Страхування життя

Московський інститут сталі та сплавов.

(технологічний университет).

ИиЭ.

Курсова робота з «Фінансам, банкам і кредиту» на тему:

Страхування жизни.

Студентка групи МЭ-94−1.

Тараканова Анна.

Москва.

1997 год.

Запровадження 3.

1. Юридичні основи страхових відносин 4.

1.1 Страхування у системі громадянського права 4.

1.2 Страховое законодавство 6.

1.3 Істотні й несуттєві умови договору добровільного страхування 8.

2.Теория і практичні страхування життя жінок у РФ 10.

2.1. Змішане страхування життя 10.

2.2. Проблема пом’якшення впливу інфляції страхування. 15.

2.3. Резерв внесків зі страхування життя 15.

2.4. Визначення й виплата страхових сум з особистого страхуванню. 18.

2.4.1 Основні чинники, що визначають можливість виплати страхових сум 18.

2.4.2. Необхідні документи 19.

3.Особенности побудови тарифів зі страхування життя. Поняття про актуарних розрахунках 21.

3.1. Таблиці смертності і середній тривалості майбутнього життя в якості основи для побудови тарифних ставок 23.

3.2. Норма відсотка. Її математичне вираз і впливом геть величину тарифних ставок 25.

3.3. Методика побудова одноразових нетто-ставок зі страхування на дожитие і випадок смерті. Нетто-ставки страхової ренти 28.

3.4. Поняття комутаційних чисел. Методика розрахунку нетто-ставок через комутационные числа 31.

3.5. Методика переходу від одноразової до річної нетто-ставке. Річна нетто-ставка. Сукупна ставка у разі смерті" й дожития, її аналіз 34.

У курсової роботі я описала основні теоритические і практичні питання страхування життя, розглянула правові основи діяльності страхових організацій, проаналізувала розрахунок нетто-ставки. Я постаралася показати, як на яких умов може бути застрахована життя, які обов’язки несе страхової компанії і страхователь.

1. Юридичні основи страхових отношений.

1.1 Страхування у системі громадянського права.

Правове регулювання страхових відносин охоплює правничий та обов’язки сторін, що у страхуванні. Цими сторонами, колись всього, є страховики і страхувальники. З іншого боку, у страхуванні беруть участь та інші фізичні і юридичних осіб: одержувачі страхового відшкодування, страхових та інших сум, якщо вони є страховиками, установи банків, фінансові, податкові і правоохоронні органи, організації управління і др.

Усі правові відносини, пов’язані одночасно з проведенням страхування, можна підрозділити на дві групи: правовідносини, регулюючі власне страхування, тобто. процес формування й використання страхового фонду, і правовідносини, які з приводу організації страхової справи, тобто. діяльності страховиків, їх взаємозв'язки з банками, бюджетом, органами управління. І всі та інші право відносини регулюються законодавчими та інші правовими актами. Проте прийнято вважати, що лише перша група правовідносин охоплюють сферою громадянського права, а друга — державного, адміністративного, финансавого, кримінального, процесуального та інших деяких галузей і підгалузей права. Громадянське право і відповідно громадянське законодавство регулюють товарно-грошові і інші майнові і немайнові відносини, виникаючі між суб'єктами цивільних правових відносин. Як суб'єктів громадянського права виступають громадяни (фізичні особи), підприємства, закладу і організації (юридичних осіб) і владні державні органи. Об'єктами цивільних правовідносин є матеріальні і грошові цінності, включаючи предмети творчого, інтелектуальної праці, а також інші матеріальні і нематеріальні блага.

Як об'єктів страхових відносин також виступають матеріальні і грошові цінності (майно, доходи, ризики підприємницької діяльності, громадянська відповідальність щодо можливого нанесення шкоди), і навіть нематеріальні особисті блага людини — життя, здоров’я, працездатність, т. е. ризик втрати сімейних доходів у зв’язку з втратою здоров’я або настанням смерті період страхування. Суб'єктами зазначених відносин є боку, що у страхуванні: страховики, страхувальники та інші особи. Усе свідчить про належність страхових правовідносин до сфери громадянського права.

Натомість, громадянське право охоплює право власності, зобов’язальне право, авторське і изобретательское право, спадкове право. Оскільки страхові правовідносини, відбиваючи істота категорії страхування, мають форму взаємних зобов’язань сторін, ці правовідносини ставляться до обязательственному праву.

Один із сторін, що у страхуванні, — страховик, приймає на себе страхової ризик з іншого боку — страхувальника, т. е. його потребу у страхової захисту відповідних об'єктів страхування. Відповідно до цим страховик перебирає зобов’язання виплатити страхового відшкодування, страхову або ту суму страхувальникові чи іншій юридичній особі у зв’язку з настанням страхового випадку, коли цей випадок спричинив у себе обумовлені заздалегідь руйнівні чи інші наслідки. Друга — страхувальник перебирає зобов’язання сплатити страховику зумовлені страхові внески й інші дії, пов’язані з страхуванням. Інакше кажучи, страхові зобов’язання є возмездными (оскільки можливі й безоплатні - безкоштовні). За страхову послугу страховика страхувальник платить страхові внески. Ця обставина також випливає з сутності категорії страхування, яка висловлює відносини з формуванню грошового страхового фонду з допомогою надходження страхових внесків (платежів) від страхувальників і перспективи використання цього фонду лише серед тих ж страхователей.

Зобов’язальні правовідносини при страхуванні зачіпають як страховика і страхувальників, а й інших фізичних юридичних осіб — застрахованих, посмертних одержувачів страховий чи інший суми, спадкоємців страхувальника чи застрахованої, підприємства міста і організації, не є страховиками, але пов’язані із проведенням страхування, медичні, правоохоронні та інші учреждения.

Зобов’язання страховика досить багатогранні. Для прийому на страхування тих матеріальних цінностей страховик виробляє огляд і страхову оцінку відповідного майна, нараховує і навіть отримує належні страхові платежі, видає страхувальникові страхове свідчення. При виникненні страхової випадку — становить страхової акт на підтвердження цього юридичного факту, його обставин і причин, визначає розмір збитків та суму страхове відшкодування, виробляє виплату належних грошей, стягує через суд знову выплаченное страхового відшкодування з винних осіб, вирішує про відмову у виплаті страхове відшкодування. По особовому страхуванню страховик виконує аналогічні дії, але з урахуванням особливостей таких нематеріальних об'єктів страхування, як показує життя, здоров’я і працездатність человека.

Страхувальник своєю чергою подає заяву страхування, коли вона добровільне, сплачує разовий чи періодичні страхові внески, повідомляє страховику необхідні дані, суттєві для страхових правовідносин, зберігає страхове свідчення, проти неї достроково припинити сплату періодичних внесків, якщо його влаштовують пов’язані з цим наслідки. Після страхового випадку страхувальник зобов’язаний повідомити про ньому страховику, виконати дії, пов’язані з рятуванням постраждалого майна, і приведенням в ньому ладу, уявити відомостей про обставин і причини страхового випадку, розмір збитків та ін., якщо це суттєво з виплати страхове відшкодування чи страхової суми, визначає спосіб виплати належних йому грошей, має право претензії до страховику, разрешаемые в відомчому і судовому порядке.

Страхові правовідносини може бути внедоговорными (обов'язковими для сторін) і договірними, виникаючими після волевиявлення сторін про укладанні договору страхування. І всі та інші правовідносини би мало бути облачені в письмову форму.

При обов’язкове медичне страхування страховик оформляє документи і облікові регістри, відбивають наявність і культурний рівень страхового забезпечення які підлягають страхуванню об'єктів, вручає на руки страхувальників страхові свідоцтва. Страхувальники з закону зобов’язані вносити страхові платежі. Не внесені до термін платежі переходить до недоїмки і підлягають стягненню в незаперечному чи в судовому порядку. По добровільному страхуванню підписання договору починається з письмового чи усного заяви страхувальника і закінчується врученням страхувальникові страхового свідоцтва. У цьому договір страхування набирає чинності тільки після сплати страхователем належного від нього рожевого чи першого страхового взноса.

Особливість договорів добровільного страхування у тому, що вони формально є двосторонніми, а силу їх умов — сутнісно, тристоронніми і навіть у окремих випадках багатобічними. Так, за договором особистого страхування як одержувачів страховий чи інший суми можуть виступати страхувальник, або застрахований, або посмертний (по смерті страхувальника чи застрахованої) одержувач, або законні спадкоємці зазначених осіб. З іншого боку, зі страхування дітей, наприклад, може бути один, а через два (і більше) страхувальників, оскільки умови страхування дозволяють заміну страхувальника. Слід зазначити, що принцип добровільності під час укладання договору страхування повною мірою належить до волевиявленню страхувальника. Страховик ж має права відмови страхувальникові у висновку договору, якщо волевиявлення страхувальника відповідає умовам цього виду страхования.

Договір страхування то, можливо укладено лише з власником, але і із власником майна, наприклад договір страхування автомобіля, яким користується обличчя, має доручення від власника, або інвалід, який одержав автомобіль у користування від государства.

Особливість возмездных договірних страхових зобов’язань також у цьому, що, оплачуючи страхову послугу, страхувальник втрачає право власності на внесені страхові платежі, т. е. володіння, користування і розпорядження своїми грошима, їх вступають у страхової фонд і перерозподіляються на користь тих страхувальників, які постраждали від страхового випадку. Якщо ж конкретний страхувальник під час страхування не постраждав, його страхові внески є безповоротної платою за ризик. Винятком є лише страхування на дожитие, що є ми складовою деяких видів страхування життя. При страхуванні на дожитие страхувальник зі свого договору індивідуально накопичує резерв внесків, який до закінчення терміну страхування сягає розміру що її виплачують йому страхової суми. У період дії договору, він може, припинивши сплату внесків, отримати накопичену суму резерву внесків у вигляді викупної суми. Тим самим було, втрачаючи тимчасово страхування право володіння і користування відповідної частиною свої гроші, він зберігає право розпорядження ними, аналогічно правовідносин, які виникають при зберіганні грошових вкладів громадян, у банку. Наведений механізм поступового накопичення страхової суми зі страхування на дожитие підтверджує зберігати право власності страхувальника на утворений у своїй резерв взносов.

