагомості | | |Wi | |Зношеність устаткування |1/3 | |Нестабільність якості сировини й |1/3 | |матеріалів | | |Відсутність резерву потужності |1/3 |.

Стадія функціонування кологические риски.

|Простые ризики |Вагомості | | |Wi | |Можливість залпових викидів |1/5 | |Викиди у повітря і скидання в воду |1/5 | |Близькість назви населеного пункту |1/5 | |Шкідливість виробництва |1/5 | |Складування відходів |1/5 |.

6. 2 Оцінка рисков.

Методика оцінки описано на [3]. Оцінка проводилася за 100 бальної системі трьома експертами фірми 0 — ризик є несуттєвим; 25 — ризик швидше за все не реалізується; 50 — здогадалася про прихід події нічого сказати не можна; 75 — ризик швидше за все з’явитися; 100 — ризик напевно реализуется.

Таблица 7.

|Простые ризики |Експерти |Vi середня |Балл Wi| | | |ймовірність |* Vi | | | |(1+2+3)/3 | | | |1 |2 |3 | | | |Віддаленість від інженерних мереж |0 |0 |0 |0 |0 | |Ставлення місцевої влади |25 |25 |0 |16 |4 | |Наявність альтернативних |50 |50 |25 |41 |10 | |джерел сировини | | | | | | |Віддаленість від транспортних |0 |0 |0 |0 |0 | |вузлів | | | | | | |Платоспроможність замовника |25 |25 |0 |16 |4 | |Непередбачені витрати у цьому |50 |75 |75 |67 |13.4 | |числі через інфляцію | | | | | | |Несвоєчасна постачання |75 |100 |100 |92 |18.4 | |комплектуючих | | | | | | |Несвоєчасна підготовка ІТП и|0 |25 |0 |8 |1.6 | |робочих | | | | | | |Недобросовісність підрядчика |0 |0 |0 |0 |0 | |Нестійкість попиту |0 |0 |25 |8 |1.6 | |Поява альтернативного |50 |75 |25 |33 |4.7 | |продукту | | | | | | |Зниження цін конкурентами |100 |75 |50 |71 |10 | |Збільшення виробництва у |75 |100 |75 |92 |13.1 | |конкурентів | | | | | | |Зростання податків |50 |75 |50 |58 |8.2 | |Неплатоспроможність |25 |0 |0 |8 |1.6 | |споживачів | | | | | | |Зростання ціни сировину матеріали |75 |50 |75 |66 |9.4 | |перевезення | | | | | | |Труднощі з набором |0 |0 |0 |0 |0 | |кваліфікованої сили | | | | | | |Загроза страйки |25 |0 |0 |8 |1.6 | |Недостатній рівень зарплати |50 |0 |25 |25 |6.25 | |Кваліфікація кадрів |0 |0 |0 |0 |0 | |Зношеність устаткування |25 |25 |25 |25 |8.3 | |Нестабільність якості сировини й |25 |0 |0 |8 |2.6 | |матеріалів | | | | | | |Відсутність резерву потужності |75 |75 |75 |75 |25 | |Можливість залпових викидів |50 |50 |25 |41 |8.2 | |Викиди у повітря і скидання в |75 |50 |50 |58 |11.6 | |воду | | | | | | |Близькість назви населеного пункту |100 |100 |100 |100 |20 | |Шкідливість виробництва |75 |100 |100 |91 |18.2 | |Складування відходів |50 |50 |50 |50 |10 |.

Для ризиків, бал яких Wi*Vi >10 необхідно розробляти заходи противодействия.

Таблица 7.1 (Заходи протидії) |Простий ризик |Заходи які знижуватимуть негативний вплив| | |ризику | |Непередбачені витрати в |Посідати кошти на твердої валюти | |тому числі через інфляцію | | |Несвоєчасна постачання |Мінімізувати контакти з маловідомими | |комплектуючих |постачальниками | |Збільшення виробництва у|Увеличение рекламної кампанії | |конкурентів | | |Відсутність резерву |Укласти договір про оренду виробничої | |потужності |лінії | |Викиди у повітря і |- | |скидання в воду | | |Близькість населеного |- | |пункту | | |Шкідливість виробництва |- |.

