Складання прогнозу потокових витрат

Для визначення співвідношення між доходами та витратами в процесі реалізації та експлуатації інвестиційного проекту, а також для розрахунку величини податкових виплат та дивідендів складається прогноз фінансового результату. Результати розрахунків наведені в таблиці 3.6.

Таблиця 3.6 — Прогноз фінансового результату.

Складання прогнозу грошових потоків

З метою оцінки руху грошових коштів в процесі реалізації інвестиційного проекту розробляється прогноз грошових потоків, в якому присутня інформація про три напрямки діяльності підприємства: операційну, інвестиційну та фінансову В якості джерел можуть розглядатися: виручка від реалізації продукції, інші доходи, збільшення власного капіталу, збільшення заборгованості (отримання кредитів).

Основні напрямки використання грошових коштів пов’язані:

• — із здійсненням поточної діяльності
• — з інвестиційними витратами
• — з обслуговуванням зовнішньої заборгованості (сплата відсотків за кредит, погашення кредитів)
• — з розрахунків з бюджетом та позабюджетними фондами
• — з виплатою дивідендів

Чистий грошовий потік визначається як сума грошових потоків від трьох видів діяльності і підприємства в певному періоді. Від'ємне значення грошового потоку свідчить про необхідність залучення додаткових власних або запозичених коштів.

Таблиця 3.7 — Прогноз грошових потоків.