І страховик і страхувальник повинен мати правоздатність і дієздатність вступу в страхові правовідносини. Страховик з свого Статуту та відповідній ліцензії повинен мати декларація про страхову діяльність, а страхувальник — бути дієздатним для оформлення договору страхування від своєму цивільному статусу і віку. З іншого боку, страхувальникові необхідно мати достатній, стійкий джерело доходу для сплати страхових взносов.

1.2 Страховое законодательство.

Страховое законодавство до протягом усього його історію будувалося з урахуванням дії державній монополії для проведення страхування, коли страховий ринок складався з двох продавців — Держстраху і Індержстраху СРСР і, суворо обумовленого законодавством кола страхователей.

Державна монополія на страхову справу була вперше оголошено декретом уряду у 1918 року і неухильно під затверджувалася наступної практикою проведення страхования.

Наявність зазначеної державної монополії страхування наклав свій відбиток попри всі страхове законодавство. Насамперед, не вимагалося прийняття загального закону страхування країни. Якщо його необхідний за умов розвитку страхового ринку, де дуже багато страховиків — продавців «страхового товару «і потрібно раціональне державне регулювання страхової діяльності, то, при страхової монополії можна обійтися приватним страховим законодавством, регулюючим страхові відносини між страховиком і тих чи інші категоріями страхувальників. На таких засадах і побудовано чинне страхове законодательство.

Найбільш загальні принципи страхування викладені у «Основах громадянського законодавства Союзу і республік », затверджених Верховною Радою СРСР 1991 року. У розділі 14 «Основ «сформульовані об'єкти і суб'єкти страхових право відносин, визначено коло найістотніших зобов’язань страховика і страхувальників по обов’язковому і добровільної страхуванню. Визначено, зокрема, що обов’язкове страхування здійснюють державні страхові організації, підкреслена возмездность страхової послуги, необхідність її письмового оформлення, незалежність виплати страхової суми від виплат із соціального страхуванню і забезпечення і як відшкодування шкоди, дозволили страховику на регрессный позов проти особам, винним у заподіяння майнової шкоди, обумовлено деякі інші принципові становища страхових правоотношений.

Конкретне страхове законодавство грунтується головним чином урядових підзаконних актах, крім обов’язкового страхування, яким діють законодавчі акти у вигляді указів Президії Верховної ради СРСР із наступним ратифікацією Верховним Советом.

У основі Російського страхового законодавства лежить Закон «Про страхуванні «(1992 р.). З іншого боку, діють: Закон «Про медичному страхуванні громадян РРФСР «(1991 р.), постанову Уряди РФ про заходи з виконання зазначеного за кону (1992 р.), Закон «Про оподаткування доходів від страхової діяльності «(1991 р.). У 1992 р. було прийнято також Укази президента Російської Федерації «Про державне страховому нагляді… «і «Про освіту Російської Державної страхової компанії «, яка одержала скорочена назва «Росгосстрах «У 1992 р. затверджений новий Статут «Росгосстраха » .

За цей період неодноразово видавалися і змінювалися Правила по відповідним видам страхування, давалися інструктивні і методичні вказівки з питань проведення державного страхования.

Становлення та розвитку страхового ринку на країні, формування та діяльність нових недержавних страхових організацій не супроводжувалися відповідним страховим законодавством, хоча необхідність такого законодавства очевидна. Істотну роль справі законодавчого регулювання страхових правовідносин покликаний зіграти передусім Закон Російської Федерації «Про страхування ». Закон покликаний створювати рівних умов проведення страхування всім страховиків на страховий ринок, як державні, і недержавних, гарантувати захист інтересів страхувальників, визначити Єдині методологічні положення з організації страхування та організаційні принципи державного регулювання страхової деятельности.

1.3 Істотні й несуттєві умови договору добровільного страхования.

Договір добровільного страхування, як частину цивільних правовідносин, належить до возмездных договірних зобов’язань, при яких обидві сторони — страховик і страхувальник — беруть він зумовлені заздалегідь зобов’язання. Страховик зобов’язаний виплатити страхове відшкодування, страхову або ту суму зв’язки й з обумовленими наслідками подій у період страхування страхового випадку. Страхувальник повинен сплатити разовий чи вносити періодичні страхові платежі, і навіть виконувати інші умови страхування. Проте страхові договірні зобов’язання мають важливу особливість, яка відрізняє страхові зобов’язання від договірних зобов’язань. Якщо звичайні договірні зобов’язання передбачають неухильне обопільне виконання сторонами умов договору, то, при страхуванні один бік завжди сплачує внески, а інша — страховик — виплачує гроші лише над обумовлені наслідки страхового випадку. Якщо ж такого не відбудеться революції у період страхування, то зобов’язання страховика може стати невиконаними. У цьому і полягає специфічність договору страхування, де визначальну роль грає страхової ризик. Саме тому страхове законодавство містить лише найбільш загальні принципи, що визначають страхові зобов’язання, а конкретні, детальні умови страхування регулюються Правилами кожного виду страхування, що встановлює страховщик.

Кожен страхувальник, який реалізує свої страхові інтереси, знайомиться з Правилами відповідного виду страхування, і, якщо які у Правилах умови страхування влаштовують страхувальника, може укласти договір страхування з страховиком. Проте Правила страхування можуть виконувати функції лише Загальних умов страхування. Тоді, відповідно до цими Спільними умовами, полягають договори страхування (угоди) між страховиком і страховиками на конкретних (особливих) условиях.

Умови страхування може бути суттєвими, і несуттєвими. Основу договору становлять суттєві умови. До істотним умовам, відповідно до чинному цивільного законодавства, ставляться такі умови, які висловлюють предмет договору (у договорі страхування — це, перш всього об'єкти страхування і обсяг страхової відповідальності), і навіть головні інтереси сторін, що дозволяє йому укласти даний договір. Тим самим визначальним ознакою істотних умов договору є визнання те, що зміна цих умов у період дії договору можна тільки за згодою сторон.

Несуттєвими вважаються інші, хоча також необхідні, умови договору, які, зазвичай, деталізують суттєві умови або доповнюють их.

Суттєвими умовами договору добровільного страхування являются:

— контингент страхувальників і застрахованных;

— об'єкти і предмети страхования;

— обсяг страхової відповідальності (страхового покрытия);

— страхове обеспечение;

— страхова сумма;

— термін страхования;

— одержувач страхове відшкодування (страхової суммы);

— тарифні ставки страхових платежів (заносів, страхової премії) .

Укладаючи договір, страхувальник передусім приводить зі своїми інтересами суттєві умови страхування. Якщо Правила страхування дозволяють, він вибирає об'єкти, які доцільно застрахувати, влаштовує його обсяг страхової відповідальності (набір страхових ризиків), рівень страхового забезпечення, розмір страхової суми, термін страхування. З особистого страхуванню страхувальник визначає посмертного одержувача страхової суми. Інші суттєві умови встановлює страховик, пропонуючи той чи інший вид страхування відповідному контингенту страхувальників і застрахованих із заздалегідь исчисленным фіксованим тарифним ставками. Істотні умови договору становлять основний зміст тексту страхового свідоцтва, вручаемого страхувальникові на підтвердження факту підписання договору страхования.

До неістотним умовам ставляться: процедуру оформлення договору, розмір страхових платежів, порядок вступу договору собі силу й сплати страхових внесків, наслідки для їхніх несплати, різні перерахунки по внескам, порядок визначення шкоди, страхове відшкодування, виплати страхової суми, розмір франшизи, порядок розгляду претензій, що випливають із договору, зміна початкових умов страхування і інші условия.

Правила страхування пропонують страхувальникові готовий набір несуттєвих умов, що він, сутнісно, лише приймає до відома, якщо укладає договір цього виду страхования.

Дійові нині умови для всіх видів страхування вироблені багаторічної практикою його проведення урахуванням досвіду зарубіжних країн. Вони постійно вдосконалювалися з метою повнішого задоволення інтересів страхувальників. Розвиток страхового ринку України і конкуренції між страховиками створюють сприятливий грунт задля її подальшого поліпшення як істотних, і несуттєвих умов страхования.

2.Теория і практичні страхування життя жінок у РФ.

2.1. Змішане страхування жизни.

У страхової літературі змішаним називається страхування життя, об'єднує щодо одного договорі трохи більше простих видів страхування. У інших країнах змішане страхування охоплює страхування у разі смерті" й дожития. В Україні в змішане страхування включається також страхування від нещасних випадків. Отже, страхова відповідальність по змішаного страхуванню життя жінок у нашій країні передбачає виплати страхової суми: при дожитии застрахованої до закінчення терміна страхування, у разі втрати здоров’я від від нещасного випадку, в разі настання смерті застрахованного.

Контингент страхувальників і застрахованих. Договори страхування полягає лише з обмеженими фізичними особами. При відборі контингенту страхувальників страховик керується трьома категоріями: віком страхувальника і станом здоров’я як головними чинниками, визначальними рівень смертності, і навіть громадянством страхователя.

Нині страхування приймаються громадяни від 16 до 77 років з вимогою, аби повернути до моменту закінчення терміна договору їх вік не перевищував 80 років. Початковий вік визначається отриманням страхователем встановленої законом юридичної дієздатності і наявністю паспорти. Який Засвідчує її особистість. Кінцевий вік пов’язане з середньої тривалістю населення в країні. Страхувальники би мало бути нашими громадянами, проте, попри страхування приймаються також іноземні громадяни й обличчя без громадянства, якщо вони постійно проживають у стране.

Обмеження за станом здоров’я пов’язані лише про те, що договори не можуть полягати з непрацюючими інвалідами 1 группы.

По змішаного страхуванню життя страхувальник може застрахувати лише себе. І він одночасно й застрахованим лицом.

