Допомога у написанні освітніх робіт...
Допоможемо швидко та з гарантією якості!

Складання прогнозу потокових витрат

Реферат: Складання прогнозу потокових витрат
РефератДопомога в написанніДізнатися вартістьмоєї роботи

Рух грошових коштів в результаті операційної діяльності. З розрахунків з бюджетом та позабюджетними фондами. Рух грошових коштів від інвестиційної діяльності. Фінансовий результат від операційної діяльності. Фінансовий результат від звичайної діяльності. Рух грошових коштів від фінансової діяльності. Податок на прибуток від звичайної діяльності. Таблиця 3.6 — Прогноз фінансового результату… Читати ще >

Складання прогнозу потокових витрат (реферат, курсова, диплом, контрольна)

Для визначення співвідношення між доходами та витратами в процесі реалізації та експлуатації інвестиційного проекту, а також для розрахунку величини податкових виплат та дивідендів складається прогноз фінансового результату. Результати розрахунків наведені в таблиці 3.6.

Таблиця 3.6 — Прогноз фінансового результату.

Показник.

Роки.

Чистий дохід від реалізації послуг.

Собівартість реалізації послуг:

— Матеріальні затрати.

— Витрати на оплату праці.

— Відрахування на соц. заходи.

276 447,7.

— Амортизація.

Валовий прибуток.

Адміністративні витрати.

Фінансовий результат від операційної діяльності.

Фінансові витрати.

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування.

Податок на прибуток від звичайної діяльності.

100 005,2.

249 161,5.

380 870,2.

Фінансовий результат від звичайної діяльності.

334 799,9.

834 149,5.

Складання прогнозу грошових потоків

З метою оцінки руху грошових коштів в процесі реалізації інвестиційного проекту розробляється прогноз грошових потоків, в якому присутня інформація про три напрямки діяльності підприємства: операційну, інвестиційну та фінансову В якості джерел можуть розглядатися: виручка від реалізації продукції, інші доходи, збільшення власного капіталу, збільшення заборгованості (отримання кредитів).

Основні напрямки використання грошових коштів пов’язані:

  • — із здійсненням поточної діяльності
  • — з інвестиційними витратами
  • — з обслуговуванням зовнішньої заборгованості (сплата відсотків за кредит, погашення кредитів)
  • — з розрахунків з бюджетом та позабюджетними фондами
  • — з виплатою дивідендів

Чистий грошовий потік визначається як сума грошових потоків від трьох видів діяльності і підприємства в певному періоді. Від'ємне значення грошового потоку свідчить про необхідність залучення додаткових власних або запозичених коштів.

Таблиця 3.7 — Прогноз грошових потоків.

Показник.

Роки.

1. Рух грошових коштів в результаті операційної діяльності.

Чистий дохід від реалізації послуг.

Поточні витрати.

Фінансові витрати.

Податок на прибуток.

100 005,2.

249 161,5.

380 870,2.

CFо.д.

2. Рух грошових коштів від інвестиційної діяльності.

Вартість ОФ.

— 4 200 000.

Вартість оборотних коштів.

— 300 000.

CF і. д.

— 4 500 000.

3. Рух грошових коштів від фінансової діяльності.

Власні кошти.

Запозичені кошти.

Погашення позик.

— 500 000.

— 500 000.

— 500 000.

Грошовий потік від фінансової діяльності.

— 500 000.

— 500 000.

— 500 000.

Чистий рух коштів.

Показати весь текст
Заповнити форму поточною роботою

СeшнКілер