7. Фінансовий план.

7.1 Розрахунок собівартості виробництва одиниці продукции Таблица 8 |№ п/п |Статті витрат |Сума, |Обосновани| | | |крб. |е | | | | | | |1 |Сировина й основні матеріали |90 |таблиця 8.| | | | |1 | |2 |Комплектуючі і напівфабрикати |100 |таблиця 8.| | | | |1 | |3 |Паливо і енергія на |25 |фактично | | |технологічні потреби | |лічильника | |4 |Зарплата произв. робочих |30 |таблиця 8.| | | | |3 | |5 |Відрахування на виробничі |11.7 |39% від | | |потреби | |пункту 4 | |6 |Амортизація і оренда |5 |таблиця 8.| | |устаткування | |4 | | |Разом прямих витрат |261.7 |п/п 1 — 6 | | | | | | |7 |Цехові витрати |15 |50% від | | | | |пункту 4 | |8 |Общезаводские витрати |30 |100% від | | | | |пункту 4 | |9 |Втрати від шлюбу |11.8 |4.5% від | | | | |ін. витрат| |10 |Інші виробничі витрати |26.2 |10% від | | | | |ін. витрат| |11 |Внепроизводственные витрати |13.1 |5% від ін.| | | | |витрат | | |Разом непрямих витрат |96.1 |п/п 7 — 11| | | | | | |12 |Планова собівартість |357.8 |п/п 1 — 11| |13 |Відрахування у позабюджетні фонды|15.5 |3.4% від | | | | |загальної | | | | |вартості | | | | |робіт (*) | |14 |Повна собівартість |373.3 |п/п 12 — | | | | |13 |.

(*) Загальна вартість робіт = Планова собівартість + Прибуток (планова) 20% від планової собівартості + Податок з прибутку (35% від прибутку) Загальна вартість робіт = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 рублів Собівартість переробки = Планова собівартість — Витрати на матеріали — Витрати на роботи сторонніх організацій Собівартість переробки = 357.8 (12 з таблиці 8) — 90 (1 з таблиці 8) — 100 (2 з таблиці 8) — 25 (3 з таблиці 8) = 142.8 руб.

Таблица 8.1 Обгрунтування витрат сировини матеріали і напівфабрикати на одиницю продукта.

|№ п/п|Наименование |Количество|Цена за одиницю, |Сума, крб. | | |продукту |продукту |крб. | | |1 |Сталь марки ГОСТ |3 кг |20 |60 | | |4321−80 | | | | |2 |Титановий сплав |0.9 |100 |90 | | |5678−80 | | | | |3 |Пластик марки |1 кг |40 |40 | | |2345−67 | | | | | |Разом всіх витрат + 5% на транспортні витрати |190 | | |(п/п 1 — 3) + 5% | |.

Таблица 8.3 (Обгрунтування витрат на зарплатню) за месяц.

|№ п/п |Посада |Оклад, |Відпрацьоване |Сума, | | | |крб. |час, годин |тис. | | | | |протягом місяця |крб. | | | | | |(*) | | |1 |3 |4 |5 | | | | | | | |1 |Робочий 5 разр |1 500 |144 |9 | |2 |Робочий — |1 200 |144 |6 | | |штампувальник 5 | | | | | |разр | | | | |3 |Робочий — |600 |144 |3 | | |складальник 2 разр | | | | | |Разом | | |18 |.