Обсяг страхової відповідальності: У зв’язку з дожитием до закінчення терміна страхування. Тут страховим випадком, наслідки якого виплачується страхова сума, є дожитие застрахованої аж до останнього дня дії договору страхування. Це означає, що договір має полягати у силі на день дожития, тобто бути оплаченим страхових внесків повністю. Право отримання страхової суми по дожиттю настає не наступного дня після закінчення терміну страхування. У цьому виплата у вигляді повної страхової суми виробляється незалежно від цього, що застрахований у дії договору отримував страхову суму наслідки події від нещасного випадку. Дане умова випливає речей, що ці виплати здійснюються з допомогою різних нетто-ставок, закладених страхові тарифи. Страхова сума виплачується протягом трьох років після закінчення дії договору. У зв’язку з наступ смерті застрахованої. Оскільки договори страхування полягають без попереднього лікарського огляду застрахованих і медичних протипоказань прийому на страхування, крім непрацюючих інвалідів 1 групи, виникає необхідність обмеження страхової відповідальності із нагоди смерті від хвороби і початковий період страхування. Тим самим було забезпечується утримання смертності серед застрахованих на тарифному уровне.

Тому, якщо смерть застрахованої настала протягом перших 6 місяців страхування злоякісної пухлини чи серцево-судинного захворювання, то страхова сума заборонена виплаті. Обмеження страхової відповідальності у цей період поширюється і самогубство, хоча остання санкція навряд чи є обгрунтованою. Починаючи з сьомого місяці настає повна страхова відповідальність із нагоди смерті від болезни.

У перебігу всього страхового терміну діють санкції, пов’язані з смертю результаті вчинення застрахованим навмисного злочини і інших обумовлених правопорушень. За всіма зазначеним санкціям замість страхової суми підлягає виплаті викупна сума за оплаченим по день смерті період страхования.

Отже, по смешенному страхуванню життя діє страхова відповідальність у разі смерті від будь-якої причини. Обмеження пов’язано тільки з величиною виплати: розмір страховий чи викупної суммы.

Страхові суми. Одержувачі страхових сум. Договори полягають по угоді сторін на будь-які страхові суми. Їх розміри практично регулюються матеріальними можливостями страхувальників, оскільки що стоїть страхова сума, тим більше коштів величина страхового взноса.

Одержувачем страхової цифру зв’язки й з дожитием до закінчення терміна страхування і за втрати здоров’я від від нещасного випадку є сам застрахований. Інші особи можуть одержати належні гроші лише з доручення застрахованої, оформленої в нотаріальному порядку. Страхові цифру зазначених випадках виплачуються застрахованій незалежно від цього, що страхові внески за договором могли фактично сплачуватися іншим особам, оскільки такий порядок їх сплати після вступу договору силу допускається умовами страхования.

Там, коли застрахований помер, яка встигла за життя отримати належну йому страхову суму по дожиттю чи у із утратою здоров’я, ця сума виплачується наследникам.

Умови страхування передбачають, що страхувальник під час укладання договору може призначити одержувача страхової суми у разі смерті. Посмертним одержувачем дозволяється призначати будь-яка фізична особа, незалежно від рівня кревності стосовно страхувальникові. Страхувальник має також право у дії договору замінити посмертного одержувача страхової суми. подавши про це в страхової орган чи зробивши напис на страховому свідоцтві чи на окремому листі. У цьому напис застрахованої мусить бути завірено в нотаріальному порядку. По чинного законодавства декларація про посвідчення розпорядження чи доручення страхувальника крім нотаріальної контори надано організації з місцеві його роботи, житловому органу за місцем проживання, керівникам лікувального закладу, експедиції, військової части.

При наступі смерті застрахованої страхова сума виплачується призначеному за життя одержувачу. Якщо посмертний одержувач подає заяву про виплату їй страхової суми, інші особи, навіть законні спадкоємці застрахованої, немає права на страхову суму. Неповнолітньому посмертному одержувачу виплата виробляється шляхом перерахування грошей у внесок з його ім'я в ощадному банку одночасним повідомленням звідси органу опіки і попечительству. Тим самим було забезпечується юридична охорона матеріальних інтересів неповнолітнього лица.

Проте можливі випадки, коли посмертний одержувач помер раніше застрахованої і другий за життя не призначив іншого одержувача, або настала одночасно смерть застрахованої і одержувача, або страхувальник, уклавши договір, узагалі ніколи нікого не призначив як посмертного одержувача. В усіх життєвих зазначених випадках страхова сума підлягає виплаті спадкоємцям застрахованного.

Якщо смерть застрахованої настала внаслідок наміру призначеного їм посмертного одержувача, то останній втрачає декларація про отримання страхової суми, і її виплачується також законним спадкоємцям страхувальника, за винятком посмертного одержувача, як і якого є законним наследником.

Посмертний одержувач чи законні спадкоємці можуть одержати належну страхову суму перебігу трьох років після смерті застрахованного.

За діючим цивільного законодавства законними спадкоємцями зізнаються у першу чергу (на частини) діти, чоловік і батьки померлого. Спадкоємці другої черги визначаються цивільним законодавством республік. У РФ спадкоємцями другої черги є (й у рівних частках): брати, сестри, дід і баба з обох сторін. Спадкоємці другої черги вступають у свої права лише за відсутності чи неприйняття спадщини спадкоємців за закону першу чергу. Зазначені положення про наступників згідно із законом поширюються на виплати страхових сум за страховими випадками смерті застрахованих, коли ці суми виплачуються законним наследникам.

Термін страхування. Тарифні ставки. Сплата страхових внесків. Наслідки їхньої несплати. Страхувальники можуть укладати договори терміном на 3, 5, 10, 15 і 20 років із умовою вибору такого терміну, щоб період страхування не переходив межа — досягнення 80-літнього віку. Переважна більшість страхувальників воліє термін страхування, який дозволяє оптимально поєднувати їх ощадні і ризикові интересы.

Перебіг терміну страхування починається з 1-го числа того місяці, в якому сплачується перший внесок, і закінчується 1-го числа тієї самої місяці (в 24 години попереднього дня) через кількість років, яким укладено договори страхування. Проте початок течії терміну страхування ще значить початку дії. Вступ договору силу пов’язані з днем сплати першого страхового внеску. Якщо Сталін перший внесок сплачується безготівковим порядком, то договір набирає чинності від часу, встановленого в даному колективі, де працюють страхувальник, для видачі зарплати, коли з неї відраховано і перераховано з цього приводу страховика у цей внесок. При сплаті першого (чи одноразового) внеску готівкою дію договору починається з наступного дні після сплати його страховому агенту. Закінчується страхування разом із закінченням терміну страхования.

Відповідно до умовами страхування страхувальники повинні сплачувати місячні страхові внески, зазвичай, за місяць уперед. Внески можуть сплачуватися безготівковим порядком через їх із зарплати чи шляхом перерахування з внеску страхувальника в ощадному банку, готівкою страховому агенту під квитанцію встановленої форми, по розрахункової книжці самим страхователем в ощадний банк. Дозволяється (в окремих випадках) переводити внески поштою. Одномоментний внесок сплачується під квитанцію лише готівкою. На квитанції і розрахункові книжки про сплату внеску готівкою страхувальник повинен зберігати в перебігу трьох лет.

Страхування від нещасних випадків складі змішаного страхування життя тягне у себе помітне подорожчання тарифних брутто-ставок, тим паче що показники збитковості страхових сум на виплату за здоров’я мають стійку тенденцію до зростання. Тому є доцільним змішане страхування життя — тільки у разі смерті" й дожития, а страхування від нещасних випадків — окремо. З іншого боку, нетто-ставки по змішаного страхуванню життя потребують інфляційних надбавки для поступового наростання розмірів страхових сум під час страхування. Виняток із обсягу страхової відповідальності по змішаного страхуванню життя виплат за втрата здоров’я від нещасних випадків відкриє сприятливу змога включення до тарифи інфляційних надбавок.

Процедура підписання договору ось у чому: страхувальник при подання заяви страхування у встановленій формі сплачує перший (чи одномоментний) внесок, у цьому заяві зазначено про його сплаті готівкою грошима. Після оформлення особового рахунку страхувальникові вручається страхове свідчення, удостоверяющее оформлення договору. Якщо ж у відповідність до заявою страхування внески сплачуються в безготівковому порядку, то першій і останній внески утримуються із зарплати страхувальника і перераховуються виходячи з списку про стягнення цих внесків, переданого страховим агентом на роботі страхувальника. Після перерахування першого внеску страхувальникові вручається страхове свидетельство.

Несплата чергового страхового внеску тягне у себе припинення дії договору через місяці після сплати останнього внеску. Зазначені місяці, не оплачені внесками, протягом яких зберігається дію договору, необхідні здобуття права дати можливість страхувальникові зберегти договір у зв’язку з виникненням тимчасових обставин, які спричинили у себе несплату внесків. У цьому якщо страхувальник перебував на стаціонарне лікування, то договір зберігає силу весь період лікування та профілактики ще перебігу 30 днів після виходу з больницы.

У зв’язку з освітою по змішаного страхуванню життя резерву внесків страхувальник набуває декларація про отримання викупної суми, накопиченої до моменту припинення сплати внесків. Проте з метою забезпечення стабільності страхового портфеля і шляхом створення страхувальникові умов звикання до сплати внесків у початковий період страхування умови договору передбачають виплату викупної суми за договором, котрий діяв щонайменше 6 місяців. Викупна сума видається протягом трьох років після припинення договору. Якщо застрахований за життя недоотримав належної йому суми, вона виплачується його законним наследникам.

По прекращенному договору, оплаченому внесками за менший період, викупна сума не видається, а страхувальник має право його поновлення протягом 3 років по його припинення. У цей самий термін можна відновити і договір, яким страхувальник має право выкупную суму, якщо вона фактично на выплачена.

