Задачи із фінансового праву

Задачи:

I. Фізична особа, учасник банку, володіє акціями трьох підприємств, позичальників банку. Його в статутний капітал кожного з підприємств становить понад 50%. Чи варто класифікувати зазначені підприємства як взаємозалежних заемщиков?

Зазначені підприємства слід класифікувати як групу взаємозалежних позичальників. Про це говоритися в:

Наказ ЦБ РФ від 01.10.1997 № 02−430 (ред. від 06.05.2002) «Про введення на дію новій редакції інструкції банку Росії № 1. Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій» Вказівки ЦБ РФ от.

01.03.2001 N 930-У, пункт инструкции.

4 — Н6, примітка 2.

«Під взаємопов'язаними позичальниками розуміються юридичні і навіть фізичні лица.

— позичальники, пов’язані між собою економічно та / чи юридично (тобто. мають загальну власність, і / чи взаємні гарантії, і / чи зобов’язання і / або що контролюють майно одне одного, і навіть суміщення одним котра фізичною особою керівних посад і) в такий спосіб, що фінансових труднощів однієї з позичальників зумовлюють чи роблять імовірним виникнення фінансових труднощів іншого (інших) заемщика.

(позичальників). Під контролем розуміється пряме чи непряме (через дочірні підприємства) володіння більш як 50% голосів у боку (особи) чи здатність контролювати понад половину голосів із спеціальної домовленості із іншими його акціонерами (учасниками) чи відповідно до його статуту, тобто. один бік (обличчя) здатна контролювати іншу, і може суттєво вплинути їхньому фінансові та оперативні решения.".

II. Як класифікувати новий кредит наданий позичальнику, коли з раніше наданого йому кредиту борг погашений, але є прострочена заборгованість за відсотками понад 180 дней.

Інструкцією ЦБ РФ від 30.06.1997 № 62а (пунктом 2.7.) передбачена оцінка кредитних ризиків за виданими ссудам.

" Класифікація позичок виробляється у залежність від рівня кредитного ризику, тобто. ризику несплати позичальником основного боргу та відсотків, належних кредитору у призначений кредитним договором термін. Залежно від величини кредитного ризику все позички поділяються на виборах 4 группы:

1 група — стандартні (практично безрисковые ссуды),.

2 група — нестандартні позички (помірний рівень ризику невозврата),.

3 група — сумнівні позички (високий рівень ризику невозврата),.

4 група — безнадійні позички (ймовірність повернення практично немає, позичка є фактичні втрати банка).".

Цей приклад кредиту, ставитися до «сумнівних позичок», виходячи з того, йому присвоюється 3-тя група ризику. Далі даної инструкцией.

(пунктом 2.9) обмовляється те, що: «за наявності у цій ссудозаемщику позички, віднесеної до 2, 3 чи 4 групі ризику, кожна знову видана даному ссудозаемщику позичка відразу ж потрапляє мусить бути віднесена до тієї ж групі кредитного ризику (до 2, 3 чи 4 групі ризику соответственно)».

III. Чи мають право клієнти, юр. лица виконувати розрахунки з банками готівкою грошовими средствами?

Указом ЦБ РФ № 1050У від 14.11.2001 «Про встановлення граничного розміру розрахунків готівкою до між юридичних осіб за однією угоді» було встановлено граничний розмір розрахунків готівкою між юридичних осіб за однією угоді у сумі 60 тис. рублей.

IV. Чи має право кредитна організація поширювати банківські карти інших емітентів, відкривати рахунку розрахунків із використанням пластикових карток власників таких карток і здійснювати діяльність із їх розрахунково-касовому обслуживанию.

Положенням ЦБ РФ «Про порядок емісій кредитними організаціями банківських карток і здійснення розрахунків з операціям, скоєних зі своїми використанням» від 09.04.1998 р. № 23-п, пунктом 2.4. обумовлено: «.

Поширення (продаж) кредитними організаціями — резидентами карток і передоплачених фінансових продуктів інших емітентів (American Express,.

Diners Club, Visa Travel Money, VISA CASH, Mondex, чеків і аналогічних їм), які дозволяють виробляти оплату товарів (послуг) і / чи отримання готівки коштів, може здійснювати аж за спеціальним дозволом Банку Росії". У порушення кредитної організацією умов справжнього Положення територіальні установи Банку Росії вправі застосувати заходи впливу на відповідності до статті 75.

Федерального закону «Про Центральному банку Російської Федерації (Банке.

Росії) " .

V. Відповідно до зазначенням банку Росії від 13.07.1999, судная і прирівняна до неї заборгованість, оформлена за договорами про отступном, ставитися до безнадійним. Як багато считаете?

Вказівки ЦБ РФ від 13.07.1999 «про внесення і доповненні в инструкцию.

Банку Росії від 30.06.1997 № 62а «про порядок формування та використання резерву на можливі втрати по ссудам».

«1.4. Пункт 2.8.4 доповнити новим абзацом другим наступного содержания:

" До безнадійним позичкам слід також відносити позичкову заборгованість, утворену внаслідок переоформлення позичок і (чи) боргу сплаті відсотків по підставі договорів про отступном, поступки права.

(вимоги), новації, зокрема внаслідок переоформлення заборгованості векселі позичальника і (чи) третя особа " .".

VI. Чи має право кредитна організація самостійно, без посередників, займатися реалізацією майна одержану позичальників по отступному в погашенні раніше виданих кредитів і закладеного имущества?

У Федеральному законі від 19.06.2001 № 82-ФЗ існує предложение.

«Кредитової організації забороняється займатися виробничої, торгової і страхової діяльністю». З чого можна дійти невтішного висновку, що кредитна організація немає право самостійно реалізовувати имущество.

VII. Чи транзитними розрахункові операції, здійснювані між філіями однієї кредитної організації з дорученнями клієнтів через рахунки межфилиальных розрахунків відкриті цієї кредитної организации?

Положення про правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих біля РФ. Від 05.12.2002.

" Рахунок N 40 911 «Транзитні рахунки «.

4.52. Призначення рахунки: проведення певних операцій через транзитні рахунки, зокрема прийнятих від громадян і організації обов’язкових і добровільних платежів і внесків, і навіть інших операцій, передбачених нормативними актами Банку Росії. Рахунок пассивный.

За кредитом рахунки проводяться суми прийнятих платежів за квартиру, комунальні та послуги, податкові платежі, добровільних пожертв населення і побудову організацій, коштів від фізичних осіб без відкриття банківського рахунку переведення гривень у інші кредитні організації (філії) й у встановлених випадках, на інших операціям, в кореспонденції зі своїми рахунками клієнтів, каси, кореспондентськими счетами.

По дебету рахунки відбиваються суми, перечисляемые в зумовлені договором терміни на відповідні рахунки одержувачів, з відрахуванням утриманого комісійної винагороди, передбаченого укладених договорів по розрахунково-касовому обслуговування, в кореспонденції із рахівницею клієнтів, кореспондентськими рахунками, а утримані суми винагороди перераховуються на рахунку за обліку доходів; кошти фізичних осіб, перечисляемые пізніше наступного дня по назначению.

У аналітичному обліку ведуться рахунки, открываемые кожному клієнту, і з видам платежей".

Виходячи з цього, можна дійти невтішного висновку, що наведену вище ситуацію вважатимуться транзитної розрахункової операцией.