(*) У робочих * Оклад Таблица 8.4 Обгрунтування амортизаційних расходов.

|№ |Найменування |Цена,|Срок |Амортизац|Амортиз|Отработ|Сумм|Количе|Общая | |п/п|оборудования |тис. |службы|ия за год|ация за|анное |а, |ство |сума,| | | |крб. |років | |годину, |час, |крб |станко|руб. | | | | | | |крб. |годин | |в | | | | | | | |(*) |за | | | | | | | | | | |місяць | | | | |1 |Установка по |25 |5 |5 |2,9 |144 |417.|3 |1 | | |виготовлення | | | | | |6 | |252.8 | | |сплаву | | | | | | | | | |2 |Верстат |50 |5 |10 |5,8 |144 |835.|2 |1 | | |штампувальний | | | | | |2 | |670.4 | | | |Разом |2 | | | | |923.2 |.

Расчет загального обсягу проводився за месяц.

7.2 Прогноз обсяги виробництва та її реалізації продукции.

Динаміка вступу фірми ринку власників автомобілів 1996;98 г.

[pic].

Становище над ринком до вступу, у 2000;му г.

[pic].

Становище над ринком за рік, 2001;го г.

[pic].

Становище над ринком через 2 року, 2002;го г.

По даним діаграм побудована таблиця 9 (прогноз реалізації товара) Таблица 9.

|Показатели |1-ї |2-ї |3-й | | |рік |рік |рік | |1. Гаданий обсяг |7 200 |24 000|31 200| |виробництва (прим.) | | | | |2. Ймовірна частка над ринком |3 |10 |13 | |% | | | | |3. Ймовірна продаж (тис. |3 240 |10 800|14 040| |крб.) за ціною 450 крб. | | | |.

Таблица 9.1.

|Годы |Квартал чи |Обсяг ін. — ва |Ціна за единицу|Выручка Ціна * | | |місяць |натур одиниці |(*), крб. |Обсяг, тис. крб. | | | | | | | |2000 |1 |400 |475 |190 | | |2 |400 |475 |190 | | |3 |400 |475 |190 | | |4 |400 |475 |190 | | |5 |600 |469,5 |281,7 | | |6 |600 |469,5 |281,7 | | |7 |600 |469,5 |281,7 | | |8 |600 |469,5 |281,7 | | |9 |800 |465,8 |372,6 | | |10 |800 |465,8 |372,6 | | |11 |800 |465,8 |372,6 | | |12 |800 |465,8 |372,6 | |Разом | |7 200 | |3 377,2 | | | | | | | |2001 |I |3 000 |465,8 |1 397,4 | | |II |7 000 |465,8 |3 260,6 | | |III |7 000 |465,8 |3 260,6 | | |IV |7 000 |465,8 |3 260,6 | |Разом | |24 000 | |11 179,2 | | | | | | | |2002 |12 |31 200 | |14 532,9 |.

Таблиця 10 (допоміжна таблиця розрахунків нової себестоимости).

|Период |Обсяг пр.|Полная |Обсяг |Ціна за|Выручка |Прибуток (| |разработк|- ва штук|себестоим|*Себестоимо|единицу|Объем * |Ціна — | |і | |ость од |сть, тис. |, руб.|Цена, |Себестоим| | | |продукции|руб. | |тис. руб.|ость) * | | | |, крб. | | | |Обсяг, | | | | | | | |тис. крб.| |2000 |4 * 400 |373.3 |597.280 |475 |760 |162.72 | | |=1600 | | | | | | | |4 * 600 =|369.6 |887.040 |469.5 |1 126 .6 |239.76 | | |2400 | | | | | | | |4 * 800 =|366.8 |1 173.760 |465.8 |1 490.6 |316.8 | | |3200 | | | | | | |Разом |7200 |369.9 | | |3 377.2 |719.28 |.

Розрахунок нової собівартості проводився за такою формулою: З новий = З старий [ j Aст/Анов + (1- j) ], де, А — обсяги виробництва; j — Частка умовно — постійних витрат (3%); Ціна за одиницю = Повна собівартість + Прибуток (20% від повної собівартості) + Податок з прибутку (35% від прибутку) = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 рублей.