Поновлення припиненого договору виробляється або шляхом одноразового погашення боргу страховим внескам, включаючи внесок за поточний місяць, або шляхом сплати лише чергового внеску за поточний місяць. У цьому варіанті термін страхування продовжується на період неоплаченої боргу внескам. Відновленого договір входить у чинність від наступного дні після сплати — у такому порядку, як і за укладанні договора.

Припинені договори не відновлюються з непрацюючими інвалідами 1 групи, навіть якщо згадана інвалідність встановили період страхування, ні з особами старше 80 лет.

Зміна умов страхування. Там, коли страхувальникові обтяжливо сплачувати страхові внески з тим страхової суми, на яку укладено договори, їй дається декларація про зменшення розміру страхової суми. З різниці між колишньої і будівництва нової страхової сумою за період, оплачений внесками, обчислюється выкупная.

сума і з бажанню страхувальника видається йому на руки чи зараховується як плата майбутніх зменшених взносов.

Якщо страхувальник вважає недостатнім розмір страхової суми по договору, може укласти другий договір чи кілька договорів, діючих одновременно.

У зв’язку з зміною місце проживання, переходом в іншу роботу чи з перекладом договору, оплачуваної готівкою, на безготівкові розрахунки навпаки страхувальник проти неї перевести сплату своїх внесків у страхову організацію іншого району, або міста. За заявою виробляється пересилання особового рахунку за новим місцем сплати внесків. У цілях збереження договору період пересилки особового рахунку страхувальник може сплатити внески кілька місяців вперед.

2.2. Проблема пом’якшення впливу інфляції на страхование.

За сучасних умов у зв’язку з інфляцією населення втрачає інтерес до довгостроковим видам страхування, таких як страхування життя і підвищення пенсій. Зниження купівельної спроможності рубля зменшує реальність страхової защиты.

Світова страхова практика виробила засоби компенсувати у тому чи іншою мірою інфляційні втрати. Використовується три основних способи нівелювання наслідків інфляції. Деякі страхові організації заздалегідь беруть у тарифні ставки інфляційні надбавки. І тому, зрозуміло, треба розташовувати прогнозом розвитку інфляції. Джерелом коштів на виплати страхових сум чи пенсій служать кошти самих страхувальників. Такий спосіб відшкодовується при невисокому темпі падіння реальної вартості грошей немає та може бути використаний як антиінфляційна міра при галопуючої інфляції. Друга можливість пом’якшення впливу інфляції на страхування залежить від поточному индексировании сплачуваних внесків і виплат за договором. Інакше кажучи, протягом терміну страхування за індексом підвищення цін підвищується розмір сплачуваних внесків. за рахунок акумульованих у такий спосіб додаткових коштів підвищується підлягаючий виплаті страхова сума чи пенсія. Третій шлях — найбезболісніший для страхувальника — акумулювання коштів у підвищення виплат з допомогою вкладення ресурсів, сконцентрованих і резерві страхових внесків під високі відсотки, сплачувані комерційними організаціями, які отримали кредит від страхового общества.

2.3. Резерв внесків зі страхування жизни.

Згідно з умовами змішаного страхування життя, передбачена виплата страхової цифру через відкликання дожитием застрахованої до закінчення терміна страхування. Виплати виробляються з допомогою нетто-ставок на дожитие і неттоставки до визначення певного терміну, закладених страхових внесків. Оскільки сплата страхових внесків, куди входять ці нетто-ставки, виробляється у перебігу всього терміну страхування або одноразово, а виплата — після закінчення термін дії договору, в страховому фонді утворюються тимчасово вільні кошти. У період страхування вони можуть витрачатися і зараховуються до резерв внесків зі страхування жизни.

Основним джерелом формування резерву внесків є нетто-ставки на дожитие і по певного терміну. Однак у резерв зараховується і частина нетто-ставок у разі смерті задля забезпечення виплат страхових сум в споживачів протягом терміну страхування, коли підвищується смертність серед застрахованих. Головне призначення зазначеного резерву — забезпечити фінансову стабільність операцій. Страхові суми по дожиттю виплачуються з накопиченого за договором резерву страхових внесків. За дострокового розірвання договору страхувальникові віз обертається накопичений резерв як викупної суммы.

Якщо виплати страхових сум за всі нетто-ставкам (не враховуючи навантаження) відповідають рівню, закладеному в тарифах, то зчинений резерв внесків називається теоретичним. Його можна визначити в кожному договору страхування життя з те, що між страховиком і страхователем має місце рівність взаємних фінансових зобов’язань на даний момент його укладання. Принаймні сплати страхових внесків сучасна вартість зобов’язань страхувальника зменшується, а зобов’язань страховика відповідно зростає. Різниця між сучасними вартостями зобов’язання страховика і страхувальника за кожен момент дії договору страхування і як зчинений резерв внесків. Особливо велика ця різниця при одноразової сплаті внесків, оскільки вся сукупність неттоставок відразу відкладають у резерв.

Формула теоретичного резерву при річної сплаті внесків має такий вигляд: tVx: п= пtPx +t* ntax +tnPx * n — tax + t чи tVx: n = ntax + t * (n — tPx + tnPx) де: V — резерв страхових внесків для особи віком x років (наприклад, 40 років) при терміні страхування (наприклад, 5 років); t — час, минуле з початку страхування (наприклад, 3 року); n-tPx+t— річна нетто-ставка за договором, укладеним через t років з початку страхування, тобто. нині (наприклад, 5−3P40+3 чи 2P43) n-1ax+t— коефіцієнт розстрочки. Йому збільшується нетто-ставка ntPx+1 цим перетворюється на сучасну вартість залишених фінансових зобов’язань страховика, наприклад 3d43 nPx — річна нетто-ставка на даний момент підписання договору (5P50). Вона збільшується на коефіцієнт розстрочки для створення нового терміну і перетворюється на сучасну вартість фінансових зобов’язань страхователя.

Наведемо приклади значення розмірів резерву протягом терміну страхування від договору змішаного страхування життя 40-річного особи терміном п’ять лет.

Обчислений за такою формулою резерв внесків за договором змішаного страхування життя п’ять років 40-річного особи за рік його дії дорівнює 18 крб. 57 коп., через 3 роки — 57 крб. 77 коп., а до закінчення терміну він дорівнює страхової сумі 100 руб.

Обсяг сукупного резерву внесків за діючими договорами страхування визначається з урахуванням періодично проведеної інвентаризації лицьових рахунків. У процесі інвентаризації лицьові рахунки групуються за видами і термінів, страхування, за літами їх укладання, аби мати дані для застосування коефіцієнтів резерву для однорідних груп договорів. Коефіцієнти розраховуються з допомогою формули (36) для середнього віку страхователей.

Для обчислення суми щорічного приросту сукупного резерву внесків застосовується сальдовий метод:

P=Д—В— У— М— Про— П, де: Р — річний приріст резерву взносов;

Д — надходження страхових внесків та інших доходів зі страхування життя за год;

У — фактичні виплати страхових сум по дожиттю, за страховими випадками смерті, виплати викупних сумм;

У — закладена в тарифах сума виплат у зв’язку з розладом здоров’я. Вона окреслюється твір встановленого середнього тарифного нормативу на число сотень страхової суми за діючими договорами страхування жизни;

М — закладена в тарифах сума витрат утримання страхових органів, яка обчислюється у встановленому відсоток від які поступили протягом року внесків зі страхування жизни;

Про — залишок резерву внесків, утворений при виплати викупних сум, оскільки розмір викупної суми трохи менше який накопичився резерву на момент дострокового припинення договору з правом на викуп. Він обчислюється у встановленому відсоток від виплачених викупних сумм;

/7 — прибуток за фактичних виплат у зв’язку з втратою здоров’я та перемоги витрат ведення справи. Якщо був збиток у зазначених випадках, при розрахунку резерву вкладів вона до уваги не принимается.

Річний приріст резерву внесків головне фінансовим результатом проведення страхування жизни.

Резерв внесків зі страхування життя принципово відрізняється від запасних фондів в майновому страхуванні, які створюються з єдиною метою гарантувати коливання в рівнях шкоди, яке заподіюють стихійними лихами в окремі роки. Резерв утворюється у зв’язку з довгостроковим характером операцій та призначається на виплату страхових сум, термін яких настане через певна кількість лет.

Механізм формування резерву внесків грунтується з його приналежності страхувальників. Тому, за дожитии до закінчення терміна страхування чи обумовленого події страхова сума сплачується лише застрахованій чи особі, на користь якого їм укладено договори страхування. За кожним договору страхування відбувається поступове, індивідуальне накопичення майбутньої страхової суми. Страхувальник може, розірвавши договір до закінчення терміна страхування, отримати належну йому выкупную суму за рахунок резерву внесків. Невелика частина резерву утримується як санкції за дострокове розірвання договору. Відстрочене декларація про выкупную суму обгрунтоване прагненням страховика забезпечувати стабільності страхового портфеля. З розміру що утворився за договором резерву виходять і за перерахунку внесків, якщо страхувальник змінює страхову сумму.

2.4. Визначення й виплата страхових сум з особистого страхованию.

2.4.1 Основні чинники, що визначають можливість виплати страхових сумм.

Особисте страхування на етапі характеризується посиленням зворотний зв’язок між страхователем і страховими органами, яка проявляється передусім при виплати страхових сум застрахованим та його сім'ям. Від правильного ухвали і своєчасної виплати страхової суми значною мірою залежить подальше успішний розвиток і широка популярність особистого страхования.

При виплати страхових сум страхові органи виконують свої договірні зобов’язання перед страховиками і застрахованими. Практична реалізація цих обставин пов’язані з неухильним дотриманням умов тієї чи іншої виду особистого страхування і ретельним вивченням всіх чинників, які впливають вирішення питання виплаті страхової суммы.

Визначальним чинником, якого у страхувальника чи застрахованої немає права на страхову суму, є факт страхового випадку, подій у період страхування. Відповідно до умовами страхування страхова сума виплачується або за факт наступу страхового випадку, або над його оговореннные наслідки. Приміром, при страхуванні на дожитие і випадок смерті від будь-якої причини основою виплати страхової суми є факт дожития застрахованої до закінчення терміна страхування життю або обумовленого події або факт наступу смерті страхувальника чи застрахованої. Якщо відповідними документами встановлено наступ зазначених страхових випадків, то умова договору виплаті страхової суми підлягає дотриманню. Виплата страхової суми лише за факт наступу страхового випадку пов’язана з страхової відповідальністю, не обмеженою певними оговорками.

Якщо умови страхування життя передбачають обмеження страхової відповідальності із нагоди смерті, то вирішується проблема документального підтвердження факту смерті, її причини обставин, за яких настала. У цьому одержувач страхової суми має підтвердити свідченням загсу лише момент і дату її наступу. Причина і обставини смерть страхувальника чи застрахованої встановлюються страхової организацией.

Встановлення причини обставин, у яких стався страхової випадок, є другим чинником, визначальним можливість виплати страхової суми. При обмеження обсягу страхової відповідальності виплата страхової суми відбувається лише тоді, коли смерть чи оговоренная втрата здоров’я від від нещасного випадку відповідають переліку страхових подій, вказаних у правилах страхування, тобто перелік обумовлених нестраховых случаев.

Якщо минулий страховому випадку відповідає встановленому обсягу страхової відповідальності, то забезпечується дотримання третього чинника, впливає до можливості виплати страхової суммы.

Страхова суми підлягає виплаті, якщо одягни страхового випадку договір страхування перебував у силі. Це четвертий чинник, визначальний можливість виплати страхової суми. Оскільки дію договору пов’язані з сплатою разового чи періодичних, місячних внесків, те решіння питання про виплаті пов’язані з документальним підтвердженням сплати разового чи чергового внеску до смерти.

Потому, як страховим органом прийняте рішення виплаті, виникає питання розмірі виплати і получателе страхової суми. У цьому полягає 5 чинник, впливає на виплату страхової суммы.

Згідно з умовами страхування одержувачами страхової суми виступають страхувальник чи застрахований, посмертний одержувач, спадкоємці відповідних осіб. При виплаті потрібно документальне підтвердження права тієї чи іншої одержувача на страхову сумму.

Отже, вирішення питання виплаті страхової суми пов’язані з документальним підтвердженням зазначених чинників, які впливають можливість виплати. І тому використовується методика аналізу даних, наявних у представлених документах на выплату.

2.4.2. Необхідні документы.

Для отримання страхової суми страхувальник застрахований повинен явити у страхову організацію за місцем сплати останніх внесків страхове свідчення і заява виплати, якщо у неї міститься прохання перерахування грошей до ощадний банк, за місцем його роботи, чи поштою. При виплаті страхової суми по саме чеку на ощадний банк заяви непотрібен. Якщо внески сплачувалися готівкою по квитанціям страховому агенту чи з розрахункової книжці в ощадний банк, то представляється квитанція чи корінець квитанції розрахункової книжки про сплаті останнього взноса.

Підставою з виплати є й лицьової рахунок страхувальника встановленої форми, який відбиває повну сплату належних страхових внесків. Якщо бухгалтерський облік автоматизовано, чи до лицьовому рахунку додається виписка з особового рахунку, видана электронно-вычислительной машиною, у якій наводяться відомостей про сплаті внесків за всі терміни страхования.

При аналізі зазначених документів перевіряється повнота сплати всіх внесків, тотожність прізвища, імені Ілліча та по батькові застрахованої переважають у всіх документах, дата закінчення терміна страхування чи дата вступу застрахованої в шлюб (по весільного страхуванню). Якщо буде встановлено недоплата окремих внесків у межах трьох років, всі вони підлягають утримування з що її виплачують страхової суми чи пенсії. Зайве сплачені внески повертаються разом із страхової суммой.

Після ухвалення рішення про виплаті складається розрахунок на виплату встановленої форми, виходячи з якого виробляється безпосередня виплата грошей однією з зазначених вище способов.

Виплати по дожиттю, пов’язані із настанням сприятливого події у життя застрахованої, грають істотну роль популяризації страхування життя. Тому своєчасна виплата є важливий чинник, що його зміцненню зворотний зв’язок між виплатами страхових сум і подальшим розвитком страхування жизни.

За дострокового розірвання договору страхування життя з правом отримання викупної суми страхувальник представляє заяву, страхове свідчення, і навіть квитанцію (корінець квитанції розрахункової книжки) про сплаті останнього взноса.

Виплата страхової цифру зв’язку з настанням смерть страхувальника чи застрахованої обумовлена відповідним обсягом страхової відповідальності у тій чи виду особистого страхування. Що ширшим цей обсяг, тим простіше методику визначення і Порядок виплати страхової суми, і наоборот.

Одержувач страхової суми має подати в відповідну страхову організацію заяву виплати, страхове свідчення, нотаріально завірену копію свідчення про смерті, квитанцію про сплату чергового внеску смертю зі страхування життя, якщо внески сплачувалися готівкою. Страхова організація, ще, затребувана, якщо це потрібно в умовах страхування, документи судебнослідчих органів, коли наступ смерті пов’язані з правопорушенням, і прилучає до подання одержувача наявні страхові документи. По страхуванню працівників з допомогою організацій корисною і обов’язковому страхуванню пасажирів одержувач представляє також акт про нещасливий випадок. Якщо одержувачами є законні спадкоємці, вони представляють свідоцтво про праві наследство.

Якщо смерть пов’язані з серцево-судинних чи злоякісним захворюванням протягом шість місяців змішаного чи весільного страхування, з самогубством та інші нестраховыми причинами, то залежність від умов страхування після докладного аналізу відповідних документів приймають рішення виплати страховий чи викупної суми або про відмову у выплате.

3.Особенности побудови тарифів зі страхування життя. Поняття про актуарних расчетах.

Побудова тарифів зі страхування життя має такі особенности:

1. Розрахунки виробляються з допомогою демографічної статистики і теорії вероятности.

2. При розрахунках застосовуються способи довгострокових фінансових исчислений.

3. Тарифні ставки-нетто складаються з кількох частин, кожна гілка яких має сформувати страхової фонд однієї зі видів страхової відповідальності, включених до умов страхования.

Поєднання математичних методів, що застосовуються у статистиці, теорії ймовірності та довгострокових фінансових числень породило особливу галузь науки — теорію актуарних розрахунків, з урахуванням якої встановлюються тарифні ставки і резерв внесків зі страхування життя. Актуарні розрахунки — це система математичних і статистичних методів, з допомогою яких визначаються фінансові взаємовідносини страховика і страхувальника по довгостроковому страхуванню жизни.

Тарифна ставка визначає, скільки грошей кожен із страхувальників повинен доповнити загальний страхової фонд з одиниці страхової суми. Тому тарифи би мало бути розраховані те щоб сума зібраних внесків виявилася достатньої на виплату, передбачених умовами страхування. Отже, тарифна ставка — це красна ціна послуги, наданої страховиком населенню, тобто. своєрідна ціна страхової захисту. Від чого ж залежать її розміри, як можна взнати ціну мали на той чи іншого вид страхування жизни?

Повна тарифна ставка називається брутто-ставкой. Воно складається з нетто-ставки і навантаження. Завдання нетто-ставки — забезпечити виплати страхових сум, тобто. виконання фінансових зобов’язань страховика по договорами страхування. Навантаження призначена компенсувати Витрати ведення страхових операций.

Своєрідність операцій страхування життя проявляється при побудові нетто-ставки. Умови страхування життя зазвичай передбачають виплати за зв’язки й з дожитием застрахованої до закінчення терміну чинності договору страхування чи разі її смерті протягом цього часу. З іншого боку, передбачаються виплати за зв’язку з втратою здоров’я внаслідок травми і деяких болезней.

Отже, для обчислення обсягу страхового фонду потрібно мати дані про у тому, скільки облич застрахованих доживе до закінчення терміну чинності їх договорів страхування й скільки їх щороку може померти, у скількох також якою мірою настане втрата здоров’я. Кількість виплат, помножене на відповідні страхові суми, дозволить визначити розміри майбутніх виплат, тобто. буде можливості дізнатися, у яких розмірах потрібно буде акумулювати страхової фонд.

Тривалість життя окремих осіб коливається в широких межах. Вона належить до категорії випадкових велич) чисельна значення яких залежить від багатьох чинників, настільки віддалених і складних, що, начебто, їх виявити і Польщу вивчити. Теорія ймовірності та статистика досліджують випадкові явища, мають масовий характер, зокрема смертність населення. Встановлено, що демографічний процес зміни поколінь, що виражався у зміні рівня повіковий смертності, підпорядкований закону великих чисел, сталь одноманітному у проявах і такі достовірному в результатах, що у змозі стати основою фінансових розрахунків у страховании.

Демографічної статистикою виявлено і виражена з допомогою математичних формул залежність смертності від його віку людей. Розроблено спеціальна методика складання про таблиць смертності, де на кількох конкретні цифри показується послідовне зміна смертності за віком. Цими таблицями страхові організації користуються до розрахунку тарифів. Крім закономірностей, що з процесом доживаемости і смертності, при побудові тарифів враховується довгостроковому характері операцій страхування життя, оскільки ті договори полягають на тривалі терміни: 3 і більше років. Протягом усього часу на їхнє дії (чи на самім початку терміну страхування при одноразової сплаті) страхові органи отримують внески. Виплати ж страхових сум виробляються протягом терміну страхування чи з закінченні певного періоду з початку дії договору, якщо настане смерть застрахованої чи що вона втратить здоровье.

Тимчасово вільні кошти, аккумулируемые страхової організацією, використовують як кредитні ресурси. За користування ними сплачується позичковий відсоток. Але якщо ощадної операції прибуток від відсотків приєднується до внеску, то страхуванні у сумі цього доходу заздалегідь зменшуються (дисконтируются) підлягають сплаті внески страхувальника. Для здобуття права заздалегідь понизити тарифні ставки той дохід, який складатися протягом кількох років, використовуються методи теорії довгострокових фінансових исчислений.