7.3 Рахунок прибутків /збитків на 2000 год Таблица 11.

|№ п п |Показники |Прибуток, |Збитки, |Обгрунтування| | | |тис. крб. |тис. крб. | | |1 |Виручка |3377.2 | |табл. 10 | |2 |Балансова прибуток у |719.28 | |табл. 10 | | |тому числі | | | | |2.1 |Прибуток від реализации|719.28 | |табл. 10 | |2.2 |Прибуток від продажу |- | | | | |майна | | | | |2.3 |Прибуток від|- | | | | |товарів нар | | | | | |споживання | | | | |2.4 |Прибуток від внереализ |- | | | | |операцій | | | | |3 |Торішній чистий прибуток |467.53 | |Прибуток — | | | | | |Податок на | | | | | |прибуток | |4 |Оподаткований |719.28 | |Дорівнює | | |прибуток | | |балансовою | | | | | |прибутку | | |Разом прибутку |3377.2 | | | |5 |Собівартість річний| |2663.2 |табл. 10 | | |продукції тому числі| | | | |5.1 |Собівартість | |1028.2 |табл. 8 | | |переробки | | | | |5.2 |Матеріальні витрати | |1548 |табл. 8 | |6 |Виплачено дивідендів | |- | | |7 |Податок з прибутку | |251.8 |35% від 4 | | |Разом збитків | |2915 | | | |Сальдо |462.2 | |Прибуток — | | | | | |Збитки |.

7.4 Баланс доходів / витрат за чистої прибыли.

Таблиця 12.

|№ п п |Показники |Доход, тис. крб. | Витрата, тис. крб. | |1 |Торішній чистий прибуток |467.53 | | |2 |Санкції / штрафи | |- | |3 |Відрахування в резерв | |200 | |4 |Фонд розвитку | |100 | | |виробництва | | | |5 |Фонд соц. культури та | |- | | |житлового | | | | |будівництва | | | |6 |Пайовий фонд | |- | |7 |Нерозподілена | |167.53 | | |прибуток | | | | |Разом |467.53 |467.53 |.

Графік досягнення безубыточности.

[pic] За ціни 475 рублів беззбитковість характеризується виробництві 5700 штук дисков.

Розрахунок коефіцієнтів фінансової оценки.

1) Рентабельність продукції = Прибуток реалізації / Повна собівартість =.

719.28 / 2663.3 = 0.27 2) Рентабельність вироби = Прибуток реалізації / Собівартість переработки.

= 719.28 / 1028 = 0.7 3) Рентабельність продажів = Балансова прибуток / Виручка = 719.28 / 3377.2.

=0.21 4) Норма прибутку = Торішній чистий прибуток / Інвестиції = 467.53 / 2663 = 0.18.

7.6 Розрахунок терміну окупаемости Расчет коефіцієнтів дисконтування за літами виробляється наступним чином: Припустимо банківський відсоток = 10% тоді 1) К1 року = 1 / (1 + 0.1) = 0.91 2) К2 року = 1 / (1 + 0.1) * (1 + 0.1) = 0.826 3) К3года = 1 / (1+ 0.1) * (1+ 0.1) * (1 + 0.1) = 0.751 Дисконтні доходи 1 рік = Торішній чистий прибуток * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5 тис. крб. Дисконтні доходи 2 рік = Торішній чистий прибуток * К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236 тис. крб. Дисконтні доходи 3 рік = Торішній чистий прибуток * К3года = 1 944 * 0.751 =1 460 тис. крб. Необхідно інвестицій 2 663.2 тис. крб. Доходи за 2 року =1236 + 425.5 =1661.2 тис. крб. Залишок інвестицій 2 663.2 — 1 661.2 = 1002 тис. крб. 1002 / 1460 = 0.68 3-го року Отже термін окупності проекту 2 року 7 месяцев.

8.

Литература

.

1. Бізнес-план (методичні матеріали). Москва, 1995, Фінанси і статистика 2. Бурів, Морошкин, Новиков. Бізнес-план методика складання. Москва, ЦИПКК 4. Російський економічний журнал № 4 1994 5. Черчілль. Маркетингові дослідження. СПб, 2000, Пітер 6. Мак-Дональд. Стратегічне планування маркетингу. СПб, 2000, Питер