Брутто-ставка змішаного страхування жизни.

Нетто-ставка.

Нагрузка.

На дожитие На випадок смерти.

На випадок втрати здоровья.

Тарифні ставки страхуванні життя складаються з кількох частин. Візьмемо приміром змішане страхування життя. У ким об'єднуються три «види страхування, які б бути збільшена й самостійними: 1) страхування на дожитие; 2) страхування у разі смерті; 3) страхування від нещасних випадків. Щодо кожного з них з допомогою тарифу створюється страхової фонд, тому тарифна ставка в змішаному страхуванні складається з трьох часток, які входять у нетто-ставку, й четвертою частини — навантаження. Структура тарифної ставки, отже, і страхового фонду представлена на схеме.

Аналогічно складається структура тарифних ставок й на інших видам страхування жизни.

3.1. Таблиці смертності і середній тривалості майбутнього життя в якості основи для побудови тарифних ставок.

Таблиця смертності містить розрахункові показники, що характеризують смертність населення окремих возрастах і доживаемость під час переходу в іншу вікову групу. Вона має такий вигляд (див. табл.1).

Уявімо, що в року з’явилося 100 000 новонароджених. Вік людини позначимо символом x. Тоді х=0. Кількість осіб, доживающих до кожного віку, прийнято позначати символом lx. Отже, число новонароджених lo= 100 000. По таблиці можна визначити, як з них доживе до кожної конкретної віку. Так, до 18 років доживе 97 028 людина, тобто. l18=97 028, до 20 лет—96 773, до 40 років — 92 246, до 50 років— 87 064, а до 85 — 18 900 человек.

З тієї ж таблиці можна почути, скільки чоловік щороку вмирає. Кількість осіб, смертей на протягом року, тобто. під час переходу від віку x до віку x + 1 рік, позначимо символом dx. Тоді з нашого сукупності новонароджених до 1 року доживе 1782 людини (do — 1782), до 19 років — 121 людина з вісімнадцятирічних (d18 — 121), до 41 року доживе 374 людини 40-річних (d40), а до віку 86 років не доживе 2616 85-летних.

Для зручності розрахунків обчислюються показники ймовірності померти qх протягом певного роки життя. Можливість померти у віці x років, не доживши до віку х+1 рік, дорівнює qх= dx / lx, тобто приватному від розподілу числа вмираючих на число доживающих до даного віку. Наприклад, qо= 0.017 82, q18=0.001 25, q40=0.004 06, а q85=0.138 40. Це означає, що з 1000 000 18-річних до 19 років не доживе 125 людина, а зі ста 000 40-річних до 41 ґодо — 406 человек.

Маючи показниками ймовірності померти, страховик з достатньою мірою впевненості може передбачити, саме це протягом найближчого року у складі застрахованих у віці 40 років може померти 041%, у віці 41 року — 0,43%, у віці 50 років — 0,84%. У окремі роки ці числа може бути кілька великими чи меншими, але ймовірність відхилень надзвичайно мала.

Користуючись таблицею смертності, можна почути ймовірність дожити до будь-якого даного нас віку. Вона позначається символом px і дорівнює 1- qx, цебто в протязі певного періоду кожен людина або доживе, або доживе до його закінчення тому сума ймовірностей померти і дожити дорівнює одиниці, тобто достовірна. Наприклад, для 40-річного особи ймовірність дожити до 41 року дорівнює p40=1- 0.406=0.9594.

Таблиця смертності може містити показники середньої тривалість життя (ех) осіб, котрі досягли певного віку, при умови, що повозрастная смертність населення, яка належить в основу побудови таблиць смертності, для періоду майбутнього життя цього покоління залишиться незмінною. Таблиця показує, років загалом доведеться прожити одній людині у складі народжених або з числа досягли даного возраста.

Основними в таблиці смертності є показники ймовірності померти. Їх обчислюють з урахуванням даних переписів населення чи спостережень страхового учреждения.

Таблиця 1.

Вилучення з таблиці смертності і середній тривалість життя населення РФ.

|Возраст, років |Кількість |Кількість |Можливість |Середня | |(x) |доживающих до|умирающих при|умереть в |продовжить. | | |віку x |переході від |перебігу |майбутньої | | |років (lx) |віку x до |майбутнього |життя (еx) | | | |віку х+1 |роки життя | | | | |років (dx) |(qx) | | |0 |100 000 |1 782 |0.017 82 |69.57 | |1 |98 218 |185 |0.188 |69.83 | |… |… |… |… |… | |18 |97 028 |121 |0.001 25 |53.59 | |… |… |… |… |… | |20 |96 773 |145 |0.149 |51.73 | |… |… |… |… |… | |40 |92 246 |374 |0.004 06 |33.71 | |41 |91 872 |399 |0.004 34 |32.84 | |42 |91 473 |427 |0.004 67 |31.98 | |43 |91 046 |458 |0.005 03 |31.13 | |44 |90 588 |492 |0.005 43 |30.29 | |45 |90 096 |528 |0.005 86 |29.45 | |… |… |… |… |… | |50 |87 064 |735 |0.008 44 |25.38 | |… |… |… |… |… | |60 |77 018 |1 340 |0.017 40 |17.97 | |… |… |… |… |… | |85 |18 900 |2 616 |0.138 40 |4.73 | |… |… |… |… |… |.

3.2. Норма відсотка. Її математичне вираз і впливом геть величину тарифних ставок.

Внески, аккумулируемые страховиком, тимчасово використовують у господарстві як кредитні ресурси, і приносять певний дохід. Розглянемо способи, з яких тарифні ставки заздалегідь занижуються у сумі цього дохода.

Розмір доходу, приносимого протягом року одиницею грошової суми, називається нормою відсотка, чи нормою дохідності. Позначають її символом і. Наприклад, i=0.03 означає, кожен карбованець дає копійки річного прибутку, а вся сума — 3% доходу. Отже, 1% дорівнює 100 і. У страхуванні дохід розраховується за відношення до однієї грошової одиниці, а чи не до сотні одиниць, як це робиться за іншими случаях.

Абсолютний розмір доходу, нарахованого коштом страхової організації крім норми дохідності (відсоткової ставки) залежить ще від розміру від суми, яку віддано в кредит, і зажадав від часу, протягом яку вона лежить у обороте.

Наприклад підрахуємо, у що перетвориться грошова сума завбільшки 100 000 крб через 10 років. Суму, яка віддається в кредит позначимо символом А, час, протягом яку вона обертається, (10 років) — п, норму відсотка (3%) — символом і. Розрахунок проводиться у разі формулі складних відсотків. Наприкінці кожного року зчинений протягом року дохід приєднується на грошову сумі початку року, і наступного року відсоток приносить вже нова, нарощена сумма.

При нормі відсотка і через рік кожна грошова одиниця перетвориться на 1+ і, тобто за i=0.03 в 1030 крб (1000 руб+30 крб). Звідси, А таких одиниць буде А (1+i), чи 103 000 крб (100 000 руб*1.03).

Суму, яка складеться до кінця першого року (103 000 крб), позначимо символом В1. Тоді В1=А (1+ і). Відповідно, до кінцю другого року (і початку третього) ця сума составит:

В2=В1(1+ i)*(1+ i)=А (1+ i)2.

Наприкінці третього роки з’явилася нова сума В3=В2(1+ i)=А (1+ i)3.

Через 10 років початкова грошова сума, А дасть наращенную суму В10=А (1+ i)10, а ще через п років — В=А (1+ i) п.

Розмір (1+ і) називається відсотковим множником. За п років він дорівнює (1+ i) п.

Насправді застосовуються таблиці із заздалегідь исчисленными значеннями (1+ і) при заданої нормі дохідності (табл. 2). Таблиця 2. |Кількість років, п | |(1+ i) п при | | | |i=0.03 |i=0.05 |i=0.07 | |1 |1.3 000 |1.5 000 |1.7 000 | |5 |1.15 927 |1.27 628 |1.40 254 | |10 |1.34 392 |1.62 889 |1.96 712 | |20 |1.80 611 |2.65 330 |3.86 261 | |50 |4.38 391 |11.46 740 |28.73 535 |.

У прикладі сума 100 000 крб через 10 років при i=0,03 дорівнюватиме В10(100*1.34 392)=134 390 руб.

Вочевидь, що вищий норма відсотка, то швидше зросте початкова сума. Так, при 3%-ной нормі вона подвоюється за 23 року, при 5%-ной — за 14 років, при 7%-ной — за 10 лет.

Використовуючи таблицю смертності, страховщих визначає величину страхового фонду Вп, який буде необхідний виплати за зумовлені терміни страхових сум. А нам потрібно знайти цифрове значення величини Бо трапляються визначити, яким фондом можна розташовувати на початку страхування до нарахування нею процентов.

Вочевидь, что.

[pic] чи [pic].

Наприклад, якщо В10=134 390руб, п=10, i=0.03, то.

А=134,39/(1+0.03)10=134.39/1.3439=100.

Для спрощення розрахунків вводиться показник V, званий дисконтирующим множником, чи дисконтом, слова й рівний 1/(1+ i).

Звівши їх у ступінь п, одержимо дисконтирующий множник за п років, то есть.

[pic].

Дисконтирующий множник Vn дозволяє дізнатися, скільки потрібно внести коштів сьогодні, аби за кілька років певної величини грошовий фонд з урахуванням заданої норми відсотка, тобто визначити сучасну вартість цього фонда.

Наприклад, дисконтирующий множник за 5 років (V5) при 3% доходу дорівнює 0.86 261, а й за 10 років (V10) — 0.74 409. Отже, щоб за 3%-ной нормі через 5 років склалося 100 000 крб., сьогодні достатньо лиш мати 86 260 крб. — це сучасна вартість 100 000 крб. Якщо ми потрібно, щоб 100 000 крб був у наявності через 10 років, сьогодні вже можна мати 74 410 крб. При нормі дохідності 5% вистачило б лише 61 390 руб.

Тарифні ставки зі страхування життя обчислюються з припущення, що що надійшли як страхових внесків грошових сум за певний час, принісши якийсь дохід, збільшаться, тобто вони обчислюються з сучасної вартості страхових фондов.

Застосовуючи показник Vn, формулу визначення величини Ф можна явити у наступному вигляді: А=ВпVп.

Абсолютні значення показника V, як і і показника (1+i)n, зазвичай вкладаються у спеціальної таблиці, яку має потім на практиці при розрахунку тарифів (табл. 3).

Таблиця 3. |Кількість років, п | |Дисконтирующий множник Vn при | | | |i=0.03 |i=0.05 |i=0.07 | |1 |0.97 087 |0.95 238 |0.93 458 | |2 |0.94 260 |0.92 456 |0.90 703 | |3 |0.91 514 |0.83 900 |0.86 384 | |4 |0.88 849 |0.85 480 |0.82 270 | |5 |0.86 261 |0.78 353 |0.70 638 | |10 |0.74 409 |0.61 391 |0.50 364 | |20 |0.55 367 |0.37 689 |0.25 602 | |50 |0.22 811 |0.8 720 |0.3 363 |.

3.3. Методика побудова одноразових нетто-ставок зі страхування на дожитие і випадок смерті. Нетто-ставки страхової ренты.

Тарифні ставки бувають одноразові і годичные.

Одноразова ставка передбачає сплату внесок у початку терміну страхування. Економічної сторони страхових операцій полягає в так званому принципі нуля, який передбачає рівність фінансових зобов’язань страховика і страхувальника. При единовременном внеску страхувальник відразу під час укладання договору погашає свої зобов’язання перед страховиком та установчий договір надалі діє без сплати взносов.

Річна ставка передбачає поступове погашення фінансових зобов’язань страхувальника перед страховиком. Внески сплачуються разів у год. На практиці для сплати річного внеску надається що й помісячна рассрочка.

Спочатку исчислим одноразові тарифні ставки, та був річні. Наприклад, треба розрахувати нетто-ставку по дожиттю за договором страхування для особи віком 40 років (х=40) терміном 5 років (п=5) зі страхової суми 100 000 крб. (S=100 000).

Після закінчення 5 років доведеться виплатити певну кількість страхових сум. Скільки виплат? З таблиці смертності видно, щодо 45 років доживе 90 096 людина. Отже, і виплат буде 90 096. Страхова сума кожного договору 100 000 крб. Отже, страхової фонд повинен скласти 9 009 600 000 крб. Проте на початку страхування цей фонд може менше з огляду на те, що рік нього буде наростати 3 складних відсотка річного прибутку. Щоб відповідно зменшити цей фонд, тобто знайти його сучасну вартість, вдамося по допомогу дисконтирующего множника, рівного у разі 0,862 61. Звідси сучасна вартість дорівнює 7 771 771 000 руб.(9 009 600 000*0.86 261).

Отже, аби за 5 років кошти на виплати страхових сум по дожиттю, страховик на початку страхування має розташовувати фондом у вигляді 7 771 771 000 крб. Цю суму і треба одноразово зібрати зі страхувальників. Різниця між величиною збирання й виплат буде покрита з допомогою 3%-ого доходу на зібрані средства.

Скільки має доповнити страхової фонд кожен страхувальник? Для цього 7 771 771 000 крб треба розділяти на 92 246 людина, які почали страхування, цебто в число осіб, доживающих за таблицею смертності до початку страхування — в прикладі до 40 років. Одержимо 84 250 крб, а чи не 97 670 крб, які було б вносити, а то й нараховувати 5% річного дохода.

Отже, одноразова нетто-ставка зі страхування на дожитие для особи віком 40 років терміном п’ять років на 100 000 крб становитиме 84 250 крб .

Уявімо цей розрахунок як формули, користуючись зазначеними вище символами:

[pic] де пЕх — одноразова нетто-ставка зі страхування на дожитие для особи віком x років при терміні страхування п років, lп+х — число осіб, що дожив до закінчення терміна страхування, lхчисло осіб, які уклали договір у віці x лет,.

Vдисконтирующий множитель.

P.S — страхова сумма.

Чим молодший застрахований, то більше йому обходиться договір страхування на дожитие, оскільки то більше вписувалося число доживающих до закінчення терміну. Чим довші термін, тим нижче ставка, оскільки більше доходу процентов.

Тепер исчислим одноразову нетто-ставку зі страхування за ті самі умовах, позначивши її символом 5А40. Кількість вмираючих кожному року страхування, взяте з таблиці смертності, множимо на відповідні дисконтирующие множники і ділимо на число осіб, які почали страхование:

5А40=(374*0.97 087+399*0.94 260+427*0.91 514+458*0.88 849+492*0.86 261)*100/ 92 246= 2130 руб.

Отже, страхова сума становить 100 000 крб, її страхова вартість дорівнює 2130 крб. При виплаті із нагоди смерті застрахованої все відсутні кошти перерозподіляються із внесків тих, хто до закінчення терміна страхування, до них додається прибуток від процентов.

Уявімо формулу загалом виде:

[pic] де пАх — одноразова нетто-ставка зі страхування у разі смерті для особи віком x років терміном на п років. dx, dx+1 ,…, dx+п-1 — числа смертей на протягом строку страхования,.

V — дисконтирующий множник, P. S — страхова сума. Розглянемо тепер принципи побудови одноразових ставок зі страхування пенсії чи ренты.

Страхування ренти — це вид особистого страхування, яким страховик зобов’язується сплачувати застрахованій особі в встановлених термінів регулярний дохід. Однією з найпоширеніших різновидів такого страхування є страхування пенсии.

Страхування ренти буває довічним чи тимчасовим, негайним чи відстроченою, залежно від того, виплачується регулярний дохід відразу після сплати внесків чи з закінченні обумовленого периода.

Для виведення відповідних формул застосуємо наступний хід міркувань. Припустимо, що страхова організація зобов’язалася виплачувати застрахованій особі в віку x років у перебігу всього життя щорічно певну гроші і цей виплата здійснюватиметься з першого ж року страхування на початку кожного року. Рівень її становить 100 000 крб. Припустимо далі, що договори уклала обличчя у віці x років. Тоді перша виплата проведуть всім особам lх відразу після укладання договору страхування і становитиме lх руб.

У другому році буде сплачено lх+1 крб. З часу підписання договору сучасна вартість виплати дорівнює lx+1V руб.

Сучасна вартість виплати третього року дорівнює lx+2V2 крб, четвертого — lx+3V3, п’ятого тощо. Остання виплата буде через w-х років, де w — граничний вік таблиці смертності. Сучасна вартість останньої виплати lwVw-x руб.

Сучасна вартість фінансових зобов’язань страховика, стосовних всім lx особам, виявиться сумою: lх+ lх+1V+ lх+2V2+…+ lwVw-x.

Щоб самому отримати сучасну вартість взаємних зобов’язань страховика і страхувальника стосовно одній особі, тобто знайти одноразову нетто-ставку зі страхування довічної ренти — пренумерандо, тобто що її виплачують застрахованій особі на початку кожного страхового року, треба цю суму поділити число осіб, які почали страхування: wax=(lх+ lх+1V+ lх+2V2+…+ lwVw-x)/lx де wax — одноразова нетто-ставка зі страхування довічної ренти (пенсії) — пренумерандо.

Якщо рента виплачується не довічно, а перебігу певного числа років у початку кожного страхового року (пренумерандо) формула придбає вид: nax=(lх+ lх+1V+ lх+2V2+…+ lx+n-1Vn-1)/lx Якщо ж наприкінці страхового року (постнумерандо): nax=(lх+1V+…+ lx+nVn)/lx.

3.4. Поняття комутаційних чисел. Методика розрахунку нетто-ставок через комутаційні числа.

Показники, необхідних вищевказаних розрахунків, змінюються в таблицях смертності і дисконтирующих множників. Проте, оскільки у практиці доводиться вести тарифні ставки багатьом віку на кілька різних термінів, довелося б складати, перемножать і ділити дуже довгі ряди великих чисел, що дуже занадто багато роботи. З метою спрощення розрахунку тарифів застосовуються спеціальні технічні показники — комутаційні числа:

Dx=lxVx.

Nx=Dx+Dx+1+…+Dw.

Cx=dxVx+1.

Mx=Cx+…+Cw.

Rx=Mx+…Mw.

Розглянемо принцип переведення гривень у комутаційні числа формул, застосовуваних до розрахунку тарифів, з прикладу одноразової нетто-ставки по дожитию.

Відомо, що, якщо чисельник і знаменник дробу помножити на однакове число, абсолютна величина її изменится.

Помножимо праву частина формули на Vx/Vx. Оскільки Vx/Vx=1, абсолютна величина залишиться тієї ж. Таким образом,.

[pic].

[pic] (1).

Через війну аналогічних перетворень інші формули приймуть такий вигляд: для обчислення одноразової нетто-ставки у разі смерті на певний срок.

[pic] (2) для довічного страхування у разі смерти.

[pic] довічної ренти пренумерандо.

[pic] тимчасової ренти пренумерандо.

[pic].

Розмір тимчасової ренти постнумерандо. Тобто виплачується над початку, тож під кінець року, обчислюється по формуле.

[pic].

Наведемо у скороченому вигляді таблицю комутаційних чисел. (Табл. 4).

Таблиця 4.

|х |Dx |Nx |Cx |Mx |Rx | |0 |100 000 |2 894 942 |1 730 |15 674 |832 317 | |1 |95 360 |2 794 942 |174 |13 944 |816 643 | |2 |92 406 |2 699 582 |88 |13 770 |802 699 | |3 |89 632 |2 607 176 |60 |13 682 |788 929 | |4 |86 957 |2 517 544 |55 |13 622 |775 247 | |5 |84 367 |2 430 587 |51 |13 567 |761 625 | |6 |81 861 |2 347 220 |47 |13 516 |748 058 | |7 |79 428 |2 264 359 |43 |13 469 |734 542 | |8 |77 070 |2 184 931 |38 |13 426 |721 073 | |… |… |… |… |… |… | |18 |56 994 |1 509 203 |69 |13 031 |588 340 | |19 |55 266 |1 452 209 |74 |12 962 |575 309 | |20 |53 583 |1 396 943 |78 |12 888 |562 347 | |21 |51 938 |1 343 360 |80 |12 810 |549 459 | |… |… |… |… |… |… | |25 |45 836 |1 144 976 |83 |12 482 |498 706 | |26 |44 419 |1 099 140 |84 |12 399 |486 224 | |… |… |… |… |… |… | |31 |37 914 |890 437 |88 |11 972 |425 076 | |… |… |… |… |… |… | |35 |33 341 |745 815 |96 |11 611 |377 721 | |36 |32 270 |712 474 |98 |11 515 |366 110 | |… |… |… |… |… |… | |40 |28 283 |589 505 |111 |11 101 |320 651 | |41 |27 341 |561 222 |115 |10 992 |309 548 | |42 |26 436 |533 881 |120 |10 877 |298 556 | |43 |25 538 |507 445 |125 |10 757 |287 679 | |44 |24 676 |481 907 |130 |10 632 |276 922 | |45 |23 825 |457 231 |136 |10 502 |266 290 | |46 |22 992 |433 410 |141 |10 366 |255 788 | |… |… |… |… |… |… | |50 |19 859 |346 216 |163 |9 776 |215 191 | |51 |19 122 |326 357 |169 |9 607 |205 421 | |… |… |… |… |… |… | |55 |16 300 |254 171 |198 |8 888 |168 035 | |56 |15 622 |237 871 |204 |8 690 |159 147 | |… |… |… |… |… |… | |61 |12 472 |166 202 |225 |7 624 |117 788 | |… |… |… |… |… |… | |65 |10 187 |119 799 |247 |6 693 |88 662 | |66 |9 641 |109 612 |253 |6 446 |81 969 | |… |… |… |… |… |… | |70 |7 566 |74 202 |275 |5 399 |57 727 | |71 |7 069 |66 636 |280 |5 124 |52 328 | |… |… |… |… |… |… |.

Користуючись табл. 4, розрахуємо одноразові нетто-ставки по дожиттю і випадок смерті, наприклад, за умови х=40, п=5 по формулам (1) і (2):

5Е40=D45/D40*100=23 825/28283*100=84 крб 25 коп.

5А40=M40-M45/D40*100=11 103−10 502/28283*100=2 крб 13 коп.

3.5. Методика переходу від одноразової до річної нетто-ставке. Річна нетто-ставка. Сукупна ставка у разі смерті" й дожития, її анализ.

Раніше під час розрахунків нетто-ставки ми припускали, сума які підлягають сплаті внесків погашається одноразово в останній момент підписання договору страхування. Проте випадки одноразової оплати страхових внесків практично трапляються нечасто. Більшості страхувальників зручніше вносити платежів до перебігу всього терміну страхування. І тому обчислюються річні нетто-ставки.

Сплачуючи страховий внесок одноразово, страхувальник витрачає менше грошей, аніж за сплаті внесків у перебігу кілька років. По-перше, при одноразової сплаті велика грошова сума відразу в господарський обіг та її у наростають відсотки. При річних ж внесків частина прибутку, одержуваного з допомогою відсотків, розгубився й, отже, річні ставки неможливо знайти заздалегідь зменшено ж на таку ж величину, як одноразові. По-друге, при единовременном внеску все страхувальники сплачують свої внески, при річної ж сплаті за низкою договорів внески не будуть сплачено повністю, бо частину застрахованих помер у перебігу терміну страхования.

Отже, обчислюючи розмір річної нетто-ставки, не можна механічно поділити одноразову ставку число років страхування. Потрібно здійснити особливий розрахунок із тим аби річні ставки враховували і доходу на відсотках, і зменшення кількості застрахованих вследствии смертности.

Перехід від одноразової нетто-ставки до річної здійснюється з застосування коефіцієнтів рассрочки.

Зазвичай умови страхування, надають страхувальникові право помісячною сплати внесків, орієнтуються до можливості погашення повної суми річного внеску до кінця страхового року. У результаті подальших міркувань цього факту треба матиме ввиду.

Яким може бути розмір щомісячного внеску? Уявімо, що це 40- літні особи (див. Таблицю смертності) зобов’язалися наприкінці кожного року страхування протягом 5 років вносити страхової організації 10 000 крб. Тоді наприкінці першої року внесено 922 460 000 крб (l41*10 000 крб). Сучасна вартість цієї суми дорівнює lх+1V, тобто 922 460 000 крб * 0,97 087, сучасна вартість внесків другого року — lx+2V2, третього — lx+3V3, п-го року — lx+nVn. До кожного з які почали страхування сума сучасних вартостей річних внесків составит:

(lx+1V+…+lx+nVn)/lx.

Вище ми маємо формулу для обчислення тимчасової ренти — постнумерандо, яка послужить коефіцієнтом розстрочки: nax=[pic].

Коефіцієнт розстрочки (рента — постнумерандо чи пренумерандо) є вартість внесків у розмірі 10 000 крб, які вироблялися перебігу певного терміну наприкінці або на початку кожного страхового года.

У таблиці 5 наведено коефіцієнти рассрочки.

Таблиця 5. |Термін сплати, | |Вік, років (x) | | | |років | | | | | | |20 |30 |40 |50 | |5 |4.55 |4.54 |4.51 |4.45 | |10 |8.45 |8.41 |8.30 |8.06 | |15 |11.77 |11.67 |11.43 |10.91 | |20 |14.59 |14.41 |13.96 |13.07 |.

Тепер розрахуємо річні ставки.

Одноразова нетто-ставка, як було зазначено показано раніше, дорівнює сучасної вартості фінансових зобов’язань страховика і страхувальника. При одноразової оплаті страхувальник всі свої фінансові зобов’язання виконує на час укладання договору. При річних внесків він розраховується зі страхователем поступово. Вочевидь, що це загальна сума річних внесків мусить бути еквівалентна одночасного внеску. Проте вона дорівнює то через відкликання двома обставинами. По-перше, протягом терміну страхування наростатиме дохід у вигляді відсотків (і), по-друге, частина страхувальників зможе повністю розплатитися вследствии смертності. Інакше висловлюючись, одноразова нетто-ставка є сучасної вартістю суми річних внесків, оскільки це розстрочені фінансові зобов’язання страхователя.

Ми встановили, сучасна вартість річного внесок у 10 000 крб є коефіцієнт розстрочки. Звідси можна скласти таку пропорцію. Зазначений річний внесок так належить до 10 000 крб, як сучасна вартість всіх річних внесків у розмірі 10 000 крб (коефіцієнта розстрочки), чи nPx: 1=nEdx: nax де пРх — річний внесок пЕдх — одномоментний внесок пах — коефіцієнт рассрочки.

Отже, nPx=[pic] тобто річна нетто-ставка дорівнює одноразової, діленої на коефіцієнт розстрочки, і навпаки, одноразова ставка дорівнює річної, помноженою на коефіцієнт рассрочки.

Абсолютні значення коефіцієнтів розстрочки близькі до значенням п — терміну страхування, але трохи нижче його. У результаті сума річних ставок виходять вищими, ніж якби просто ділили одноразову ставку кількість років страхування. Таким шляхом відшкодовуються втрати на відсотків і враховується поступове зменшення кількості осіб, які виконували взносы.

Застосувавши коефіцієнт розстрочки, исчислим річні ставки для обличчя на віці 40 років, яка уклала договір страхування п’ять років у сумі 100 000 крб. Річна нетто-ставка по дожиттю дорівнює 18 680 крб (84 250 крб: 4,51): у разі смерті - 470 крб. (2130 коп: 4,51).

Поділивши одноразові нетто-ставки на коефіцієнт розстрочки через комутаційні числа, одержимо робочі формули для обчислення річних неттоставок постнумерандо: на дожитие nPx=[pic] у разі смерті nPx=[pic] з які у таблиці 6 прикладів видно закономірність зміни розмірів нетто-ставок під впливом вступного віку застрахованої і продовження терміну страхования.

Таблиця 6. |Вступний вік |Нетто-ставка зі страхування, крб | | |застрахованої, років | | | | |на дожитие |у разі смерті | | |Термін страхування 5 років | | |20 |18.76 |0.16 | |30 |18.73 |0.25 | |40 |18.68 |0.47 | |50 |18.42 |0.99 | |60 |18.00 |2.03 | | |Термін страхування 10 років| | |20 |8.64 |0.18 | |30 |8.59 |0.29 | |40 |8.45 |0.56 | |50 |8.16 |1.20 | |60 |7.59 |2.45 |.

Отже, чим молодша застрахований, тим більша нетто-ставка на дожитие і тих нижче зі страхування у разі смерті. У цьому розмір ставок на дожитие у кілька разів перевищує ставки випадок смерті. Однак це різниця зі збільшенням віку зменшується. Так, при 5-річному терміні для 20-річного особи нетто-ставка по дожиттю дорівнює 18 760 крб, а, по страхуванню у разі смерті - лише 160 крб. Для 60-річного особи вони відповідно рівні 18 000 крб. І 2030 руб.

Нетто-ставки зі страхування на дожитие і з страхуванню у разі смерті такому вигляді, що не ми їх розглянули, входять як складові в тарифи по змішаного страхуванню життя — найпоширенішому виду довгострокового страхування. У сукупної нетто-ставке на дожитие і випадок смерті переважний питому вагу має ставка по дожитию.

Список використовуваної литературы:

1. Страховое справа, Москва, 1985.

2. Страхування від До Я, ред. Л. И. Корчевская, Москва, 1996 год.

3. Оподаткування банків та страхових фірм, Р. П. Крованов, Москва, 1996 год.

4. Цивільний кодекс Російської Федерации.